第一篇：小額貸款客戶評級制度初稿

客戶信用等級評定管理辦法(試行)

第一章

總 則

第一條 為規范XXXX（以下簡稱“公司”）客戶信用等級評定工作，提高信貸管理質量和管理水平，根據相關信貸管理制度和要求，結合公司實際，特制定本辦法。

第二條 法人客戶信用等級評定是指公司為保證信貸資產的安全性、流動性和效益性，根據同行業統一的財務與非財務指標體系和標準，以償債能力為核心，分別對企業法人客戶、事業法 人客戶以及其他經濟組織（以下統稱為客戶）的經營狀況和資信 狀況進行綜合評價，并據此評定其信用等級。

信用評級是信貸管理的日常工作和基礎性工作。評級結果是信貸準入、退出和核定客戶授信額度、定價、期限以及確定擔保方式的重要依據。

第三條

評級采取“以定量分析為主，定量與定性分析相結合”的方法。評級應實事求是，做到指標統一、標準統一、程序 規范，科學、客觀、公正、嚴謹。第四條 涉及客戶的評級資料，未經客戶同意不得對外提供；但除國家另有規定外。

第二章

第五條 評級對象。

（一）已建立信用關系的客戶；

（二）為公司貸款客戶提供保證擔保的客戶（不含擔保公司）。

第三章

評定指標與等級 評級對象和分類

第六條 指標體系。評級指標體系由品質特性評價、信用履約評價、償債能力評價、資本狀況評價、盈利能力評價五個部分組成，并分別設置各部分指標標準值和權重。第七條 五個等級

（一）AAA 級，屬于“重點支持”的客戶。其標準是：綜合得分90分（含90分）以上，且信用履約率得分為滿分，按期履約率得分為滿分，無呆、壞帳記錄，年凈利潤不低于2000萬元。

（二）AA 級，屬于“積極支持”的客戶。其標準是：綜合得分為80--90分（含80分）以上，且信用履約率得分為滿分，按期履約率得分不低于12分，無呆、壞帳記錄，年凈利潤不低于1000萬元。

（三）A 級，屬于“審慎支持”的客戶。其標準是：綜合得分為70—80分（含70分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得分不低于11分，無呆、壞帳記錄，年凈利潤不低于500萬元。

（四）B 級，屬于“限制支持”的客戶。其標準是：得分為60--70分（含60分）以上，且信用履約率得分不低于18分，按時履約率得分不低于9分，無呆、壞帳記錄。

（五）C 級，屬于“不推薦支持”的客戶。其標準是：得分為50—60分（含50分）以上，信用履約率得分低于15分，按時履約率得分低于8分。

若有下列情形之一的，應直接認定為 C 級：

1.生產設備、技術和產品屬國家明令淘汰、禁止發展的客戶； 2.關、停、資不抵債客戶；

3.生產經營不正常、管理混亂，連續三年虧損已無法編制財務報表的淘汰客戶； 4.客戶或主要管理人員出現逃廢銀行債務、被人民銀行或銀監會列入黑名單或被銀行同業協會公布為不守信譽的客戶。第八條 評級限制。

（一）為騙取信用為目的，編造或提供虛假財務報表等評級資料的，直接認定為 B 級以下。

（二）會計師事務所對客戶的財務報告出具明確否定意見的，可直接認定為 B 級以下；拒絕發表意見或出具重大事項保留意見的，信用等級最高不得超過 A 級。

（三）貸款風險分類為次級（含）以下的，其信用等級最高不得超過 A 級。

（四）客戶存在對生產經營可能發生不利影響的重大事項，如違規經營、重大違約事件、重大未決民事訴訟、母（子）公司 經營持續惡化、列入國家節能環保黑名單、主要領導涉及經濟或 刑事案件等，其信用等級最高不得超過 A 級。

第四章

特別規定 第九條 被工行、農行、中行、建行、交行評為“AAA”級 的客戶，在評級有效期內與公司發生信用業務時，可認同該評級結果，但應提供相關證明文件。

第十條 人民銀行認可的信用評級機構，其評級結果原則上予以認同，但 AAA 級客戶應按公司評級辦法測評。

第十一條 若遇特殊情形，經公司書面申請并說明理由，上報公司總經理批準后可暫緩評級或不評級。

第五章

評級組織及職責

第十二條 公司信貸部為客戶信用評級發起部門。其主要職責是：負責內部評級資料的收集和初評工作。

第十三條 公司風控部為客戶信用評級審定部門。其主要職責是：負責內部評級資料及初評的審核；負責權限內信用等級的審定；負責超過權限評級事項的上報；負責委托評級的申報。

