第一篇：(2010)關(guān)于印發(fā)《關(guān)于促進蘇州工業(yè)園區(qū)股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》的通知

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于促進蘇州工業(yè)園區(qū)股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》的通知

各局辦、各有關(guān)單位、各鎮(zhèn)：

《關(guān)于促進蘇州工業(yè)園區(qū)股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》已經(jīng)11月20日工委會議審議通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

特此通知。

二○一○年十一月二十二日

關(guān)于促進蘇州工業(yè)園區(qū)股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見

第一章 總 則

第一條 為推動蘇州工業(yè)園區(qū)（以下簡稱“園區(qū)”）股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，規(guī)范股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的運作，根據(jù)《公司法》、《合伙企業(yè)法》和《公司登記管理條例》、《合伙企業(yè)登記管理辦法》、《外商投資合伙企業(yè)登記管理規(guī)定》以及園區(qū)中新聯(lián)合協(xié)調(diào)理事會第十二次會議關(guān)于同意股權(quán)投資行業(yè)的相關(guān)政策在園區(qū)先行先試的精神，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱股權(quán)投資企業(yè)是指依法設(shè)立、以非公開方式募集資金并專門對企業(yè)進行股權(quán)投資的企業(yè)（包括創(chuàng)業(yè)投資基金、私募股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金、股權(quán)投資母基金）。該企業(yè)應(yīng)由管理人管理、托管人托管，并由投資者按照其出資份額分享投資收益，承擔(dān)投資風(fēng)險。

第三條 本辦法所稱股權(quán)投資管理企業(yè)是指接受股權(quán)投資企業(yè)委托，管理運營股權(quán)投資企業(yè)的企業(yè)。

第四條 種子基金是專門對處于研究與發(fā)展階段企業(yè)（以下簡稱種子期企業(yè)）進行投資的股權(quán)投資企業(yè)，可采用公司制的組織形式，也可以采用有限合伙的組織形式。本辦法所稱種子基金應(yīng)注冊在園區(qū)、經(jīng)園區(qū)金融工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱金融辦）認(rèn)定，所投資的種子期企業(yè)應(yīng)是注冊在園區(qū)、設(shè)立時間不超過2年且符合園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的企業(yè)，經(jīng)認(rèn)定，對部分特殊行業(yè)企業(yè)設(shè)立時間可適當(dāng)放寬。

第二章 注冊登記

第五條 設(shè)立公司制或合伙制的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，應(yīng)分別按照《公司法》、《合伙企業(yè)法》辦理工商注冊登記。

第六條 公司制股權(quán)投資企業(yè)名稱核準(zhǔn)為：行政區(qū)劃+企業(yè)字號+股權(quán)投資/創(chuàng)業(yè)投資+股份公司/有限公司。

合伙制股權(quán)投資企業(yè)名稱核準(zhǔn)為：行政區(qū)劃+企業(yè)字號+股權(quán)投資/創(chuàng)業(yè)投資+合伙企業(yè)+（有限合伙）/（普通合伙）。

公司制股權(quán)投資管理企業(yè)名稱核準(zhǔn)為：行政區(qū)劃+企業(yè)字號+股權(quán)投資管理/創(chuàng)業(yè)投資管理+股份公司/有限公司。

合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)名稱核準(zhǔn)為：行政區(qū)劃+企業(yè)字號+股權(quán)投資管理/創(chuàng)業(yè)投資管理+合伙企業(yè)+（有限合伙）/（普通合伙）。

第七條 股權(quán)投資企業(yè)的經(jīng)營范圍核準(zhǔn)為：從事對未上市企業(yè)的投資，對上市公司非公開發(fā)行股票的投資及相關(guān)咨詢服務(wù)。股權(quán)投資管理企業(yè)經(jīng)營范圍核準(zhǔn)為：受托管理股權(quán)投資（創(chuàng)業(yè)投資）企業(yè)，從事投融資管理及相關(guān)咨詢服務(wù)。

第八條 合伙制股權(quán)投資企業(yè)及股權(quán)投資管理企業(yè)可以根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，設(shè)立合伙人理事會、聯(lián)合管理委員會、咨詢委員會等機構(gòu)，保證股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范運作。

第九條 園區(qū)工商行政管理部門是股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的注冊登記機關(guān)。本辦法發(fā)布前已在園區(qū)注冊登記的需要從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的有關(guān)企業(yè)，可以向園區(qū)工商行政管理部門提出變更登記申請。

第三章 備案管理

第十條 對在園區(qū)注冊并符合一定條件的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)（含種子基金）實行備案管理制度。

第十一條 申請備案的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）按本辦法規(guī)定在園區(qū)辦理注冊登記。

（二）原則上，公司制（合伙制）股權(quán)投資企業(yè)的注冊資本（認(rèn)繳出資總額）不少于1億元人民幣，實收資本（首期認(rèn)繳額）不少于2000萬元人民幣。公司制（合伙制）股權(quán)投資管理企業(yè)的注冊資本不少于100萬人民幣。

（三）股權(quán)投資管理企業(yè)有至少3名具備5年以上股權(quán)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗的高級管理人員?！案呒壒芾砣藛T”系指擔(dān)任副總經(jīng)理及以上職務(wù)或相當(dāng)職務(wù)的人員。

（四）投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

（五）有按審慎經(jīng)營原則設(shè)置的組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、風(fēng)險管理程序和內(nèi)部財務(wù)管理制度。

（六）有符合規(guī)定的管理人和托管人，分別承擔(dān)股權(quán)投資企業(yè)的管理責(zé)任和托管責(zé)任。管理人具有明確可行的企業(yè)管理計劃；托管人為經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可的商業(yè)銀行，具有明確可行的資金托管計劃。

第十二條 申請備案的種子基金應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）按本辦法規(guī)定在園區(qū)辦理注冊登記。

（二）原則上注冊資本或協(xié)議募集資金總額不少于5000萬元人民幣。

（三）公司章程或合伙人協(xié)議中明確投資策略為：專注于種子期企業(yè)的投資；單個項目累計投資金額不超過500萬元人民幣；所有投資項目都將注冊并入駐園區(qū)。

（四）具有嚴(yán)格合理的投資決策程序和風(fēng)險控制機制，擁有成熟的種子期企業(yè)輔導(dǎo)和培育管理辦法或制度。

（五）管理團隊或受托管理顧問機構(gòu)至少有2名具備5年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗的專職高級管理人員。

第十三條 園區(qū)財政局（金融辦）負(fù)責(zé)按本辦法規(guī)定辦理備案。收到備案申請后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)，審查申請文件是否齊全，決定是否受理。受理后，應(yīng)在20個工作日內(nèi)，審定申請人是否符合備案條件，并向其發(fā)出“予以備案”或“不予備案”的書面通知，對符合條件的種子基金出具書面認(rèn)定書。

第四章 扶持政策

第十四條 已按本辦法備案的合伙制股權(quán)投資企業(yè)和合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)，可采取“先分后稅”的方式，由合伙人分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。應(yīng)繳納的個人所得稅由該合伙制股權(quán)投資企業(yè)和合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)代扣代繳的，自然人有限合伙人，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，按照“利息、股息、紅利所得”或“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目征收個人所得稅，稅率適用20%；自然人普通合伙人，既執(zhí)行合伙業(yè)務(wù)又為股權(quán)投資企業(yè)出資人，取得的所得能劃分清楚時，對其中的投資收益或股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益部分，稅率適用20%；對普通合伙人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，稅率適用5%～35％，園區(qū)財政按所形成的園區(qū)新增地方財力部分給予六年50%的發(fā)展獎勵。合伙人是法人和其他組織的，按有關(guān)政策規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。

