第一篇：審計署辦公廳關于印發《金審工程項目管理辦法》

審計署辦公廳關于印發《金審工程項目管理辦法》（修訂稿）的通知（審辦計發[2005]180號）審計署辦公廳關于印發《金審工程項目管理辦法》（修訂稿）的通知

審辦計發[2005]180號 2005年12月31日

各省、自治區、直轄市和計劃單列市、新疆生產建設兵團審計廳（局），署機關各單位、各 特派員辦事處、各派出審計局：

《金審工程項目管理辦法》（審辦計發[2002]131號）自2002年執行以來，對金審工程一 期項目的建設管理起到了積極的推動作用。為了更好地加強二期項目的建設管理，經署領導 同意，現將《金審工程項目管理辦法》（修訂稿）印發給你們，請認真執行。

執行中如有問題，請與署信息化建設辦公室聯系。

聯系人及電話：陳立民，（010）68301002。

金審工程項目管理辦法（2005年12月修訂）

第一章 總 則

第一條 總結金審工程一期項目的建設管理實踐，對審計署2002年10月制定的《金審工 程項目管理辦法》（審辦計發[2002]131號）進行補充和完善，修訂《金審工程項目管理辦 法》。

第二條 本辦法所稱建設項目是指金審工程建設項目項下的單項建設項目。項目承擔單 位是指審計系統內部承擔局部工程建設、應用系統和信息資源庫建設、編制系統標準規范等 的部門、單位及其工程（項目）組。

第三條 建設項目內容范圍包括：金審工程應用系統、網絡系統、安全系統、信息資源 建設、標準規范建設、工程管理建設、工程檔案建設，以及系統服務體系建設等。建設項目 管理范圍包括：工程建設項目的立項、招標、實施和竣工驗收等。

第四條 建設項目的管理，執行國家基本建設和國家電子政務工程建設項目管理辦法中 關于項目建設程序、招標投標、項目實施、項目驗收等方面的規定。

第二章 項目立項和招標投標

第五條 項目立項管理。項目立項依據國家發展改革委批準的金審工程建設項目可行性 研究報告和初步設計方案確定的項目計劃。根據審計信息化建設的實際情況，需要增加立項 的建設項目，由有關部門向信息化建設辦公室提出立項申請。

第六條 立項申請報告包括建設項目的必要性、可行性、業務和功能需求、運行條件及投 資等。新增項目經信息化建設辦公室審查，建設規模較大、建設內容復雜的建設項目需征求 金審工程專家咨詢委員會的意見，報主管審計長同意后，列入項目計劃。

第七條 項目招標投標執行《中華人民共和國招投標法》、《中華人民共和國政府采購 法》的規定，招標方式執行國家發展改革委批準的金審工程建設項目招標方案。

第八條 信息化建設辦公室負責組織招標投標工作。根據金審工程建設項目進展情況，提出項目招標計劃，經招標工作組審查，報主管審計長同意后實施。

第九條 各特派員辦事處承擔的建設項目，由各特派員辦事處按照批準的項目建設方案 和國家關于招標投標的規定，組織招標工作，簽訂項目合同，組織項目實施，負責項目自驗 收和后期運行維護等工作。

第十條 應用軟件和信息資源等建設項目的定制，采用邀請招標方式。項目需求報告經 征求專家咨詢委員會意見或組織評審后，由信息化建設辦公室組織招標。鑒于金審工程應用 軟件大多采用原形法開發，為保持應用軟件開發、完善和運行維護的連續性，應用軟件的招 標投標內容，可分為新建內容、完善內容和運行維護內容，一次招標、分期簽訂合同。

第十一條 審計系統內部承擔的應用軟件和信息資源庫的需求報告或定制，以及系統標 準規范、人員培訓及工程管理等建設項目，采取審計署下達任務書的方式。

第三章 項目實施管理

第十二條 建設項目管理實行項目負責制。各項目承擔單位要建立責任制，明確項目負 責人和具體責任人。信息化建設辦公室負責定期組織檢查各項目的建設進度、質量和投資情 況，協調項目建設，組織建設項目驗收。

第十三條 審計署機關的局域網建設項目，由計算機技術中心負責，對建設項目的進度 與質量，包括網絡布線和機房建設、設備與安裝、系統集成、系統試運行等，進行檢查監 督，并組織自驗收。

第十四條 各特派員辦事處的局域網建設項目，由特派員辦事處負責對建設項目的進度 與質量，包括網絡布線和機房建設、設備與安裝、系統集成、系統試運行等進行檢查監督，并組織自驗收。

第十五條 應用軟件定制和完善的方式和程序。繼續實行金審工程一期建設項目中采用 的“甲方項目組與服務商捆綁，共同開發、完善應用軟件”的合作方式。定制和完善應用軟 件應成立甲方項目組。署計算機技術中心作為金審工程各系統的技術支持和運行維護單位，在應用軟件的定制和完善中，要指定項目責任人，以加入甲方項目組或牽頭甲方項目組的方 式提供技術支持，重點負責應用軟件業務需求、定制和完善方面的技術支持和技術性驗收。

第十六條 應用軟件定制和完善的程序。由甲方項目組和項目責任人提出應用軟件項目 定制和完善的需求任務書（附件1），經信息化建設辦公室組織論證，作為招標項目的定制和 完善依據。

第十七條 甲方項目組和項目責任人按照批準的項目需求任務書，負責對中標人的設 計、編程、系統測試和試運行，以及中標人的項目建設報告和項目完工報告等進行檢查監 督。

第十八條 網絡系統、安全系統等建設項目的實施管理，參照第十五條至第十七條的規 定執行。

第四章 項目驗收

第十九條 項目驗收。執行國家發展改革委關于《國家電子政務工程建設項目管理辦 法》關于建設項目單項驗收的有關規定。

第二十條 建設項目驗收的基本要求是：必須完成項目需求任務書和項目合同規定的各 項建設內容和要求，符合國家有關信息系統、系統安全與保密的各項規定，通過相關的測試 程序和試運行，完成相關的培訓工作，落實售后服務措施等。

第二十一條 建設項目驗收的檔案資料應包括：項目建設內容完成情況、項目技術質量 完成情況、項目投資完成情況、項目檔案建設情況。

第二十二條 應用軟件和信息資源庫建設項目的驗收條件：完成建設項目的可行性研究 報告或需求任務書確定的各項任務，各項功能實現設計方案要求，系統通過各項測試和試運 行，并完成運行服務期規定的任務；各項技術指標符合國家有關規范標準和《軟件開發指 南》的規定；各類文檔、資料，包括系統源程序、版權承諾書等完整、真實；合同執行情況 良好。