第十四條 公司總經理為客戶信用評級的最終決策者。其主要職責是：負責相關信用等級的最終評審。

第六章

基本程序

第十五條

客戶信用評級的基本程序：收集資料→初評→審核→審定。

（一）收集、核實資料。信貸人員應深入企業調查，走訪客戶，實地查看經營場所和設施狀況，收集并核實企業基本情況、管理情況、技術裝備情況、企業領導者及員工素質、產品市場情況、生產經營情況、近3年和近期財務報表等相關資料，確保評級信息資料的可靠性和真實性。

（二）初評。信貸調查人員依據調查無誤的資料及有關數據分別計算、測評，寫出信用等級評定表，信貸部分負責人簽字后，報送風控部門。

（三）審核。公司風控部門應對報送的評級資料及初評結果認真審核，提交審核意見，一并將有關評級資料提交總經理審議。

（四）審定。公司總經理負責評級事項的最終審定。

第十六條 對資料不全、信息不實的，應退回并重新調查、核實。第十七條 評級時間和時效。客戶評級可采取集中評級與適時評級相結合的形式，即對老客戶集中于年底前完成評級和申報工作；對新拓展客戶應在受理貸款申請后及時組織評級，評級可與授信調查同步進行。客戶信用評級有效期為一年。第十八條 評級管理。

（一）貸款管理時發生以下情況的，必須做降級處理。降低客戶信用等級的，公司客戶部門應提出下調客戶信用等級的建議報告，同級信用評級委員會審定后，報原審定行備案。

1、客戶提供的財務報表和有關資料明顯失實；

2、客戶出現重大經營困難或財務指標明顯惡化；

3、客戶法定代表人及主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、抽逃資本金等違法經營案件的；客戶對公司或其他債權人發生重大違約行為；

4、客戶主要管理人員發生重大變更，可能對公司債權造成重大不利影響；

5、客戶資本金不能按期足額到位，行業發展前景不樂觀；

6、對公司的信貸管理要求拒不配合，逃避信貸監管；

7、被人民銀行或銀監會列入黑名單或被銀行同業協會公布為不守信譽客戶；

8、被證監會給予警告的上市公司；

9、母公司或其他關聯企業發生重大經營或財務困難，或其所在國家或地區有政局不穩、宏觀經濟波動較大等潛在風險因 素，可能對客戶產生重大不利影響的；

10、其他情況。

（二）評級資料應納入信貸檔案，妥善管理。

（三）公司應加強評級統計分析，每年12 月31 日前將評級情況報公司領導。

第九章

附則

第十九條 本辦法自發布之日起施行。

附件：

1.客戶信用等級評定表

3．客戶信用等級評定指標及分值

第二篇：納稅評級制度

納稅人誠信獎懲制度

納稅信用管理辦法（試行）第一章 總 則

第一條 為規范納稅信用管理，促進納稅人誠信自律，提高稅法遵從度，推進社會信用體系建設，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》（國發〔2014〕20號）和《國務院關于印發社會信用體系建設規劃綱要（2014-2020年）的通知》（國發〔2014〕21號），制定本辦法。

第二條 本辦法所稱納稅信用管理，是指稅務機關對納稅人的納稅信用信息開展的采集、評價、確定、發布和應用等活動。

第三條 本辦法適用于已辦理稅務登記，從事生產、經營并適用查賬征收的企業納稅人（以下簡稱納稅人）。

扣繳義務人、自然人納稅信用管理辦法由國家稅務總局另行規定。

個體工商戶和其他類型納稅人的納稅信用管理辦法由省稅務機關制定。

第四條 國家稅務總局主管全國納稅信用管理工作。省以下稅務機關負責所轄地區納稅信用管理工作的組織和實施。

第五條 納稅信用管理遵循客觀公正、標準統一、分級分類、動態調整的原則。

第六條 國家稅務總局推行納稅信用管理工作的信息化，規范統一納稅信用管理。

第七條 國家稅務局、地方稅務局應聯合開展納稅信用評價工作。

第八條 稅務機關積極參與社會信用體系建設，與相關部門建立信用信息共建共享機制，推動納稅信用與其他社會信用聯動管理。第二章 納稅信用信息采集

第九條 納稅信用信息采集是指稅務機關對納稅人納稅信用信息的記錄和收集。

第十條 納稅信用信息包括納稅人信用歷史信息、稅務內部信息、外部信息。

納稅人信用歷史信息包括基本信息和評價之前的納稅信用記錄，以及相關部門評定的優良信用記錄和不良信用記錄。

稅務內部信息包括經常性指標信息和非經常性指標信息。經常性指標信息是指涉稅申報信息、稅（費）款繳納信息、發票與稅控器具信息、登記與賬簿信息等納稅人在評價內經常產生的指標信息；非經常性指標信息是指稅務檢查信息等納稅人在評價內不經常產生的指標信息。

外部信息包括外部參考信息和外部評價信息。外部參考信息包括評價相關部門評定的優良信用記錄和不良信用記錄；外部評價信息是指從相關部門取得的影響納稅人納稅信用評價的指標信息。