第十五條 已按本辦法備案的股權(quán)投資企業(yè)及股權(quán)投資管理企業(yè)，在園區(qū)繳納營業(yè)稅和企業(yè)所得稅的，自營業(yè)之日起六年內(nèi)，按相當(dāng)于企業(yè)當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入和利潤總額所形成的園區(qū)新增地方財力部分，給予50％的發(fā)展獎勵；自營業(yè)之日起六年內(nèi)，按不超過企業(yè)員工總?cè)藬?shù)的30%，按其個人當(dāng)年所得部分所形成的園區(qū)新增地方財力部分，給予50%的發(fā)展獎勵。

第十六條 已按本辦法備案的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)在園區(qū)租賃自用辦公用房的，三年內(nèi)每年按一定面積房屋租金的30%給予補貼，單位面積補貼最高24元/月平方米。享受租金補貼政策的辦公用房，在租金補貼享受期內(nèi)，不得轉(zhuǎn)租。

第十七條 已按本辦法備案的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的高級管理人員，還可參照《蘇州工業(yè)園區(qū)吸引高層次和緊缺人才的優(yōu)惠政策意見》（蘇園工[2006]136號）、《關(guān)于實施蘇州工業(yè)園區(qū)“金雞湖雙百人才計劃”的若干意見》（蘇園工?2010?107號）等文件規(guī)定申請享受相關(guān)優(yōu)惠政策。第十八條 設(shè)立蘇州工業(yè)園區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金（以下簡稱引導(dǎo)基金），引導(dǎo)和促進創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)共同投資符合園區(qū)產(chǎn)業(yè)政策的創(chuàng)業(yè)企業(yè)。對符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，可申請由引導(dǎo)基金給予參股、跟進投資和風(fēng)險補貼。被認(rèn)定為種子基金的，引導(dǎo)基金跟進投資比例最高可提高到100%。引導(dǎo)基金管理辦法另行制定。

第十九條 建立行業(yè)服務(wù)平臺。在沙湖股權(quán)投資中心設(shè)立蘇州股權(quán)投資協(xié)會，形成行業(yè)自律監(jiān)管機制；通過協(xié)會與政府部門保持良好溝通，促進股權(quán)投資機構(gòu)與國內(nèi)外的合作與交流，營造良好的股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境。

第二十條 建立項目推薦制度。已在園區(qū)備案的股權(quán)投資管理企業(yè)可優(yōu)先獲得優(yōu)質(zhì)項目推薦，其投資的園區(qū)企業(yè)可優(yōu)先列入園區(qū)上市后備企業(yè)培育計劃，并享受園區(qū)有關(guān)優(yōu)惠政策。

第五章 規(guī)范管理

第二十一條 已備案的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)，向園區(qū)財政局（金融辦）提交兌現(xiàn)政策所需的相關(guān)資料，并應(yīng)當(dāng)及時報告投資運作過程中的重大事件。

第二十二條 已備案企業(yè)未按時提交本辦法要求材料或有違反本辦法相關(guān)規(guī)定的，園區(qū)財政局（金融辦）應(yīng)當(dāng)責(zé)令其在30個工作日內(nèi)改正；逾期未改正的，園區(qū)財政局（金融辦）有權(quán)取消備案，自取消之日起停止兌現(xiàn)本辦法相關(guān)優(yōu)惠政策，并有權(quán)要求備案企業(yè)返還之前已獲得的補貼資金。

第二十三條 對股權(quán)投資企業(yè)或股權(quán)投資管理企業(yè)弄虛作假、騙取扶持政策或不按承諾的投資策略進行投資，惡意騙取財政資金或隨意改變補貼資金用途和投向的，園區(qū)財政局（金融辦）按有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，并有權(quán)要求退還已獲取的補貼資金。

第六章 附 則

第二十四條 本辦法涉及的各項獎勵、補貼資金，根據(jù)現(xiàn)行財政管理體制，按屬地原則兌現(xiàn)。

第二十五條 對促進園區(qū)股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)發(fā)展有重大作用的項目，可實行一事一議政策。在實施過程中的同類優(yōu)惠政策，按從高不重復(fù)享受的原則適用。

第二十六條 本辦法自公布之日起實施，有效期至2013年12月31日，由園區(qū)財政局（金融辦）負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：關(guān)于促進蘇州股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展的通知

關(guān)于促進蘇州股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展的通知

各市、各區(qū)人民政府、蘇州工業(yè)園、蘇州高新區(qū)管委會；各有關(guān)單位：

為貫徹落實《國家發(fā)展改革委辦公廳規(guī)范十點地區(qū)股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展和備案管理工作的通知》（發(fā)改辦財金【2011】253號）和《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于出盡股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展的通知》（發(fā)改辦財金【2011】2864號）文件精神，規(guī)范在我市設(shè)立的從事非公開交易企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的股權(quán)投資企業(yè)（含以股權(quán)投資企業(yè)為投資對象企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的股權(quán)投資企業(yè)（含以股權(quán)投資企業(yè)為投資對象的股權(quán)投資母基金）的運作和備案管理，嚴(yán)格防范金融風(fēng)向和非法集資等非法金融活動，進一步促進我市股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。結(jié)合我市實際，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、規(guī)范股權(quán)投資企業(yè)的設(shè)立、資本募集與投資領(lǐng)域

(一)設(shè)立與管理模式。股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵照《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》有關(guān)規(guī)定設(shè)立。其中，以有限責(zé)任公司、股份有限公司形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，可以通過組建內(nèi)部管理團隊實行自我管理，也可采取委托管理方式將資產(chǎn)委托其他股權(quán)投資企業(yè)或股權(quán)投資管理企業(yè)管理。

公司制股權(quán)投資企業(yè)名稱核準(zhǔn)為“XX股權(quán)投資有限公司”或“XX股權(quán)投資基金股份公司”、“XX股權(quán)投資有限公司”或“XX股權(quán)投資基金有限公司”。

合伙制股權(quán)投資企業(yè)名稱核準(zhǔn)為：“行政區(qū)劃+字號+股權(quán)投資+除公司外的組織形式（有限合伙）、（普通合伙）”或“行政區(qū)劃+字號+股權(quán)投資基金+除公司外的組織形式（有限合伙）、（普通合伙）”。

公司制股權(quán)投資管理機構(gòu)名稱核定為“XX股權(quán)投資管理股份公司”或“XX股權(quán)投資基金管理股份公司”、“XX股權(quán)投資管理有限公司”。

合伙制股權(quán)投資管理機構(gòu)名稱核準(zhǔn)為“行政區(qū)劃+字號+股權(quán)投資管理+除公司外的組織形式（有限合伙）、（普通合伙）”或“行政區(qū)劃+字號+股權(quán)投資基金管理+除公司外的組織形式（有限合伙）、（普通合伙）”。

股權(quán)投資企業(yè)及其管理機構(gòu)的名稱登記國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

(二)資本募集。股權(quán)投資企業(yè)的資本只能以私募方式，向特定的具有風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承受能力的合格投資者募集，不得通過在媒體(包括各類網(wǎng)站)發(fā)布公告、在社區(qū)張貼布告、向社會散發(fā)傳單、向公眾發(fā)送手機短信或通過舉辦研討會、講座及其他公開或變相公開方式(包括在商業(yè)銀行、證券公司、信托投資公司等機構(gòu)的柜臺投放招募說明書等)，直接或間接向不特定或非合格投資者進行推介。股權(quán)投資企業(yè)的資本募集人須向投資者充分揭示投資風(fēng)險及可能的投資損失，不得向投資者承諾確保收回投資本金或獲得固定回報。