第二十三條 網絡工程建設項目的驗收條件：完成工程合同規定的建設內容，各項技術 指標通過測試并符合要求；中標人應提供的各類文檔、資料完整、真實；監理記錄完整、真 實；通過審計署招標的網絡與安全系統集成商的驗收；工程設施的設備、材料，賬實相符，工程投資符合合同的要求等。

第二十四條 設備采購項目的驗收條件：完成采購合同規定的設備和供貨期，各類設備 的技術指標符合要求；完成設備安裝并通過調試運行；中標人應提供的各類文檔、資料完 整、真實；通過審計署招標的網絡與安全系統集成商的驗收；各類設備賬實相符，投資符合 合同規定。

第二十五條 安全建設項目的驗收條件：完成合同規定的各項內容，安全系統方案和各 項建設符合國家關于安全和涉密信息系統的各項規定，系統通過測試和試運行并符合要求； 中標人應提供的各類文檔、資料完整、真實；通過審計署招標的網絡與安全系統集成商的驗 收；通過國家和署有關安全與保密部門的驗收；投資符合合同規定。

第二十六條 系統集成項目的驗收條件：完成系統集成合同規定的各項內容，編制的系 統方案滿足審計業務和管理需求；所集成的系統通過測試和試運行，各項工程技術、應用信 息系統、安全與保密等指標符合國家有關規定；中標人應提供的各類文檔、資料完整、真 實；投資符合合同規定。

第二十七條 其他項目的驗收條件，參照第二十條至第二十六條的相應規定。

第二十八條 建設項目的驗收，由信息化建設辦公室和計算機技術中心組織專家咨詢委 員會有關專家、項目承擔單位、項目中標單位、系統集成商等實施，必要時請國家相關部門 參加。項目承擔單位提出項目驗收請示報告。驗收工作形成項目驗收結果報告，報主管審計 長或領導小組審批。

第二十九條 工程驗收報告的內容，包括工程建設總體情況，網絡系統、計算機系統、應用系統、信息資源系統、安全系統、人員培訓情況，總投資和分項投資情況，各類資產清 單，效益和風險分析等。報告所附資料包括第二十條至第二十七條中的相關資料，以及各項 目驗收報告。

第三十條 項目驗收報告的內容，包括建設項目確定的建設內容、規模、培訓等完成情 況，技術與標準符合性情況，投資完成情況，檔案建設情況，以及效益和風險分析等。所附 資料包括第二十條至第二十九條中的相關資料。

第三十一條 金審工程建設項目或總體工程的初步驗收，由審計署審計信息系統建設規 劃領導小組（以下簡稱領導小組）領導，信息化建設辦公室、計算機技術中心具體負責，邀 請國家主管部門和相關部門，組織審計系統相關部門，專家咨詢委員會，主要中標單位等共 同進行。信息化建設辦公室負責提出初步驗收請示報告，驗收工作形成初步驗收報告，報國 家主管部門組織竣工驗收。

第三十二條 工程項目移交。建設期或總體工程驗收合格，信息化建設辦公室將工程建 設的各類文檔資料移交給負責工程運行維護部門。

第五章 應用軟件的推廣與服務

第三十三條 信息化建設辦公室負責應用軟件的推廣部署工作。審計署通過《金審工程 服務網站》和熱線電話，向審計署派出機構和地方各級審計機關提供金審工程各系統的咨詢 服務，提供應用系統的建設信息、技術服務信息，并征集對應用軟件使用的意見和建議。第三十四條 地方審計機關使用金審工程開發的應用軟件，向信息化建設辦公室提出申 請（附件2）。申請原則上由省級審計機關統一提出，省級審計機關沒有申請的，地市審計機 關也可直接申請。

第三十五條 《審計管理系統（地方版）》的部署審查。地方審計機關申請使用審計管 理系統，軟硬件配置條件具備的，由信息化建設辦公室審查后，向應用軟件服務商下達服務 委托書。地方審計機關應與應用軟件服務商簽訂部署服務合同。部署完畢，地方審計機關依 據《審計管理系統地方版部署測試報告》（發布于《金審工程服務網站》）進行逐項測試合 格后，簽訂《審計管理系統地方版部署驗收報告》，進入運行服務期。

第三十六條 《現場審計實施系統》的部署。審計機關申請使用現場審計實施系統，繳 納應用軟件注冊介質和郵寄費，信息化建設辦公室審查后，郵寄應用軟件（光盤）和注冊介 質。

第三十七條 聯網審計實施系統的部署。審計署正在組織研發對相關重要部門和行業實 施聯網審計的系統，應用軟件成熟后，將逐步在《金審工程服務網站》提供信息。地方審計 機關申請使用聯網審計實施系統，參照第三十三條至第三十五條辦法執行。

第三十八條 金審工程統一定制的應用軟件，版權歸審計署所有。未經所有權人允許，任何審計機關和應用軟件服務商無權將其轉交其他機構使用，也不能對其擅自復制、傳播、修改。對應用軟件使用中的改進意見和建議，通過金審工程服務網站或書面向信息化建設辦 公室提出。審計署統一組織功能完善或改版升級，以保持應用軟件版本的統一性，并統一部 署更新。

第三十九條 應用軟件的使用、培訓、服務和管理，仍執行《金審工程應用軟件使用管 理暫行辦法》（審辦計發[2004]31號）的規定。

第六章 附則

第四十條 項目建設實行責任追究制度和表彰獎勵制度。項目實施中因管理不善，或失 職、失察，或營私舞弊，造成項目招標、建設進度和質量有較大影響，或造成較大損失浪費 的，追究項目單位負責人和直接責任人的責任。

第四十一條 建立項目質量獎懲制度。對金審工程建設項目的甲方項目組和項目責任人 實行責任目標獎，經費分別列入項目建設費和運行維護費。

第四十二條 本辦法由信息化建設辦公室和計算機技術中心負責解釋。

第四十三條 本辦法自印發之日起執行，原《金審工程項目管理辦法》（審辦計發[200 2]131號）自行作廢。

附件：1.金審工程應用軟件需求任務書（略）2.《審計管理系統（地方版）》部署申請書（略）

第二篇：金審工程系統運行維護管理辦法

金審工程系統運行維護管理辦法

2007-08-02 15:19:00

〖發布日期:2007-08-02〗〖作者:〗

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（審辦計發〔2004〕143號）

第一章總則

第一條為使金審工程系統的運行維護和管理規范化、標準化、制度化，提高工程項目的運行維護管理水平，根據《金審工程建設管理暫行辦法》的有關規定，制定本辦法。

第二條本辦法運行維護管理的工程項目內容包括，金審工程建設的應用系統、網絡安全系統、計算機網絡設備及工程建設相關項目。

第二章機構與職責

第三條審計署計算機技術中心為金審工程系統運行維護和管理單位。在審計署審計信息系統建設規劃領導小組（以下簡稱領導小組）的領導下，負責金審工程系統運行的規劃、組織、協調和指導，負責審計署機關（含派出審計局、在京直屬事業單位，下同）的系統運行維護和管理工作。