第十一條 納稅信用信息采集工作由國家稅務總局和省稅務機關組織實施，按月采集。

第十二條 本辦法第十條第二款納稅人信用歷史信息中的基本信息由稅務機關從稅務管理系統中采集，稅務管理系統中暫缺的信息由稅務機關通過納稅人申報采集；評價之前的納稅信用記錄，以及相關部門評定的優良信用記錄和不良信用記錄，從稅收管理記錄、國家統一信用信息平臺等渠道中采集。

第十三條 本辦法第十條第三款稅務內部信息從稅務管理系統中采集。

第十四條 本辦法第十條第四款外部信息主要通過稅務管理系統、國家統一信用信息平臺、相關部門官方網站、新聞媒體或者媒介等渠道采集。通過新聞媒體或者媒介采集的信息應核實后使用。第三章 納稅信用評價

第十五條 納稅信用評價采取評價指標得分和直接判級方式。評價指標包括稅務內部信息和外部評價信息。

評價指標得分采取扣分方式。納稅人評價內經常性指標和非經常性指標信息齊全的，從100分起評；非經常性指標缺失的，從90分起評。

直接判級適用于有嚴重失信行為的納稅人。

納稅信用評價指標由國家稅務總局另行規定。

第十六條 外部參考信息在納稅信用評價結果中記錄，與納稅信用評價信息形成聯動機制。

第十七條 納稅信用評價周期為一個納稅，有下列情形之一的納稅人，不參加本期的評價：

（一）納入納稅信用管理時間不滿一個評價的；

（二）本評價內無生產經營業務收入的；

（三）因涉嫌稅收違法被立案查處尚未結案的；

（四）被審計、財政部門依法查出稅收違法行為，稅務機關正在依法處理，尚未辦結的；

（五）已申請稅務行政復議、提起行政訴訟尚未結案的；

（六）其他不應參加本期評價的情形。

第十八條 納稅信用級別設A、B、C、D四級。A級納稅信用為評價指標得分90分以上的；B級納稅信用為評價指標得分70分以上不滿90分的；C級納稅信用為評價指標得分40分以上不滿70分的;D級納稅信用為評價指標得分不滿40分或者直接判級確定的。

第十九條 有下列情形之一的納稅人，本評價不能評為A級：

（一）實際生產經營期不滿3年的；

（二）上一評價納稅信用評價結果為D級的；

（三）非正常原因一個評價內增值稅或營業稅連續3個月或者累計6個月零申報、負申報的；

（四）不能按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，并根據合法、有效憑證核算，向稅務機關提供準確稅務資料的。

第二十條 有下列情形之一的納稅人，本評價直接判為D級:

（一）存在逃避繳納稅款、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、虛開增值稅專用發票等行為，經判決構成涉稅犯罪的；

（二）存在前項所列行為，未構成犯罪，但偷稅(逃避繳納稅款)金額10萬元以上且占各稅種應納稅總額10%以上，或者存在逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、虛開增值稅專用發票等稅收違法行為，已繳納稅款、滯納金、罰款的；

（三）在規定期限內未按稅務機關處理結論繳納或者足額繳納稅款、滯納金和罰款的；

（四）以暴力、威脅方法拒不繳納稅款或者拒絕、阻撓稅務機關依法實施稅務稽查執法行為的；

（五）存在違反增值稅發票管理規定或者違反其他發票管理規定的行為，導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的；

