第一篇：川審辦2008-92《四川省災后恢復重建項目跟蹤審計實施辦法》(試行)的通知

四川省審計廳辦公室

關于印發《四川省災后恢復重建項目跟蹤審計實施辦法》（試行）的通知

各市（州）、擴權試點縣審計局、廳機關各單位：

經廳領導批準，現將《四川省災后恢復重建項目跟蹤審計實施辦法》（試行）印發給你們。請結合實際情況認真組織實施。審計工作中的有關具體問題請及時與省廳擴大內需和災后恢復重建審計工作領導小組辦公室聯系。

二○○八年十二月三十一日

四川省災后恢復重建

項目跟蹤審計實施辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規范我省災后恢復重建項目跟蹤審計（以下簡稱跟蹤審計），促進災后恢復重建工作，根據國家有關法律法規和《四川省汶川地震災后恢復重建審計工作方案》（川辦發[2008]55號）等規定，制定本辦法。

第二條 由政府投資、社會捐贈、特殊黨費安排并列入審計計劃的災后恢復重建項目跟蹤審計，適用本辦法。

國際金融組織災后重建緊急貸款項目、港澳援建項目的審計辦法另行確定。第三條 跟蹤審計是指審計機關依據有關法律、法規、規章，按照規定程序，對建設項目從立項至項目建成竣工驗收全過程實施的審計監督。

第四條 跟蹤審計堅持獨立、客觀、公正、以審促建、監督與服務相結合的原則。

第二章 跟蹤審計程序

第五條 省審計廳擴大內需和災后恢復重建審計工作領導小組根據建設項目投資計劃，按照省政府辦公廳印發的《四川省汶川地震災后恢復重建審計工作方案》（川辦發[2008]55號）確定的組織方式，統一制定33個重災縣和省直管建設項目的年度跟蹤審計項目計劃，相關市（州）、縣審計機關納入統一安排，共同實施；在完成省審計廳計劃的情況下，各市（州）、縣審計局，應按照當地政府要求和《四川省汶川地震災后恢復重建審計工作方案》（川辦發[2008]55號）及本辦法的規定，制定年度跟蹤審計計劃，并組織實施；審計成果按規定匯總上報。

第六條 各級審計機關和省審計廳各業務處（分局）按照年度跟蹤審計項目計劃，選派審計人員組成審計組，具體負責項目跟蹤審計。

第七條 實施跟蹤審計時，應確定項目法人或建設單位（含代建單位，下同）為被審計單位。必要時可依據有關法規對勘察、設計、施工、監理、采購、供貨等項目相關單位與項目有關的財務收支情況進行審計監督。上級審計機關在同一區域內對批量項目實施跟蹤審計時，可以確定當地政府為被審計單位。

第八條 審計組根據需要對項目單位和有關部門進行審前調查，了解建設單位基本情況、項目立項及可行性報告批準情況、項目資金籌措到位情況、項目招投標情況等相關內容。

第九條 各級審計機關和省審計廳有關處（分局）根據審前調查和項目情況，研究制定項目跟蹤審計實施方案。實施方案應將初步設計、重點隱蔽工程、重大設計變更、大宗材料設備采購、工程造價結算作為重點控制環節，并將確定的跟蹤審計方式、審計介入時間等，提前告知被審計單位。

以當地政府為被審計單位時，應要求當地政府將跟蹤審計的內容和要求轉送至各項目法人或建設單位。同時，應注意整體分析和項目獨立審核相結合。

第十條 審計組按照確定的跟蹤審計方式和項目實際情況，合理介入項目各階段的建設和管理，與被審計單位建立定期聯系制度；要求被審計單位將工程進展情況、信息等及時報告審計組。審計組及時了解掌握項目建設情況，就跟蹤審計現場工程量測量等情況，以審計組現場檢查（勘驗）單進行記錄取證；就審計發現的問題和需要注意的事項，以審計組審計建議單的形式向被審計單位出具整改建議；重大問題以審計建議函的形式出具整改建議；以審計工作底稿、審計證據匯總記錄等形式做好全程跟蹤審計記錄。第十一條 在跟蹤審計過程中，根據項目進展情況，審計組應要求被審計單位及項目建設相關單位提供審計內容涉及的資料（詳見附表）。

被審計單位負責人應對提供資料的真實性、完整性作出書面承諾。

第十二條 審計人員應盡可能利用照相、錄像、GPS等技術裝備，對項目原始地理地貌進行測量取證，對隱蔽工程及其它重要環節等進行現場取證，為竣工結算提供可靠依據。

第十三條 分部分項工程或合同段完工并辦理結算時，審計組應當及時進行審計并形成審計組審核意見，作為下一階段跟蹤審計和竣工決算的審計資料。

項目竣工決算審計，應充分利用跟蹤審計成果，及時匯總審計資料，全面、真實、客觀地反映項目建設情況，并提交審計報告。

第十四條 審計機關根據工作需要，可以聘請具有與審計事項相關專業知識的人員或具有法定資格和良好信譽的社會中介機構參與實施跟蹤審計。

第三章 跟蹤審計內容

第十五條 項目前期階段跟蹤審計的主要內容有：

（一）項目立項、可行性研究報告、環境影響評估報告、初步設計概算、征地拆遷及開工報告等審批文件是否合法、合理、齊全。

（二）建設規劃許可、建設用地批準及施工許可、環保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全、有效。

