第一篇：采礦權評估方法

第２章 采礦權評估方法

采礦權評估，發生在探礦權人放棄優先采礦權并依法轉讓探礦權和采礦權人依法轉讓采 礦權之時。這時，一般都探明了礦產儲量，獲得的地質、技術、經濟信息也比較充分，其評估方法也比較固定。采用的評估方法是貼現現金流量法和可比銷售法。其中，探礦權人放棄優先采礦權并依法轉讓探礦權，但其評估方法則應完全按采礦權評估方法進行，即可用貼現現金流量法和可比銷售法。

2.1 貼現現金流量法

貼現現金流量法，即DCF（discounted cash flow）分析法，是采礦權評估廣泛利用的基本方法之一。由于采礦權是企業法人財產權，屬企業資產，它具備獨立的能夠連續獲得預期收益的能力，且資產未來的收益能夠用貨幣來計算，資產未來的收益中包含風險收益等前提條件，所以采礦權評估可以使用貼現現金流量法。國內通常將它稱為“收益現值法”。國際上也普遍采用此法對采礦權進行價值評估。但在具體應用上，由于采礦權的特殊性，在現金流量分析運用和采用參數上，與一般資產評估應用有所不同。

2.1.1貼現現金流量法的方法原理

貼現現金流量法是指通過估算被評估資產的未來預期收益，并折算成現值，借以確定被 評估資產價值的一種資產評估方法。這種方法是基于：無論誰占有該資產，都能獲得一定的 期望收益，而且在產權交易中，無論是買者還是賣者，所獲得或支付的貨幣量都不會超過該 項資產的期望收益折現值。那么，究竟獲得或支付多少貨幣量才算公平，它又基于一個最基 本的經營法則，即在未來經營中誰都應獲得風險以外的超額收益，但都不能獲得全部風險外 的超額收益。這就意味著交易價值是超額收益中的一部分，如何把這部分切割分離，我們采 用反算方法，即要把對方應該獲得的收益（包括超額收益），都應切割過去，剩余的凈收益（或稱凈利潤）就是采礦權的價值。所以，貼現現金流量法原理也是利用現金流量的原理，反算切割剩余定價的。

2.1.2貼現現金流量法的計算方法 根據DCF的計算原理，采用與國際通用的DCF法有所不同的貼現現金流量法評定采礦權轉讓價格，有三種計算公式：

用上述三種方法計算的結果有差別應該說是正常的。不過從計算方法上不難看出，在評 估中，雖然對投資效益做了必要的分析，但由于所選生產規模很難最優化，所以其總投資必 然會偏大或偏小，最終影響收益，影響對礦業權價值的確定。采用扣除社會平均收益方法，不受投資大小的影響，也不受礦產品價格的影響（或者說影響幅度小），水漲船高，比較公平合理。所以，我們認為，按扣除社會平均收益的計算方法較為適宜。

２．１．３ 貼現現金流量法的參數選取

利用貼現現金流量法評估，須選取兩大類參數，一類為技術參數，包括地質、采礦、選礦 各工藝環節所反映的礦床地質特征、礦體形態、礦石數量和質量、采礦和選礦生產規模及回 收利用率指標；另一類為經濟參數，包括相對固定的參數，這類參數是國家有關經濟、金融 部門發布的社會參數。此外，還包括相對可變的參數，這類參數是需要評估人員根據經驗確 定的。

１．礦產資源工業指標參數

工業指標包括兩個方面：一是對礦石的某些有用、有害組分含量（品位）方面的要求；二 是對某些礦石或礦物物理技術性能方面的要求。采用貼現現金流量法評估時，需對下列工業 指標參數進行必要的動態分析：①邊界品位；②工業品位；③綜合工業品位；④礦石品級；⑤伴生有用和有害組分；⑥礦區（床）平均品位；⑦有害雜質允許含量；⑧精礦質量要求；⑨礦石或礦物物理技術性能方面的要求。

上述參數中的關鍵指標是邊界品位和工業品位（即人們常說的“雙品位指標”）。就評估 而言，并不需要參與對工業指標的選擇。任何礦床勘查，都要選擇一套工業指標，據此圈定 礦體，確定儲量。在過去和現在選擇的工業指標，一般都是經上級主管部門或儲量委員會批 準及征求礦山讀者論壇部門意見而確定的。但由于雙品位指標較少考慮地理條件與當時的經 濟環境（如礦產價格、貼現率）影響，特別是早期勘探的礦床，完全沒有考慮經濟因素，所確

定的指標，或由于未能考慮經濟因素，或由于時間久遠，經濟情況已發生較大變化，往往不 能反映現在技術經濟條件下的礦產儲量規模和質量要求。經常是在不同勘探階段給出不同的 工業指標，因而導致出現不同的儲量規模。