第四條辦公廳負責系統運行經費的預算編報和預算安排，辦理用款申請和國庫集中支付手續，檢查指導經費的管理使用，負責決算編報。

計算機技術中心負責提出署機關系統運行經費的用款計劃，辦理會計核算和決算編制。行政事業司負責、監察局參與對金審工程系統運行經費管理使用情況的審計監督。金審工程運行經費的管理使用，執行國家有關規定和署《金審工程運行經費管理辦法》的規定。

第五條署保密委員會辦公室對涉及國家秘密信息系統的運行維護和管理，負責指導、協調、監督和檢查。

第六條特派員辦事處負責本辦的系統運行維護和管理工作，負責本辦系統運行經費的管理使用和決算編制。

第七條省級地方審計機關按照審計署系統運行維護的指導意見，搞好本地區的信息化系統運行維護和管理工作。

第三章系統運行維護管理

第八條金審工程系統運行維護實行主要依靠內部力量同時利用外部力量相結合的項目管理辦法。

第九條運行維護項目計劃的提出與審批。計算機技術中心依據系統運行維護的實際需要提出項目計劃、經費預算和進度安排，報主管審計長或領導小組批準后實施。

第十條根據實際工作的需要，計算機技術中心可以把部分系統運行維護項目委托給社會IT公司承擔，或購買其相關服務，也可以聘請外部技術人員完成有關項目任務。對外委托項目，按照政府采購有關規定，實行政府集中采購或部門采購。

第十一條應用系統的運行維護。計算機技術中心負責署機關應用系統的正常運行。在工程建設試運行期或運行初期，為確保系統的穩定運行，可以委托社會IT公司或聘請外部技術人 1

員承擔部分運行維護任務。應用系統的功能擴充、系統升級更版、數據建設、應用系統的部署、培訓、服務和使用指導等，可以委托社會IT公司或聘請外部技術人員承擔。

第十二條網絡系統的運行維護。計算機技術中心負責署機關局域網網絡系統的運行維護和網絡管理，外部網絡資源的運行維護按照采購合同的規定執行。

第十三條安全系統的運行維護。計算機技術中心負責署機關的系統安全，需要專業安全公司支持的可實行委托，或購買其相關服務。

凡是對外委托的運行維護項目，都要根據信息系統的涉密或安全等級情況，嚴格執行國家關于涉及國家秘密信息系統和系統安全等級保護的有關管理規定。

第十四條計算機網絡設備的運行維護。計算機技術中心負責署機關計算機網絡設備的運行維護，并按照設備采購合同的規定，定期協調維護，確保設備的完好運行。

第十五條計算機技術中心負責組織、協調、指導特派辦和地方審計機關的應用系統、網絡系統、安全系統和計算機網絡設備的運行維護和管理工作。

為有效地組織審計署與特派辦、地方審計機關審計信息系統運行維護的信息溝通和反饋，以提供及時的運行維護指導，可建立服務網站和熱線電話等呼叫響應系統。

第四章附則

第十六條特派辦審計信息系統的運行維護參照本辦法第十至十四條的相關規定執行。地方審計機關的審計信息系統的運行維護可參照制定相應的管理辦法。

第十七條信息系統的運行維護和管理，國家有規定的，從其規定執行。

第十八條要積極探索審計信息系統運行維護和管理的良性循環的有效機制和辦法，以確保審計信息系統的建設發展和有效運行。

第十九條本辦法由署計算機技術中心負責解釋。

第二十條本辦法自印發之日起執行。

第三篇：福建省人民政府辦公廳關于印發福建省海域使用金征收配套管理辦法的

福建省人民政府辦公廳關于印發福建省海域使用金征收配套管理辦法的通知

(閩政辦[2007]153號)

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各市、縣（區）人民政府，省人民政府各部門、各直屬機構，各大企業、各高等院校：

《福建省海域使用金征收配套管理辦法》已經省人民政府研究同意，現印發給你們，請認真遵照執行。

福建省人民政府辦公廳 二○○七年八月二日

福建省海域使用金征收配套管理辦法

第一條 為了加強和規范我省海域使用金的征收與管理，維護國家海域所有權和海域使用權人的合法權益，促進海域合理開發和可持續利用，根據《中華人民共和國海域使用管理法》、《福建省海域使用管理條例》、《財政部、國家海洋局關于加強海域使用金征收管理的通知》等有關法律法規規定，結合本省實際，制定本配套辦法。

第二條 凡在本省毗鄰陸地的平均大潮高潮線以下的海域及其水面、水體、海床和底土從事3個月以上的排他性開發、利用等各種用海活動的單位和個人（以下簡稱海域使用人），必須按照本辦法規定繳納海域使用金，領取海域使用證，方可使用海域。

臨時用海的海域使用金征收管理參照本辦法執行。

第三條 海域使用金由縣級以上海洋行政主管部門依照批準發放海域使用證的權限，在發證、年審或辦理海域使用權續期手續時征收。

其他任何部門、單位和個人一律不得向海域使用人征收海域使用金。

第四條 海域使用金是指國家以海域所有者身份依法出讓海域使用權，而向取得海域使用權的單位和個人收取的權利金。海域使用金納入財政預算，實行“收支兩條線”管理，主要用于海域的規劃、整治、保護和管理。

第五條 海域使用金包括海域出讓金、海域轉讓金和海域租金。

（一）海域出讓金是指國家將海域使用權在一定時限內有償出讓給海域使用人時，按照規定向海域使用人收取的海域使用權出讓價款。海域使用期滿后，海域使用人經批準續期使用而繳納的海域使用權出讓價款，也屬海域使用金。

（二）海域轉讓金是指通過有償出讓形式取得的海域使用權轉讓給他人開發、利用時，就其所取得的增值額按規定的比例，向國家繳納的海域使用權轉讓增值的部分價款。

（三）海域租金是指在不轉讓海域使用權的條件下，海域使用人將通過有償出讓形式取得的海域使用權出租給他人開發、利用時，就其所取得的租金收入按規定的比例，向國家繳納的海域使用權出租收入的部分價款。

第六條 海域使用金統一按照財政部、國家海洋局制定的海域使用金征收標準計征。國家未制定的分別按下列標準征收：

（一）農業填海造地用海

填海造地用于農業耕種的按填海造地用海征收標準的3%一次性計征，所繳納的海域使用金在上繳中央財政后的地方留成部分，經批準后由各級財政全額返還項目業主；填海后改變農業耕種用途的，按填海造地用海征收標準補交海域使用金。