(三)資本認(rèn)繳。股權(quán)投資企業(yè)的所有投資者只能以合法的自有貨幣資金認(rèn)繳出資。資本繳付可以采取承諾制，即投資者在股權(quán)投資企業(yè)資本募集階段簽署認(rèn)繳承諾書，在股權(quán)投資企業(yè)投資運作實施階段，根據(jù)股權(quán)投資企業(yè)的公司章程或者合伙協(xié)議的約定分期繳付出資。

公司制股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的注冊資本及單個投資者最低出資額應(yīng)符合《公司法》的規(guī)定和國家發(fā)改委、省發(fā)改委備案管理的要求。

合伙制股權(quán)投資企業(yè)最低認(rèn)繳出資總額不低于1億元人民幣，首期實際繳付資本不低于認(rèn)繳出資總額的20%（首期實際繳付資本應(yīng)經(jīng)會計事務(wù)所出具驗資報告并附銀行資金到位證明）。其中，認(rèn)繳出資總額1—5億元人民幣的，每個機構(gòu)投資者最低認(rèn)繳出資額1000萬元人民幣，每個自然人投資者最低認(rèn)繳出資額200萬元人民幣；認(rèn)繳出資總額超過5億元人民幣，單個投資者最低認(rèn)繳出資額1000萬人民幣。

合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)最低認(rèn)繳出資總額及單個投資者最低認(rèn)繳出資額應(yīng)符合國家發(fā)改委、省發(fā)改委備案管理的要求。

(四)投資者人數(shù)限制。股權(quán)投資企業(yè)的投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》的規(guī)定。以股份有限公司形式設(shè)立的，投資者人數(shù)不得超過200人；以有限責(zé)任公司、有限合伙形式設(shè)立的，投資者人數(shù)不得超過50人。投資者為集合資金信托、合伙企業(yè)等非法人機構(gòu)的，應(yīng)打通核查最終的自然人和法人機構(gòu)是否為合格投資者，并打通計算投資者總數(shù)，但投資者為股權(quán)投資母基金的除外。

(五)投資領(lǐng)域。股權(quán)投資企業(yè)的投資領(lǐng)域限于非公開交易的股權(quán)，閑置資金只能存放銀行或用于購買國債等固定收益類投資產(chǎn)品；投資方向應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策和宏觀調(diào)控政策。股權(quán)投資企業(yè)所投資項目必須履行固定資產(chǎn)投資項目的合規(guī)管理程序。外資股權(quán)投資企業(yè)進行投資，應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定辦理投資項目核準(zhǔn)手續(xù)。

二、健全股權(quán)投資企業(yè)的風(fēng)險控制機制

(六)投資風(fēng)險控制。股權(quán)投資企業(yè)的資金運用應(yīng)當(dāng)依據(jù)股權(quán)投資企業(yè)公司章程或者合伙協(xié)議的約定，合理分散投資，降低投資風(fēng)險。股權(quán)投資企業(yè)不得為被投資企業(yè)以外的企業(yè)提供擔(dān)保。股權(quán)投資企業(yè)對關(guān)聯(lián)方的投資，其投資決策應(yīng)當(dāng)實行關(guān)聯(lián)方回避制度，并在股權(quán)投資企業(yè)的公司章程或者合伙協(xié)議以及委托管理協(xié)議、委托托管協(xié)議中約定。對關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，由股權(quán)投資企業(yè)投資者根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，在股權(quán)投資企業(yè)的公司章程或者合伙協(xié)議以及委托管理協(xié)議、委托托管協(xié)議中約定。

(七)激勵和約束機制。股權(quán)投資企業(yè)的資金運作應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司章程或合伙協(xié)議約定，依法理性投資、降低投資風(fēng)險。股權(quán)投資企業(yè)及其受托管理機構(gòu)的公司章程或者合伙協(xié)議等法律文件，應(yīng)當(dāng)載明業(yè)績激勵機制、風(fēng)險約束機制，并約定相關(guān)投資運作的決策程序。股權(quán)投資企業(yè)或其管理機構(gòu)可通過組建風(fēng)險控制委員會和投資決策委員會，建立嚴(yán)格的投資決策流程和失策機制，保證投資的科學(xué)性，嚴(yán)格防范投資風(fēng)險。股權(quán)投資企業(yè)對關(guān)聯(lián)方的投資，其投資決策應(yīng)當(dāng)關(guān)聯(lián)方回避制度，并在公司章程或合伙協(xié)議、管理協(xié)議、托管協(xié)議中約定。

(八)對受托管理情況的檢查和評估。股權(quán)投資企業(yè)可以根據(jù)委托管理協(xié)議等法律文件的相關(guān)約定，定期或者不定期對其受托管理機構(gòu)運用股權(quán)投資企業(yè)的資本開展投資運作的情況進行檢查和評估。

(九)資產(chǎn)托管。股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)與具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行簽訂托管協(xié)議，委托商業(yè)銀行托管股權(quán)投資企業(yè)資產(chǎn)。托管銀行在股權(quán)投資企業(yè)托管業(yè)務(wù)中應(yīng)獨立履行以下職責(zé)：（1）安全保管股權(quán)投資企業(yè)的資金。（2）對托管的不同股權(quán)投資企業(yè)分別開立賬戶。（3）確認(rèn)管理運用股權(quán)投資企業(yè)資金指令的真實性，核對股權(quán)總投資企業(yè)交易記錄、資金和財產(chǎn)賬目。（4）記錄股權(quán)投資企業(yè)資金劃撥情況，保存委托人的劃款指令及證明匯款真實性的相關(guān)材料。（5）按照法律法規(guī)規(guī)定或托管協(xié)議約定，定期向委托人出具保管報告。（6）履行法律法規(guī)、托管協(xié)議約定的投資監(jiān)督職責(zé)。（7）托管協(xié)議約定的其他職責(zé)。

三、明確股權(quán)投資管理機構(gòu)的基本職責(zé)

(十)受托管理機構(gòu)的職責(zé)。股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理方式的，受托管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照委托管理協(xié)議，履行下列職責(zé)：(1)制定和實施投資方案，并對所投資企業(yè)進行投資后管理。(2)積極參與制定所投資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，為所投資企業(yè)提供增值服務(wù)。(3)定期或者不定期向股權(quán)投資企業(yè)披露股權(quán)投資企業(yè)經(jīng)營運作等方面的信息。定期編制會計報表，經(jīng)外部審計機構(gòu)審核后，向股權(quán)投資企業(yè)報告。(4)委托管理協(xié)議約定的其他職責(zé)。

(十一)利益沖突限制。股權(quán)投資企業(yè)的股權(quán)投資企業(yè)的受托管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)公平對待其所管理的不同股權(quán)投資企業(yè)的財產(chǎn)，不得利用股權(quán)投資企業(yè)財產(chǎn)為股權(quán)投資企業(yè)以外的第三人牟取利益。對不同的股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置不同的賬戶，實行分賬管理。

(十二)受托管理機構(gòu)的退任。有下列情形之一的，股權(quán)投資企業(yè)的受托管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)退任：(1)受托管理機構(gòu)解散、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)的。(2)受托管理機構(gòu)喪失管理能力或者嚴(yán)重?fù)p害股權(quán)投資企業(yè)投資者利益的。(3)按照委托管理協(xié)議約定，持有一定比例以上股權(quán)投資企業(yè)權(quán)益的投資者要求受托管理機構(gòu)退任的。(4)委托管理協(xié)議約定受托管理機構(gòu)退任的其他情形。

四、建立股權(quán)投資企業(yè)信息披露[1]制度

(十三)提交報告。股權(quán)投資企業(yè)除應(yīng)當(dāng)按照公司章程和合伙協(xié)議向投資者披露投資運作信息外，還應(yīng)當(dāng)于每個會計結(jié)束后4個月內(nèi)，向備案管理部門提交業(yè)務(wù)報告和經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告。股權(quán)投資企業(yè)的受托管理機構(gòu)和托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每個會計結(jié)束后4個月內(nèi)，向備案管理部門提交資產(chǎn)管理報告和資產(chǎn)托管報告。