（三）監督招投標工作或對招投標程序以及執行結果的完整、合法性進行檢查，對項目招標文件、招標控制價、工程量清單（含清單量、項目特征描述等）進行復核，發現問題及時與招標人溝通，并按程序進行修正。

（四）各參建單位的企業法人營業執照、行業資質證書、有關技術人員證書及收費許可證等資料是否真實、合法，所計取的代建、勘察設計、監理、咨詢等費用是否合規。

（五）與項目建設相關單位是否依法簽定合同。審查簽訂的施工合同條款是否合法、周密、齊全、公平，是否與招標文件要求和投標承諾一致，工程價款結算原則是否與現行國家或省級以及行業建設主管部門頒發的計價定額和計價辦法相符等；勘察、設計、監理等技術服務合同約定的計費標準是否控制在現行標準以內。

（六）項目資金的來源和到位情況，后續建設資金是否落實，項目資本金是否到位。

（七）專項資金是否按照要求專戶存儲、專款專用。

（八）各種規費是否按規定及時繳納，減、免、緩繳的手續是否完善，是否符合有關規定。

（九）征地、拆遷補償是否符合有關規定和標準，有無擅自擴大拆遷范圍、提高標準或降低標準，損害被拆遷人利益。

（十）監督、檢查各級政府及相關部門履行職責的情況。此內容貫穿到整個項目建設過程。項目前期準備階段跟蹤審計主要是了解建設程序的合法性、合規性和真實性，通過跟蹤審計為政府以及被審計單位提出建議，改進和完善項目管理，其中對項目批件、招投標、征地拆遷等能夠完成的審計工作，應及時出具階段性審計意見，為后續的項目建設和竣工決算打基礎，審計的重點是

（一）、（三）、（五）、（九）、（十）部分。

第十六條 項目建設實施階段跟蹤審計的主要內容有：

（一）項目建設單位是否建立健全各項內控制度，如工程簽證、驗收制度；材料、設備采購、驗收、領用制度；經費撥付、費用支出報銷制度等。

（二）項目建設有關單位是否認真履行合同條款，有無違法分包、轉包工程；如有變更、增補、轉讓或終止，審查其真實性、合法性、合理性。

（三）根據需要參加施工現場原始地貌數據復測、工程例會和工程設計變更評審會，并提出書面意見；檢查施工現場原始地貌數據和各項現場簽證是否及時、完整、真實；監督重點隱蔽工程施工及其驗收、重大設計變更及其程序是否合規，內容是否真實，手續是否齊全。

（四）建設資金是否與投資進度相銜接，有無大量資金閑臵或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費現象；建設資金是否專款專用，是否按照工程進度付款，有無被擠占、挪用項目資金的行為；對往來資金數額較大且長時間不結轉的預付工程款、預付備料款項要查明原因，防止出現超付工程款現象。

（五）工程價款結算審查。對工程中期的計量支付或階段工程結算，要復核工程進度和工程量，嚴格按照合同約定進行審查，并出具審核意見。

工程價款結算包括對工程量計算、綜合單價執行、合同外新增項目綜合單價測算及其定額套用、費用計取、材料價格等進行審查。

（六）大宗設備、材料采購審查。主要檢查所采購的設備、材料是否符合已報經批準的設計文件和建設計劃，是否按規定招投標，是否按照公平競爭、擇優擇廉的原則來確定供應方；檢查購銷合同中涉及設備和材料的規格、品種、質量、數量、單價等條款規定是否齊全，是否與招投標要求一致；檢查施工現場實物是否與合同要求一致；檢查設備和材料領用的內部控制是否健全，領用手續是否完備；檢查盤點制度及其執行情況、盈虧狀況以及處理措施。

此外，還要關注建筑市場規范問題，防止材料價格不合理上漲；關注需求和供給信息的透明度，促進供需基本平衡，保障災區群眾切身利益。

（七）審查建設單位管理費及勘察、設計、監理、招標代理等費用是否按規定計取和按進度支付。

（八）環境保護設施與主體工程建設的同步實施情況。

（九）注重工程質量檢查。檢查勘察設計是否規范，施工組織是否合理，工程質量監理是否到位，采購的設備材料質量是否符合要求，施工過程中有無偷工減料、以次充好等問題，檢查交工驗收和有關職能部門對項目質量驗收情況。審計組在項目建設實施階段，應按規定及時出具審核意見，保障項目建設順利進行。審計的重點是

（二）、（三）、（五）、（六）部分。

第十七條 項目竣工決算階段跟蹤審計的主要內容有：

（一）及時整理、核對、完善各階段竣工決算資料。

（二）對以前階段未進行、不完整或審計后有調整的內容進行補充審查。

（三）根據各階段的審計意見和其它建設資料，按照國家有關法規，審核被審計單位報送的建設項目竣工決算及其它竣工文件資料，主要有：

1.建筑安裝工程投資審查。審查各單項工程的結算是否真實、合法；審查各單項工程和單位工程的明細核算是否符合要求；審查各明細賬相對應的工程結算及其預付工程款、預付備料款、庫存材料、應付工程款以及各明細科目的組成內容等是否真實、準確、完整；審查工程結算是否取得合法的票據，是否按合同規定預留了質量保證金。

2.設備投資審查。主要包括：設備采購過程審查,設備采購成本和各項費用審查,設備投資支出核算審查。

3.待攤投資審查。待攤投資包括建設單位管理費、勘察設計費、監理費、研究試驗費、招投標費、貸款利息等，主要對各項費用列支是否屬于本項目開支范圍，費用是否按規定標準控制，取得的支出憑證是否合規等進行審查。4.其他投資的審查。主要審查項目建設單位按概算內容發生并構成基本建設內容的實際支出，取得各種無形資產的支出，以及發生的遞延資產等支出。

