第一篇：辦公室費用控制管理制度

辦公室費用控制管理制度

第一章 總則

為進一步強化財務管理，嚴格控制費用開支范圍及標準，依據公司財務規定，結合公司實際情況，特制定辦公室費用控制管理制度。本制度所稱費用的范圍包括：差旅費、交通費、電話費、辦公用品開支、業務招待費、會議費、維修裝修費用、報刊雜志費用、培訓費用和招聘費用等。

第二章 費用審批、審核的權限和程序

第一條

費用報銷審批權限 除專門規定外，單項開支在 2000元以上（含2000元）的由營運副總批準；單項開支在500元（含500元）以上、2000元以下的由部門長審批，單項開支在500元以下的各部門主管領導審批。所有費用經財務總監審批。

第二條

下列費用不執行第五條規定，一律經總經辦批準：

1、廣告宣傳支出；

2、對外捐贈性支出（優惠促銷方案已經公司批準的除外）；

3、出差費用中的機票；

4、外部會務費、展覽費；

5、外聘顧問支出、咨詢公司會員費和咨詢費；

第三條

下列費用不需要批準，由財務部總監審核后直接支付

1、資金結算手續費、票據費、銀行借款利息支出；

2、經公司批準辦理的社會保險費；

3、固定電話費、網絡使用費、移動電話費在定額標準內的； 第四條

費用報銷審核、審批程序及要求：

經辦人員首先在每一張報銷票據背面簽字；然后憑事先批準的報告或費用支出審批表和票據報財務部主任（即主管會計）審核；最后報主管領導審批。未經審核、審批的報銷憑證，出納員不得付款報銷。

第三章 差旅費和交通費

第五條

因公出差必須事先經領導批準。一般員工出差由部門負責人提請分管領導同意后批準；部門經理及以上人出差由總經辦批準。

第六條

差旅費報銷的范圍和標準：

1、差旅費報銷的范圍：①往返區域的直接交通費用；②經總經辦批準的其他費用。

2、火車票報銷的限制標準：限報D字頭二等座、Z字頭車票和其他列車的硬臥及以下車票（特批除外），超標準乘車部分自付。

3、住宿費報銷的限制標準：根據《辦公室薪酬制度》執行。

4、上班期間因公業務的公交車票，和事先請示的車票可以報銷，但必須先由本部門負責人簽字。

第四章 電話費

第七條

公司固定電話費和網絡使用費，由人力行政部按月交納，按定額 標準當月控制，節約部分按獎勵政策執行。

第八條

所有電話費報銷必須憑實際費用發票，不得使用預付費發票和收據。

第九條

凡因工作需要，特殊情況下超標準的通訊費用，須作出說明，單獨請示總經辦批準后報銷。

第五章 辦公用品開支

第十條

辦公用品由行政辦公室統一管理，采購前應當根據日常需要，書面報告公司主管領導批準后由財務部采購。各部門需根據實際情況制定辦公用品消耗定額進行管理。

第十一條

下列用品可以由使用部門單獨申請購買或印刷：

1、財務部門可以購買或印刷會計賬簿、憑證、報表、發票、收據、出入庫憑證、算盤、電算化用品等財會用品，會計檔案用品等。

2、相關部門辦理合同文本的印制或購買。

3、技術部門專業用品的購置。

第十二條 本制度所指的辦公用品包括：

一般消耗品：水筆、鉛筆、圓珠筆、刀片、膠水、漿糊、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、便條紙、橡皮、夾子、釘書釘、白板筆、熒光筆、修正液、電池、墨盒、傳真紙等。

管制品：復印紙、剪刀、美工刀、訂書機、計算器、米尺、文件夾等。

固定資產：辦公桌椅、電腦、打印機、傳真機、電話機等。

第十三條 公司由專人負責采購、保管、發放、登記、匯總。各部門負責控制本部門的辦公物品預算使用情況，審核個人領用申請、提出部門領用申請。每月考核各部門的辦公物品費用預算執行情況，考核標準依據財務預算指標。

第十四條 辦公耗材盡量采取集中領取的方式以減少行政人員的重復工作量。每月各部門集中統計本部門的領用需求，統一到專人處登記領取。公司新入職工作人員的基本辦公用品，由所在部門根據聘用人員工作需要配齊。

第六章 業務招待費

第十五條

業務招待費的開支必須有利于公司經營的開展，有利于拓寬公司的業務范圍，有利于促進企業與業務關系單位和職能管理部門之間的正常交往。本著“需要、合理、節約”的原則從嚴掌握。

第十六條

公司的業務招待費支出，原則上要“一次一清”，嚴禁“合并”或“拆分”報銷。報銷時，應標注招待對象。報銷審核時，招待費報銷發票后必須附當次招待支出清單，清單必須加蓋公章。否則不得審核報銷。經總經辦批準，由財務部門單獨存檔備查。

