第一篇：Excel在財務管理中的應用教案

專 業 14級5、6 會計 班級

時 間 第 4周 星期 5 第 1-4 節

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農業科技職業學院 教案專用紙

授課題目：第一節 數據管理與分析 教學目標：掌握記錄單的使用，會創建透視表和透視圖。應掌握的知識點： 應掌握的技能： 記錄單的使用 會用記錄單錄入數據、能對記錄單的數據就行查詢及修改。管理數據清單 會對清單的內容就行排序和篩選。分類匯總數據 能建立分類匯總 數據透視圖、表 會對數據透視圖、表進行一些基本的改動及調整 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：通過學習能讓學生熟練的掌握數據的錄入，更加輕松的創數據透視 圖、表。1

專 業 14級5、6 會計 班級

時 間 第 8周 星期 5 第 1-4 節

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農業科技職業學院 教案專用紙

授課題目：第二節 圖表 教學目標：掌握圖表的使用，能對圖表進行設計與美化。應掌握的知識點： 應掌握的技能： 認識圖表 認識Excel中的各種圖表，了解各自的功能，能根據具體情況進行合理的選擇。更改圖表布局 會對建好的圖表布局有更好的設計。更該圖表樣式 能對建好的圖表更改其樣式 更改圖表類型 能對已建好的圖表進行類型的更改 切換行列 對需要切換行列的圖表能進行行列 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：理解學習怎么更輕松的創建美化圖表。2

專 業 14級5、6 會計 班級 時 間 第 9周 星期 5 第 1-4 節

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農業科技職業學院 教案專用紙

授課題目：第三節 使用圖形和圖片 教學目標：會用Excel制作流程圖、組織結構圖等圖形，會使用圖片。應掌握的知識點： 應掌握的技能： 圖式的認識 認識掌握Excel中的圖示。學習制作流程圖、組織結構圖 掌握怎么制作Excel圖形，以流程圖為例學會怎么設計表形的格式。如何在Excel中插入圖片 能夠在多種情況下都能將圖片插入進Excel中 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：教材內容太少，學生不愛做筆記，講解內容學生難以記住，從而在 中露出很多問題。3

專 業 14級5、6 會計 班級 時 間 第 10周 星期 5 第 1-4 節

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農業科技職業學院 教案專用紙

授課題目：excel在會計憑證中的應用 教學目標：通過本次學習掌握數據有效性的設置、vlookup函數的使用 應掌握的知識點： 應掌握的技能： 數據有效性的設置 vlookup函數的使用 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：學生對函數的理解能力較差，需要更基礎的分析 4

專 業 14級5、6 會計 班級 時 間 第 11周 星期 5 第 1-4 節

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農業科技職業學院 教案專用紙

授課題目：excel在會計賬簿中的應用 教學目標：通過本次學習掌握日記賬的生成、會計憑證表的審核、建立分類賬 應掌握的知識點： 應掌握的技能： 日記賬的生成 會計憑證表的審核 建立分類賬 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：一些學生建立分類賬時坐標設置存在問題 5

專 業 14級5 會計 班級

時 間 第 12周 星期 5 第 1-4 節 學

期 2014－2015學年 期 1 成都農業科技職業學院 教案專用紙

授課題目：excel在工資核算中的應用 教學目標：數據格式的設置、if嵌套函數的使用、數據有效性的設置 應掌握的知識點： 應掌握的技能： 數據格式的設置 If嵌套函數的使用 數據有效性的設置 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：學生對函數的理解和使用始終存在一定的困難 6

專 業 14級5、6 會計 班級

時 間 第 13周 星期 5 第 1-4 節

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農業科技職業學院 教案專用紙 授課題目：excel在固定資產中的應用 教學目標：固定資產的定義和理解、固定資產卡片的制作和生成、折舊函數的使用 應掌握的知識點： 應掌握的技能： 固定資產卡片的制作 折舊函數的使用 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：學生對于年折舊和月折舊的理解容易形成誤區 7

專 業 14級6 會計 班級

時 間 第 15周 星期 5 第 1-4 節 學

期 2014－2015學年 期 1 成都農業科技職業學院 教案專用紙

授課題目：excel在工資核算中的應用 教學目標：數據格式的設置、if嵌套函數的使用、數據有效性的設置 應掌握的知識點： 應掌握的技能： 數據格式的設置 If嵌套函數的使用 數據有效性的設置 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：學生對函數的理解和使用始終存在一定的困難 8

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時 間 第 16周 星期 5 第 1-4 節

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農業科技職業學院 教案專用紙

授課題目：復習教學目標：對前面所學知識進行拉通復習應掌握的知識點： 應掌握的技能： 函數的使用 數據有效性的設置 圖表圖形的制作 各種賬目的生成 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作