［例２－２－２］ 山東某金礦床，在詳查階段下達的工業指標為：邊界品位為２克／噸，單

工程最低工業品位為３克／噸，礦體最低工業品位為４克／噸，最低可采厚度為１．２米，求得

金金屬儲量為５０．５４噸。在勘探階段下達的三項工業指標分別為１．５、３．５、５．５克／噸，求得

金金屬儲量為４３．６２噸。后來，為了某種目的做計算時，將工業指標改為１、２、２．８克／噸，求得金金屬儲量為７４．９２噸。從而可以看出，對同一礦床確定的工業指標不同，獲得可供開

發利用的資源量是不一樣的。隨著國內外經濟環境的變化，科學技術的發展，冶煉技術也在 逐步提高，相對應的是提取有用組分的能力也在增強。顯而易見，這些工業指標要求也會隨 之變化。同時，市場需求和礦產品價格的變化，由于利益驅動，也使這些指標發生變化，因 而不能死搬硬套已定邊界品位。也就是說，在市場經濟中，礦產儲量是動態的。這就使在評 估時不得不考慮礦產儲量可信度問題，即在哪種工業指標下，可達到最大可利用儲量，這對 采礦權價值評估至關重要。因此，在用貼現現金流量法評估采礦權時，要對工業指標進行認 真分析，特別是對邊界品位指標要作動態分析，選擇最優的邊界品位，確定在當前技術經濟 條件下最佳經濟效益的資源儲量。

邊界品位與開采成本及礦產資源總量的關系，雖然是一個復雜的資源經濟問題，但必須 要求通過邊際成本和邊際效益分析來確定邊際品位，最大限度地保證礦產儲量的可靠性和礦 山經濟壽命，使采礦權獲得合理收益，確保使用貼現現金流量法的科學性和準確性。２．采選指標參數

在現金流的計算中，選在礦產開發的哪一個環節上，確定流入流出量，是用好貼現現金第２章 采礦權評估方法１５５

流量法的關鍵。為此，需要正確選擇采選業兩個環節的各類參數。這類參數主要有：①原礦 品位；②入選品位；③精礦品位；④采礦回收率；⑤選礦回收率；⑥貧化率；⑦設計生產規 模；⑧實際生產能力；⑨共生、伴生礦石入選品位；⑩剝離比。

這些參數的內涵和計算方法早已明確，這里無須贅述。但長期以來，由于各礦、各地區、各部門的資料封鎖，始終沒有一個全國統一的標準，這給礦權評估工作帶來了很大的困難。之所以要有統一的標準，是因為在評估中也要堅持達到保護資源和充分利用資源的目的，低

于這個標準的評估是對資源的浪費，也是不允許的。

在上述參數中，生產規模的確定是應用貼現現金流量法的關鍵參數，因為它直接影響投 資規模和銷售收入的大小。為此，在評估計算中，首先要結合“工業要求指標”共同確定合理 的生產規模。

３．社會經濟技術指標參數

在應用貼現現金流量法評估采礦權時，其收益能力受礦產品市場、金融市場、股票市場 的影響，變化較大，因此要合理地選擇社會經濟技術指標參數，包括：①礦產品市場價格；②貼現率；③安全利率；④風險溢價（風險利率）；⑤行業各類利潤率；⑥行業投資回報率；⑦各種稅率；⑧資源補償費率；⑨采礦投資；⑩選礦投資； 采礦成本； 選礦成本。其中安全利率、風險利率、各種稅率及資源補償費率等由國家有關金融部門和經濟管理部門發布。這些指標在一定時期里具有相對穩定性，評估時不需要對其進行選取，只需注意使用有關部門發布的最新數據即可。其中投資和成本參數受時間因素、地區因素及技術方案因素影響較 大，需要評估人員認真選取。因為這類參數不可能產生類似標準性的數據供評估人員套用，它需要評估人員考慮上述各方面因素，在調查研究的基礎上，根據經驗加以確定。目前這類 經驗數據沒有統一的標準資料，有關科研、設計和咨詢機構均依據長年的經驗逐漸積累，并 主要供內部使用。在當前情況下，具有一般參考意義的當屬《礦床技術經濟評價方法與參數》（地震出版社１９９１年版）。其中，礦產品市場價格，在我國傳統計劃經濟時期，可以視為相對固定國家參數，但隨著經濟化程度的提高，其在不同地區、不同企業的價格亦有所變化。因此，此參數雖可在一定時期使用，但確定時，還要對礦山所在地價格進行具體調研。其中，貼現率反映的是資金時間價值，是對社會投資收益的預期。這個參數不可能被計算出來，在市場經濟較為發達的國家，由中央銀行等權威機構定期發布。在我國，該參數的選取尚無統一規定，一般認為，不能低于銀行存款利息率和風險溢價之和。２．１．４ 貼現現金流量法的使用條件和適用范圍