第七章 會議費用

第十七條

會議費用預算標準經總經辦批準。

本條所稱會議直接費是指：會議室租用費及會晤食宿支出等。

第十八條

公司承辦的會議，由人力行政部負責，費用經財務審核、總經辦 批準后報銷。

第八章 維修裝修費用

第十九條

一萬元以上的裝修、改造支出須事先報告總經辦批準。日常維修，由公司主管領導批準后辦理。第二十條

裝修改造超過1萬元以上的，必須做預算說明，并簽訂書面合同。報銷時必須憑發票、驗收合格報告；領用本公司物資的，結算時憑清單或出庫單從總價款中扣除。

第九章 報刊雜志支出

第二十一條

公司內部各部門因工作需要訂閱報刊雜志的，應當于每年的訂閱時間報告人力行政部，不得訂閱娛樂性報刊雜志。

第二十二條

人力行政部負責匯總，報主管領導批準后統一辦理訂閱。第十章 招聘培訓費用

第二十三條

培訓招聘費用計劃應當列入年度工作計劃，需要的費用預算由主管部門提報，經總經辦批準。

第二十四條

需要聘請外部人員的講課費用，報總經辦批準。

第十一章 其他支出

第二十五條

勞動保護費 勞動保護費包括工作服、勞動保護用品等，財務部根據實際情況制定年度預算進行管理。

第二十六條

環境綠化費用

環境綠化費用包括辦公室內花木盆景、魚的購置等支出，根據費用預算由人力行政部負責。

第二十七條

水電費

人力行政部負責水電費的管理，加強用水、電安全管理。

第十二章 罰則

第二十八條

本制度公布后，不按本制度有關規定管理、報銷費用；沒有規定責任人的，超范圍、超標準部分由主管領導承擔。

第二十九條

未經事先批準所發生的費用由經辦人承擔；未按本制度規定履行審核、審批手續私自報銷的費用由出納員承擔。

第十三章 附則

第三十條

本制度自2011年3月1日起執行，如有變更再以書面形式通知。第三十一條

本制度由公司人力行政部負責解釋。

第二篇：物流費用預算控制管理制度

物流費用預算控制管理制度目的為促進公司建立、健全內部約束機制，推動企業加強費用預算控制管理，進一步合理的降低各項費用，以達到企業利潤的最大化，結合公司目前的實際情況，特制定本制度。掌握程度

重點掌握：公司全體員工考試分數應為滿分。

一般了解：無內容：

3.1公司預算組織的分工

3.1.1 公司法定代表人對公司預算的管理工作負總責；財務管理中心總監分管公司預算的管理工作，擬訂公司預算的目標、政策；財務管理中心預算控制部（以下簡稱預算控制部）主要制定預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡預算方案，組織下達財務預算，協調解決財務預算編制和執行中的問題，考核預算的執行情況，并負責預算執行情況的分析和報告，督促各部門完成財務預算目標。

3.1.2 公司各職能、營業、操作部門要密切配合財務管理中心預算控制部做好相關的工作，要及時與預算控制部溝通，反映公司相關情況；并在預算控制部的指導下，學會制訂本部門預算，且能進行執行情況分析。

3.2費用預算的內容

3.2.1目前公司的費用預算主要是指管理費用和銷售費用的預算。根據公司的目標，分各個月份制定月度預算指標。

3.2.2管理費用預算的項目明細有：工資費用、辦公費、差旅費、交通費、房租費、水電費、廣告費、通訊費、業務費、交通罰款費（原運雜費）、簽單租車費、社保費、單據費、獎金、培訓費招聘費、車輛修理費、加油費、停車路橋費、購車補貼、保險費、維修費、品牌建設費、工傷費、勞動保護費、審計咨詢律師費、研究開發費、促銷物料費、其它，共28項；其中辦公費用細分成；定額辦公用品、非定額辦公用品、快遞及郵寄費、桶裝飲用水、其他五類；通訊費分為手機話費補貼和固定話費等二類。

3.2.3 銷售費用預算的項目明細有：工資費用、獎金、房租、水電費、通訊費、業務費、辦公費、維修費、工傷費、差旅費、交通費、社保費、保險理賠費、交通罰款及公司罰款、廣告費、促銷物料費、勞務費、單據材料費、賠款準備金、裝修費、附加費、其他，共22項；其中辦公費用細分成；定額辦公用品、非定額辦公用品、快遞及郵寄費、桶裝飲用水、其他五類；通訊費分為手機話費補貼和固定話費等二類。

3.3費用預算的歸口管理和適用范圍

3.3.1管理費用中工資費用、獎金、社保費、培訓費招聘費用、通訊費（手機話費補貼）和銷售費用中的工資費用、獎金、社保費、通訊費（手機話費補貼）由人力行政管理中心人力資源部歸口管理；管理費用中的水電費、通訊費（固定話費等）以及辦公費中的定額辦公用品、非定額辦公用品、桶裝飲用水三項和銷售用中水電費、通訊費（固定話費等）以及辦公費中的定額辦公用品、非定額辦公用品、桶裝飲用水三項由人力行政管理中心行政部歸口管理。由預算控制部統一對各部門以上費用下預算指標，經與人力行政管理中心協商后執行，由人力行政管理中心全權管理督促各部門上述費用控制在預算內。以上費用預算控制的第一責任人為人力行政管理中心總經理，第一責任人需指定一至二人為直接責任人，具體負責各部門上述費用控制和預算控制部就具體事項接口。

3.3.2管理費用中廣告費、品牌建設費、促銷物料費和銷售費用中廣告費、促銷物料費、裝修費由營銷管理中心企劃部歸口管理。預算控制部對各部門上述費用下預算指標，經與企劃部協商后執行，企劃部全權管理督促各部門上述費用控制在預算內。以上費用預算控制的第一責任人為營銷管理中心總監，第一責任人需指定一至二人為直接責任人，具體負責各部門上述費用控制和預算控制部就具體事項接口。

3.3.3管理費用中保險費和銷售費用中保險理賠費由理賠服務部歸口管理；管理費用中審計咨詢律師費由法務部歸口管理；預算控制部對各部門上述費用下預算指標，經與理賠服務部和法務部協商后執行，理賠服務部和法務部全權管理督促各部門上述費用控制在預算內。以上費用預算控制的第一責任人為分管這兩個部門的高級經理，第一責任人可以指定二人為直接責任人，具體負責各部門上述費用控制和預算控制部就具體事項接口。