(十四)重大事件即時報告。股權(quán)投資企業(yè)在投資運作過程中發(fā)生下列重大事件的，應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)，向備案管理部門報告：(1)修改股權(quán)投資企業(yè)或者其受托管理機構(gòu)的公司章程、合伙協(xié)議和委托管理協(xié)議等文件。(2)股權(quán)投資企業(yè)或者其受托管理機構(gòu)增減資本或者對外進行債務(wù)性融資。(3)股權(quán)投資企業(yè)或者其受托管理機構(gòu)分立與合并。(4)受托管理機構(gòu)或者托管機構(gòu)變更，包括受托管理機構(gòu)高級管理人員變更及其他重大變更事項。(5)股權(quán)投資企業(yè)解散、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)。

五、加強對股權(quán)投資企業(yè)的備案管理和行業(yè)自律

(十五)部門職責(zé)分工。股權(quán)投資企業(yè)注冊地先關(guān)主管部門負(fù)責(zé)股權(quán)投資企業(yè)的政策咨詢、落戶辦公、政策落實等綜合服務(wù)工作，負(fù)責(zé)本區(qū)域股權(quán)投資企業(yè)的風(fēng)險防范。工商行政管理部門負(fù)責(zé)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理機構(gòu)的工商注冊登記、年檢及先關(guān)管理工作。商務(wù)部門按照國家有關(guān)外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定，負(fù)責(zé)外商投資從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)和股權(quán)投資管理業(yè)務(wù)的公司制企業(yè)的設(shè)立審批，對合伙制外商投資股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理機構(gòu)的設(shè)立，根據(jù)相關(guān)登記機關(guān)的要求，提供設(shè)立登記意見征詢。股權(quán)投資企業(yè)托管銀行負(fù)責(zé)對股權(quán)投資企業(yè)的資產(chǎn)進行資金保管、資金匯劃清算、會計核算等，由銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)管。市發(fā)改委、金融辦作為股權(quán)投資基金業(yè)行業(yè)主管部門，負(fù)責(zé)全市股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)指導(dǎo)，并指導(dǎo)蘇州股權(quán)投資基金協(xié)會開展行業(yè)自律工作。作為省、關(guān)機發(fā)改委股權(quán)投資企業(yè)協(xié)助備案管理部門，市發(fā)改委負(fù)責(zé)全市股權(quán)投資企業(yè)備案初審工作。

(十六)備案管理范圍。股權(quán)投資企業(yè)除下列情形外，均應(yīng)當(dāng)按照本通知要求，在完成工商登記后的1個月內(nèi)，申請到相應(yīng)管理部門備案：(1)已經(jīng)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》備案為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。(2)由單個機構(gòu)或單個自然人全額出資設(shè)立，或者由同一機構(gòu)與其全資子機構(gòu)共同出資設(shè)立以及同一機構(gòu)的若干全資子機構(gòu)出資設(shè)立。

(十七)受托管理機構(gòu)的附帶備案。股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理方式將資產(chǎn)委托其他股權(quán)投資企業(yè)或者股權(quán)投資管理企業(yè)管理的，其受托管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)申請附帶備案并接受備案管理。

(十八)備案管理部門。資本規(guī)模(含投資者已實際出資及雖未實際出資但已承諾出資的資本規(guī)模)達到5億元人民幣或者等值外幣的股權(quán)投資企業(yè)，在國家發(fā)改委備案；資本規(guī)模不足5億元人民幣或者等值外幣的股權(quán)投資企業(yè)，在省級發(fā)改委備案。

(十九)備案申請主體。股權(quán)投資企業(yè)采取自我管理方式的，由股權(quán)投資企業(yè)負(fù)責(zé)申請辦理備案手續(xù)；股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理方式的，由其受托管理機構(gòu)負(fù)責(zé)申請辦理備案手續(xù)。

(二十)向備案管理部門申請備案的程序。股權(quán)投資企業(yè)申請備案，應(yīng)當(dāng)由申請主體將有關(guān)備案材料送股權(quán)投資企業(yè)所在地發(fā)改委部門進行初審。經(jīng)去人申請備案文件材料齊全后，由所在地發(fā)改部門出具初步審查意見。

(二十一)申請股權(quán)投資企業(yè)備案應(yīng)當(dāng)提交的文件和材料。股權(quán)投資企業(yè)申請備案，應(yīng)當(dāng)提交下列文件和材料：(1)股權(quán)投資企業(yè)備案申請書。(2)股權(quán)投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。(3)股權(quán)投資企業(yè)資本招募說明書。(4)股權(quán)投資企業(yè)公司章程或者合伙協(xié)議。(5)所有投資者簽署的資本認(rèn)繳承諾書。(6)驗資機構(gòu)關(guān)于所有投資者實際出資的驗資報告。(7)發(fā)起人關(guān)于股權(quán)投資企業(yè)資本募集是否合法合規(guī)的情況說明書。(8)股權(quán)投資企業(yè)高級管理人員的簡歷證明材料。(9)委托托管協(xié)議。所有投資者一致同意可以免于托管的，應(yīng)當(dāng)提供所有投資者聯(lián)名簽署的同意免于托管函。(10)律師事務(wù)所出具的備案所涉文件與材料的法律意見書。股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理的，還應(yīng)當(dāng)提交股權(quán)投資企業(yè)與受托管理機構(gòu)簽訂的委托管理協(xié)議。

(二十二)申請股權(quán)投資企業(yè)受托管理機構(gòu)附帶備案應(yīng)當(dāng)提交的文件和材料。股權(quán)投資企業(yè)的受托管理機構(gòu)申請附帶備案，應(yīng)當(dāng)提交下列文件和材料：(1)受托管理機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。(2)受托管理機構(gòu)的公司章程或者合伙協(xié)議。(3)受托管理機構(gòu)股東(合伙人)名單及情況介紹。(4)所有高級管理人員的簡歷證明材料。(5)開展股權(quán)投資管理業(yè)務(wù)情況及業(yè)績。

(二十三)對高級管理人員的界定與要求。本通知所稱高級管理人員，系指公司型企業(yè)的董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書和公司章程約定的其他人員，以及合伙型企業(yè)的普通合伙人和合伙協(xié)議約定的其他人員。合伙型企業(yè)的普通合伙人為法人或非法人機構(gòu)的，則該機構(gòu)的高級管理人員一并視為高級管理人員。股權(quán)投資企業(yè)及其受托管理機構(gòu)所有高管人員在最近5年內(nèi)沒有違法記錄或尚在處理的重大經(jīng)濟糾紛訴訟案件，至少3名高管人員具備2年以上股權(quán)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗。

(二十四)申請注銷備案。股權(quán)投資企業(yè)出現(xiàn)下列情形，可以申請注銷備案：(1)解散。(2)主營業(yè)務(wù)不再是股權(quán)投資業(yè)務(wù)。(3)另行按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》備案為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。

(二十五)信息共享管理。市工商局按月統(tǒng)計股權(quán)投資企業(yè)及管理機構(gòu)的注冊戶數(shù)、注冊（認(rèn)繳）資本、實收（實繳）資本、注冊地址等信息，每月10日前將股權(quán)投資企業(yè)及管理機構(gòu)的注冊登記信息函發(fā)市發(fā)改委、商務(wù)局、金融辦、銀監(jiān)分局。股權(quán)投資企業(yè)托管銀行每月10日前將股權(quán)投資企業(yè)托管數(shù)量、規(guī)模等業(yè)務(wù)情況報發(fā)改委、金融辦、銀監(jiān)分局。