課后： 1．練習課后習題

助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：學生對函數的理解和使用始終存在一定的困難 9

第二篇：excel在財務管理中的應用

學院 班級： 姓名： 學號：

Excel在財務管理中的應用

一、利用Excel制作財務報表

（一）輕松創建專業級財務報表——高效率的報表制作

1.在Excel中，數據的有效性不僅可以幫助我們限定一個數據的范圍，還可以幫助我們限定一個數據的快速輸入方式，并且可以快速的驗證數據是否是準確的、正確的。

2.輸入錯誤的數據時可以立刻發現錯誤的快捷方式：語音識別功能、數據的有效性、公式審核查找錯誤（視圖——工具——公式審核），這些都可以用來跟蹤單元格數據，當對表格中某一個數據有疑問時，也可以使用。3.數據的快速錄入完成：數據有效性——序列

4.條件格式不僅可以幫我們做一些條件設定，還可以把文檔做一些自動化的處理。

5.報表格式修飾的常用方法：設置單元格格式、工作表的背景和標簽顏色、自動套用專業報表格式、定義報表樣式。

(二)編制常用的財務表格

1.宏：是一段定義好的操作，它可以是一段代碼也可以是一連串的指令集合，宏可以使頻繁的操作自動化，它是一個很好的工具，它可以幫助我們快速的完成一些特殊的事務，簡化一些可能在工作過程中會出現的失誤，簡化我們的工作。2.宏的運用：（1）開始錄制宏：需要經常重復執行的某項任務，就可以把執行這些任務的步驟全部錄制在宏里，把宏變為可自動執行的任務。

（2）操作步驟：執行宏的命令、使用快捷鍵、在工具欄上設置宏按鈕、使用窗體控件、使用圖形對象執行宏。

（3）完成宏的錄制

（4）運行宏

（三）分析財務信息，提供決策依據——數據的分析與預測

1.數據的排序與分類匯總。

（1）創建簡單的分類匯總，比如單列自動分類匯總、多列自動分類匯總。

（2）創建多級分類匯總。

（3）分級顯示數據。

（4）清除分類匯總，需要注意不可以直接在表格里直接刪除匯總的數據，需進入分類匯總編制窗口，選擇全部刪除。

（5）數據的分組顯示。

2.數據透視表：是一種對大量數據進行快速匯總和建立交叉列表的交互式表格。可以轉換行和列以查看源數據的不同匯總結果，可以顯示不同頁面以篩選數據，還可以根據需要顯示區域中的明細數據。3.預測——具備一條有價值的基線

一組隨時間生成的數字觀測記錄叫做基線，它是必要的統計與預測工具。4.數據分析：可以用來快速的分析表格中大量數據之間的關系，如果在Excel中沒有數據分析這一項，可以先選擇加載宏，選中分析工具庫，就可以運用數據分析來快速的分析大量數據間的關系，進行一些有效的預測。

二、Excel圖表及其在財務管理中的運用

（一）圖表的作用

1.圖表用于總結規律和傳遞特定信息

2.圖表是數據的可視表現，用圖表顯示數據可以使數據易于理解，還能強調數據之間的關系。

3.圖表具有動態性，數據一旦發生變化，圖表會自動更新反映這些變化。有助于發現數據所不能注意到的趨勢和模式。

（二）創建圖表的方法

1.一鍵生成法：按F11鍵，即可插入新的圖表工作表。

2.自由點取法：使用“圖表”工具欄，選擇圖表類型。3.按部就班法：使用圖表向導。

4.分析工具法：分析工具庫需要特別加載。

（三）Excel中圖表的類型

圖表類型有很多，共有73個子類的圖表類型，不同的圖表適用的對象也不同。

1.柱形圖：利于對比數據

2.堆積柱形圖：適合于顯示銷售總額隨時間的變化情況

3.折線圖：常用語繪制連續數據，用來確定數據的趨勢、走向。一般情況下，折線圖的分 類軸顯示等時間的間隔。

4.餅圖：顯示個體相對于總體的比例關系。通常餅圖不要超過6個數據描述。復合餅圖可以顯示一個扇區的子圖表信息。

5.散點圖：通常用于顯示兩個變量的關系，而這些數據往往是與時間相關的。6.面積圖：類似于折線圖，只不過是把折線圖之間產生一個陰影的區域。用于顯示某個時間段總數與數據系列的關系。

7.棱錐圖、圓柱圖、圓錐圖實際上是三維條形圖或柱形圖的變形

8.股價圖：它需要的數據源比較多，不僅適合于金融圖表的繪制還可以運用于房間溫度等、或其他商業圖表。

三、了解Excel 中的財務與統計函數

（一）函數在Excel中的作用

可以簡化公式、實現其他方法無法實現的計算、提高編輯數據的速度和實現判斷功能。

（二）在Excel中插入函數的方法

1.手工輸入函數：在錄入時可以訪問到該函數的幫助；Excel將自動補充函數末尾的括號；使用Ctrl+Shift+A可以看到函數的參數說明。

2.插入函數對話框：可以根據需求查找函數；將給出函數的參數對話框。3.函數出現在Excel中的位置：單元格中、條件格式對話框中、數據有效性的驗證對話框中、圖表的選項中。