3.3.4管理費用和銷售費用所有費用均由各部門自已歸口管理；由預算控制部根據近幾月的相關數據和各部門對本部門預算的相關意見結合來制定指標；各部門總監（經理）、各區域經理、區域總監為最終責任人，最終責任人可指定一人為直接責任人，具體負責各部門上述費用控制和預算控制部就具體事項接口。

3.3.5管理費用考核的適用部門：財務管理中心、法務部、資本營運部、績效考核部、人力行政管理中心、副總辦、IT部、總經辦、華北行政人事部、華北財務部、華東行政人事部、華東財務部、深圳財務部、深圳行政人事部。

3.3.6銷售費用考核的適用部門：營業部門（×××區域、×××區域、×××區域、×××區域、×××區域、×××區域），操作部門及其他（×總辦、廣州汽運中心、廣州車隊、速遞中心、深圳配送中心、上海汽運中心、深圳車隊、廣州總調、運作中心、上海車隊、交接部、汽運中心長途組、總部交接部、理賠服務部、呼叫中心、華北車隊、營銷管理部、企劃部、華東運作管理部、深圳總調、北京汽運中心）。

3.4各費用項目的界定及流程：

3.4.1管理費用和銷售費用各費用項目界定，見《關于××××年利潤表格式及核算要求的管理規定》。

3.4.2辦公費用中的定額辦公用品是指各部門按人均10元/人，各部門經理級以上人員按20元/人定額，具體指：筆、筆記本、各種打印紙、電話、電話線、涂改液、訂書機、訂書針、白板、文件袋（夾、架）、電池、尺、計算器、鍵盤、鼠標、色帶、硒鼓、碳粉、信封、印、油、各種夾子等等；非定額辦公用品指除未達到時固定資產標準的和定額辦公用品外的辦公用品和用具。重申各部門的各類銀行手續費不屬辦公費用，不能歸屬于辦公費用，不能再走辦公費用流程，而改走新設的財務費用報銷流程。

3.4.3通訊費中的手機話費補貼指公司提供給個人話費補貼額；固定話費等指固定電話費、電腦部分配短信費及其它補貼通訊費、集群網、寬帶費等。

3.4.4各費用流程見《關于財務類流程設置及明確審批權的管理規定》。

3.4.5各類費用申請時，必須在申請的附件中按統一的表格格式來申請，否則流程不予批準。

3.4.6補充說明：辦公費用包括定額辦公用品、非定額辦公用品、桶裝飲用水、快遞及郵寄費、其他五類；定額辦公用品先走物品管理-辦公用品申請(限額限量辦公用品)，非定額辦公用品先走物品管理-物品申購；一般來說，辦公用品不準外購，如遇情況特殊，經批準后，可走費用申請資金支出類流程-辦公費用申請流程；桶裝飲用水、其他辦公費用走費用申請資金支出類流程-辦公費用申請流程。

3.5部分費用的具體要求

3.5.1跨部門費用：一個費用應由多個部門承擔的，流程起草人員要先與相關部門以郵件溝通確認共同分攤金額后再提交流程（雙方郵件溝通均須同時發送預算控制部相關人員，流程要備注共同分攤費用的部門及金額，郵件知會對方確認登記臺賬；預算控制部根據流程起草人的說明，核實費用在相關部門間的分配，檢查郵件溝通情況，如雙方無郵件溝通處以20元/次的處罰，并在流程上把費用劃入各承擔部門，跨部門費用具體第二十條做說明。

3.5.2 管理費用中的簽單租車費，是指職能部門用的車隊簽單車，原文件仍適用，要求每月5日，車隊會計必須把跟各部門核對好的簽單租車費打成明細單，聯同車隊簽單聯交到預算控制部進行相關審核，經審核簽字后，才能交到財務管理中心核算部作帳務處理；如若車隊沒有與部門核對清楚或沒有按時將明細單和簽單聯交到預算控制部審核，將給相關責任人相應的處罰。

3.5.3工資費用的數據，廣州和省外的人員工資由財務管理中心資金結算部提供，華東人員工資由華東財務部提供，深圳人員工資由深圳財務部提供，所有提供部門必須在每月8日前，提供上月的工資數據。

3.5.4要求各費用按權責發生制來申請，以一個自然月為預算和申請費用的期間，各部門要在次月3日前將當月的費用全部走流程，錯過此時間的費用將不允許再報銷；各部門費用的報銷必須待流程全部走完后方可執行，不得提前支付；所有費用除交通費按規定申請外，其他費用均應在當日提交申請流程或報銷流程。

3.6費用預算的編制

3.6.1根據公司的實際情況，采取自下而上、上下結合的財務預算編制程序。

3.6.2預算控制部將設計好的費用預算的表格發至各個部門，征詢各部門對表格的建議，確認后，各部門就按此表格格式進行部門的費用臺帳匯總，便于統一管理。

3.6.3每月中旬要求各部門（營業部門以大區單位，職能、操作部門以最大單位名稱為上報單位，如×××區各營業部門以呂賓大區集中上報；人事行政管理中心各部門各處以中心名義集中上報）先行上報本部門的下月各費用預算的情況，并要詳細說明各費用的用途。預算控制部根據近期相關費用情況和各部門費用自測情況制定下月的各費用指標初稿，將初稿下發至各職能、操作、營業部門確認，雙方交流后，再制定費用指標的定稿，下發至各部門。

3.7費用預算的執行說明

3.7.1各部門各費用一旦制定，各部門要無條件的執行；如有特殊原因導致無法完成預算的，必須有書面說明，經分管領導和財務總監批準后，到預算控制部備案，預算控制部將根據情況酌情處理。