（１）具有主管機構批準的地質勘探報告和儲量審批機構審批的礦產儲量報告。已開采礦 山還應有儲量審批機構審批的礦產儲量增減報告。

（２）采礦權轉讓和探礦權轉讓的目的是申請采礦權時要具備礦山建設項目可行性研究 報告。

（３）具有完備的原探礦權人、采礦權人投資財務決算報表。

（４）適用范圍：二級市場中的買斷性轉讓；合資（合作）性轉讓（以采礦權作價作為合資 股本）；破產清算、出租、抵押采礦權；探礦權在勘查工作結束后放棄優先采礦權時的探礦權 轉讓。

（４）在選擇上述參數時，要區分地采、露采兩種采礦方式的參數，特別是同一個經濟礦 床，同時采用地采、露采時，要采用兩種參數同時計算。

（５）貨幣貼現率與混合貼現率的確定。貨幣貼現率是指現貨幣時間價值的貼現率，因為 礦產資源價值的實現，需要勘查、采選等行業共同完成。在它們中間由于礦種的不同，又存 在冶金、有色、建材、化工、石油等不同部門和企業，其收益率千差萬別，而且較為復雜，所

以，一般不管企業與行業的收益率如何，貼現率都以不低于國家債券和銀行存款利率為準，都選取安全利率加風險溢價或國家規定的貼現率。混合貼現率是指由貨幣貼現率和計入切割 比例的收益率組成的貼現率，由于計入切割比例的收益率，一般采用投資收益率或者社會平均收益率，而它們都隨著國內和國際金融市場的變化而發生變化，兩種貼現率也會發生變 化，評估中要根據變化的利率或收益率取值。例如，在前述例子中，我們是按照１９９４年金融

市場狀況選擇的貼現率，到１９９８年１０月，長期（五年）存款利率４．５０％，風險溢價接近３％，有色采選業社會平均銷售收入收益率為２．５％，投資收益率為４．０％，而物價指數比１９９４年

下降了１８個百分點，黃金價已下降到７８．５２元／克，按前述三種方法計算，第一種扣除社會

平均收益后為７３４４．６９萬元，第二種扣除投資收益后為６３３６．５０萬元，第三種按混合貼現率

計算為５０１７．９７萬元。

（６）在預期收益中，肯定有風險收益。風險收益的變化幅度大于一般資產，有時風險收 益遠遠超出“安全”收益，所以，它有很強的投資吸引力。但是，負效益風險收益出現的概 率，大于正效益風險收益出現的概率。因此，事先確定風險收益額，是應用貼現現金流量法 的一個十分重要的前提條件。２．１．６ 參數柱狀表

我國使用的現金流參數柱狀表有財務現金流參數柱狀表、技術經濟評價現金流參數柱狀 表、投資評估（或可行性論證）現金流參數柱狀表等等，雖然都是為了測算未來收益，但所采

用的參數有所不同。礦業權評估的目的是為了確定礦業權轉讓價格，不是為項目效益及風險 評價。為此，我們建議采用如下參數柱狀表形式，以區別上述不同目的所采用的現金流參數 柱狀表形式。銷售收入：

減：經營成本（不含折舊）

基本建設投資（含貸款利息）

流動資金（含貸款利息）

稅前收入小計

減：增值稅

資源稅 所得稅

稅后收入小計

減：資源補償費（土地使用費）凈利潤小計

減：社會（投資）平均收益

加：回收固定資產余值 回收流動資產余值 剩余凈利潤小計 折現系數（ｒ，％）剩余凈利潤現值 ２．２ 可比銷售法

可比銷售法與類比法、現行市價法大致相同，國際上稱可比銷售法。利用可比銷售法評

估采礦權轉讓價值，應該說是最接近市場價值的一種有效方法。目前，采礦權交易在我國并

不普遍，尋找一對相同的采礦權交易對象還很困難，采用可比銷售法時機不太成熟，所以，人們還不習慣利用可比銷售法。但隨著市場經濟的發展，礦業產權交易會逐漸增多，當市場

發育比較成熟時，大致相似的參考對象逐漸增多，利用可比銷售法進行評估的條件逐漸成

熟。在西方國家的礦權評估實踐中，對黃金、石油、煤炭少數礦種，比較廣泛地使用可比銷

售法。

２．２．１ 可比銷售法的方法原理

可比銷售法是利用已知采礦權轉讓中的市場成交價，來評估未知采礦權轉讓價的評估方

法。前者稱“參照的采礦權”，后者稱“被評估的采礦權”。評估時將被評估的采礦權所具備 的經濟的、地質的、采選礦的各類經濟技術信息差異要素進行對比，由專家評判，得出差異

要素評判值，再將評判值進行加權平均，得到差異要素調整系數（詳見表２－２－６差異調整

系數差異要素評判表），然后利用調整系數計算被評估的采礦權轉讓價格。

［例２－２－３］ 評估西北某銅礦資源采礦權的價格，其參照的采礦權資產為華東某銅礦。參照的采礦權資產評估價格為６１５０．２５萬元，當期評估基準日（１９９６年６月３０日）礦產品精礦銅金屬價為１６５１２．００元／（噸·銅），而被評估采礦權評估基準日（１９９８年７月３０日）礦產品精礦銅金屬價為１３２３９．００元／（噸·銅）。兩項資產的有關參數和差異要素情況見表