（六）提供虛假申報材料享受稅收優惠政策的；

（七）騙取國家出口退稅款，被停止出口退（免）稅資格未到期的；

（八）有非正常戶記錄或者由非正常戶直接責任人員注冊登記或者負責經營的；

（九）由D級納稅人的直接責任人員注冊登記或者負責經營的；

（十）存在稅務機關依法認定的其他嚴重失信情形的。

第二十一條 納稅人有下列情形的，不影響其納稅信用評價：

（一）由于稅務機關原因或者不可抗力，造成納稅人未能及時履行納稅義務的；

（二）非主觀故意的計算公式運用錯誤以及明顯的筆誤造成未繳或者少繳稅款的；

（三）國家稅務總局認定的其他不影響納稅信用評價的情形。第四章 納稅信用評價結果的確定和發布

第二十二條 納稅信用評價結果的確定和發布遵循誰評價、誰確定、誰發布的原則。

第二十三條 稅務機關每年4月確定上一納稅信用評價結果，并為納稅人提供自我查詢服務。

第二十四條 納稅人對納稅信用評價結果有異議的，可以書面向作出評價的稅務機關申請復評。作出評價的稅務機關應按本辦法第三章規定進行復核。

第二十五條 稅務機關對納稅人的納稅信用級別實行動態調整。

因稅務檢查等發現納稅人以前評價需扣減信用評價指標得分或者直接判級的，稅務機關應按本辦法第三章規定調整其以前納稅信用評價結果和記錄。

納稅人因第十七條第三、四、五項所列情形解除而向稅務機關申請補充納稅信用評價的，稅務機關應按本辦法第三章規定處理。

第二十六條 納稅人信用評價狀態變化時，稅務機關可采取適當方式通知、提醒納稅人。

第二十七條 稅務機關對納稅信用評價結果，按分級分類原則，依法有序開放：

（一）主動公開A級納稅人名單及相關信息；

（二）根據社會信用體系建設需要，以及與相關部門信用信息共建共享合作備忘錄、協議等規定，逐步開放B、C、D級納稅人名單及相關信息；

（三）定期或者不定期公布重大稅收違法案件信息。具體辦法由國家稅務總局另行規定。第五章 納稅信用評價結果的應用

第二十八條 稅務機關按照守信激勵，失信懲戒的原則，對不同信用級別的納稅人實施分類服務和管理。

第二十九條 對納稅信用評價為Ａ級的納稅人，稅務機關予以下列激勵措施：

（一）主動向社會公告A級納稅人名單；

（二）一般納稅人可單次領取3個月的增值稅發票用量，需要調整增值稅發票用量時即時辦理；

（三）普通發票按需領用；

（四）連續3年被評為A級信用級別（簡稱3連A）的納稅人，除享受以上措施外，還可以由稅務機關提供綠色通道或專門人員幫助辦理涉稅事項；

（五）稅務機關與相關部門實施的聯合激勵措施，以及結合當地實際情況采取的其他激勵措施。

第三十條 對納稅信用評價為B級的納稅人，稅務機關實施正常管理，適時進行稅收政策和管理規定的輔導,并視信用評價狀態變化趨勢選擇性地提供本辦法第二十九條的激勵措施。

第三十一條 對納稅信用評價為C級的納稅人，稅務機關應依法從嚴管理，并視信用評價狀態變化趨勢選擇性地采取本辦法第三十二條的管理措施。

第三十二條 對納稅信用評價為D級的納稅人，稅務機關應采取以下措施：

（一）按照本辦法第二十七條的規定，公開D級納稅人及其直接責任人員名單，對直接責任人員注冊登記或者負責經營的其他納稅人納稅信用直接判為D級；

（二）增值稅專用發票領用按輔導期一般納稅人政策辦理，普通發票的領用實行交（驗）舊供新、嚴格限量供應；

（三）加強出口退稅審核；

（四）加強納稅評估，嚴格審核其報送的各種資料；

（五）列入重點監控對象，提高監督檢查頻次，發現稅收違法違規行為的，不得適用規定處罰幅度內的最低標準；

（六）將納稅信用評價結果通報相關部門，建議在經營、投融資、取得政府供應土地、進出口、出入境、注冊新公司、工程招投標、政府采購、獲得榮譽、安全許可、生產許可、從業任職資格、資質審核等方面予以限制或禁止；

（七）D級評價保留2年，第三年納稅信用不得評價為A級；

（八）稅務機關與相關部門實施的聯合懲戒措施，以及結合實際情況依法采取的其他嚴格管理措施。第六章 附 則

第三十三條 省稅務機關可以根據本辦法制定具體實施辦法。

第三十四條 本辦法自2014年10月1日起施行。2003年7月17日國家稅務總局發布的《納稅信用等級評定管理試行辦法》（國稅發〔2003〕92號）同時廢止。

第三篇：濉溪縣扶貧小額貸款評級授信管理辦法

附件2

濉溪縣扶貧小額貸款評級授信管理辦法

第一章總則

第一條為認真貫徹落實《安徽省創新發展扶貧小額信貸實施意見》（皖扶辦〔2015〕37號）和《關于印發安徽省扶貧小額信貸工作實施方案的通知》（皖農信聯發〔2015〕84號）等文件精神，有效解決建檔立卡貧困戶（以下簡稱貧困戶）產業發展資金短缺難題，促進貧困戶增收脫貧，結合安徽濉溪農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱濉溪農商銀行）實際，制訂本辦法。

第二條扶貧小額信貸工作原則：精準扶貧、信用貸款；政府引導，市場運作；加強宣傳，尊重意愿；規范運作，防范風險。

第三條本辦法所指評級授信對象為有發展意愿、有發展潛質、有資金需求、有還款來源、并選擇了適合的發展項目的貧困戶。

第四條扶貧小額信貸評級是指濉溪農商銀行按統一標準，以借款人還款意愿和償債能力為核心，從社會誠信度、家庭勞動力狀況和上年人均收入三項指標對轄內貧困戶進行信用狀況的綜合評價。