3.7.2預算控制部要嚴格按預算來執行費用審批，原則上超支金額一律不能批準，特殊情況除外。

3.7.3 OA流程系統改進后，各部門將不需要逐筆登記臺帳，可按要求從OA里導出來臺帳，但每周四必須按費用臺帳表格格式匯總報到預算控制部。

3.7.4各部門各費用預算的直接負責人為部門的總監（經理），直接負責人可指定專人負責部門臺帳的登記及協助預算控制部對本部門進行預算控制的管理工作，具體責任人名單必須上報預算控制部備案，如沒有按預算控制部的要求做好相關工作的將給予責任人相關金額的罰款或扣分，部門直接負責人按8020原則處罰。

3.7.5所有費用均對各發生費用部門進行考核，職能、操作部門部門總監（經理）為第一責任人，營業部門的區域經理、區域總監均為責任人，對B類費用以外的費用如完成相關預算則不獎不罰，若實際費用超過預算，則按超支額的20%進行處罰，以300元封頂；若節支，則按節支額的20%進行獎勵以300元封頂；對B類費用，實際費用不超過預算的上下20%則不獎不罰，若超支和節支，獎罰同A類費用。

3.8費用預算的培訓和分析

3.8.1預算控制部負有對各部門各費用預算控制的相關培訓的職能。培訓分為定期和不定期培訓，培訓的方式有面授、郵件、電話等各種形式。各部門必須準時參加培訓。

3.8.2預算控制部每周對各費用的執行情況進行相關分析，及時掌握各部門的費用情況；每月對當月的費用做詳盡深入的分析，進一步了解各部門的費用情況，達到進一步合理控制的目的。

3.8.3各部門每月要提供本部門的相關費用的分析，人力資源部、營銷管理中心、理賠服務部、法務部還需對其負責的費用進行相分析，使全公司形成事事有預算，事事有控制的氛圍。例外

此項無內容解釋

5.1本制度自××××年×月×日執行。

5.2本制度由財務管理中心預算控制部負責解釋。

第三篇：《費用管理制度》

費用管理制度

目的加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經濟效益。

范圍

本公司全體員工的費用都應依據本制度執行。

責任人

各部門負責人及辦公室人員。

內容

4.1

費用包括辦公費、差旅費、招待費、運輸費、通信費等。

4.2

報銷有關事項

4.2.1

使用辦公室制訂統一格式的“用款申請單”、“費用報銷審批單”、“付款憑單”、“采購申請單”、“借款申請單”等。

4.2.2

費用報銷單據必須用藍色或黑色水筆填寫，用膠水粘貼附件于反面，不得使用訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，作退回處理。

4.2.3

報銷的原始票據要求是正規發票。發票級次：增值稅發票，普通發票，財政、事業單位收據。

4.3

審核、批準規定

4.3.1

辦公費、運輸費由辦公室主任審核、總經理批準。

4.3.2

借款申請單、采購申請單、用款申請單、差旅費、招待費、貨款發票經部門負責人簽字確認后，由分管副總審核，總經理批準。

4.4

借支規定

4.4.1

個人差旅費借款：需辦理出差手續，填寫“借款申請單”，由分管副總批準申請后方可辦理借款。

4.4.2

差旅費借款限額：原則上員工為3000元；部長為5000元。

4.5

相關單據、費用說明

4.5.1

用款申請單

4.5.1.1

各項貨款的用款必須附加采購合同、入庫單、費用明細清單為審核依據。

4.5.1.2

辦公場地、倉庫、車間等租賃合同必須報辦公室備案，作為租賃費支出依據。

4.5.2

差旅費

4.5.2.1

外地出差

指因工作需要出差的，要辦理出差手續，憑“出差申請單”核銷差旅費。到外地辦事發生的費用，包括在途交通費、出差生活補貼、住宿費等。出差期間所乘坐的交通工具類別須經分管副總同意。

4.5.2.1.1

出差回公司后，在3個工作日內辦理報銷手續，返回公司時間以回程車、船、飛機票時間為準。

4.5.2.1.2

在途交通費

乘火車10小時內可以到達的，原則上不得乘坐飛機和軟臥。

在途交通費包括飛機場至賓館的往返出租車費、機場建設費、保險費。

因工作需要開私家車的，按每公里1.5元計算交通費。

4.5.2.1.3

出差生活補貼

出差生活補貼（需在外住宿）按標準執行（見下表）。

出差天數以車、船、飛機票的時間為標準。出發時間在12:00（含）之前的，出差天數計為1天，反之為半天；到達時間在18:00之后的，出差天數計為1天，反之為半天，餐費30元。

出差人員到公司業務單位所在地出差，期間接受業務單位接待的，則生活補貼不予發放；參加各種會議、培訓，視具體情況辦理。

4.5.2.1.4

住宿費

住宿費按公司標準、職務級別給予報銷（見下表）。

出差同行人員中職務級別不一致，其他同行人員經分管副總同意后，可享受最高級別人員的住宿標準。出差人員如為單數，或同行人員中有異性，住宿費可以按標準乘以2的范圍內報銷。

職務級別

項

目

總經理、副總經理

正、副部長

員工

生活補貼

實報實銷

80元/天

80元/天

住宿費標準

發達地區

實報實銷

180元/天

150元/天

一般地區

實報實銷

150元/天

130元/天

4.5.2.2

本市出差（或辦事）

4.5.2.2.1

市內交通費按實報銷，原則上以公司車為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向上級領導提出申請，批準后方可乘坐。