5.其他相關事項審查。審查交付使用資產的成本計算是否正確，交付使用資產是否符合條件；審查轉出投資、待核銷基建支出的轉銷是否合理、合規，轉出投資和待核銷基建支出的成本計算是否正確；審查收尾工程是否屬于已批準的工程內容，并審查預留費用的真實性。

6.項目財務管理及會計核算情況的審查。項目財務管理和會計核算是否按基建財務及會計制度執行；會計賬簿、科目及賬戶的設臵是否符合規定，記錄是否完整。

7.竣工財務決算報表的審查。決算報表的編制依據和方法是否符合國家有關基本建設財務管理的規定；決算報表所列有關數字是否齊全、完整、真實、勾稽關系是否正確；竣工財務決算說明書編制是否真實、客觀，內容是否完整。

8.項目預（概）算執行情況審查。投資規模、生產能力、設計標準、建設用地、建筑面積、主要設備、配套工程、設計定員等是否與批準概算相一致。項目各子項額度有無相互調劑使用，各項開支是否符合標準,有無擴大規模、提高建設標準和有無計劃外項目,追加概算的過程、原因及其合規性、真實性。

9.項目基建收入、結余資金情況，重點審查建設期間收入的形成和工程投資節余資金分配的真實性、合法性。

（四）國家、省、市優惠政策的落實情況。各級政府給予項目的優惠政策，相關部門是否貫徹執行；被審計單位是否將優惠政策全部用于項目上，有無以各種形式轉移，從而加大項目建設成本。

（五）項目投資效益情況。根據可行性研究報告及概算，依據有關的經濟、技術、社會和環境等指標，對項目建設以及建成后的效果進行對比分析，找出項目建設管理過程中存在的問題，對項目投資決策的合規性、經濟性、效率性、效果性以及環境因素等進行評價。

審計的重點是

（三）、（四）、（五）部分。

第四章 審計報告

第十八條 項目跟蹤審計結束后，審計機關應按規定出具審計報告，審計報告的主要內容包括：

（一）基本情況。包括項目立項、可研、概算、計劃等審批情況，建設內容及規模，項目主管部門、建設單位以及主要的設計、施工、建設等單位，項目開工、竣工時間及主要進度等；資金到位情況；征地拆遷情況；接受建設質量管理部門等檢查驗收情況。

（二）審計承諾、被審計單位承諾及相關法律責任。

（三）跟蹤審計工作實施情況。包括審計時間、員、范圍、內容、步驟、方法和各階段跟蹤審計的基本情況及其它有關說明等。

（四）工程結算和投資核實情況及審計評價意見。包括投資完成情況審計、概算執行情況審計、審計評價。

（五）存在的主要問題、處理意見及整改情況。結合具體問題，對照相關的法律、法規和規定，按照基本建設程序、項目建設管理、財務管理的先后順序分別說明，并對跟蹤審計過程中下達的審計建議的整改情況進行說明。

（六）項目建設、運營效益分析。

（七）審計建議。針對問題，依照國家有關法律法規，提出有針對性的審計建議。

第十九條 對審計發現的違反國家規定的財政財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，由審計機關在法定職權范圍內作出審計決定；需有關行政主管部門處理的事項，應當移送有關行政主管部門處理；涉嫌嚴重違紀或經濟犯罪的，應當移送紀檢監察或司法機關處理。

第二十條 項目跟蹤審計完成后，審計組應按照審計檔案的管理要求，及時進行審計檔案的整理歸檔。

第五章 實施跟蹤審計應注意的問題

第二十一條 明確跟蹤審計的職責范圍，避免影響業主、設計、監理、施工的正常工作。實施跟蹤審計的人員，應根據自身職責范圍，合理介入建設管理工作，本著認真負責的態度發表意見，必要時可聘請有關專家或專業咨詢機構參與意見，以減少審計風險。

跟蹤審計的介入，不減少項目建設相關單位按有關規定應負的責任和應履行的義務。

第二十二條 跟蹤審計過程中，審計人員對審計工作的重要事項以及專業判斷進行記錄，編制審計工作底稿，并對審計工作底稿的真實性、完整性負責。審計組組長應對審計工作底稿進行復核，并簽注復核意見。

第二十三條 對重大設計變更或“簽證”，審計組應撰寫或要求被審計單位提供詳盡說明，其內容應包括：原設計情況，變更或“簽證”的原因，業主、設計、監理、施工各方的意見，對工程總造價的影響及最后的結論等。