(二十六)監(jiān)督管理。各相關(guān)管理部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)，通過建立健全信息溝通、定期與不定期檢查、向社會公告等制度，加強對股權(quán)投資企業(yè)的監(jiān)督管理。對已經(jīng)完成備案的股權(quán)投資企業(yè)及其受托管理機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在每個會計結(jié)束后的5個月內(nèi)，對其是否遵守本通知有關(guān)規(guī)定，進行檢查。在必要時，可以通過信函、電話詢問、走訪、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等方式，了解其運作管理情況。對運作管理不符合本通知規(guī)定的，營房督促在6個月內(nèi)改正。

(二十七)行業(yè)自律。蘇州股權(quán)投資基金協(xié)會作為股權(quán)投資企業(yè)的行業(yè)自律組織，建議蘇州股權(quán)投資基金行業(yè)自律機制，制定行業(yè)自律公約，并在股權(quán)投資基金行業(yè)主管部門的指導(dǎo)下開展相關(guān)工作，每年6月末和12月末，向行業(yè)主管部門報送工作情況，并接受業(yè)務(wù)指導(dǎo)。積極配合行業(yè)主管部門防范和化解行業(yè)風(fēng)險。在股權(quán)投資基金行業(yè)主管部門的指導(dǎo)下對股權(quán)投資企業(yè)加強政策宣傳、咨詢服務(wù)、行業(yè)管理和行業(yè)自律。配合協(xié)助開展工商年檢和備案年檢工作。定期對會員單位及其高管人員開展宣傳教育培訓(xùn)和風(fēng)險提示活動，提升股權(quán)投資管理機構(gòu)的規(guī)范經(jīng)營意識。鼓勵備案的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資企業(yè)管理機構(gòu)資源申請成為股權(quán)投資基金協(xié)會會員，并自覺接受行業(yè)自律管理。

(二十八)實施。本通知自發(fā)布之日起實施。如上級部門另有規(guī)定，從其規(guī)定執(zhí)行。

第三篇：區(qū)股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)發(fā)展措施[模版]

一、本措施適用于在東湖開發(fā)區(qū)（資本特區(qū)）注冊的內(nèi)資、外資、中外合資股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。

二、規(guī)范工商登記

（一）市各有關(guān)部門對股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)，給予工商注冊登記的便利。

（二）股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)可在企業(yè)名稱中使用“基金”或者“投資基金”。

（三）公司制、合伙制股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè),在章程或者合伙協(xié)議中應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定不得以任何方式公開募集和發(fā)行基金。

（四）承擔(dān)管理責(zé)任的股權(quán)投資管理企業(yè)的法定住所（經(jīng)營場所），可作為股權(quán)投資企業(yè)的法定住所（經(jīng)營場所）辦理注冊登記。

三、股權(quán)投資企業(yè)的投資范圍限于非公開交易的企業(yè)股權(quán)，投資方向應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策和宏觀調(diào)控政策。股權(quán)投資企業(yè)與股權(quán)投資管理企業(yè)在登記注冊后應(yīng)當(dāng)向資本特區(qū)金融工作部門備案。

四、明確稅收政策

（一）凡符合國家政策規(guī)定的合伙制股權(quán)投資企業(yè)和合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)，不作為所得稅納稅主體，采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個人所得稅或者企業(yè)所得稅。

（二）以有限合伙制設(shè)立的合伙制股權(quán)投資基金，自然人有限合伙人依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，按照“利息、股息、紅利所得”或者“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目征收個人所得稅，稅率適用20%；自然人普通合伙人（執(zhí)行合伙業(yè)務(wù)又為基金的出資人的）的投資收益或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益部分，稅率適用20%；法人合伙人按照有關(guān)政策規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。

（三）合伙制股權(quán)投資企業(yè)的普通合伙人，以無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)投資入股，參與接受投資方利潤分配，共同承擔(dān)投資風(fēng)險的行為，不征收營業(yè)稅；股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅。

（四）股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資未上市中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上（含2年），凡符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》（國稅發(fā)〔〕87號）規(guī)定條件的，可按照其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%抵扣企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。

五、獎勵及補貼

（二）在資本特區(qū)注冊的股權(quán)投資管理企業(yè)，自繳納第一筆營業(yè)稅之日起，對其實際繳納的營業(yè)稅市、開發(fā)區(qū)兩級財政留成部分（以下簡稱地方財政留成部分），前2年按照100%予以補貼，后3年按照50%予以補貼。

（三）股權(quán)投資管理企業(yè)自盈利起，對其實際繳納的企業(yè)所得稅地方財政留成部分，前2年按照100%予以補貼，后3年按照50%予以補貼。

（四）股權(quán)投資管理企業(yè)高級管理人員，對其實際繳納的“工資、薪金所得項目”個人所得稅地方財政留成部分，5年內(nèi)按照100%予以補貼。

（五）股權(quán)投資管理企業(yè)購買、自建自用辦公用房的給予一次性補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)為每平方米1000元，最高補貼金額為500萬元；租賃自用辦公用房的，連續(xù)3年每年按照房租市場指導(dǎo)價的30%給予補貼；對由資本特區(qū)提供周轉(zhuǎn)辦公用房的，免收3年租金。

（六）股權(quán)投資企業(yè)投資資本特區(qū)2家以上企業(yè)的，按照其當(dāng)年投資額的1%給予獎勵，最高獎勵金額為50萬元；對投資資本特區(qū)初創(chuàng)期中小高新技術(shù)企業(yè)的，按照其當(dāng)年總投資額的10%給予風(fēng)險補貼，最高補貼金額為100萬元。

股權(quán)投資企業(yè)引進并投資的中小高新技術(shù)企業(yè)在注冊后3年內(nèi)，納稅額達到200萬元以上的，給予股權(quán)投資企業(yè)一次性20萬元獎勵。

對股權(quán)投資企業(yè)引進并投資的中小高新技術(shù)企業(yè)，自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅起5年內(nèi)，按照其繳納的增值稅和企業(yè)所得稅地方財政留成部分的50%給予獎勵。

（七）在資本特區(qū)注冊的股權(quán)投資企業(yè)，投資項目退出或者獲得收益后，按照其上繳企業(yè)所得稅地方財政留成部分的60%給予獎勵。

六、各有關(guān)部門要增強優(yōu)質(zhì)服務(wù)意識，進一步簡化行政審批手續(xù)和程序，切實提高工作效率，為股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)辦理登記入駐等各種事項提供“一站式”服務(wù)。資本特區(qū)要建設(shè)股權(quán)投資大廈，吸引和聚集股權(quán)投資企業(yè)及股權(quán)投資管理企業(yè)入駐發(fā)展。

七、建立項目推薦制度。定期將適合股權(quán)投資企業(yè)投資的大項目、好項目優(yōu)先推薦給在資本特區(qū)注冊并備案的股權(quán)投資管理企業(yè)。對股權(quán)投資企業(yè)投資的資本特區(qū)的企業(yè)，優(yōu)先列入上市后備企業(yè)培育計劃，支持其在境內(nèi)外資本市場上市，并享受有關(guān)優(yōu)惠政策。

八、探索外資股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的注冊登記、外匯管理、產(chǎn)業(yè)投資和退出機制，支持上述企業(yè)在資本特區(qū)發(fā)展。

九、建立股權(quán)投資企業(yè)信息統(tǒng)計、資信評級制度，搭建項目對接和退出平臺，積極引導(dǎo)培育優(yōu)秀的基金管理人和合格的出資人，營造良好的股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展環(huán)境。對股權(quán)投資企業(yè)投資資本特區(qū)內(nèi)項目，符合條件的優(yōu)先列為市重點項目，并在資金、土地、上市等方面優(yōu)先予以支持。