4.5.2.2.2

因工作需要而加班或外出辦事的，時間在7:00前或19:00后可乘坐出租車。

4.5.2.2.3

乘坐出租車的，在報銷車費時，須在出租車票反面，寫明乘坐原因、起訖地點，不寫明以上兩項內容的，不予報銷。

4.6

招待費

因工作需要，需要招待客人前，應口頭或書面的形式向總經理或辦公室提出本次費用申請。

招待費報銷時，簡要列明事由、參加人數；不寫明以上內容，在報銷時作退回處理。出差期間的招待費須與差旅費同時報銷。

4.7

辦公費

是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費、快遞費、因工作需要公司統一訂購的報紙及書刊、辦公室清潔衛生所需的用品等。

4.9

運輸費

4.9.1

運輸費支付應填寫“用款申請單”并附貨運合同、正規的運輸發票（帶抵扣聯）、貨運清單、部長審核，對以上四項附件不全的用款，不予審批，作退回處理。

4.9.2

注意事項

4.9.2.1儲運部在比較貨運公司的信譽及價格后發運，力求降低運輸費，盡量減少無效運輸。

4.9.2.2

不論何種情況，都必須與貨運公司簽有貨運合同或協議，作為報銷運輸費的附件之一。

4.10

本制度由辦公室負責解釋、監督。

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END

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第四篇：新版費用管理制度

費用管理制度

第一章

總則

第一條

為了加強公司費用開支管理，規范報銷行為,根據國家有關法律、法規，結合實際情況特制定本制度。

第二條

本制度的費用是指個人在辦理公司業務時支付的費用（如：差旅費、市內交通費、業務招待費、郵寄費、通訊補貼）及公車費用等。

第三條

不得用于報銷費用的情形：

1、全員私人化費用不得報銷，能證明該費用是因公發生的除外。

2、虛構業務、變造發票等不正當行為炮制的費用不得用于報銷，否則一經查實，公司一律按涉及金額的十倍予以懲罰。

3、辦理公司業務時違反法律、法規、規章導致的罰金、罰款支出不得報銷，特別緊急情況下的應急處理（如違章停車）造成的罰金、罰款可由公司領導酌情處理。

4、在處理公務時，對于行為不當可能造成危害公共安全的行為（如闖紅燈）導致的一切后果在任何情況下都不得報銷損失費用。

第四條

公司所有費用報銷時均須提供合法有效票據，具體包括發票、財政票據、境外簽收單據等。

第五條

本制度僅對列舉的費用做了具體規定，對于未列舉的費用由財務部參照本制度執行。

第六條

本制度適用于公司全體人員。

第二章

審批制度

第七條

費用審批原則：分級負責、層層把關。各部門主管負責本部門人員業務費用真實性、合理性的審查；分管領導（如有）負責對業務情況進行總體審查；財務審核業務費用合規性、票據合法性等；總經理負責報銷費用的最后審批。

第八條

費用報銷流程：

報銷人填寫報銷單 → 報銷部門主管審核 → 分管領導審批（如有）→ 財務審核 → 總經理審批 → 出納結算。

第三章

列舉的費用管理規定

第九條

差旅費

差旅費包括城市間交通費、市內交通費、住宿費、餐飲補助、其他費用等。城市間交通費、市內交通費、住宿費及其他費用在規定標準內憑發票報銷，餐飲補助實行定額包干。

（一）城市間交通費

1、出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑票報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

2、出差路途較遠或出差任務緊急的，經單位領導批準方可乘坐飛機，報銷時先由總經理在機票背面簽字同意。

3、不同級別的人員一同出差可選擇享受高級別的交通工具待遇。

4、自駕私家車出差的，車貼按0.7元/公里計算，足額貼加油票報銷。過路過橋費憑票據實報銷。

5、業務員出差須完整記錄行程明細，自駕車出差的，還需填寫過路過橋費金額，并主動向銷售部門報告行車公里數。

（二）市內交通費

1、出差地區域內交通方式包括乘坐公交車、地鐵和出租車。公司鼓勵優先乘坐公交車和地鐵交通工具，在報銷時憑發票給予實報實銷。

2、報銷出租車費用時，需列明出行記錄，說明對方單位人員、事由。

3、對于審核發現出租車發票號碼連號（發票號碼從倒數第三個至第一個區間相同、最后兩位數間隔50以內的為連號），且無合理解釋的，直接核減連號發票的十倍金額作為誠信處罰。

4、自駕車出差的，原則上不再報銷市內交通費。

（三）住宿費

1、住宿費實行住宿標準總額控制，出差人實際住宿費總額超出住宿標準總額的部分不予報銷。

2、報銷住宿費時須提供足額且當地的住宿發票。否則以50元/天包干額度計算，按較大金額的報銷住宿費。（公務員出差定額包干費為80元/天，含餐飲費）

3、本制度住宿費標準為一個標準間的費用。同性兩人同行出差住一個標準間，副總經理級及以上人員提倡住一個標準間。

4、出差到北京、上海、廣州、深圳、天津五個一線城市的，住宿標準增加50元/天；出差到杭州、南京、濟南、重慶、青島、大連、寧波、廈門八個二線經濟發達城市的，住宿標準增加30元/天。

（四）餐飲補助

1、餐飲補助按出差天數實行定額包干30元/天。半天統一按20元標準給予補助。

2、出差天數原則上以車船（機）票出發時間計算，十二點之前出發的當天按一天計算，十二點之后出發的當天按半天計算。不能證明實際出發（返回）時間的，統一分別按半天計算。出差當天往返的視情況而定。