第二十四條 審計組應建立跟蹤審計項目臺賬，生成統計報表，確定專人負責，及時登記審計時間、工作內容、審計事實、發現的問題、審計建議、整改情況及審計成果等內容。

審計機關應定期檢查跟蹤審計項目臺賬，并且做好檢查記錄。

第六章 附 則

第二十五條 審計機關依照有關規定聘請社會中介機構或專業人員參與的災后恢復重建項目跟蹤審計，應當遵守本辦法。

第二十六條 我省的其它政府投資建設項目跟蹤審計，參照本辦法實施。

第二十七條 本辦法未作規定的，按審計法律法規和《四川省汶川地震災后恢復重建審計工作方案》（川辦發[2008]55號）的規定執行。

第二十八條 本辦法自印發之日起施行。附件：

1、災后恢復重建項目跟蹤審計提交主要資料一覽表

2、審計組災后恢復重建項目跟蹤審計建議單

3、審計組災后恢復重建項目跟蹤審計現場檢查（勘驗）單

災后恢復重建項目跟蹤審計附表

主題詞：審計 災后重建△ 辦法 通知

抄送：省擴大內需促進經濟增長加快災后恢復重建政策落實

監督檢查領導小組，省政府災后恢復重建資金物資監

管領導小組

四川省審計廳辦公室 2008年12月31日印發

第二篇：災后恢復重建審計實施辦法2

四川地礦局九0九水文地質工程地質隊

災后恢復重建項目審計辦法

第一條

為了切實做好我隊地震災后恢復重建項目審計工作，進一步促進災后恢復重建工作順利進行，確保災后恢復重建資金的安全有效使用，根據國家、省政府、地礦局的相關規定，結合我隊實際情況，制定本實施辦法。

第二條

本辦法所稱災后恢復重建項目審計是指審計部門對我隊辦公樓恢復重建工程項目進行全過程跟蹤審計監督。

第三條

對災后恢復重建項目實施審計監督，應當依照國家法律法規和省、局、綿陽市政府的有關規定和本辦法進行。

第四條

災后恢復重建項目的審計監督內容包括：

（一）立項程序、招投標程序、建設程序、工程竣工驗收程序。

（二）資金來源、管理和使用等有關財務收支情況。

（三）概算、預算、竣工決算和資產移交情況。

（四）資金撥付和使用效果。

（五）依法應當審計的其他事項。

第五條

災后恢復重建項目審計，主要審計下列事項的真實性、合法性和有效性。

（一）項目前期階段審計

1、項目立項的審批文件。可行性研究報告、環境影響評估報告、初步設計概算、征地造址及開工報告等審批文件。

2、建設規劃許可、建設用地批準及施工許可、環保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件。

3、招投標工作或對招投標程序及執行結果進行檢查，對項目招標文件、招標控制價、工程量清單進行復核，發現問題及時與招標人溝通，并按程序進行修正。

4、各參建單位的企業法人營業執照、行業資質證書、有關技術人員證書及收費許可證等資料，計取的代建、勘察、設計、監理、咨詢等費用。

5、與項目建設相關單位是否依法簽訂合同。

6、項目資金的來源和到位情況。

7、項目資金是否按照要求，專戶存儲、專款專用。

8、征地補償是否符合有關規定和標準，有無擅自擴大、提高支付標準。

（二）項目建設實施階段審計檢查

1、是否建立健全各項內部控制制度。如：工程簽證、驗收制度，材料設備采購、驗收、領用制度，經費撥付、費用支出報銷制度等。

2、有無違法分包、轉包工程。如有變更、增補、轉讓或終止，審查其真實性、合法性、有效性。

3、檢查原材料的采購情況，市場行情。重點檢查有無虛列、亂套定額、高撥材料以及多計工程量，超預算、超標準等問題。

4、檢查項目資金是否專項專用，有無擠占、挪用、截留情況。

5、大宗設備、材料采購審查。

（三）項目竣工決算階段審計

1、及時整理、核對、完善各階段竣工的決算資料。

2、對以前階段未進行、不完整或審計后有調整的內容進行補充審查。

3、國家、省、市優惠政策落實情況。

4、項目投資效益情況。

第六條

聘請社會中介機構進行審計，應在項目實施合同中明確社會中介機構的權利和義務，對審計結果的真實性、合法性負責。

第七條

聘請的社會中介機構必須具備與審計事項相關專業知識與技能資格，選擇方式可以采取招標方式委托符合法定條件的社會中介機構參與審計。

第八條

組織和聘請審計機構進行審計所需的經費，按照相關規定在建設項目經費中解決。

第九條

加強項目工程資料管理，隊應對相關資料收集整理歸檔，根據不同的審計組織方式的要求提供資料。

第十條

隊在簽訂項目施工合同（協議）中必須明確：

（一）工程價款的結算以竣工決算審計確認金額為準，且實施竣工決算前，隊必須預提20%以上的工程款，待審計結束后，以審計報告確認的工程價款進行結算。

（二）承包單位要嚴格按招投標、合同約定及有關規定編制工程結算，項目工程審減率超過5%的審核費用由承包單位承擔，并由隊從工程款中代扣。

（三）符合規定具備竣工驗收條件，隊要及時辦理竣工決算，主 動向市審計局書面提出竣工決算審計申請，同時報送相關資料。

第十一條

災后恢復重建項目的審計，接受國家審計和局審計處的業務指導和監督。

第十二條

災后恢復重建辦公樓經過竣工決算審計，財務決算批復后，方可辦理產權登記和移交手續。

第十三條

災后恢復重建辦公樓項目審計結果（內部審計和外部審計結果）要進行公示，并向職代會匯報，增加工作的透明度，自覺接受社會和職工的監督。

第十四條

本規定由四川省地礦局九0九水文地質工程地質隊負責解釋。

第十五條

本規定自下文之日起執行。

第三篇：災后恢復重建項目自查的報告

梓豢府發[2011]60號

豢龍鄉人民政府

關于災后恢復重建項目自查的報告

縣人民政府：

豢龍鄉災后恢復重建項目，鄉黨委、政府高度重視，嚴格按照災后恢復重建“質量、安全、資金、程序、檔案”六大管理要求，加強項目規劃設計、立項財評、招投標、監督監理、安全施工、檔案資料等項目管理和項目災后恢復重建資金撥付、審計、核算等資金管理。5月31日至6月2日，我鄉根據梓府辦發[2011]84號文件精神，安排有關部門和人員就本鄉災后恢復重建項目項目管理基本到位，資金管理嚴格到位，不存在截留、挪用、擠占、套取災后恢復重建資金等重大違規違紀問題。現就我鄉災后恢復重建具體項目的自查報告如下:

一、政府辦公樓災后恢復重建項目：

我鄉政權建設災后恢復重建項目總投資198萬元，其中：政府辦公樓（含文化站）143萬元，司法所、農業服務站、廣播站，55萬元。

政府辦公樓由縣建設局組織設計和招投標，由四川瀘縣第九建筑公司中標承建，中標價1096808元，建筑劃面積866.11平方米，工程于2010年3月10日正式開工，2010年9月30日經質檢、監理、設計部門和及甲乙雙方對基礎工程驗收合格，2011年3月5日又經質檢、監理、設計部門和甲乙雙方對主體工程驗收合格，目前正在進行裝飾裝修工程，預計2011年7月底全面竣工。

司法所、林業站、農業服務站、廣播站辦公樓工程，總投資55萬元，建筑面積333.89平方米。工程經縣政府同意劃歸豢龍獸醫站災后重建工程一并設計一并建設，由縣畜牧局組織實施。目前基礎工程已完工，主體工程已進行50%，預計2011年12月底全面竣工。

（一）項目管理：

1、嚴格執行災后重建規劃，無擅自調整、變更項目計劃。不存在超建設規模、超批復范圍、超立項投資，設計變更和工程量增加已按有關規定報批。

2、實行業主負責制、建設監理制和項目建設“九公開”制度。已進行財政評審、已簽訂施工合同并備案，設計、評審立項、招投標等前期資料基本齊全，項目管理臺帳已建立。

3、目前工程建設正在裝飾裝修，七月底能夠全面完工。施工、監理單位人員到崗到位，履職較好，無質量安全問題。

（二）資金管理

1、資金統一由鄉財政撥付，建賬、轉賬，無截留、擠占、挪用、套取重建資金現象，不存在大額現金支付。政府辦公樓工程現已撥入54萬元，已撥出54萬元，占應撥資金的50%。

2、已及時足額上繳履約保證金，還未退付保證金。

二、村委會災后恢復重建項目

我鄉共七個村委會全部進行災后重建，分三個標段進行，目前已全部竣工，正在進行審計決算。

（一）項目管理：

1、項目嚴格執行災后恢復重建規劃，無擅自調整、變更項目計劃。不存在超建設規模、超批復范圍、超立項投資，設計變更和工程量增加按上級報批進行。

2、實行業主負責制、建設監理制和項目建設“九公開”制度。按規定進行了財政投資評審、工程招投標、簽定施工合同和備案。

3、嚴格執行了安全管理制度，無安全事故發生。

4、項目管理臺帳建立齊全生產，正在歸檔。

（二）資金管理

1、資金統一由鄉財政撥付，建賬、轉賬，無截留、擠占、挪用、套取重建資金現象，不存在大額現金支付。村委 會工程現已撥入158萬元，撥出158萬元，占應撥資金的80%。

2、已及時足額上繳履約保證金，還未退付保證金。

三、以工代賑水利設施災后恢復重建項目

金星村四社大堰、桂林村六社長堰、巖灣村三社蓮花堰等7個以工代賑水利設施災后恢復重建項目總投資52萬元，其中中央災后恢復重建專項基金35萬元，群眾自籌資金17萬元。

該項目以村為單位分三個小項目段進行比選招標，廣安華麗建筑公司、梓潼新興建筑公司、綿陽同發建設公司分別以18.84萬元、13.59萬元、14.79萬元中選施工，成都科健水利土木工程監理公司進行監理。該項目已全部竣工初驗，待驗收決算審計等，項目資金尚未撥付。

（一）項目管理

1、嚴格執行災后重建規劃，無擅自調整、變更項目計劃。不存在超建設規模、超批復范圍、超立項的情況。

2、實行業主負責制，建設監理制和項目建設“九公開”制。

3、施工、監理履職到位，無質量、安全問題。

（二）資金管理

專項基金尚未撥付，群眾自籌資金籌集困難，存在較大資金缺口，約12萬元。

四、鄉村道路、橋涵災后恢復重建項目

我鄉村道、橋涵災后恢復重建項目共有6個小項。一是 紅江村村道3公里，總投資143萬元，全部由中央災后重建專項基金解決。其中1.5公里投資83萬元已由縣交通局組織實施，另1.5公里投資60萬元由鄉政府組織按程序實施，目前已竣工驗收送審，已撥付工程專項資金40萬元。二是排柏村道5.1公里，投資190萬元，其中革命老區項目補助60萬元，中央災后重建基金50萬元，村道補助資金50萬元。經審計5.1公里金額213.72萬元。現已撥付中央災后重建基金50萬元，革命老區項目補助60萬元，村道補助資金29萬元，村社群眾自籌資金30萬元，已批待撥村道補助資金22萬元。還有22.72萬元工程建設資金缺口。三是巖灣村道5.58公里，總投資180萬元，其中村道補助資金54萬元，中央災后重建基金28萬元。經審計5.58公里金額176.46萬元。已撥付中央災后重建基金28萬元，村道補助資金54萬元，群眾籌資75.69萬元，共157.69萬元，還有18.77萬元工程建設資金缺口。四是金星村道0.3公里，總投資15萬元，中央災后重建基金解決10萬元。現已竣工，待驗收決算審計，尚未撥付資金。五是新勝村村道1.45公里，總投資54萬元，其中中央災后重建基金解決30萬元,村道補助14.5萬元，目前工程已竣工，待驗收結算審計，尚未撥付工程款。六是岳家板橋一座280米，總投資20萬元，中央災后重建基金解決15萬元。現已竣工，待驗收結算審計，尚未撥付工程款。