十、鼓勵商業(yè)銀行在資本特區(qū)開展股權(quán)投資企業(yè)托管業(yè)務(wù)和并購貸款業(yè)務(wù)。鼓勵證券公司、保險公司、信托公司、財務(wù)公司等金融機構(gòu)在資本特區(qū)依法投資或者設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。

十一、本措施所稱的股權(quán)投資管理企業(yè)高級管理人員，是指在股權(quán)投資管理企業(yè)擔(dān)任董事長、總經(jīng)理職務(wù)的高級管理人員。

十二、本措施的獎勵補貼資金由東湖開發(fā)區(qū)預(yù)算安排。

十三、本措施自印發(fā)之日起施行，由市人民政府金融辦會同東湖開發(fā)區(qū)管委會負(fù)責(zé)解釋。本措施實施前我市制發(fā)的有關(guān)文件規(guī)定凡與本措施不一致的，按照本措施的規(guī)定執(zhí)行。

xiexiebang.com范文網(wǎng)[CHAZIDIAN.COM]

第四篇：思明區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展辦法的通知

思明區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展辦法的通知

2011-05-12

廈思政〔2011〕32號

區(qū)直各辦、局，區(qū)工業(yè)園區(qū)管委會，各街道辦事處，各有關(guān)單位：

《思明區(qū)人民政府關(guān)于促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展的辦法》已經(jīng)區(qū)政府研究通過，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

二〇一一年五月十日

主題詞：經(jīng)濟 股權(quán)投資 辦法 通知

思明區(qū)人民政府辦公室

2011年5月11日印發(fā)

思明區(qū)人民政府關(guān)于

促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展的辦法

第一條

為貫徹國務(wù)院批復(fù)的《海峽西岸經(jīng)濟區(qū)發(fā)展規(guī)劃》，落實國家支持廈門建設(shè)兩岸區(qū)域性金融服務(wù)中心的決策部署，推進思明區(qū)股權(quán)投資基金業(yè)的發(fā)展，努力構(gòu)建多層次的資本市場，促進結(jié)構(gòu)優(yōu)化和產(chǎn)業(yè)升級，特制定本辦法。

第二條

本辦法所指股權(quán)投資基金，是指以非公開方式向特定對象募集設(shè)立的對非上市企業(yè)進行股權(quán)投資并提供增值服務(wù)的非證券類投資基金，含創(chuàng)業(yè)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金、并購基金等。股權(quán)投資基金可以依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式。股權(quán)投資基金管理企業(yè)是指管理運作股權(quán)投資基金的企業(yè)。

第三條

本辦法適用于在思明區(qū)注冊且稅收歸屬思明區(qū)的下列股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理企業(yè)：

（一）實際募集資金規(guī)模達1億元及以上，所募集資金在思明區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行托管的股權(quán)投資基金；

（二）實收資本達100萬元及以上，且管理資產(chǎn)在1億元及以上的股權(quán)投資基金管理企業(yè)。

第四條

本辦法施行后新引進的股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)租賃自用辦公用房的，從其納稅起可享受連續(xù)三年租金補貼，補貼比例分別為第一年租金的50%、第二年30%，第三年10%，補貼租金額度以房屋租賃發(fā)票標(biāo)明的租金為準(zhǔn)，補貼面積不超過500平方米，三年累計補貼金額不超過100萬元。享受補貼的辦公用房三年內(nèi)不得對外轉(zhuǎn)租。

本辦法施行后新引進的股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)購置自用辦公用房的，可按購房總價的1.5%給予分期補貼，最高補貼金額不超過200萬元。補貼期限五年，從其納稅起每年按補貼金額的20%給予補貼。享受補貼的辦公用房五年內(nèi)不得對外租、售。

第五條

合伙制股權(quán)投資基金、合伙制股權(quán)投資基金管理企業(yè)依法不作為所得稅納稅主體，由合伙人分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。合伙人應(yīng)繳納的個人所得稅，由合伙制股權(quán)投資基金、合伙制股權(quán)投資基金管理企業(yè)代扣代繳。

合伙制股權(quán)投資基金取得的收益，依照合伙協(xié)議約定分配后，執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)的自然人普通合伙人，按照“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”項目，計征個人所得稅；不執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業(yè)取得的股權(quán)投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”項目，即20%的稅率計征個人所得稅；法人合伙人，其企業(yè)所得稅按有關(guān)現(xiàn)行政策執(zhí)行。

第六條

股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上（含2年），凡符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕87號）規(guī)定條件的，可按其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%抵扣企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。

第七條

股權(quán)投資基金投資于思明區(qū)的企業(yè)或項目，按其退出后形成的區(qū)級財力60%給予

扶持。

股權(quán)投資基金投資于思明區(qū)外的企業(yè)或項目，按其退出后形成的區(qū)級財力50%給予扶持。

第八條

股權(quán)投資基金管理企業(yè)自繳納第一筆營業(yè)稅之日起五年內(nèi)，每年按企業(yè)繳納營業(yè)稅形成的區(qū)級財力給予扶持，前三年100%，后兩年50%。

股權(quán)投資基金管理企業(yè)自獲利起五年內(nèi)，每年按繳納企業(yè)所得稅形成的區(qū)級財力給予扶持，前三年100%，后兩年50%。

第九條

股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)高級管理人員（工資薪金所得年繳納個人所得稅總額5萬元及以上的）可享受以下政策：（1）前三年按每年繳納個人所得稅（工資薪金所得部分）形成的區(qū)級財力100%、后兩年按50%給予企業(yè)用于高管人員貢獻獎勵；（2）其子女在區(qū)屬小學(xué)、幼兒園享受就學(xué)優(yōu)先照顧。

第十條

建立項目推薦制度，定期將適合股權(quán)投資基金投資的大項目、好項目優(yōu)先推薦給在思明區(qū)注冊的基金管理機構(gòu)。對股權(quán)投資基金投資的思明區(qū)企業(yè)優(yōu)先列入思明區(qū)上市后備企業(yè)培育計劃，支持其在境內(nèi)外資本市場上市，并享受思明區(qū)有關(guān)扶持政策。

第十一條 公司制企業(yè)實收資本以工商登記為準(zhǔn)，合伙制企業(yè)募集的資金規(guī)模以托管銀行的資金證明為準(zhǔn)。

第十二條 股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)需憑工商營業(yè)執(zhí)照、公司章程或合伙協(xié)議等提出備案申請，經(jīng)其納稅所屬街道辦事處簽署意見后，由區(qū)財政局會同區(qū)發(fā)改局審核，區(qū)財政局予以備案。未經(jīng)備案的，不能享受本辦法規(guī)定的扶持政策。

第十三條 通過備案的股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)提出兌現(xiàn)上一扶持政策的書面申請，并附相關(guān)資料，經(jīng)其納稅所屬街道辦事處簽署意見后，由區(qū)財政局會同區(qū)發(fā)改局等相關(guān)部門審核確認(rèn)，報區(qū)政府審批。

第十四條 扶持對象當(dāng)年所享受本辦法規(guī)定的扶持資金總額，應(yīng)先扣除其已享受市級相關(guān)扶持政策中區(qū)級承擔(dān)的部分；扶持資金總額不超過其當(dāng)年對思明區(qū)財力貢獻；已享受區(qū)級其他扶持政策的，不重復(fù)享受本辦法規(guī)定的扶持政策。

第十五條 本辦法中涉及的扶持資金，由區(qū)街按照財政體制共同承擔(dān)。

第十六條 本辦法由區(qū)發(fā)改局、區(qū)財政局負(fù)責(zé)解釋。

第十七條 本辦法自頒布之日起施行，有效期五年。

第五篇：發(fā)改委下發(fā)通知促進股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展(全文)

發(fā)改委下發(fā)通知促進股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展(全文)