第五條扶貧小額信貸授信是指濉溪農商銀行以貧困戶信用等級、家庭財產總值或凈資產、風險承受能力和產業項目發展前景等為基礎，核定貧困戶扶貧小額信用貸款最高限額。

第六條貧困戶評級授信遵循“統一標準，全面評級；余額控制，周轉使用；動態管理，適時調整”的原則。

“統一標準，全面評級”指扶貧小額信貸評級授信工作

組以統一的評級指標和方法對轄縣內的所有貧困戶進行評級授信。

“余額控制，周轉使用”指濉溪農商銀行對貧困戶的授信實行余額控制，有效期內周轉使用。

“動態管理，適時調整”指濉溪農商銀行根據貧困戶家庭情況、產業發展狀況和風險狀況的變化，適時調整貧困戶信用等級及授信額度。

第二章評級授信工作組

第七條成立縣、鎮、村三級評級授信工作組，按照“村級評議、鎮審查、縣級審核”的程序，對所有貧困戶進行公開規范評級授信。

村評級授信工作組由村兩委、駐村扶貧工作隊(支行行長參加）和村民代表組成，其中村民代表應德高望重、公道正派、有廣泛代表性，且人數必須占2/5以上。負責對所轄村的貧困戶逐戶采集評級授信信息，真實、準確、完整填列申請人基本情況、貧困戶家庭成員信息，對照評分項目打分評級、提出初評意見（包括信用等級和授信額度），填制“貧困戶評級授信表”有關欄次。

鎮評級授信工作組由當地濉溪農商銀行支行行長、鎮人民政府抽調人員組成，負責對村評級授信工作組初評意見進行審查，提出公開授信金額建議，將“貧困戶評級授信表”（一式三份）報縣評級授信工作組審定。

縣評級授信工作組由濉溪農商銀行、縣扶貧辦及相關部門抽調人員組成，負責核定貧困戶信用等級和授信額度，并建立信用檔案，將確認的貧困戶評級授信情況，通過政府門戶網站或主要媒體進行公告、公示。第三章貧困戶評級授信

第八條貧困戶信用等級采用記分方法評定，總分為100分，分為“很好”、“較好”、“一般”三個等級。根據“貧困戶評級授信表”對貧困戶信用等級進行測算，各等級貧困戶

應達到如下分值：“很好”信用貧困戶得分值≥90分、“較好”信用貧困戶得分值≥80分、“一般”信用貧困戶得分值≥70分、70分以下的評級無評級結果。

第九條濉溪農商銀行授信分為總體授信和單戶授信。總體授信是授信管理委員會根據國家扶貧政策和縣政府扶貧小額信貸工作安排，結合濉溪農商銀行實際情況，按照市場規則評估確定授信限額。包括全縣扶貧小額信貸授信、鄉鎮扶貧小額信貸授信和行政村扶貧小額信貸授信。濉溪農商銀行對評級得分70分以上、評級結果為“一般”以上貧困戶全部一次性公開授信。

第十條評級授信操作流程：村工作組進行貧困戶信息采集→信用等級測算與認定→授信額度測算與認定→形成初評意見→鎮工作組審查初評意見并提出授信額度建議→縣工作組核定信用等級和授信額度→縣工作組公告、公示評級及授信結果

第四章貧困戶的用信管理

第十一條扶貧小額信貸辦理實行“陽光辦貸、五項公開”原則。即貸款流程和時限公開、評級授信原則公開、貸款違約責任公開、貸款金額方式、用途利率公開、貸款政策條件公開。

第十二條申請用信的評級授信貧困戶須具有完全民事行為能力、有生產發展意愿和項目，遵紀守法、誠實守信、無不良信用記錄。

第十三條扶貧小額信貸利率按照人民銀行頒布的同期同檔次貸款的基準利率執行。

第十四條扶貧小額信貸用途為支持貧困戶發展特色種養業、農產品加工業、休閑農業、光伏發電、鄉村旅游業等生產經營項目，支持貧困戶帶資入股參與農業產業化龍頭企業、農民合作社、家庭農場、專業大戶等新型農業經營主體經營。

第十五條扶貧小額貸款具體期限根據所選項目生產周期合理確定。一年期還款方式為“利隨本清”，二年期、三年期貸款還款結息方式為“按年結息、到期一次還本”。

第十六條扶貧小額信貸審批實行綠色通道，在授信額度內由所在地一級支行自主調查評審放貸。

第十七條扶貧小額信貸貸款申請資料：《貧困戶評級授信表》，身份證、戶口簿、婚姻狀況證明、生產經營項目資料、貸款申請、貸款用途資料或說明、貸款審批表。

第十八條扶貧小額信貸辦理流程： 借款人申請----客戶經理（信貸員）受理---核實用途、評估風險---貸款審查----貸款審批---簽訂合同---貸款發放--↓--貸款收回---貼息申請

↓→→借款人出現死亡和意外傷害的---申請保險理賠 ↓→→貸款逾期且符合風險補償條件的--申請風險補償—濉溪農商銀行繼續追償損失

第五章評級授信后續管理

第十九條支行要嚴格按照信貸管理制度，建立扶貧小額貸款臺賬，做好跟蹤監測工作。對年內到期貸款回收率連續3個月低于98%的鎮、行政村，停止該項貸款業務，查明原因，除符合風險準備金補償條件的根據相關規定進行補償外，農商銀行應繼續追償剩余貸款本息，鎮、行政村協助，直至年內到期貸款回收率達到或超過98%，經過一定時間的考察后，再行在該鎮、村開展扶貧小額信貸業務。