3、出差在40公里以內（含市內），不享受餐飲補助。

4、出差期間宴請客戶的，需連同差旅費一起報銷。同時按10元/次扣減當天的餐飲補助。

（五）出差費用標準

城市間交通費（元/次）崗位職級飛機總監級（副）主任（副）實報高鐵動車實報火車實報硬臥硬臥硬臥硬臥汽車輪船實報普通普通普通普通標準間實報***0住宿費（元/天）餐飲補助（元/出租天）公交車車實報明細報銷明細報銷明細報銷明細報銷明細報銷明細報銷實報實報實報實報實報無30303030市內交通費業務部以外各部門一般行管人員普通工人大區經理報批二等座報批二等座報批二等座報批二等座業務部年銷30臺業務員報批二等座（等值250萬）業務員報批二等座硬臥普通120實報30硬臥普通100實報30 注：城市間交通費、住宿費均為費用上限，確需超標的須履行報批手續。

（六）報銷期限要求

出差人員應在返回公司后七個工作日內辦理報銷手續。超過規定期限的，按超過天數處以10元/天的罰款。

第十條 市內交通費

參照差旅費的市內交通費規定執行。第十一條

業務招待費

（一）招待申請

1、公司嚴格控制招待經費開支，總經理以下級別管理人員招待前必須事前請示公司領導。

2、招待實行誰主張誰申請的原則。本部門職責內業務原因的招待由部門內人員填寫招待申請單，公司層面招待由行政統一填寫招待申請單。

3、業務人員原則上不允許私自招待客戶，特殊情況須報銷售部門負責人和總經理同意后方可。

4、因公原因的工作簡餐標準接待（標準30元/人內，人數不超過10人），實行簡易報銷流程。即報銷時先由公司部門負責人簽字，財務審核后交總經理簽批。

（二）招待規格

1、出于商務禮儀考慮，招待雙方人員最高級別需對等。如對方部長級別，我方也需派部長級別人員參與。

2、招待雙方人員數量限制。客戶來公司拜訪的，原則上我方接待人數不應超過客戶人數。

3、對于客戶主動要求來司考察或參加公司展會，業務員應合理評估客戶成交意愿，并事先匯報公司領導，對于缺乏誠意的客戶應委婉拒絕。

4、對于擅自做主或未執行招待費有關規定的，公司不予承擔額外的費用。

（三）費用標準：

用 餐50（元/人）香 煙40（元/包）酒 水100（元/斤）第十二條

郵寄費

1、私人物件的郵寄費不得列入公司結算單報賬，一經發現，扣罰其郵寄費十倍金額作為誠信罰款。

2、報銷郵寄費時，需要附郵寄詳單和發票。第十三條

通訊補貼

1、員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位根據員工工作性質和職位不同設置，標準如下：

職 務副總經理以上總監級主任、副主任級其他人員話費標準(元/月)據實報銷180-200100-18050-100

2、具體執行公司制定的《員工通訊補貼標準清單》。

3、享有通訊補貼的員工于每月第二周的報銷審核日將上月電話費發票粘貼好走報銷流程。手機交費發票不得用于報銷。

4、銷售、市場及售后部門一線員工的通訊補貼直接計入工資按月發放，其余享有補貼人員憑票報銷形式發放。

第十四條

辦公用品、低值易耗品費用

1、此類費用正常由公司集中購置,并指定專人負責。

2、各部門應在每月25日前填制本部門下個月的物品申領計劃并給部門負責人簽字，交至辦公室統一購買。

3、員工因公需要臨時購買的辦公用品或工具等，可由部門負責人同意后購買。如購買的物品為非一次性工具的，報銷時需提供入庫單連同發票報銷。如購買的屬于公與私難以區分的可娛樂性電子產品（手機、IPAD、相機、望遠鏡等），報銷時需行政確認使用狀況（領用登記簿原件行政留存日后清查）。

4、行政應針對可娛樂電子產品的使用情況建立管理臺賬，保證每年清查一次。對于中途離職人員要做好使用資產移交方可辦理離職手續。

第十五條

公務車費用管理

1、公司車輛由行政駕駛班組統一管理，具體車輛調度由行政主管負責安排。車輛加油卡由行政主管負責管理。

2、公司車輛使用前，需登記車輛使用記錄。

3、車輛使用人用車結束后，報銷車輛油費、過路過橋費時，需先經車輛管理部門簽字確認后，再到財務審核。

4、公司車輛加油卡只對公司對應號牌的車輛加油，如違規使用加油卡加油的，一經發現予以通報全司，并追罰公司損失的十倍金額罰款。

5、駕駛員不得私自向外借車、出私車，因私自向外借車、出私車以及違反交通規則等造成的事故責任及經濟賠償全部由駕駛員本人承擔。對于私自轉借、出私車的行為，一經發現直接處以500元罰款。

6、公務車集中充油卡由行政主管負責申請，審批后交出納充值及分配。油費發票由駕駛員或出納擇機前往加油站總公司開票。

第四章

報銷規范性要求

第十六條

報銷單填寫

1、費用報銷單需填寫完整：部門、日期、內容、大小寫、合計數、附件張數、簽字等。

2、規范的大寫金額：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬。第十七條

原始票據的要求

1、業務經辦人應充分取得費用的相關原始單據，如：合同或協議、合法有效票據等。

2、發票日期距離報銷日期原則不得超過90天，跨年的不超過30天。第十八條

票據粘貼要求

1、原始發票單據及附件應按照報銷的經費項目進行分類整理，如辦公費、招待費、差旅費、住宿費等，應按照類別分別粘貼。

2、單據粘貼封底規格：同公司印制的單據報銷封面大小（A4紙一半）。

3、具體粘貼要求：

（1）原始發票單據及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。（2）同類票據在同一張報銷封底上按照先小后大的順序粘貼。（3）粘貼的原始發票單據及附件不得超出報銷封底范圍。