（二）鹽業用海

潮間帶納潮制鹽用海，按占用潮間帶面積，每年每畝1元計征。

（三）養殖用海

1.已建池塘（包括圍海）、灘涂海水養殖和淺海筏式養殖（含區間距），每年每畝20元計征。

2.淺海底播養殖，按每年每畝30?50元計征；部分條件優越的海域，每年每畝最高不得超過100元計征。

3.海上網箱養殖，按實際占用水面，每年每畝100-200元計征。港灣外新發展的網箱養殖，五年內免征海域使用金。

4.新增圍海用于養殖的，每年每畝按100元計征。

漁民（以捕撈或養殖為家庭生產經營主業，戶籍所在地為沿海漁業村的居民）使用海域從事養殖生產的，可以按每戶不高于30畝的用海面積，免繳海域使用金。具體免征面積由縣級海洋行政主管部門和財政部門根據海域資源實際狀況統一制定，報省海洋行政主管部門和省財政部門審定。

第七條 海域轉讓金，按海域使用權轉讓交易取得的增值額40％計征。

海域轉讓增值額是指海域使用權轉讓所得的全部價款扣除海域轉讓人原受讓該海域使用權時所支付的海域使用金和海域設施重置費后的余額。

第八條 海域租金，按其租金收入的20％計征。

第九條 省政府公布的省重點項目用海海域使用金除按規定上繳中央財政外，上繳地方財政的海域使用金減征30%。

第十條 凡一次計征海域使用金的，必須于領取海域使用證或辦理續期登記手續的同時一次性繳納海域使用金。用海單位和個人一次性繳納確有困難的，經海洋行政主管部門批準后，可以采取分期繳納方式，但最后一次繳納海域使用金的期限不得超過項目用海的施工期限。

凡按計征的，應在領取海域使用證或辦理續期登記手續時繳納第一年的海域使用金；自第二年起，應于每年年審時繳納。

第十一條 海域使用金按下列比例分成：

（一）縣級以上人民政府審批的項目用海30%上繳中央財政，就地繳入中央國庫；其余數按省20%、市10%、縣40%比例分別就地繳入各級國庫。

（二）養殖用海繳納的海域使用金，由縣級海洋行政主管部門負責征收，就地全額繳入同級地方國庫，但應返還一部分給鄉鎮政府，具體比例由縣級人民政府確定。

第十二條 海域使用金的繳交，納入福建省非稅收入收繳管理信息系統管理，具體辦法由省海洋行政主管部門和省財政部門另行制定。

第十三條 海域使用人不按期繳納海域使用金的，自逾期之日起，一律按照其滯納日期及滯納金額按日加收1‰的滯納金；逾期30天仍拒不繳納的，由頒發海域使用權證書的人民政府依法注銷海域使用權證書，收回海域使用權。

第十四條 企業依法繳納的海域使用金，可列入企業成本。

第十五條 各級財政、海洋行政主管部門應加強對海域使用金征繳使用工作的管理、監督和檢查，依法查處違法行為。

第十六條 本辦法由省財政廳、省海洋與漁業局負責解釋。

第十七條 本辦法自公布之日起施行。《福建省人民政府辦公廳關于印發〈福建省海域使用金征收管理暫行辦法〉的通知》（閩政辦〔2001〕201號）同時廢止。

第四篇：審計署審計現場管理辦法

審計署審計現場管理辦法

第一條

為了規范審計現場管理，進一步提高效率，保證質量，防范風險，落實責任，根據《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《國務院關于加強審計工作的意見》、《中華人民共和國國家審計準則》和其他有關法律法規，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于審計署及其派出機構（以下統稱審計機關）的審計現場管理工作。

第三條

本辦法所稱的審計現場管理，是指審計組進入被審計單位開始工作至審計組提交審計結果文書期間，審計機關為執行審計業務及相關事項而進行的組織、協調和控制等一系列活動。

第四條

開展現場審計，應當依照審計法的規定組成審計組。審計組實行審計組組長負責制。審計組組長是審計現場業務、廉政、保密、安全等工作的第一責任人。審計組副組長根據審計實施方案的分工協助審計組組長履行審計現場管理和審計查證等職責。

審計署領導或者司（局、特派辦）領導擔任審計組組長的，根據工作需要，可以指定審計現場負責人。審計現場負責人根據審計組組長的委托，履行審計現場管理職責，對審計組組長負責，并承擔相應責任。

審計組主審根據審計組組長的委托和審計分工，履行起草審計文書和信息、對主要審計事項進行審計查證、協助組織實施現場審計、督促審計組成員工作等職責。

— 1 — 審計組設審計小組的，審計小組的審計現場管理應當遵守本辦法的相關規定，具體要求由審計組組長視實際情況確定。

審計組成員根據審計分工，認真履行職責并承擔相應責任。

第五條

審計組應當設立兼職廉政監督員，協助審計組組長抓好審計現場各項廉政風險防控工作，監督審計人員嚴格按照《審計署關于登記報告干預審計工作行為試行辦法》處理遇到的說情、打招呼、威脅、恐嚇等干預行為；嚴格按照《審計署關于禮品禮金處理暫行規定》處理有關單位和個人贈送禮品、禮金的行為。

符合設立臨時黨組織的審計組還應當按照《中共審計署黨組關于在審計組設立臨時黨組織的意見》，成立臨時黨小組、黨支部或黨總支。審計組臨時黨組織書記應當履行黨風廉政建設第一責任人的責任，負責落實廉政責任制，執行審計署關于廉政風險防控的規定等工作。

第六條

審計組組成后，審計組組長應當圍繞審計工作任務，組織必要的審計業務學習和培訓，同時開展有針對性的廉政、保密、安全等教育。

審計組進駐被審計單位時，應組織被審計單位相關人員召開審計進點會議，宣讀審計通知書，告知審計工作紀律相關規定，提出配合審計工作的要求等。

審計期間，審計組應當在被審計單位公示審計項目名稱、審計紀律八項規定及舉報電話等內容。

第七條

審計組組長應當及時組織編制審計實施方案，并采取以下措施提高方案的科學性和可操作性：

（一）充分調查了解被審計單位及其相關情況，確保調查了

解的深度和效果；

（二）根據審計項目總體目標、被審計對象實際情況和審計人力及時間資源等，合理確定審計內容和重點；

（三）將審計內容和重點細化到具體審計事項，提出審計步驟方法和時限要求；

（四）合理配置審計資源，將審計事項分解落實到人，明確審計組成員各自承擔的工作任務和相關要求。

審計組應當根據審計進展及相關情況變化，按規定權限和程序及時調整審計實施方案。

審計組組長對審計實施方案的質量負責。

第八條

審計組組長可以根據審計實施方案確定的審計事項，組織編制審計任務清單，對審計事項的執行、調整和完成情況進行管理，確保審計實施方案落實。審計人員應當對相關審計事項的完成情況進行確認，對未按要求完成的審計事項作出書面說明。