（一）項目管理

1、嚴格執行災后重建規劃，無擅自調整、變更項目計劃。

2、實行業主負責制，建設監理制和項目建設“九公開”制。

3、施工、監理履職到位，無質量、安全問題。

（二）資金管理

1、災后重建專項基金按計劃分配，按程序撥付、按規劃管理，無截留、擠占、挪用、套取等現象。

2、災后重建資金撥付進度較慢，資金缺口較大。其中排柏村道22.72萬元，巖灣村道18.77萬元。

五、農村基礎設施及環境整治項目

我鄉農村基礎設施及環境整治項目有3個分項共7個小項。中央災后恢復重建基金計劃分別為：村莊建設與場地平整50萬元，其中三通一平及市政工程建設18萬元，村莊道路綠化16萬元，場鎮排水排污場建設16萬元；垃圾收集處理7萬元，其中垃圾處理場3萬元、垃圾池3萬元、清運車1萬元；環境整治4萬元。除村莊道路綠化尚未實施外，其他項目全部實施完工。場鎮排水排污溝建設已驗收，待結算審計。所有項目均未撥付建設資金。

（一）項目管理

1、嚴格執行災后重建規劃，無擅自調整、變更項目計劃。不存在超建設規模、超批復范圍、超立項的情況。

2、實行業主負責制，建設監理制和項目建設“九公開” 制。

3、施工、監理履職到位，無質量、安全問題。

（二）資金管理

資金撥付進度緩慢，除場鎮排水排污溝項目資金撥付正在審批中外，其中均未審批撥付。

0 一一年六月二日 二

第四篇：蘆山縣災后恢復重建項目建設黨風廉政責任書

蘆山縣災后恢復重建項目建設黨風廉政責任書

為深入貫徹中央和省委、省政府關于擴大內需促進經濟增長和災后恢復重建的監督檢查和建設工程項目招投標監督檢查的要求，有效預防災后恢復重建過程中腐敗和不正之風的發生，確保陽光重建、廉潔重建。項目建設工作將作為黨風廉政建設一項重點內容，與年終評優、評先、提拔使用“三掛鉤”。中共蘆山縣紀律檢查委員會與項目主管部門簽訂災后恢復重建黨風廉政責任書如下：

一、項目的責任主體是項目的主管部門，主管部門領導班子對災后重建項目的黨風廉政建設負全面領導責任，一把手負總責。

二、領導班子要把項目建設工作擺上重要議事日程，納入全局的統籌安排，一同部署落實、檢查、考核和獎懲，并建立健全項目工作領導機制，一把手是第一責任人。

三、領導班子要堅持重大事項通報制度和民主決策制度，項目建設日常工作，原則上應每周向班子成員作情況通報，遇重大事項則隨時向班子成員通報并集體研究決策，不得個人或少數人決定。

四、領導班子要加強干部職工在項目建設工作中有令必行、有禁必止、依法行政、廉潔從政的教育和引導，嚴禁機關單位工作人員在項目建設過程中濫用職權、玩忽職

守、徇私舞弊、索賄受賄等違紀違法問題的發生。增強責任意識、大局意識、廉潔自律意識。

五、領導班子要嚴格執行《中華人民共和國招標投標法》、《四川省政府投資工程建設項目比選辦法》（省政府令第197號）、《四川省人民政府關于災后重建國家投資工程建設項目招標投標工作的通知》（川府發?2008?21號）、《四川省人民政府辦公廳關于災后重建國家投資工程建設項目招標投標工作的補充通知》（川府辦發電?2008?163號）等法律法規及相關文件，確保項目工程招投標活動依法、公開、公正、公平。

六、領導班子要督促相關項目業主建立健全項目建設的請示報告、情況通報、內部監督、自查自糾、公開公示等工作制度，用制度管權、管人、管事、管錢，確保項目建設順利推進。

七、領導班子要加強對項目資金監督管理，做到公開透明，嚴禁滯留、擠占、截留、挪用以及虛報冒領、鋪張浪費等行為的發生。

八、領導班子要按照“程序不減，周期縮短”的要求，梳理、明確有關政策，優化工作流程，提高行政效能。

九、班子成員要嚴格執行招投標工作紀律，不得利用職權或職務上的影響，干預和插手招投標活動，不得以任何方式干涉招標投標活動，不得利用職權為子女、親友謀

取利益，不得接受招投標當事人的禮品、禮金、宴請或參與其它可能影響公正招標的活動。

十、班子成員之間要加強溝通協調，相互支持配合，形成工作合力，不得各自為政，影響災后重建項目工程推進。

十一、領導班子要督促相關項目業主建立健全項目建設從前期準備工作到項目全部竣工的相關制度，并對項目建設進展情況選擇多種方式讓干部職工了解，接受干部職工的監督，防止違法違紀和不廉潔問題的發生。