２－２－７。根據兩項采礦權所具有的參數項，獲得： 規模調整系數（μ）：１．７３５８ 品位調整系數（ξ）：０．９１２９ 價格調整系數（φ）：０．８０１８ 差異要素調整系數（θ）：０．８３３３

據此，西北某銅礦資源采礦權的評估價格為：６４６３．８９萬元。

２．２．３ 可比銷售法的主要參數

在可比銷售法的計算公式和差異要素評判表中，已經明確了所需的參數，實際上只有四

項主要參數： １．規模調整系數

這里主要是指礦床規模，礦床規模大小是以礦產儲量來劃分的，由于礦床的成因不同，其類型也有很大區分，如沉積礦床、熱液礦床、變質巖類礦床、金屬礦床、非金屬礦床、單一

金屬礦床、多金屬礦床等等。在確立規模調整系數時，對單一礦種礦床而言，以其探明儲量

進行計算，如果是共生、伴生多金屬礦床，則要以共生礦種的探明儲量進行計算；如果是伴生多金屬礦床，則以主礦種探明儲量進行計算。

２．品位調整系數 礦石品位之重要，在貼現現金流量法中已經作了充分的闡述，這里采用品位調整系數這

個參數，是鑒于品位影響轉讓價值較大。為此，將被評估的采礦權與參照的采礦權的品位之

比，作為品位調整系數。礦產開發中的礦石品位有四種，即地質品位、原礦品位、入選品位、精礦品位，那么應采用哪種品位作為計算參數，則要根據評估的要求和獲得的資源信息情況

而定。原則上采用地質品位和精礦品位為佳。３．價格調整系數

礦產品價格的變化，對礦業權評估影響之大，是評估界公認的，這與其他資產評估苦苦

詢價的道理是一致的。由于可比銷售法是采用兩個不同時期的礦產品價格，為此，要將兩個

不同時期、不同評估基準日時點上的礦產品價格進行對比，找出影響評估價格的系數，借以

調整被評估采礦權價格。該系數大于１，說明被評估采礦權的當期礦產品價格高于早期交易 的參照采礦權礦產品價格。４．差異要素調整系數 差異要素為四類２０項，每項都作為影響轉讓價值的參數，但每項參數影響的幅度不是相

同的，為此將其分為四類，每類設立權重，其中地質采選條件權重最高。在此強調了專家評

判，其目的是用資源經濟專家的智慧和經驗，來對每項參數進行評判。被評估的采礦權與參

照的采礦權的各項參數，都是相對的，判值沒有固定的標準，當給出一項判值時，則必然考

慮同項的判值。專家專業結構越合理，給出的判值就會越趨近實際區域值。２．２．４ 可比銷售法的使用條件和適用范圍

采用此法進行評估時，關鍵是選擇合理的調整系數，同時還要具備如下條件： １．資源條件

在市場調查中，要堅持尋找礦種相同、自然成因類型相同、工業類型大致相仿的參照采

礦權，規模可以不要求一致。同時，為了準確對比分析被評估采礦權與參照采礦權的差異，要求礦石品位、有用有害組分的構成、采選性能等參數清晰、準確。２．市場條件

參照采礦權成交價是在正常交易下形成的，不存在任何行政干預，也不存在不利因素支

配下形成的成交價。同時要求參照采礦權的成交時間、成交地點、使用情況、預期效果以及

有關資料完備、可靠。３．評判條件

差異要素評判是專家對被評估采礦權和參照采礦權交通條件、自然條件、經濟條件、地

質采選條件差異程度的主觀判定。如果專家人數較少和專業結構單一，往往做出的判斷不容

易接近客觀實際。因此，使用該評估方法，應盡可能使較多的專家參加評判，而且要充分注

意專業結構、年齡結構搭配，從長遠角度看，各評估機構都應注意人才積累，與有關各方面

專家保持聯系，逐步形成專家人才信息系統，以備聘用。４．適用范圍

這種方法一般適用于礦業產權轉讓市場比較成熟時期。但在初期階段，也可以使用該方

法，只是要注意把握好選擇參照采礦權評估的條件。事實上，應用該方法具有簡捷、快速等特點，在具有可比案例條件下，不失為一種好的方法。采礦權評估影響因素較多，差異要素

評判的主客觀標準很難說是一致的，評估結果的準確性必然受一些影響，因此，采用此法要

慎重。如果被評采礦權所處區域條件很好，采選性能較佳，礦產品價格變化不大，各項資源

信息較多，與參照的礦業權評估基準相差不遠，則利用此法，評估效果將會很好。２．２．５ 使用可比銷售法需要注意的幾個問題（１）不要選用不同成因類型的礦床采礦權作參照；