審計人員應當認真執行審計實施方案，按照方案確定的審計事項、分工和進度要求，依照法定職責、權限和程序實施審計，不得擅自減少審計事項和擴大審計范圍。

第九條

審計組應當充分運用審計管理系統（OA）、現場審計實施系統（AO）和項目執行管理軟件等信息化手段，對審計現場的信息進行收集、分析、處理和共享，與審計機關實現信息的實時傳遞，加強對審計現場的動態管理，提高審計現場信息化管理水平。

第十條

審計組實施審計前，可以對被審計單位提出資料需求清單（明確資料提供時間），作為審計通知書附件一并送達被

— 3 — 審計單位。審計過程中，審計組可以根據需要，依法要求被審計單位、相關單位和個人按要求提供其他與審計事項有關的資料。

被審計單位、相關單位和個人提供的資料應當包括財政財務收支、業務和管理等方面資料（含電子數據）。對于投資、運營、管理和使用境外國有資產的被審計單位、相關單位和個人，審計組應當要求其提供與境外國有資產有關的財政財務收支、業務和管理等方面資料。

在獲取審計資料的過程中，審計人員應當與被審計單位、相關單位和個人做好交接手續，認真清點、核對，及時、準確、完整地填寫資料交接清單。

審計人員獲取審計資料時，不得超越法定審計職責，索取與審計事項無關的資料；不得影響被審計單位合法的業務活動和生產經營活動。

第十一條

審計組應當加強對審計現場資料（含電子數據存儲介質）的管理，采取必要的保存和保密等措施，嚴格履行資料借閱交接手續，妥善保管和使用，防止資料的丟失和損毀。無關人員未經允許不得接觸審計現場資料和計算機等設備。

審計組獲取的電子數據資料的保管和使用，應當嚴格按照《審計署審計業務電子數據管理辦法（試行）》的規定辦理。

第十二條

遇有被審計單位和相關單位違反法律規定，拒絕、拖延提供與審計事項有關的資料，或者提供的資料不真實、不完整，或者拒絕、阻礙檢查等不配合審計工作，或者制定限制向審計機關提供資料和開放計算機信息系統查詢權限的情形的，審計組應當積極協調溝通，要求被審計單位或相關人員改正，并注意收集其不配合審計工作的相關證據。經協調溝通仍無法解決

— 4 — 的，審計組應當及時將有關情況上報派出審計組的審計機關。

需要約談被審計單位負責人的，應當嚴格按照審計署關于約談被審計單位主要負責人的規定辦理。

第十三條

審計人員應當按照審計實施方案確定的單位或者事項開展外部調查。對審計實施方案中沒有明確但屬于審計項目范圍的單位或者事項開展外部調查，應當經審計組組長同意，必要時，應當調整審計實施方案。

外部調查不得偏離審計目標；不得借外部調查的名義，調查了解與審計項目無關的事項。特殊情況下，遇有超出審計項目范圍的問題需調查的，應當報經審計機關負責人依照有關規定審批。

第十四條

審計人員應當依照法定權限和程序獲取審計證據，獲取的審計證據應當符合適當性和充分性的要求，不得片面收集證據，不得涂改、偽造、隱匿和銷毀審計證據。

審計人員查詢被審計單位在金融機構賬戶和存款、有關單位和個人房屋權屬登記信息的，應當嚴格按照《審計署查詢被審計單位在金融機構賬戶和存款管理辦法》和《審計查詢房屋權屬登記信息暫行辦法》的規定辦理。

第十五條

審計人員執行現場審計業務，遇有以下情形，應當至少有兩名審計人員參加或者在場：

（一）向被審計單位及相關人員了解重要審計事項或者交接重要資料；

（二）外部調查取證；

（三）查勘現場；

（四）監督盤點資產；

（五）采取審計證據保全措施；

（六）結算就餐、住宿等費用；

（七）審計組組長認為需要兩人參加的其他情形。

第十六條

審計組組長應當加強審計現場管理督導，跟蹤檢查審計實施方案的執行情況，督促落實審計事項，對審計人員給予必要的指導，解決審計現場出現的問題。對不能勝任的審計人員，應當及時調整分工。

審計組組長應當按照審計機關的有關規定嚴格控制審計現場時間，把握工作進度，提高工作效率。如需延期，應當按照有關規定報批。

第十七條

審計組應當適時召開會議，研究審計實施過程中的情況和問題，以及廉政、保密等事項。會議召開形式和參加人員由審計組組長視具體情況確定。

以下事項，審計組應當及時召開會議集體研究：

（一）編制和調整審計實施方案；

（二）研究重大審計事項；

（三）討論審計工作底稿及證據材料，研究起草審計報告；

（四）研究被審計單位或者被審計人員的反饋意見；

（五）審計組組長認為需要集體研究的其他事項。重大事項及存在分歧審計事項的討論過程和結果必須如實記錄，并由參會人員簽字確認。

第十八條

審計人員對審計實施方案確定的所有審計事項均應當及時編制審計工作底稿，真實、完整記錄實施審計的主要步驟和方法、獲取的相關證據，以及得出的審計結論等。審計人員對審計工作底稿的質量負責。

審計組組長、主審應當及時審核審計工作底稿，確認具體審計目標的完成情況和審計措施的有效執行情況。對經審核需補充審計證據或者修改審計結論的底稿，審計人員應當及時補充修改。經審核后修改審計結論的，原底稿應當附于審定的底稿之后一并留存歸檔。

第十九條

審計組內的請示匯報事項，應當遵循逐級請示匯報原則。對請示事項，被請示人應當明確答復。審計人員應當主動、如實匯報審計工作進展情況、發現的問題和被審計單位意見，不得拖延、瞞報。遇有重大事項或不同意見，審計人員可直接向審計組組長匯報，也可直接向審計機關負責人直至審計長報告。

審計組必須依法、如實、客觀地向派出審計組的審計機關報告審計工作情況和結果。如隱瞞不報，一經發現，將依法追究責任。

審計期間，審計人員遇有可能損害審計獨立性的情形，應當主動提出回避。

第二十條

以下情形，審計組組長應當及時向派出審計組的審計機關請示匯報：

（一）發現重大違法違規問題線索；

（二）收到重要信訪舉報材料；

（三）出現重大廉政、保密、安全等問題；

（四）出現可能損害審計獨立性的重要情形；

（五）需提請有關機關協助或者配合審計工作；

（六）出現嚴重影響審計工作開展的情形；

（七）其他需要請示匯報的情形。

第二十一條

審計組需要上報專題報告和審計信息的，審計

— 7 — 組組長、主審應當嚴格審核相關證據材料。反映的事實和結論，原則上應當征求被審計單位及相關單位的意見。已有整改、處理情況的，應當一并反映。

涉及重大經濟案件調查等特殊事項的專題報告、審計信息，原則上應當經審計機關審理機構審核，并嚴格限制知曉范圍，經辦人員應當妥善保管相關資料，不得泄露辦理過程與結果信息。