4、不得使用訂書機、回形針、大頭針固定原始發票單據及附件。第十九條

對于不規范的費用報銷單據，一律退回到報銷人或其所在部門主管處。

第二十條

財務作為公司財物核心監管部門，有權對不合規、不配合的報銷做出機動性懲罰的決定，其他部門或人員無權干涉。第二十一條

任何報銷單據只有同時經財務審核及總經理審批后方可辦理支付結算手續。

第五章

報銷時間的具體規定

第二十二條

為合理安排員工報銷時間，提升工作效率，現將報銷時間規定如下：

1、審核時間：每周一、周三全天為報銷審核日。

2、付款時間：每周四下午為報銷付款時間。

第六章

附則

第二十三條

本制度解釋權歸公司財務部。

第二十四條

本制度自2018年1月1日起執行。第二十五條

本制度經總經理簽字后生效。

總經理簽名：

二〇一七年十二月三十一日

第五篇：費用管理制度

費用管理制度

第一條

為有效的降低公司的運營成本，提高公司競爭力，加強費用的監管并明確監管人責任，嚴格把好費用開支關，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支出壓下來，特制定本制度。

1、公司費用實行分類管理，歸口控制，適時監控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費用是一個管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費用。

2、各級費用管理的責任承擔者，都必須做到責任內容清楚，職權范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責、權、利三結合。

第二條 費用報銷基本要求及原則

1、報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發票不得臆造、涂改，不得偽造發票。

2、發生的費用必須按規定分類填寫公司統一的報銷單據，不得隨意填寫。

3、各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門和職務，內容和項目必須齊全。

4、原始憑證必須按公司規定的程序進行審核、簽字，相關手續必須完備。

5、出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不符合公司制度的原始票據及越權審批的費用和支出一律不得報支，檢查封面金額與所附單據是否相符，并要承擔責任，凡不符合規范報支的，按報支額的10%處以罰款。

6、各種原始憑證由所屬費用項目的部門審核并呈報審批，門店費用一律由門店財務主管初審，門店店長簽字后方可呈報總部審批，否則總部不予審批。

7、各種當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入帳逾期現象。

8、對于手續或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續、重填憑證；對于不得報支的費用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐相關規定進行報支。

第三條 費用開支審批程序

1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂費用支出計劃，報總經理同意簽批后，交財務部備案，審批流程不完整的財務不予受理。

2、計劃內費用報銷程序：經辦人簽字——部門經理或門店店長審核簽字——財務主管審核是否超預算并填制付款憑證等（對大額支出及超預算部分由總經理審批）——出納檢查單據后付款。

3、所有費用開支，若總經理不在，需經電話請示總經理后，方可予以開支，待總經理回到公司再予補簽。

第四條 費用開支管理

1、人工費用管理

⑴ 人工費用包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。⑵ 人力資源部根據公司實際情況和要求，對各部門、各門店進行定編定崗，確定各崗位的基本工資標準。

⑶ 各部門、各門店必須在每月2日以前將審核無誤的考勤表上報公司人力資源部，并同時在本部門張貼考勤表。后勤各部門由總辦統一上報。4日以前為各部門員工對考勤結果反饋時間，人力資源部負責檢查各部門考勤表是否真實，發現情況不實，責成糾正。5日以前人力資源部必須把核實后的考勤表報送財務部。考勤記錄規定：各部門報考勤時，必須將出勤情況分清病假、產假、婚喪假、探親假、事假、曠工等如實記錄。在公司規定范圍之外凡需加班的，要填報加班申請表一式兩份，報主管及人力資源部審批。無加班申請表的不予計算加班工資。部門之間人員調動，根據人力資源部開出的員工調職通知單等，調出部門負責報調出前的考勤，調入部門應在調入之日起，開始登記考勤。

⑷ 財務部依據人力資源部提供的基本工資、工齡工資、考勤情況的通知及各部門、各門店績效完成情況計算工資。

⑸ 工資發放時間定為每月8-10日，財務部應及時將工資發放到員工本人，并完善發放手續。離職人員必須到總部領取。

⑹ 人力資源部對定編定崗、基本工資標準的合理性，工齡工資及其他工資項目的準確性負責。財務部對工資計算和發放的及時性、準確性負責。

2、配送費用管理

⑴ 配送費用指門店之間的商品調撥費用和配送費用等。包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；外叫人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。

⑵ 由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據銷售變化情況實行定率管理，各分公司配送部門負責管理所屬配送費用，應提高效率，有效降低配送費用。配送中心負責整個公司配送資源整合，對所屬各類配送費用發生負有第一責任。

⑶ 自有車輛按照配送中心的規定進行規范管理，對購買的燃料，財務部門必須進行列帳處理，并根據每月實際耗用數進行核銷。購燃料必須開具增值稅發票，并按規定進行抵扣。長期外叫車輛應簽訂合同，預收一定數量的押金，并交公司財務部備案。