第二十條濉溪農商銀行經辦支行信貸員（客戶經理）要加強貸后管理，貸款到期前一個星期提示客戶按約還款，貸款人因喪失還款能力造成貸款逾期的，應及時向當地鎮人民政府報告，由鎮人民政府審查匯總相關補償資料，以書面形式向縣扶貧辦和財政局提出風險補償報告，經縣主管部門按相關程序審批后，濉溪農商銀行在風險補償資金中進行扣劃處理。

第二十一條借款貧困戶惡意拖欠或不歸還貸款的，由支行負責追償，扶貧部門及鎮人民政府、村兩委協助配合，必要時通過法律途徑予以追償。總行信貸管理相關部門對貧困戶貸款進行管理和檢查，授信管理委員會負責對支行上報的評級授信業務的組織、審查、審批。

第二十二條對借款人發生死亡、意外傷害情況的，無論貸款是否到期，信貸員（客戶經理）要在借款人發生傷亡事故的24小時內，幫助貸款人申請保險賠付。

第二十三條信貸員因對貧困戶經營狀況變化掌握不準、反饋不及時等原因導致的信貸風險承擔相應責任，責任追究按濉溪農商銀行貸款責任追究辦法執行。

第二十四條貼息申請。貸款還清后，由貸款戶按照《濉溪縣扶貧小額信貸貼息資金管理辦法》要求申請貼息。

第二十五條保險賠付按簽約的保險公司要求辦理。

第六章附則

第二十六條信貸管理部要建立扶貧小額貸款臺賬，計財部要做好扶貧小額貸款單獨核算工作。

第二十七條本辦法由濉溪農商銀行負責制訂、解釋、修改。

第四篇：商業銀行客戶信用評級管理程序

市商業銀行

客戶信用評級管理程序

1目的為加強信貸管理，防范信貸風險，發展優質客戶，為信貸業務決策提供依據，特制定本辦法。

2范圍

評級的對象是商業銀行已提供或擬提供信貸業務的客戶。

3權責

各支行(社)信貸人員、總行貸款審查審批人員。定義客戶信用評級是指運用規范的、統一的評價方法，對客戶一定經營期間內的所負的各種債務的綜合償債能力和可信任程度，進行定性分析和定量計算，從而對客戶的信用等級做出真實、客觀、公正的綜合評判。

4.1信用等級評定主要是反映客戶的償還債務的能力和還款意愿的相對尺度，主要從客戶的管理水平、經濟實力、償債能力、財務效益、信譽狀況及發展前景等方面評定。

4.2 客戶信用等級分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級、未評級。

4.2.1 信用評級指標級評級標準見附表。

4.2.2 未評級企業是指新成立的工商企業以及不使用統一評級標準的壟斷性企業、行政事業單位、社會團體、個體工商戶、自然人等。為了按風險管理的操作要求掌握貸款，對于未評級企業由總行按一定的原則進行信用等級的級別認定。

4.3 信用評級工作組織 是指我行開展信用評級業務的組織機構，包括信用評級管理部門、信用等級評定工作領導小組。

4.4 信用評級工作程序 是指我行進行評級業務所遵循的操作步驟，包括：評級準備、資料采集、級別初評、級別的審查和審定、日常監測、監督檢查等階段，GS認證，EMARK認證機構，FDA認證

5作業內容

5.1 信用評級工作組織

5.1.1 信用評級管理部門是指主管評級業務的部門。總行風險資產部負責全行的信用評級工作。主要職責是：負責信用評級體系的建立、評級辦法的制定推行、對各行社報送的評級資料進行審核、業務的監督、檢查、評級人員的培訓等，總行負責對A級以上客戶評級結果的審定。

5.1.2 各行社負責信用等級評定的具體工作業務。負責對評級基礎數據和基礎資料的搜集、整理、測算、審查、評級業務指標的統計、評級檔案、評級人員的管理等。各行社負責所有評級結果的審查和BBB級（含）以下客戶評級結果的審定。

5.1.3為加強信貸管理，防范信貸風險，真實、客觀地評價全行所轄企業法人客戶的償債能力和還款意愿，總行及各支行社均要成立信用等級評定領導小組并報總行備案，以加強對信用等級評定工作的統籌管理和工作指導

5.2 信用評級工作程序。

5.2.1 評級準備 總行、各支行、信用社的信用評級管理部門根據每年的實際情況，布置當年的評級工作。包括：制定評級工作方案、確定評級對象和評級人員。

5.2.2資料采集 信用評級人員基本上是各行社的信貸人員。為了保證評級的質量，在評級前要對搜集客戶的資料并對其進行全面的實地調研。包括與客戶管理層的會談，會談內容涉及客戶業務的開展狀況、競爭情況、財務情況、長短期經營展望等，此外，客戶的營運風險、經營策略、行業發展態勢、競爭對手的情況和內部控制機制都是重要的討論內容。