十二、領導班子要積極配合有關行政監督部門及其工作人員對項目建設情況的監督檢查。

十三、領導班子對工程質量和安全生產負責，嚴把工程質量關，確保陽光重建、廉潔重建。

中共蘆山縣紀律檢查委員會（簽章）：

項目主管部門（簽章）：

2009年4月2日

第五篇：綿陽市衛生系統災后恢復重建項目管理暫行辦法

綿陽市衛生系統災后恢復重建

項目管理暫行辦法

第一章 總則

第 一 條 為加強我市衛生系統災后恢復重建項目管理工作，確保災后恢復重建項目建設的精心組織，依法實施，達到規定要求和標準，發揮災后恢復重建資金最大的投資效益，依照國家、省、市的有關法律、法規、政策、文件，結合我市衛生系統災后恢復重建工作實際，特制定本辦法。

第 二 條 本辦法所稱的衛生災后恢復重建項目,以下簡稱衛生重建項目（含：基礎設施建設、配套設施建設、設備購置等），是指納入《綿陽市衛生系統災后恢復重建規劃實施方案》，經省、市、縣市區發改部門會同各級衛生行政主管部門，按照合理配置衛生資源，科學有序重建原則確定，依照國家基本建設管理程序正式批準立項的衛生重建項目，包括：

1、各級政府財政性資金(各級政府專項資金、項目單位自籌資金)投資建設的醫療衛生機構災后恢復重建項目；

2、對口支援省、市、縣市區援建的醫療衛生機構災后恢復重建項目；

3、（境內、外）政府、社會團體、企事業單位、個人捐建的醫療衛生機構災后恢復重建項目；

第 三 條 衛生重建項目建設內容和建設標準按照衛生部印發的《<綜合醫院建設標準>等14個醫療衛生機構建設和裝備指導標準》執行。

第 二 章 衛生重建項目的管理原則

第 四 條 堅持符合規劃，科學重建的原則。堅持以科學發展觀為指導，尊重自然規律，以人為本，實現可持續發展,要與當地災后恢復重建總體規劃和區域衛生規劃相結合。以恢復重建各級醫療衛生服務體系為核心，以提高農村衛生、公共衛生為重點和以完善醫療衛生機構服務功能與服務能力的全覆蓋。為全市經濟和社會發展提供與之相適應的衛生健康服務保障。

第 五 條 堅持統籌協調，有序重建的原則。要堅持實行“五統一”，即：統一規劃、統一風格、統一標識、統一標準、統一管理，做到合理布局，完善功能,滿足基本需求。對各種渠道投入的衛生災后恢復重建資金，要統籌安排使用，確保衛生重建項目的順利實施和全面完成。

第 六 條 堅持嚴格規章，安全重建的原則。實行衛生重建項目法人負責制、招投標制、監理制、公示制。問責制和評估制。嚴格執行國家的建設標準、建設規范、建設程序和招投標制度。做到選址安全、資金安全、工程安全，使用安全。確保工程質量，堅決杜絕腐敗工程和腐敗行為發生。

第 七 條 堅持加快進度，發展重建的原則。采取通報制、督辦制、聯席會議制等有效措施，確保“三年重建、兩年完成” 2 衛生災后重建目標任務完成。堅持恢復重建與發展建設相結合的原則，實現衛生重建項目的科學重建和可持續發展。

第三章 衛生重建項目的管理組織

第 八 條 建立專門機構，加強組織領導。各縣（市、區）衛生局要向黨委、政府建議成立由發改、財政、建設、國土、規劃、審計、監察、衛生等部門組成的衛生系統災后重建領導小組(各項目建設單位也要成立相應的組織領導機構),負責衛生重建項目的管理、組織和協調。并抽調專人,設立辦公室，負責衛生重建項目實施的具體工作。要明確職責，分工協作，統一協調，密切配合，確保衛生重建項目順利實施。

第 九 條 明確責任主體，實行目標管理。按照災后恢復重建條例相關規定，衛生重建項目的責任主體為：市州人民政府（負責市級醫療衛生機構）和各縣市區人民政府（負責轄區所屬醫療衛生機構）。實施主體為：各項目建設單位。要把衛生重建項目建設納入各級政府、各部門、各醫療衛生機構的目標管理，實行一把手負責制，加強對衛生重建項目建設工作的督導，確保衛生重建項目建設目標任務的實現。

第 十 條 建立協調機制，爭取更大投入。

1、加強同各級項目投資主管部門、項目資金主管部門的聯系和協調，積極爭取國家、省政府財政專項資金投入。要按照衛生災后恢復重建規劃實施方案，做好專項資金的分配、劃撥、使用工作，保證衛生重建項目的資金需求；

2、加強同各對口援建方的聯系與溝通，定期召開聯席會議，及時通報情況，解決存在的問題。要充分利用援建方軟件和硬件優勢，實現在管理理念、運行機制、優秀人材培養、災后恢復重建項目資金等方面全方位的援建，加快衛生重建項目建設步伐，盡快恢復重建各受援縣市區的三級醫療衛生服務體系，提高服務功能和服務能力，滿足人民群眾醫療衛生需求；

3、加強同各捐建方的聯系與對接，努力爭取他們的理解和支持。要做好項目的包裝、推介和對接，爭取捐建方最大的投入。要將尊重捐建方的意愿與衛生災后恢復重建規劃和區域衛生規劃相結合，使捐建的衛生重建項目建設有力、有序、有效地實施；