⑷ 配送部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

⑸ 市外采購商品用車油費報銷，需由駕駛員在發票背面注明行車起訖路程，由配送中心主任根據里程表、耗油標準、加油時間、數量復核簽字，采購部經理驗核簽字。

⑹ 對車輛實施中大維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單。

⑺ 對商品配送或采購中發生的過路費，司機應及時讓配送中心主任簽字，配送中心主任根據出車路線、時間核實簽字。

⑻ 配送中心因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關倉儲費用支出，按公司費用審批程序執行。

3、廣告費用管理

⑴ 廣告費用內容包括各類媒體廣告及宣傳性支出。

⑵ 營運部根據銷售計劃及促銷活動計劃，制定公司廣告收支計劃和成本預算，經總經理審批后財務部備案。

⑶ 采購部根據營運部的支出計劃和成本預算，籌劃傳播途徑，分解廣告費用并報公司總經理審批，交財務部備案。

⑷ 廣告費的回收由采購部相關業務員負直接責任。廣告費回收計劃必須詳細到供應商、品類交財務部掛應收，應收廣告費必須得到供應商確認。

⑸ 財務部憑廣告成本預算和應收計劃進行收付結算，沒有應付計劃、超出預算和應收未完成的，財務部有權停止付款。

4、辦公費用管理

⑴ 辦公費用包括水電費、固定電話費、移動通訊費、辦公用品、其他行政辦公費等。⑵ 公司對辦公費用原則上實行預算責任包干制，各部門經理，各門店店長對所屬單位發生的辦

公費負第一責任，總辦部對整個公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。⑶ 水電費。由總務部根據門店面積、季節變化制定各部門的控制標準，對于超過標準的，由該部門自行分解承擔。標準的調整由部門提出申請，總務部審批。水電費必須開具增值稅發票，供財務作為抵扣入帳。報批流程：各門店申請——總務科審核——主管副總核批——總經理審批——財務主管審核——出納檢查付款

⑷ 固定電話費。由營運部制訂使用標準，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對于超過標準的，由該部門自行分解承擔。標準的調整由部門提出申請，營運部審批。報批流程：

市內店由總辦按時統一交納——財務主管根據費用標準審核（超過標準按公司規定執行）——總經理審批——出納檢查付款

縣城店由駐店會計交納——財務主管根據費用標準審核（超過標準按公司規定執行）——總經理審批——出納檢查付款

⑸ 辦公費用包括印刷各種帳表、購買發票、打印紙、辦公用品、筆墨、標價牌、名片、郵寄、書報等費用。各部門經理，各門店店長對所屬單位發生的辦公費負責，總辦對整個公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。辦公用品采購和印刷各種帳表等由資產部負責采購、印刷。

⑹ 公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執行，各單位每月應對超出預算的所有辦公費用上報總辦，并報總經理確定是否報銷并負責處罰。

5、差旅費用管理

⑴ 公司員工因公出差，一律乘坐汽車或火車，長途可購硬臥車票，不得乘坐飛機，因特殊情況需要乘坐飛機，必須報總經理批準，否則不予報銷。

⑵ 在途補助：連續乘坐汽車和火車6小時以上，按每人每天50元標準發放；

⑶ 住宿每人每天按100元標準住宿，出差住宿按天計算，副總經理以上實報實銷，但不得超過三星級，不同級別員工同時出差，住宿標準在請示總經理同意后，可享受高職務標準；

⑷ 住宿伙食補貼每人每天50元

⑸ 員工出差原則上不得乘坐出租車，下列情況除外: ① 出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的； ② 攜有大額款項或重要文件須確保安全的； ③ 收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的； ④ 陪同重要客人外出的； ⑤ 執行特殊業務或夜間辦事不方便的；

⑹ 員工出差應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。如出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

⑺ 報銷差旅費必須在回公司5天內辦理報銷手續，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。

⑻ 差旅費報銷經辦人必須填制差旅費報銷單，報銷單據上必須注明所屬部門、日期及出差事由，交通費寫明出差地點、時間、乘坐線路和車費金額。補貼以出差時間滿12小時起計算。

6、招待費用管理

⑴ 招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。

⑵ 各部門因公招待必須事先申請總經理批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（董事長、總經理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

7、修理費用管理

⑴ 修理費用包括車輛的維修保養、電腦、傳真、復印機、電子稱、電器、消防器材等各類財產的維修以及購置的修理配件開支。

⑵ 公司運輸車輛的維修保養由配送中心負責，制定維修保養計劃和費用預算，報總經理審批。后勤用車輛由總務科負責，制定維修保養計劃和費用預算，報總經理審批。

⑶ 電腦、傳真、復印機、電子稱等電子產品維修由信息部負責，制定維修保養計劃和費用預算，報總經理審批。

⑷ 冰柜、空調等電器及其他設備的維修由總務科負責，制定維修保養計劃和費用預算，報總經理審批。

⑸ 因個人使用不當造成財產損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費。

⑹ 對于各類資產的大修理，上述負責部門需提前申請，說明原因和預計費用，經總經理批準后方可實施。

8、房屋裝修費用管理

⑴ 房屋裝修費用是指用于門店經營場所、倉庫、辦公場所等日常裝修和開業裝修支出。

⑵ 房屋裝修必須事先提出申請，注明費用預算，經總經理批準后方可實施。

⑶ 裝修費用報銷，在預算費用內支出按費用報銷程序核報。超出預算外裝修費用須寫出書面原因，報總經理核批。

9、其他費用管理

其他費用包括各項稅金繳納、各項執照的年檢、職工培訓費用、購買教材（含錄象、錄音、光盤等）、公司舉行各種活動、生日蛋糕、探望職工等費用。

以上費用支付必須由所屬費用的責任部門提出申請，總經理批準，按公司規定實施。銀行手續費按銀行收費標準支付。第五條 經辦人、審批人職責

1、經辦人必須如實填報各項報支憑證和申請上規定的項目，并對所報支內容的真實性負責，并簽名。

2、部門經理、門店店長對本門店（部門）人員所有費用內容發生的真實性、必要性、合理性審核和對本

門店（部門）所有費用進行控制，并在原始單據上簽字。

3、配送中心主任對公司所有倉儲運輸過程中發生的一切費用的真實性、必要性、合規性審核，并在原始 單據上簽字。

4、各職能部門對所屬職能內支出進行審批，對計劃和規定負責，并簽署審批意見。

5、總經理對整個公司費用支出進行控制。

6、財務部經理對公司的所有支出進行計劃性、合法性和制度執行進行審核。

7、出納人員對所有費用報銷單據的真實性、合法性做最終的審核。