（２）在不易取得地質技術參數情況下，也就是說在差異要素無法取舍的情況下，不要采

用可比銷售法；

（３）對所取的每項參數要給予充分的說明；（４）要作充分的市場調查；

（５）要盡可能向評判專家提供盡可能詳盡的有關資料信息。

第二篇：采礦權價款評估流程

采礦權價款評估的詳細流程

1、評估委托人礦山企業營業執照（副本）的復印件；*

2、采礦許可證副本*復印件或劃定礦區范圍的批復文件及以地形地質圖或地質圖為底圖并以直角坐標標定的礦區范圍圖；*

3、儲量核實報告、儲量評審備案證明，*

4、開發利用方案/（預）可行性研究報告/初步設計及其審查意見書或批準文件；*

5、評估基準日前三年的全套財務報表，至少提供礦產品產量及銷售價格、銷售收入統計表，固定資產和流動資產的成本等主要技術經濟指標；*

6、礦山基本情況（包括企業性質、技術人員、職工隊伍、注冊資金、歷史沿革隸屬關系的演變，取得采礦權方式、時間及變動情況、采礦權評估目的及有關過程、生產經營概況等）；

7、采礦權以往評估及價款處置情況資料，包括歷次評估報告、評估結果確認或備案文件、礦業權價款處置文件（合同或協議以及繳款憑證）復印件；

8、礦山最近的巷道工程平面圖，儲量平面圖

9、評估基準日礦產品結算單（主要批次）或銷售合同或銷售發票復印件；

10、礦區交通位置圖、綜合性的地質礦產平面圖（標注礦區范圍的地形地質圖）、儲量計算圖主要礦體典型剖面圖（勘探線剖面圖）、開拓系統平面示意圖及采選工藝流程圖；

11、地質勘查報告/儲量核實報告計算的儲量截止日至評估基準日礦山的開采礦量。

礦權評估可分為三個階段，即委托評估階段、評估階段、評估結果確認或備案階段。

一、委托評估階段 在這一階段，主導者是評估委托人和評估機構。

1．評估委托人和評估受托人 評估委托人可以是持不同評估目的的人，主要包括擬出讓礦業權的礦業權行政管理機關，擬申請登記礦業權的礦業權申請人，擬轉讓礦業權的礦業權人，擬受讓礦業權的受讓人，設定礦業權抵押時的債權人，擬進行企業重組改制或上市的礦業權人等。一般地講，任何人都可以委托礦業權評估，但如果是將評估結果作為出讓礦業權時收取礦業權價款的依據的評估，必須由出讓礦業權的行政機關作為評估委托人；如果是需要申請確認或備案的以轉讓國家出資探明礦產地的礦業權為目的的評估，則必須由礦業權人作為評估委托人。簡言之，有權處置探明礦產地的礦業權只有權利人(礦業權出讓管理機關和礦業權人)，因此必須由權利人委托評估。除此而外的相關人委托評估礦業權是其自己的權利和選擇，但后續程序上將有別于前者。

2．委托程序 委托、受托是通過雙方簽訂的合同書或由委托人出具委托書建立的服務經濟關系和法律關系。委托人與礦業權評估機構接洽委托事宜時，應說明其委托評估的目的、委托評估的對象、范圍、權屬情況、投資性質等。評估機構也應向委托人說明礦業權評估工作的有關規定，詢問有關問題，提醒有關事項等。當雙方就委托事宜達成一致，即可簽訂礦業權評估委托合同書，或由委托方出具委托書。礦業權評估委托合同書應符合《中華人民共和國合同法》的一般規定。評委托合同書中應明確委托的評估對象、評估范圍、評估目的、要求事項、完成時間，評估基準日、雙方的權利、義務和承諾事項、法律責任等。

二、評估階段 評估階段的主導者是評估機構。這一階段主要工作如下：

(一)準備工作 接受委托的礦業權評估機構應組成評估工作小組，確定一名礦業權評估師作為項目負責人，評估工作小組人員的專業構成應適合于評估對象的特點和評估方法。評估小組赴委托人所在地進行下列準備工作：(1)聽取委托人對評估對象的詳細情況介紹，包括評估對象的登記變動史，地質工作歷史沿革，了解清楚各次不同階段的工作時間、工作單位、工作性質、取得的勘查成果、投資性質、投資數額等。還包括目前評估對象周邊的勘查、開采活動，及與評估對象之間的關系。(2)到現場勘察礦業權的情況，了解地形地貌、礦業活動情況，抽樣察看一部分勘查工程，考察采礦、選礦設施等。(3)調查、收集當地礦產品的市場交易情況和市場價格。(4)擬定評估思路或技術路線，確定評估方法。收集與評估有關的文件、資料和圖紙。(5)歸納、整理資料。