5.2.3級別初評 評級人員在對各項資料進行整理、加工、分析、討論的基礎上初步給出評級對象信用級別。具體包括：通過各項財務指標的計算形成客戶的定量分析結果，通過對客戶的調查了解，對影響客戶信用等級的因素進行判斷打分，形成客戶的定性分析結果，最終形成客戶的信用評級結果。

5.2.4 級別審查和審定 按照規定的權限，對全行的法人客戶

信用評級結果進行審查和審定。

6監測和檢查

6.1 日常監測 自評級完成之日起，評級人員應結合日常工作安排，密切關注被評對象的情況，如發現被評對象的內外部因素發生了重大變化，評級人員應將情況及時上報評級管理部門，由評級管理部門界定是否調整其信用等級。

6.2 監督檢查 總行評級管理部門及稽核監督部門將定期或非定期的了解、檢查各行的信用評級工作，并對評級結果進行抽查

7附則

7.1 總行風險管理部負責解釋修改。

7.2 總行風險管理部將根據行內外的實際情況，修改調整信用等級評定標準。

7.3本辦法由市商業銀行負責解釋和修訂。

8相關文件：

8.1《市商業銀行客戶評價標準表及計算表》（試行）

第五篇：河北省小額貸款公司分類評級標準(新)

附件： 河北省小額貸款公司評級分類標準

一、公司治理情況（10分）

（一）依照《公司法》的相關規定和公司章程，設立股東會、董事會、監事會，確立董事會領導下的總經理負責的管理體制，以上每項得1分；設立風險負責人且發揮作用良好的，得1分。滿分5分。

（二）按照章程規定，及時召開股東會、董事會、監事會，研究審議公司工作計劃、財務預決算、績效考核辦法等事關公司運營、發展的重大事項（每項得1分）；實現所有權、經營權、監督權三權分離（此項得2分）。滿分5分。

不按章程規定召開的，每次扣1分；股東、董事、監事無故缺席且不派出授權代表參會的，每次扣1分。

二、業務開展情況（45分）

（一）服務“三農”、個人、中小企業和個體工商戶情況（10分）

1、涉農貸款、個人經營貸款、中小企業貸款和個體工商戶貸款，季末貸款余額占全部貸款季末余額比例的平均值達到70%的，得5分。每下降1個百分點，扣0.5分。

2、生產性、經營性貸款季末貸款余額占全部貸款季末余額比例的平均值達到70%的，得5分。每下降1個百分點，扣0.5分。

生產性、經營性貸款指借款人或企業用于流動資金周轉、購置或更新設備、支付租賃經營場所租金、商用房裝修等合法生產經營活動的貸款。

（二）堅持“小額、分散”原則情況（10分）

1、小額貸款余額比例達到70%的，得5分；低于70%的，每下降1個百分點扣0.2分；低于30%的，最高可評為合格級。

貸款余額按照各個季度末平均值計算。

小額貸款：單戶貸款額不超過小額貸款公司股本金的3%，單筆貸款額不超過50萬元。

2、貸款戶數（同一貸款人計算一次）超過75戶的，得5分；65-74戶的，得4分；55-64戶的，得3分；45-54戶的，得2分；35-44戶的，得1分； 25-34戶的，得0分；低于24戶的，最高可評為合格級。