第二十二條

審計期間，除涉及重大經濟案件調查等特殊事項外，審計組對每個審計事項、發現的每個問題，必須就事實、證據等，與被審計單位不同層級充分交換意見。

審計組起草和提交審計報告前，應當確認審計實施方案中的審計事項是否完成，審計工作底稿是否經過審核，審計發現的重要問題是否如實反映，問題定性、處理處罰意見和審計評價是否恰當等。審計組組長對審計報告的質量負責。

審計現場工作結束前，審計組一般應當召開會議與被審計單位交換意見。審計組可商被審計單位確定其參加人員，必要時可提請審計機關審理機構等派人參加。對存在分歧的事項，審計組應當進一步研究核實有關情況。

審計發現的問題經審計組會議研究后決定不在審計報告中反映的，審計組應當編制清單并作出說明，與相關的審計工作底稿和證據一并提交審計機關審理部門。

審計發現的暫不具備移送條件的事項，應當嚴格按照審計署有關對暫不具備移送條件的審計問題線索進行登記管理的規定辦理。

第二十三條

撤離現場工作地點前，審計組應當對以下事項進行檢查和確認：

（一）需補充證據的審計事項，是否進行了補充完善；

（二）審計現場形成的重要管理事項記錄是否完善；

（三）是否與被審計單位結清了相關費用；

（四）外聘人員使用的審計資料是否收回，電子數據是否按規定處理；

（五）應當歸還的資料和借用的設備是否如數歸還被審計單位、有關單位和個人，是否認真清點、核對并做好交接手續；

（六）不需歸還的審計資料是否按規定完整保存，涉密資料和數據的處理是否符合規定；

（七）需要銷毀審計資料的，是否編造審計資料銷毀清冊并報經審計組組長批準后銷毀。

（八）是否按規定完成審計數據的歸集、積累工作。第二十四條

審計組應當嚴格遵守國家保密法律法規和審計署保密規定，嚴格保守國家秘密、工作秘密和商業秘密，加強對涉密信息資料和涉密電子設備的安全保密管理，嚴格按規定控制知曉和使用范圍。在審計現場應當采取有效措施，防止被審計單位有關人員未經允許接觸審計工作資料。

審計人員不得打聽不宜知悉的審計工作秘密，不得向被審計單位人員泄露審計工作秘密，不得在網絡、報刊等公共媒體上泄露審計工作秘密，不得擅自向新聞媒體披露審計情況，不得違反審計組提出的其他保密工作要求。

第二十五條

審計組應當加強審計現場人員管理，嚴格執行考勤制度和請銷假制度。對無正當理由，拒不服從工作安排，嚴重影響審計工作的審計人員，審計組組長報經審計機關批準，可以停止其現場審計工作。

— 9 — 第二十六條

審計組應當加強審計外勤經費管理，及時報賬。審計組外勤經費支出明細、考勤記錄和經費報銷情況應當在審計組范圍內以適當形式公布。

第二十七條

審計組應當加強審計現場安全管理，發生可能嚴重影響審計工作開展和審計人員人身、資料、設備和財產安全等突發事件時，應當嚴格按照《審計署審計現場突發事件處置辦法》的規定辦理。

第二十八條

審計組應當加強人文關懷，盡可能幫助審計人員排憂解難，并適時組織開展健康有益的文體活動，保障審計人員的身心健康。異地審計的，應當按照規定安排休整。

第二十九條

違反本辦法規定，有下列行為之一，情節輕微的，由審計組或者派出審計組的審計機關批評教育并責令改正；情節較重的，由派出審計組的審計機關責令作出檢查、誡勉談話、通報批評，或者采取調離崗位、引咎辭職、免職、降職等組織處理；依法應當追究行政責任或者黨紀政紀責任的，依照《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《中華人民共和國公務員法》、《行政機關公務員處分條例》和《中國共產黨紀律處分條例》等有關規定，給予行政處分和紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任：

（一）不嚴格執行審計實施方案，擅自減少審計內容或者擴大審計范圍；

（二）審計資料或者設備管理不善，造成損毀或者丟失；

（三）超越法定審計職責，索取與審計事項無關的資料；

（四）影響被審計單位合法的業務活動和生產經營活動；

（五）片面收集證據，涂改、偽造、隱匿審計證據；

（六）須兩人以上共同參與的事項擅自單獨實施；

（七）須提交審計組會議討論事項沒有提交，或者擅自改變集體決定；

（八）須請示匯報事項隱瞞不報或者擅自處置；

（九）與被審計單位溝通協調時言談舉止失當，影響審計形象；

（十）經費開支、考勤記錄、報銷情況不公布，或者經費管理混亂；

（十一）向被審計單位通風報信、出謀劃策，幫助其阻撓、拖延審計工作；

（十二）違反現場紀律，不服從管理；

（十三）違反本辦法的其他行為。

第三十條

違反本辦法規定的處理處罰結果應當作為對相關人員、單位考核的依據。

第三十一條

審計組的外聘人員應當遵守本辦法和審計署對外聘人員管理的相關規定。

第三十二條

本辦法由審計署負責解釋。

第三十三條

本辦法自印發之日起施行。《審計署辦公廳關于印發審計署審計現場管理辦法（試行）的通知》（審辦法發〔2013〕64號）同時廢止。

第五篇：工程項目管理辦法

工程項目管理辦法

第一章總則

第一條為進一步適應現代企業發展的要求，實施精細化管理戰略，更好地規范項目管理，提高項目管理水平，增強公司核心競爭力，明確公司與項目雙方的責權利關系，特制定本辦法。

第二條分公司在公司的領導協調下參與投標，原則上誰中標誰組織施工。

第三條公司對項目實行目標責任制、風險抵押承包制、全承包的管理模式。

項目經理與分公司簽訂相應的經濟責任書，并以此作為公司對項目經理的考核依據。

第四條工程項目實行項目經理負責制，項目經理在公司授權范圍內行使管理權限，項目必須嚴格執行公司的各項規章制度。

第五條項目定崗定員、單機車核算、設備管理、合同管理等按公司相關辦法執行。

第二章項目經理部的組建

第六條項目經理部的組建

項目經理部設以下部門：經理、總工、綜合辦（行政事務管理、專職安全）、工程科、財務科（含合同管理）、機材科、質檢科（含試驗室）。項目經理部人員編制一般控制在18人以內，如因特殊情況需增設部門（人員）須報分公司批準。