（二）評定估算 評估人員應就評估報告初稿與委托人交換意見，并做必要的調整修改或補充。定稿后，向委托人提交正式的評估報告書。委托方提供的必要資料有： 出讓評估：勘查區范圍的面積和地理坐標或劃定礦區范圍意見書； 轉讓評估：勘查許可證，或采礦許可證，能說明勘查出資性質的證明文件； 各階段地質報告及圖件； 證明勘查許可證或采礦許可證范圍內資源／儲量情況的有關文件； 礦山企業登記、統計及上報的儲量變動報表。評估機構收集的主要資料有： 礦產資源開發利用方案或(預)可行性研究報告或初步設計及有關審批文件； 選礦工藝流程和產品方案； 礦山采礦回收率、礦石貧化率、選礦回收率、精礦產率等實際指標統計報表； 伴生、共生礦回收情況統計報表等。

三、評估結果確認或備案階段

根據國務院關于礦業權管理的三個法規和國務院有關文件的規定，對于國家出資勘查形成的礦業權，無論是出讓評估還是轉讓評估，其評估結果均須經國務院地質礦產主管部門確認或備案。因此，評估結果確認和備案階段僅對應于國家出資勘查形成的破業權；是必經程序，并且是由權利人為委托人的評估。另外，根據國土資源部的《礦業權出讓轉讓管理暫行規定》，礦業權管理機關在出讓礦產地的礦業權時，無論原出資性質如何，都需要評估和對評估結果確認或備案。

（一）采礦權確認 國務院關于采礦權管理的三個法規已明確授權國務院地質礦產主管部門為國家出資形成的采礦權的評估結果確認機關，即國土資源部是評估結果確認機關。采礦權評估結果確認分國土資源部直接確認和委托確認兩種形式。國土資源部確認：國土資源部部頒發采礦權證的、采礦權股票上市的和生產規模為大、中型以招標形式出讓的。委托確認：部確認之外其他采礦權評估確認工作委托各省、自治區、直轄市采礦權管理機關進行，各省、自治區、直轄市采礦權管理機關確認后填寫責任書連同評估報告一并提交國土資源部，由國土資源部統一對采礦權評估確認書進行編號、蓋章，并下發確認書。

（二）探礦權備案 根據國務院關于礦業權管理的三個法規和國務院有關文件的規定，對于國家出資勘查形成的礦業權，無論是出讓評估還是轉讓評估，其評估結果均須經國務院地質礦產主管部門備案。

1．國土資源部備案 探礦權評估報告備案工作按核收－備案－存檔程序進行。

1）核收 負責探礦權評估報告備案的工作人員根據《探礦權采礦權評估管理暫行辦法》第十四條和《礦業權評估指南》關于礦業權評估報告格式的要求進行核查。具體核查內容包括：(1)核查評估報告是否在備案范圍之內。在備案范圍內的探礦權出讓評估報告須是： 由探礦權出讓機關委托評估（有效證明文件是出讓機關的評估委托書或雙方的評估委托合同書）； 評估對象是公告過的國家出資勘查并形成的礦產地（依據國土資源部關于國家出資勘查形成的礦產地的公告）。勘查資金性質為國家財政（地勘費、資源補償費、專項基金）出資。（有效證明文件是勘查項目任務書。對于1998年國務院240號令發布后新登記的探礦權，無論出讓時是否收取了探礦權價款，均要看這次登記后勘查資金的性質決定是否在備案范圍內，而不追溯登記前已有勘查工作的出資性質。對于1998年2月12日以前即獲得并延續至今的探礦權，則看整個勘查史中勘查資金的性質。）(2)核查評估機構和評估人員的資格(3)核查評估報告的格式、附件是否齊全、規范。評估對象是否為有效探礦權。在上述核查中沒發現問題，進入下一程序。在上述核查中發現的問題，以書面形式告知備案申請人，并將評估報告退回備案申請人。備案申請人將問題解決后重新申請備案。再次核查已符合要求的，進入下一程序。

2)備案 負責探礦權評估報告備案的工作人員將核查通過的評估報告隨同《探礦權評估結果備案審批表》呈送處長，處長復核后做出是否準予備案的決定。準予備案的，向備案申請人出具《探礦權評估報告備案核收證明》。不準予備案的，以書面形式向備案申請人說明理由，并退回評估報告和有關文件。

3)存檔 對準予備案的評估報告進行登記和存檔備查。

2．各省、自治區、直轄市地礦部門部備案之外其他探礦權評估。

第三篇：采礦權評估學習筆記

采礦權評估學習筆記

一、礦業權評估目的類型——5類

1、公司登記注冊

2、轉讓（受讓）或部分、整體股權

3、抵押貸款（融資）

4、拍賣價值評估

5、司法涉案價值評估

二：二級市場的價值類型

1、投資價值

2、交易價值

3、質押價值

二、評估目的的經濟模型——從項目角度討論礦權的開發問題

1、開采規模

采礦證、安全生產許可證、生產能力核準報告、多年的財務報表反映的實際生產能力、擴大生產能力可研、特定生產礦種生產能力限制、企業管理及生產變動情況。

2、產品方案

3、銷售方案

第四篇：采礦權評估資料清單

采礦權評估提供資料清單

一、綜合類資料

1.評估委托方、礦業權人單位簡介及歷史沿革； 2.礦業權人與評估委托方關系；

3.委托方、礦業權人單位企業注冊登記文件（營業執照副本、稅務登記證、驗資報告、公司章程）；

4.采礦許可證副本(復印件)或劃定礦區范圍申請及批復；

5.采礦權取得的批準文件(出讓、轉讓協議，招拍掛成交確認書等)及歷史權屬情況(包括權利人取得方式和時間、審批部門、有效存續期限等)； 6.生產許可證、安全生產許可證、生產經營許可證等； 7.國有資產管理部門的立項批復、股東會的有關決議； 8.采礦權擬轉讓的協議書（或合同書）及采礦權轉讓批準文件；