一、規(guī)范股權(quán)投資企業(yè)的設(shè)立、資本募集與投資領(lǐng)域

(一)設(shè)立與管理模式。股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵照《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》有關(guān)規(guī)定設(shè)立。其中，以有限責(zé)任公司、股份有限公司形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，可以通過組建內(nèi)部管理團隊實行自我管理，也可采取委托管理方式將資產(chǎn)委托其他股權(quán)投資企業(yè)或股權(quán)投資管理企業(yè)管理。

(二)資本募集。股權(quán)投資企業(yè)的資本只能以私募方式，向特定的具有風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承受能力的合格投資者募集，不得通過在媒體(包括各類網(wǎng)站)發(fā)布公告、在社區(qū)張貼布告、向社會散發(fā)傳單、向公眾發(fā)送手機短信或通過舉辦研討會、講座及其他公開或變相公開方式(包括在商業(yè)銀行、證券公司、信托投資公司等機構(gòu)的柜臺投放招募說明書等)，直接或間接向不特定或非合格投資者進行推介。股權(quán)投資企業(yè)的資本募集人須向投資者充分揭示投資風(fēng)險及可能的投資損失，不得向投資者承諾確保收回投資本金或獲得固定回報。

(三)資本認(rèn)繳。股權(quán)投資企業(yè)的所有投資者只能以合法的自有貨幣資金認(rèn)繳出資。資本繳付可以采取承諾制，即投資者在股權(quán)投資企業(yè)資本募集階段簽署認(rèn)繳承諾書，在股權(quán)投資企業(yè)投資運作實施階段，根據(jù)股權(quán)投資企業(yè)的公司章程或者合伙協(xié)議的約定分期繳付出資。

(四)投資者人數(shù)限制。股權(quán)投資企業(yè)的投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》的規(guī)定。投資者為集合資金信托、合伙企業(yè)等非法人機構(gòu)的，應(yīng)打通核查最終的自然人和法人機構(gòu)是否為合格投資者，并打通計算投資者總數(shù)，但投資者為股權(quán)投資母基金的除外。

(五)投資領(lǐng)域。股權(quán)投資企業(yè)的投資領(lǐng)域限于非公開交易的股權(quán)，閑置資金只能存放銀行或用于購買國債等固定收益類投資產(chǎn)品；投資方向應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策和宏觀調(diào)控政策。股權(quán)投資企業(yè)所投資項目必須履行固定資產(chǎn)投資項目的合規(guī)管理程序。外資股權(quán)投資企業(yè)進行投資，應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定辦理投資項目核準(zhǔn)手續(xù)。

二、健全股權(quán)投資企業(yè)的風(fēng)險控制機制

(六)投資風(fēng)險控制。股權(quán)投資企業(yè)的資金運用應(yīng)當(dāng)依據(jù)股權(quán)投資企業(yè)公司章程或者合伙協(xié)議的約定，合理分散投資，降低投資風(fēng)險。股權(quán)投資企業(yè)不得為被投資企業(yè)以外的企業(yè)提供擔(dān)保。股權(quán)投資企業(yè)對關(guān)聯(lián)方的投資，其投資決策應(yīng)當(dāng)實行關(guān)聯(lián)方回避制度，并在股權(quán)投資企業(yè)的公司章程或者合伙協(xié)議以及委托管理協(xié)議、委托托管協(xié)議中約定。對關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，由股權(quán)投資企業(yè)投資者根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，在股權(quán)投資企業(yè)的公司章程或者合伙協(xié)議以及委托管理協(xié)議、委托托管協(xié)議中約定。

(七)激勵和約束機制。股權(quán)投資企業(yè)及其受托管理機構(gòu)的公司章程或者合伙協(xié)議等法律文件，應(yīng)當(dāng)載明業(yè)績激勵機制、風(fēng)險約束機制，并約定相關(guān)投資運作的決策程序。股權(quán)投資企業(yè)可以約定存續(xù)期限。

(八)對受托管理情況的檢查和評估。股權(quán)投資企業(yè)可以根據(jù)委托管理協(xié)議等法律文件的相關(guān)約定，定期或者不定期對其受托管理機構(gòu)運用股權(quán)投資企業(yè)的資本開展投資運作的情況進行檢查和評估。

(九)資產(chǎn)托管。股權(quán)投資企業(yè)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)委托獨立的托管機構(gòu)托管。但是，經(jīng)所有投資者一致同意可以免于托管的除外。受托管理機構(gòu)為外商獨資或者中外合資的，應(yīng)當(dāng)由在境內(nèi)具有法人資格的獨立托管機構(gòu)托管該股權(quán)投資企業(yè)的資產(chǎn)。

三、明確股權(quán)投資管理機構(gòu)的基本職責(zé)

(十)受托管理機構(gòu)的職責(zé)。股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理方式的，受托管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照委托管理協(xié)議，履行下列職責(zé)：(1)制定和實施投資方案，并對所投資企業(yè)進行投資后管理。(2)積極參與制定所投資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，為所投資企業(yè)提供增值服務(wù)。(3)定期或者不定期向股權(quán)投資企業(yè)披露股權(quán)投資企業(yè)經(jīng)營運作等方面的信息。定期編制會計報表，經(jīng)外部審計機構(gòu)審核后，向股權(quán)投資企業(yè)報告。(4)委托管理協(xié)議約定的其他職責(zé)。

(十一)利益沖突限制。股權(quán)投資企業(yè)的股權(quán)投資企業(yè)的受托管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)公平對待其所管理的不同股權(quán)投資企業(yè)的財產(chǎn)，不得利用股權(quán)投資企業(yè)財產(chǎn)為股權(quán)投資企業(yè)以外的第三人牟取利益。對不同的股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置不同的賬戶，實行分賬管理。

(十二)受托管理機構(gòu)的退任。有下列情形之一的，股權(quán)投資企業(yè)的受托管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)退任：(1)受托管理機構(gòu)解散、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)的。(2)受托管理機構(gòu)喪失管理能力或者嚴(yán)重?fù)p害股權(quán)投資企業(yè)投資者利益的。(3)按照委托管理協(xié)議約定，持有一定比例以上股權(quán)投資企業(yè)權(quán)益的投資者要求受托管理機構(gòu)退任的。(4)委托管理協(xié)議約定受托管理機構(gòu)退任的其他情形。

四、建立股權(quán)投資企業(yè)信息披露制度

(十三)提交報告。股權(quán)投資企業(yè)除應(yīng)當(dāng)按照公司章程和合伙協(xié)議向投資者披露投資運作信息外，還應(yīng)當(dāng)于每個會計結(jié)束后4個月內(nèi)，向備案管理部門提交業(yè)務(wù)報告和經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告。股權(quán)投資企業(yè)的受托管理機構(gòu)和托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每個會計結(jié)束后4個月內(nèi)，向備案管理部門提交資產(chǎn)管理報告和資產(chǎn)托管報告。

(十四)重大事件即時報告。股權(quán)投資企業(yè)在投資運作過程中發(fā)生下列重大事件的，應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)，向備案管理部門報告：(1)修改股權(quán)投資企業(yè)或者其受托管理機構(gòu)的公司章程、合伙協(xié)議和委托管理協(xié)議等文件。(2)股權(quán)投資企業(yè)或者其受托管理機構(gòu)增減資本或者對外進行債務(wù)性融資。(3)股權(quán)投資企業(yè)或者其受托管理機構(gòu)分立與合并。(4)受托管理機構(gòu)或者托管機構(gòu)變更，包括受托管理機構(gòu)高級管理人員變更及其他重大變更事項。(5)股權(quán)投資企業(yè)解散、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)。