第七條 項目經理的基本條件和產生辦法

（一）基本條件

1、須取得建設部頒發的項目經理資格證書或建造師資格證書、安全生產資格證書，其資格等級和職稱等級符合相關規定要求；

2、從事工程施工管理工作三年以上，近三年內負責管理的項目未發生過重大質量、安全責任事故，沒有因管理不善造成虧損的情況發生，沒有違法亂紀的行為；

3、具有一定的專業技術知識和豐富的管理經驗，具有較強的組織和協調能力，有較強的領導能力，具有將企業文化帶入項目的能力，有一定的親和力。

（二）項目經理的產生

項目經理由人力資源部和分公司推薦任命，也可通過競聘等方式產生。

第八條項目總工程師、副經理、財務負責人的產生

（一）項目總工程師、副經理的產生辦法與項目經理相同。

（二）財務負責人由分公司推薦，公司確定。

第九條 項目其他人員由項目班子提出建議，分公司決定；公司員工也可自薦進入項目。

第三章分公司和項目的責任和權利

第十條分公司的責任和權利

（一）根據公司決定委派項目經理、總工、副經理，組織、安排與項目經理簽訂目標責任書，根據目標責任書收取項目應繳費用。

（二）協助技術質量部審查、批復項目的施工組織設計和重大施工技術方案，并協同項目實施。

（三）協助公司辦理履約保函、預付款保函等相關財務手續。

（四）協同工程管理部核定項目工程預算成本、非生產性開支額度、計劃，審批項目部分獎金使用計劃。

（五）建立與項目有關的內部生產要素市場，做好調配及協調人力資源、物資設備和部分資金的工作。

（六）按公司管理辦法推薦項目工程專業分包單位和勞務分包單位，并報公司審批。

（七）在物資設備部的主持下參與大宗材料的招標工作，推行材料管理風險抵押制度。

（八）根據公司對項目下達的各項指標，對項目進行考核。

（九）對項目質量、項目規范、文化建設、安全生產進行檢查和指導。

（十）組織并實施項目風險抵押制，對項目財務狀況和過程管理進行全面監控。

（十一）對不稱職的項目經理、總工、副經理、財務負責人有權建議公司予以撤換，對項目其他不稱職人員有權直接撤換。

（十二）協助公司紀檢監察部門查處工程項目管理中的違法、違規行為。

（十三）項目完工后，分公司應及時調配和處置項目設備、周轉材料和剩余材料，并督促項目及時向公司清繳應繳費用和各種物資、設備。

第十一條項目的責任和權利

（一）項目的責任

1、嚴格執行國家法律、法規及公司各項規章制度，代表公司履行合同，對項目的工期、質量、安全、成本、社會治安綜合治理、民工工資等負責；

2、按公司、分公司有關規定及時準確地報送各種報表，自覺接受公司職能部門的領導及業務指導和監

督；若遇重大問題、緊急情況等突發事件應及時報告；

3、全面履行合同，協調與業主、設計單位、監理單位、地方關系，及其它相關單位的關系；

4、按公司規定，在物資設備部的主持下，對項目所有大宗材料實行統一招標采購，確定后的單價一般不變動，如有變動須報公司批準。項目每月將所采購材料及其消耗與設計數量，以報表的形式向物資設備部和工程管理部報告，并在項目進行廠務公開；

5、按公司規定推薦勞務分包單位，經公司批準后確定。分包單項單價經項目測算并報工程管理部審批后與分包單位簽訂合同。每月對分包單位的工程量結算一次，分包單位所屬的民工隊伍，每月按實名編制工資表并逐一發放；

6、按目標責任書規定的工資總額，嚴格控制項目人員工資獎金發放標準；

7、自覺接受公司委派的財務負責人和項目紀檢小組的監督檢查；

8、項目原則上只能使用公司的設備；若需外租，須報公司審批，并須及時將租賃設備運行和結算情況報物資設備部；

9、按照業主的要求，完成項目的交竣工驗收以及竣工資料的編制工作，并向公司報送一份完整的竣工資料及電子文檔；

10、自覺接受紀檢監察審計部門對項目的審計，在工程竣工驗收后一個月內，完成所有債權債務的結算工作，并將財務工作移交到財務部。

（二）項目的權利

1、生產指揮權：對施工組織（大型施工組織除外）、工程進度、技術、質量、安全管理等具有決策權；

2、資金使用權：在項目權限內有資金使用權；

3、分配權：對項目人員薪酬有分配權；

4、人事權：對項目的管理人員和普通職工的聘任和解聘有建議權。

第四章經營目標責任制

第十二條公司對項目實行經營目標責任制，對項目經理實行年薪制。依據工程規模和路基、路面來確定項目經理的年薪標準。

（一）合同凈價在5000萬元以下的項目，經理年薪：路面4萬元/年，路基5萬元/年；

（二）合同凈價為5000萬元～1億元的項目，經理年薪：路面5萬元/年，路基6萬元/年；

（三）合同凈價為1億元～1.5億元的項目，經理年薪：路面6萬元/年，路基7萬元/年；

（四）合同凈價為1.5億元～2億元的項目，經理年薪：路面7萬元/年，路基8萬元/年；

（五）合同凈價為2億元～2.5億元以上的項目，經理年薪：路面8萬元/年，路基9萬元/年；

（六）合同凈價在2.5億元以上的項目，經理年薪：路面9萬元/年，路基10萬元/年。

業主和公司指定的專業分包不計入工程總價。

第十三條項目總工、副經理基本年薪按項目經理基薪的0.6～0.8倍計算確定。

第十四條項目經理、總工、副經理在合同工期內，每月按計劃月薪的50%～80%發放，剩余部分考核后兌現。合同凈價與項目決算收入不一致的，以決算收入為準。

第十五條項目經理目標考核

（一）項目經理按目標責任書進行考核、獎懲。

（二）項目經理中途因工作需要調離項目，由公司對其進行離任審計，其績效獎勵按公司審計結果計算；若因其它原因被公司中途免職或自動離崗、離職的，只領取按基本年薪標準計算的月薪。

第五章風險抵押承包責任制

第十六條參與風險抵押承包的人員原則上為項目經理、總工程師、副經理和部門、工段、場站等負責人（財務除外）。風險抵押金總額為項目經理年薪的10倍；繳納風險金的比例為：項目經理不低于30%，其他人員比例由項目報公司批準。

在公司與項目簽訂目標責任書前，項目須將風險金全額繳至財務部。

第十七條項目工程結束后，由審計確定項目盈虧，風險抵押金按下列情況處理：

（一）項目達到“責任書”要求，全部退還風險抵押金本金和利息。

（二）未達到“責任書”要求發生成本虧損（含增虧）的，風險金沖抵虧損。

第十八條項目完成責任書要求后仍有節余或減虧的，公司將節余或減虧金額的40%獎勵給項目，但獎勵金額不超過風險抵押金總額的3倍。項目根據風險金比例進行分配。如有項目獲利大幅超過測算的指標，公司專題研究設特別貢獻獎予以獎勵。