9.礦山以往評估情況（評估時間、基準日、評估目的、評估機構、評估結果）及價款處臵情況（價款評估結果確認書或備案證明、價款處臵協議、繳納價款收據、評估報告）； 10.礦權抵押、擔保等情況說明；

11.礦界周邊存在的礦權情況、接界、是否存在重疊情況說明； 12.發改委批復的建設立項資料。

二、地質、技術經濟資料

1.地質勘查報告(含圖件)及審批意見書和資源儲量評審備案證明，礦產資源儲量核實報告(含圖件)及評審意見書和資源儲量評審備案證明，交易雙方的資源儲量審核意見書（電子文檔一并提供）；

2.資源儲量核實基準日至評估基準日的動用儲量（儲量增減變動），或包含生產技術指標內容的《生產統計報表》前三年年報、截至評估基準日的月報； 3.評估基準日及前三年的礦產儲量動態表或礦山儲量年報、《固體儲量統計基礎報表》； 4.礦產資源開發利用方案及評審意見書、或（預）可行性研究報告書、初步設計等資料，以及采礦、選礦生產工藝介紹及工藝指標；

5.評估基準日前三個的平均地質品位、入選品位、精礦品位；原礦產量、采礦回采率、礦石貧化率、選礦(冶)回收率； 6.選礦試驗報告；

7.企業實際產品方案（計價系數、產品規格、銷售方式）； 8.伴生、共生礦回收情況； 9.礦山建設概況（文字資料）；

10.影響礦區開采或導致部分礦體無法開采的其它原因、影響因素（本身原因、外部因素）。

三、財務類

1.評估基準日前三年年終財務決算報告及評估基準日當月企業財務決算報告（全套），至少包括：財務情況說明、資產負債表、損益表（利潤表）、主營業務收入明細表、產品生產銷售成本表、產品單位成本表、制造費用表、期間費用明細表；

2.評估基準日前三年及評估基準日財務審計報告；

3.截至評估基準日的《企業（生產用）固定資產（含在建工程）明細表》（包括固定資產名稱、購臵/啟用日期、所處生產環節、原值、累計折舊、凈值）及固定資產盤點表；

4.評估基準日前三年的產品購銷協議或合同、（對應）增值稅銷售發票； 5.納稅申報表和完稅證明，企業繳納的稅費種類、稅費率及免稅事項、免稅批復文件；

6.礦山生產用地的征用批復、土地使用權證、繳納使用權費憑據或租地協議、繳納租地費用憑據，攤銷方式、截至評估基準日的攤銷剩余額；

7.礦山其他無形資產投資批復/核定文件、繳費憑據、攤銷方式、攤銷明細表及截至評估基準日的剩余攤銷額；

8.進入成本或計提的地方規定的規費、價格基金、維簡費、安全費用、環境治理保證金等的核定文件、數額、財務處理說明； 9.其他進入財務攤銷的費用核定文件、攤銷方式、截至評估基準日的剩余攤銷額。