（三）資本周轉情況（5分）

小額貸款公司資本周轉倍數（本年貸款累計額／注冊資本）大于4（含本數，下同）的，得5分；大于

3、小于4的，得4分；大于

2、小于3的，得3分；大于

1、小于2的，得2分；等于1的，得1分。

（四）放貸比例情況（7分）

小額貸款公司放貸比例（各季度末貸款余額平均值/各季度末注冊資本與融入資金余額之和的平均值）達到80%的，得7分；每下降1個百分點扣0.1分。

（五）資本收益情況（3分）

小額貸款公司資本收益率（凈利潤/注冊資本）達到8%的，得3分；大于5%、小于8%的，得2分；大于4%、小于5%的，得1分。

（六）擔當社會責任（10分）

1、照章納稅，沒有偷稅漏稅行為，得4分。

2、積極發放公益貸款、扶貧貸款，救助弱勢群體、興辦慈善事業，得3分。

3、公司員工全部簽訂勞動合同，工資待遇優厚，在區域內同業中水平較高，且全員、足額繳納“五險一金”，得3分。此項規定對于選聘金融機構提前離崗或退休人員的可以除外。

上述三項，有不足之處，扣相應分數。

三、合規經營情況（25分）

（一）小額貸款公司嚴格執行規定的利率標準。（10分）

（二）小額貸款公司嚴格執行《金融企業財務規則》，有效規范公司財務活動行為。每違規一次扣1分，在規定時間內未作整改的，直接降級。（5分）

（三）小額貸款公司嚴格執行《公司法》和省有關小額貸款公司管理制度規定，及時、規范進行公司注冊登記、變更登記以及年審、年檢。每違規一次扣1分，在規定時間內

未作整改的，直接劃到風險級。（5分）

（四）貸款資料完整，審批程序嚴謹，合同文本統一，檔案管理規范。每違規一次扣1分，在規定時間內未作整改的，直接降級。（5分）

四、風險防范情況（20分）

（一）建立信息披露制度（5分）

接入省小額貸款公司信息管理系統，及時錄入數據和報送經營情況、融資情況、重大變更事項信息，并且真實、準確、完整。得3分。

向主管部門報送具有法定資格的會計師事務所出具的審計報告。得1分。

按照要求長期懸掛“四條高壓線”的警示牌和分類評級標識牌，將營業執照、自律承諾內容、市級主管部門的監督電話在經營場所顯著位置進行公示。得1分。

（二）建立健全管理制度（5分）

小額貸款公司建立健全貸款風險管理制度、貸款損失追償制度、內部風險控制制度、內部激勵約束制度等各項管理制度，內部部室職責清晰，運作流程規范，實施審貸分離制度。得5分，每缺失一項扣1分。

（三）嚴控貸款風險（10分）

小額貸款公司建立審慎規范的信貸資產5級分類制度和風險準備金制度、損失撥備制度，準確進行資產分類，充分

計提減值準備金，確保資產損失準備充足率始終保持在100%以上。得5分；低于100%的，本項得0分。

小額貸款公司年末的不良貸款率為0的，得5分；小于1%（含本數，下同）的，得4分；大于1%、小于2%的，得3分；大于2%、小于3%的，得1分；超過3%的，得0分。

五、小額貸款公司出現下列情形之一的，直接評為風險級：

（一）抽逃注冊資金；

（二）觸及“四條高壓線”。有吸收公眾存款、非法集資、放高利貸、暴力收貸等行為；

（三）洗錢；

（四）制作假賬，搞帳外經營；

（五）經營活動長期不正常。開業后12個月內，貸款投放額低于公司資本凈額10%的小額貸款公司，或運營24個月內，貸款投放額低于公司資本凈額30%的小額貸款公司；

（六）向他人轉借、轉讓經營資質；

（七）不接入省小額貸款公司運營監管信息系統，或接入后不如實完整傳送數據，不正常使用該系統；

（八）向公司股東及其關聯人、管理人員、信貸人員發放貸款；

（九）小額貸款公司單筆貸款超過50萬元，或對單戶貸款額超過資本凈額3%，經警示拒不改正的；

（十）拒絕或阻礙各級監（主）管部門監督檢查；

（十一）不參加工商管理部門年檢、業務主管部門年審；

（十二）小額貸款公司跨區域經營，設立分支機構，兼營其它業務，對外投資；

（十四）向國家限制行業或黃賭毒等非法領域發放貸款。

六、小額貸款公司有下列情況的，可提出申請，經監（主）管部門確認后，酌情予以加分：

（一）創新資金支付手段，委托第三方金融機構代放代收，實現封閉運行，避免現金交易。（5分）

（二）破解風險控制難題，有效解決貸款抵押難、擔保難問題，又沒有形成不良貸款的。（5分）

（三）具有全局意識（5分）

1、踴躍參加各級監管機關和當地黨委、政府組織的各項活動，發揮模范帶動作用。（3分）

2、積極支持協會的工作。按時足額繳納會費。認真參加業務培訓、學習考察、社會公益活動。熱心協會宣傳及網站建設，主動提供支持、幫助和服務，為協會發展作出突出貢獻。（2分）

（四）當年受到各級政府表彰。（5分）

鄉（鎮）級政府表彰，1分；縣（市、區）級政府表彰，2分；設區市政府表彰，3分；省政府表彰，4分；國家級表

彰，5分。同一事由，獲得獎勵不累加；不同事由，獲得獎勵可以疊加，累計最高5分。

注：

1、評級分類按照上述標準計算得分確定。共分五星級、三星級、一星級、合格級、風險級五個等級。五星級為優秀，三星級為良好，一星級為較好，合格級為重點關注，風險級為較差。得分90分以上（含90分，下同）為五星級，得分80-89分的為三星級，得分70-79分的為一星級，得分60-78分的為合格級，得分59分以下為風險級。

2、評級分類數據依據：監管部門從小額貸款公司運營監管信息系統報表、賬簿等有關會計資料中獲取真實經營數據，有關會計資料經過中介機構審計認定；定性指標涉及的公司情況，經市級監管部門認定；涉及違法行為的，經有關部門認定。

3、各指標得分最低為零分。