第十一條 搞好日常管理，加快重建進度。市、縣市區衛生災后重建辦負責衛生重建項目建設進度的監督和管理，要完善報告制度,按照有關規定及時、全面、準確的報告。各項目建設單位，要實事求是，按時報送有關報表，如實反映衛生重建項目落實情況、建前準備情況、開工情況、在建情況、竣工情況、投入使用情況和資金使用情況。

第十二條 嚴肅重建紀律，加大監管力度。各項目建設單位要嚴格遵守國家的基本建設程序、招投標法、財經紀律和財務制度，嚴把衛生重建項目的審批關、衛生學評價關、投資概算關、資金撥付關、工程質量關和竣工決算關。對違紀違法行為，要依法追究責任。第四章 衛生重建項目的工程管理

第十三條 做好衛生重建項目的可行性研究和立項工作。

1、各項目建設單位在市、縣市區發改和衛生行政主管部門的指導下，委托有法定資質的代理機構編制《災后恢復重建項目可行性研究報告》，按照項目投資額和立項審批權限，報省、市、縣市區發改委（局），進行可行性研究論證和審批；

2、各項目建設單位依照通過論證和批復的《災后恢復重建項目可行性研究報告》提出立項申請，報同級衛生行政部門，由同級衛生行政部門轉報發改部門審批；

3、各項目建設單位根據發改部門立項批復批準的項目建設性質、建設標準、建設內容、建設規模，積極做好環境評估，落實建設用地，編制規劃設計方案（或初步設計方案）等前期準備工作，同級衛生行政部門做好指導和協調。

第十四條 做好衛生重建項目設計方案評審工作。

1、市、縣市區、鄉鎮醫療衛生機構災后恢復重建項目設計方案，由市衛生局組織評審；村衛生室（站）災后恢復重建項目設計方案，由各縣市區衛生局組織評審。

2、衛生重建項目設計與建設,要統一風格、統一標識,具體為：在全市范圍內要分別對疾病預防控制機構、婦幼保健機構、衛生執法監督機構的標識進行統一；各縣市區要對縣市區級醫療機構、鄉鎮衛生院、村衛生站、社區衛生服務機構的標識進行統一。

3、衛生重建項目的評審程序參照《綿陽市衛生系統災后恢復重建項目設計方案評審辦法（試行》執行。

第十五條 做好衛生重建項目招投標工作。各項目建設單位要按照發改部門核準的招投標方式，公開、公平、公正地確定設計單位、招標代理機構、工程監理公司和施工隊伍。

第十六條 做好衛生重建項目施工管理工作。

1、開工準備：各項目建設單位要抓緊做好土地劃撥、施工圖設計、施工合同簽定、工程報建、“三通一平”等開工準備工作，全力推進，早日開工建設。衛生行政主管部門要做好協調工作。

2、工程進度：各項目建設單位要按照國家、省、市的進度安排，采取各種有效措施，制定工程進度時間表，倒排工期，督促施工單位加緊施工，確保衛生重建項目按期完工交付使用。衛生行政主管部門要做好督導工作。

3、工程質量：實行工程質量終身負責制，各項目建設單位要落實專人，配合和協助質監部門、監理公司和施工單位精心抓好工程質量，建放心工程、優良工程。

4、工程安全：實行工程安全責任制，各項目建設單位要落實專人，配合和協助施工單位把好工程安全關，及時發現和消除安全隱患，杜絕安全責任事故發生，建安全工程。

第十七條 做好衛生重建項目竣工驗收與后評估工作。衛生重建項目完成后，各項目建設單位要及時組織勘察、設計、施工、監理、質監和消防等單位進行竣工驗收，并邀請發改、財政、監察、審計、建設和衛生行政主管部門到場監督。竣工驗收合格后，項目建設單位應在15日內向同級衛生行政主管部門提供竣工驗收報告，并按有關規定上報。

衛生重建項目竣工驗收合格并經一年正式運行后，應進行項目后評估。后評估工作由同級衛生行政主管部門組織實施。后評估工作結束后20日內向市衛生災后重建辦提交衛生重建項目后評估工作報告，并按有關規定上報。

第十八條 做好衛生重建項目竣工決算與審計工作。衛生重建項目竣工驗收合格后，項目建設單位應會同設計、施工、監理等單位及時辦理工程竣工決算并送有關部門進行審計（評審）。工程竣工決算審計（評審）批復后20日內，項目建設單位應將工程竣工決算審計（評審）報告送同級衛生行政主管部門備案。

第五章 衛生重建項目的資金管理

第十九條 統籌安排，合理使用資金。對各級、各方面多渠道投入的衛生重建項目資金，要依據衛生系統災后恢復重建規劃實施方案，分輕重緩急統籌安排，確保衛生重建項目的資金需求。

第二十條 專款專用，實行封閉運行。要設立衛生重建項目資金專戶，封閉運行，專賬核算，嚴禁擠占挪用，確保衛生災后恢復重建項目資金安全。第二十一條 嚴格監管，發揮最大效益。各級財政、審計、監察、衛生行政部門要加強對衛生重建項目資金的監管，嚴格各種撥付審核手續，把好項目建設投資概算關、工程竣工決算與審計關，充分發揮資金使用效益。

第六章 附則

第二十二條 對項目實施主體為對口支援省、市、縣市區(援建)和（境內、外）政府、社會團體、企事業單位、個人(捐建)的衛生重建項目管理，執行國家、省、市出臺的有關管理政策和管理辦法。

第二十三條 本辦法由市衛生災后重建辦公室負責解釋。第二十四條 本辦法從公布之日起執行。