五、加強對股權(quán)投資企業(yè)的備案管理和行業(yè)自律

(十五)備案管理范圍。股權(quán)投資企業(yè)除下列情形外，均應(yīng)當(dāng)按照本通知要求，在完成工商登記后的1個月內(nèi)，申請到相應(yīng)管理部門備案：(1)已經(jīng)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》備案為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。(2)由單個機構(gòu)或單個自然人全額出資設(shè)立，或者由同一機構(gòu)與其全資子機構(gòu)共同出資設(shè)立以及同一機構(gòu)的若干全資子機構(gòu)出資設(shè)立。

(十六)受托管理機構(gòu)的附帶備案。股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理方式將資產(chǎn)委托其他股權(quán)投資企業(yè)或者股權(quán)投資管理企業(yè)管理的，其受托管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)申請附帶備案并接受備案管理。

(十七)備案管理部門。資本規(guī)模(含投資者已實際出資及雖未實際出資但已承諾出資的資本規(guī)模)達到5億元人民幣或者等值外幣的股權(quán)投資企業(yè)，在國家發(fā)展和改革委員會(以下簡稱國家備案管理部門)備案；資本規(guī)模不足5億元人民幣或者等值外幣的股權(quán)投資企業(yè)，在省級人民政府確定的備案管理部門(以下簡稱省級備案管理部門)備案。

(十八)備案申請主體。股權(quán)投資企業(yè)采取自我管理方式的，由股權(quán)投資企業(yè)負(fù)責(zé)申請辦理備案手續(xù)；股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理方式的，由其受托管理機構(gòu)負(fù)責(zé)申請辦理備案手續(xù)。

(十九)向國家備案管理部門申請備案的程序。股權(quán)投資企業(yè)申請向國家備案管理部門備案，應(yīng)當(dāng)由申請主體將有關(guān)備案材料送股權(quán)投資企業(yè)所在地省級備案管理部門進行初審。省級備案管理部門在收到股權(quán)投資企業(yè)備案申請后的20個工作日內(nèi)，對確認(rèn)申請備案文件材料齊備的股權(quán)投資企業(yè)，向國家備案管理部門出具初步審查意見。國家備案管理部門在收到省級備案管理部門轉(zhuǎn)報的股權(quán)投資企業(yè)備案申請和初步審查意見后的20個工作日內(nèi)，對經(jīng)復(fù)核無異議的股權(quán)投資企業(yè)，通過國家備案管理部門門戶網(wǎng)站公告其名單及基本情況的方式，為股權(quán)投資企業(yè)辦結(jié)備案手續(xù)。

(二十)向省級備案管理部門申請備案的程序。股權(quán)投資企業(yè)申請向所在地省級備案管理部門備案，省級備案管理部門在收到股權(quán)投資企業(yè)備案申請后的20個工作日內(nèi)，對經(jīng)復(fù)核無異議的股權(quán)投資企業(yè)，通過該省級備案管理部門門戶網(wǎng)站公告其名單及基本情況的方式，為股權(quán)投資企業(yè)辦結(jié)備案手續(xù)。

(二十一)申請股權(quán)投資企業(yè)備案應(yīng)當(dāng)提交的文件和材料。股權(quán)投資企業(yè)申請備案，應(yīng)當(dāng)提交下列文件和材料：(1)股權(quán)投資企業(yè)備案申請書。(2)股權(quán)投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。(3)股權(quán)投資企業(yè)資本招募說明書。(4)股權(quán)投資企業(yè)公司章程或者合伙協(xié)議。(5)所有投資者簽署的資本認(rèn)繳承諾書。(6)驗資機構(gòu)關(guān)于所有投資者實際出資的驗資報告。(7)發(fā)起人關(guān)于股權(quán)投資企業(yè)資本募集是否合法合規(guī)的情況說明書。(8)股權(quán)投資企業(yè)高級管理人員的簡歷證明材料。(9)委托托管協(xié)議。所有投資者一致同意可以免于托管的，應(yīng)當(dāng)提供所有投資者聯(lián)名簽署的同意免于托管函。(10)律師事務(wù)所出具的備案所涉文件與材料的法律意見書。股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理的，還應(yīng)當(dāng)提交股權(quán)投資企業(yè)與受托管理機構(gòu)簽訂的委托管理協(xié)議。

(二十二)申請股權(quán)投資企業(yè)受托管理機構(gòu)附帶備案應(yīng)當(dāng)提交的文件和材料。股權(quán)投資企業(yè)的受托管理機構(gòu)申請附帶備案，應(yīng)當(dāng)提交下列文件和材料：(1)受托管理機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照

復(fù)印件。(2)受托管理機構(gòu)的公司章程或者合伙協(xié)議。(3)受托管理機構(gòu)股東(合伙人)名單及情況介紹。(4)所有高級管理人員的簡歷證明材料。(5)開展股權(quán)投資管理業(yè)務(wù)情況及業(yè)績。

(二十三)對高級管理人員的界定與要求。本通知所稱高級管理人員，系指公司型企業(yè)的董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書和公司章程約定的其他人員，以及合伙型企業(yè)的普通合伙人和合伙協(xié)議約定的其他人員。合伙型企業(yè)的普通合伙人為法人或非法人機構(gòu)的，則該機構(gòu)的高級管理人員一并視為高級管理人員。股權(quán)投資企業(yè)及其受托管理機構(gòu)所有高管人員在最近5年內(nèi)沒有違法記錄或尚在處理的重大經(jīng)濟糾紛訴訟案件，至少3名高管人員具備2年以上股權(quán)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗。

(二十四)申請注銷備案。股權(quán)投資企業(yè)出現(xiàn)下列情形，可以申請注銷備案：(1)解散。(2)主營業(yè)務(wù)不再是股權(quán)投資業(yè)務(wù)。(3)另行按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》備案為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。

(二十五)監(jiān)督管理。備案管理部門通過建立健全股權(quán)投資企業(yè)備案管理信息系統(tǒng)、社會舉報、定期與不定期檢查、向社會公告等制度，加強對股權(quán)投資企業(yè)的監(jiān)督管理。對已經(jīng)完成備案的股權(quán)投資企業(yè)及其受托管理機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在每個會計結(jié)束后的5個月內(nèi)，對其是否遵守本通知有關(guān)規(guī)定，進行檢查。在必要時，可以通過信函、電話詢問、走訪、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等方式，了解其運作管理情況。

(二十六)對規(guī)避備案監(jiān)管的處罰。備案管理部門發(fā)現(xiàn)股權(quán)投資企業(yè)及其受托管理機構(gòu)未備案的，應(yīng)當(dāng)督促其在20個工作日內(nèi)向管理部門申請辦理備案手續(xù)；逾期沒有備案的，應(yīng)當(dāng)將其作為“規(guī)避備案監(jiān)管股權(quán)投資企業(yè)、規(guī)避備案監(jiān)管受托管理機構(gòu)”，通過備案管理部門門戶網(wǎng)站向社會公告。

(二十七)對運作不規(guī)范的處罰。對運作管理不符合本通知規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)督促其在6個月內(nèi)改正；逾期沒有改正的，應(yīng)將其作為“運作管理不合規(guī)股權(quán)投資企業(yè)、運作管理不合規(guī)受托管理機構(gòu)”，通過備案管理部門門戶網(wǎng)站向社會公告。

(二十八)行業(yè)自律。組建全國性股權(quán)投資行業(yè)協(xié)會，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及本通知，對股權(quán)投資企業(yè)及其受托管理機構(gòu)進行自律管理。

(二十九)實施。本通知自發(fā)布之日起實施。本通知實施前設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)及其受托管理機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在本通知發(fā)布后3個月內(nèi)按照本通知有關(guān)規(guī)定到備案管理部門備案；投資運作不符合本通知規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在本通知發(fā)布后6個月內(nèi)按照本通知有關(guān)規(guī)定整改。