四、圖件類

1.礦區地理位臵圖；

2.標定礦區范圍的地形地質圖； 3.典型勘探線剖面圖；

4.主礦體（層）儲量計算平面圖；

5.礦山井巷工程分布圖（包含采空區的分布）或露天采礦工程布臵圖、開拓現狀圖；

6.采礦方法圖、選礦工藝流程圖。

五、其他

1.礦業權評估委托書（格式由評估機構提供）；

2.礦業權評估委托方（出讓采礦權申請人）承諾函、資料提供方承諾函（格式由評估機構提供）；

3.現場勘察簽字確認資料（格式由評估機構提供）； 4.評估業務約定書（格式由評估機構提供）。

北京經緯資產評估有限責任公司

第五篇：關于對采礦權進行評估的申請報告

劉礦發[2005]35號

關于對采礦權進行評估的申請報告

泰安市國土資源局：

新泰市劉官莊煤礦位于新泰市翟鎮境內，礦井始建于1987年，于1990年建成投產，隸屬新泰市翟鎮，設計年生產能力3.0萬噸,2003年核定年生產能力6.0萬噸,可采煤層為6煤層,采用一對立井開拓,采煤方法為走向長壁后退式,全部垮落法管理頂板,采用中央并列抽出式通風。礦井開采煤層由山東省煤炭工業管理局以（86）魯煤地局字1108號文和（90）魯煤生字第127號文批準開采，煤層開采范圍由2003年5月山東省國土資源廳核發采礦許可證礦區范圍拐點坐標計12個點圈定；2004年8月，我礦委托山東科技大學編制了《山東省新泰煤田劉官莊煤礦資源儲量檢測報告》，11月16日泰安市國土資源局聘請省廳及有關專家進行評審，并以魯資儲核字[2005]10號文核準，截止2003年12月31日，保有資源儲量35.6萬噸,其中：可采儲量（111）14.6萬噸;經濟基礎儲量(111b)17.3萬噸;邊際經濟基礎儲量(2M11)2.4萬噸;探明的次邊際經濟資源量(2S11)7.3萬噸;控制的次邊際經濟資源量(2S22)8.6萬噸。經核實計算，我礦2004年1月至2005年12月共動用經濟基礎儲量（111b）4.6萬噸,其中采出量(111)4.4萬噸,損失量(111b)0.2萬噸。截止2005年底我礦保有資源儲量31萬噸,其中可采儲量(111)10.2萬噸,經濟基礎儲量(111b)12.7萬噸,邊際經濟基礎儲量(2M11)2.4萬噸,探明的次邊際經濟儲量(2s11)7.3萬噸,控制的次邊際經濟儲量（2s22）8.6萬噸。

2003年我礦延續了采礦許可證，無償取得了采礦權，證號為：3700000330164，有效期自2003年5月至2006年5月，現采礦許可證已即將到期，根據有關規定，我礦需辦理采礦權延續，交納采礦權價款。現申請對我礦采礦權進行評估，或參照相鄰礦山交納采礦權價款。

當否，請批示。

新泰市劉官莊煤礦

二00五年十二月二十二日

劉礦發[2006]14號

關于對采礦權進行評估的申請報告

泰安市國土資源局：

新泰市劉官莊煤礦位于新泰市翟鎮境內，礦井始建于1987年，于1990年建成投產，隸屬新泰市翟鎮，設計年生產能力3.0萬噸,2003年核定年生產能力6.0萬噸,可采煤層為6煤層,采用一對立井開拓,采煤方法為走向長壁后退式,全部垮落法管理頂板,采用中央并列抽出式通風。礦井開采煤層由山東省煤炭工業管理局以（86）魯煤地局字1108號文和（90）魯煤生字第127號文批準開采，煤層開采范圍由2003年5月山東省國土資源廳核發采礦許可證礦區范圍拐點坐標計12個點圈定；2004年8月，我礦委托山東科技大學編制了《山東省新泰煤田劉官莊煤礦資源儲量檢測報告》，11月16日泰安市國土資源局聘請省廳及有關專家進行評審，并以魯資儲核字[2005]10號文核準，截止2003年12月31日，保有資源儲量35.6萬噸,其中：可采儲量（111）14.6萬噸;經濟基礎儲量(111b)17.3萬噸;邊際經濟基礎儲量(2M11)2.4萬噸;探明的次邊際經濟資源量(2S11)7.3萬噸;控制的次邊際經濟資源量(2S22)8.6萬噸。經核實計算，我礦2004年1月至2005年12月共動用經濟基礎儲量（111b）4.6萬噸,其中采出量(111)4.4萬噸,損失量(111b)0.2萬噸。截止2005年底我礦保有資源儲量31萬噸,其中可采儲量(111)10.2萬噸,經濟基礎儲量(111b)12.7萬噸,邊際經濟基礎儲量(2M11)2.4萬噸,探明的次邊際經濟儲量(2s11)7.3萬噸,控制的次邊際經濟儲量（2s22）8.6萬噸。

2006年4月我礦在原井田范圍內，申請了對7、9煤層的采礦權，已由山東省國土資源廳 批準，我礦委托山東科技大學編制了《資源潛力調查報告》、《可行性安全評價報告》，7、9煤層共獲得累計查明資源量69.6萬噸,其中：可采儲量（122）31.4萬噸(7煤層17.8萬噸,9煤層16.3萬噸)；控制的（預可研）經濟基礎儲量（122b）42.8萬噸(7煤層21.2萬噸,9煤層21.6萬噸)；控制的（預可研）邊際經濟基礎儲量（2M11）9.1萬噸(7煤層3.9萬噸,9煤層5.2萬噸)；控制的（預可研）次邊際經濟資源量（2S22）17.7萬噸(7煤層8.9萬噸,9煤層8.8萬噸)。

2003年我礦延續了采礦許可證，無償取得了采礦權，證號為：3700000330164，有效期自2003年5月至2006年5月，現采礦許可證已即將到期，根據有關規定，我礦需辦理采礦權延續，交納采礦權價款。現申請對我礦采礦權進行評估，或參照相鄰礦山交納采礦權價款。

當否，請批示。

新泰市劉官莊煤礦

二00六年四月十四日