第六章全承包制

第十九條全承包制適用于工程規模較小、工期短的項目，公司核定上繳綜合費后承包給項目，由項目自負盈虧，公司對項目工期、質量、安全、財務等實施監控。

第二十條實行全承包制的項目須向公司繳納合同凈價5%的履約保證金后，公司方與之簽訂承包合同。

第七章項目成本、合同管理

第二十一條項目中標并簽訂合同后，公司（分公司）經營部門應在10日內將合同文件、投標預算（光盤）交工程管理部，并將投標過程中的不平衡報價、預算的合同風險等向工程管理部交底。第二十二條工程管理部負責編制標后預算和項目主要經濟指標，分公司和項目應予配合。

第二十三條項目應根據公司下達的標后預算編制項目控制指標，按月、季、對項目的成本進行分析核算，并及時報送公司。

第二十四條標后預算一經下達，工程量清單綜合單價原則上不予上調，特殊原因確需上調的報公司批準。

第二十五條施工過程中，工程變更設計、索賠通過項目自身努力，取得明顯效益的，公司根據效益情況對相關人員進行獎勵。業主對項目獎罰由公司決定對相應人員的具體獎罰。

第二十六條項目竣工后，主合同、分包合同統一歸檔存公司（分公司）工程管理部門。

第二十七條工程結束后，項目應辦理各類物資、財產的評估、移交、退場事宜，積極辦理工程變更、索賠、終期計量支付、竣工決算及催收工作，安排缺陷責任期內留守人員，并在預算內控制其費用。

第八章項目工程質量管理

第二十八條項目建立質量保證體系，分級管理，層層負責。項目經理為第一責任人，總工和專職質檢工程師為第二責任人，項目質檢科、工程科、機材科及工段、場、站、點負責人等分別為相關項目工程質量直接（或相關）責任人。

第二十九條項目正式成立后，應制定項目工程質量管理辦法，明確相關人員的質量職責，制定質量控制措施和檢評細則，尤其要明確對所有相關人員的切實可行的獎罰措施和詳細規定。

第三十條項目應根據公司質量管理體系的要求并結合合同技術規范的規定對工程質量進行管理，不得隨意降低工程質量標準和擅改施工工藝和流程。

第三十一條項目一旦發生工程質量事故，應堅持按“三不放過”的原則進行處理。事故發生后，項目應立即報知技術質量部，同時嚴格保護現場，采取有效措施搶救人員和財產，防止事故擴大。直接經濟損失在20萬元以上或死亡1人以上的質量事故由技術質量部組織調查，分清責任，按有關規定處理。

第三十二條項目工程獲得省部級以上質量獎項的，公司將根據具體情況對項目進行3—10萬元的獎勵。其中項目經理占20%，總工和專職質檢工程師各占15%；其他相關人員的獎勵由項目班子研究決定。

第三十三條項目如果發生質量事故，責任人賠償直接經濟損失的2%--20%。其中，項目經理承擔賠償額的20%，總工和專職質檢工程師各承擔15%，其他相關人員承擔的比例由項目班子研究決定。與此同時，公司將根據事故的性質和情節對有關人員給予行政處分。

因嚴重失職等原因造成重大質量事故而觸犯刑律的，由司法機關追究其刑事責任。

第三十四條在公司與項目簽訂的目標責任書中，如對工程質量有特別規定的，從其規定。

第九章工程分包與勞務分包

第三十五條分包單位由公司確定，公司任何員工均可向工程管理部或項目推薦。

項目應將擬選擇的分包單位的有效營業執照和資質等級證書復印件、業績、信譽等證明材料及分包工程測算依據、擬簽訂合同等報所在分公司，由分公司以文件形式報公司審批。

第三十六條公司確定分包工程單價，審批分包合同。

第三十七條工程分包實行分級核準制度：合同總額在30萬元（人民幣，下同）以下的，公司授權項目確定；合同總額在30萬元（含）至100萬元（不含）以內的，公司授權分公司確定；合同總額100萬元（含）以上的，由公司確定。合同均由項目簽訂，簽訂后送一份原件至工程管理部留存。

分公司、項目對同一承包單位所分包的工程，嚴禁按工程部位、段落等進行肢解分包，違規者一經查實，公司將對相關人員進行嚴肅處理。

第三十八條工程分包實行部門會簽制度：項目起草分包合同，由有權確定合同的單位的工程管理部門牽頭，送財務、機材、經營（項目部無）、安全、辦公室、紀檢監察部門會簽，各部門無異議后方與之簽訂合同，會簽表存工程管理部，合同存一份存項目財務科。

第三十九條工程分包實行公示制度：根據本辦法第三十二條的規定，合同總金額在100萬元以上的在公司本部公示，30萬元至100萬元的在分公司公示，所有分包合同均應在項目公示。公示內容包括分包人、分包項目名稱、單價、數量、金額、工期及履約保證金交納情況等。公示期不少于七天。公示經辦部門為同級工程管理部門。

第四十條合同簽訂及履行過程中辦理收方、結算、借支、領款、領取材料、租用設備等事項應由分

包單位法定代表人辦理。如由其他人代辦，則應出具書面授權委托書，委托書原件作為合同附件留存項目財務部門，工程、機材等部門各存一份副件備查。

分包工程收方由我方現場管理人員（2人以上）會同承包方負責人（或代理人）現場實際量收，由項目工程部門審核、結算，項目總工復核，相關部門會簽，項目經理最終簽批，財務部門扣清借支和其它應扣費用后支付（或列入應付帳款）。

第四十一條勞務分包是指項目將某項工程的勞務部分（或包括材料損耗、低值易耗品、周轉材料、小型工具等低標的內容）承包給協作單位（或自然人）的一種民事行為。

勞務分包合同的確定權限劃分：合同金額10萬元以下的，公司授權項目確定；合同金額10萬元（含）至30萬元（不含）以內的，公司授權分公司確定；合同金額30萬元（含）以上的，由公司確定。勞務分包的其它事項適用本章相關條款。

第四十二條項目須嚴格履行生效的分包合同，雙方變更、補充、中止或解除合同，必須履行書面手續并按權限報批，口頭約定無效。如出現合同糾紛或其它意外情況，應及時向分公司或公司匯報。第四十三條 公司對分包單位和個人實行資信管理，項目和分公司應協助公司此項工作，并主動全面搜集提供分包單位（個人）的相關真實信息。

此項工作由工程管理部經辦。

第四十四條 關于工程分包和勞務分包的未盡事宜，一律由項目請示分公司或公司批復。

第十章附則

第四十五條本辦法自頒布之日起生效實施，原《工程項目管理辦法》即行廢止。

第四十六條本辦法由工程管理部負責解釋，適用于四川川交路橋有限責任公司及其下屬