4.如何保護Excel中的函數：設置單元格的屬性、開啟工作表保護、設置工作表保護選項。

四、Excel數據分析對財務管理決策的作用與影響

（一）Excel數據分析的基本方法

1.數據排序：簡單易行的數據分析方法，可以快速找到一個或多個相似的數據群組。

2.數據篩選：將符合條件的記錄顯示出來，篩選的方法有自動篩選和高級篩選。3.數據分類匯總

4.數據格式：自定義單元格格式。5.數據列表：可以為列表區域增加匯總行。

（二）數據分析的輔助工具

1.數據透視表

2.統計函數 3.工具分析庫

（三）通過Excel數據實現預測和決策

1.添加數據趨勢

2.規劃求解工具：它是一組命令，這些命令有時也稱作假設分析工具，可求得工作表上某個單元格的最優值；創建模型過程中，對“規劃求解”模型中的可變單元格數值應用約束條件。

3.使用方案匯總結果：使用方案管理器創建方案、顯示方案、編輯方案、保護和隱藏方案、創建方案總結報告。

五、Excel與外部數據

（一）Excel與外部數據的應用

導入文本數據、導入Web查詢、導入XML數據、與數據庫的連接與查詢。

（二）分析工具庫

它是Excel的加載項，提供了19種標準的數據分析工具。

（三）Excel數據展現技巧

數據表的格式美化與替換、圖表的展示方式、與其他Office組件的整合。

第三篇：ERP在財務管理中的應用分析

ERP在財務管理中的應用分析 班級：****學號：****姓名：****

摘要：隨著信息技術的發展，ERP系統已成為很多企業經營管理中不可或缺的一部分。作為當前最先進的企業管理技術和方法，ERP系統融合了銷售、設備維護、生產、財務等資源，使企業資金流、信息流、業務流實現了一體化，財務管理與業務無縫對接，是企業管理手段的重大變革。ERP系統的應用，從企業成本核算工作更加精準細致、預算管理活動更加有效等各個方面影響了企業財務管理，也對財務人員素質提出了手工型轉為信息化等新要求。

關鍵詞：ERP企業資源計劃財務管理

一、引言：

時代在變，對企業財務管理工作的要求也隨著時代在變，當下企業財務管理工作的要求日益細化、對企業財務管理的要求也逐漸提升。隨著社會消費水平的增長，消費者對于商品的需求正在從滿足基本需求轉變為滿足個性化的需求。企業需要改變其生產經營模式來適應這一變化。ERP(Enterprise Resource Planning)系統能全盤掌握企業信息，并能清晰地提供決策所需資料，這為企業能夠應對這些挑戰提供了新的工作平臺。ERP系統在企業財務管理中的應用是對傳統財務工作流程一種顛覆，將對企業的財務工作在相關的理念、技術與方法的 運用等方面進行革新。

但是由于很多中小企業對ERP系統應用不熟悉，缺乏經驗，所以在發揮效用的同時，也會帶來相關問題，這些問題也是在應用中需要實時關注并應予以解決的，只有這樣才能使ERP系統更加完善、成熟地在企業財務管理中發揮作用。ERP系統的全面應用在很大程度上改變了企業財務管理工作的方式和內容，對財務人員的綜合素質也提出了更高的要求，財務人員應當結合新形勢下的具體要求重新定位自身職能，積極提升能夠順應新形勢的專業素質。

二、ERP系統對財務管理的影響

(一)企業成本核算工作更加精準細致

在ERP系統應用條件下，各部門都可在系統中實現信息共享，對于企業采購、生產、銷售、庫存等各個環節的有關數據，財務人員都能夠獲取的到，這有助于分清各環節有關人員的權責利，使物料成本的核算更加精確。同時，財務人員可追蹤到成本異常數據，并據此提出改進方案。總之，ERP系統應用下企業成本核算工作更加精準細致。

(二)企業資金管理效率提高

ERP系統涵蓋了企業資金流通過程的絕大多數環節(從購銷合同談判之日

起，至貨款全部回收之際IFS，通過挖掘各管理環節中有價值的財務信息，促進企業資金管理效率的提升及成本費用的降低。在ERP系統應用條件下，企業可在其產品的整個生命周期內系統分析其資金需求及周轉活動，促進資金管理工作進一步實施到位。

（三）企業預算管理活動更加有效

管理會計思想在ERI〕系統中得到了切實體現，該思想是分析企業預算管理活動的技術性思想。按項目或部門成立成本中心或利潤中心后，企業可通過分析預算實際執行結果(從ERP系統中提取實時數據)與預算數據之問的差異，分析偏差產生的原因，以便調整企業經營管理策略。此外，通過一些成本費用指標限額的設置，對企業預算管理活動進行過程控制，實現預算事前、事中與事后控制的統一。

(四)企業財務分析更加及時深入

ERP系統存儲的財務數據極其豐富，使財務人員可獲得企業實時生產經營數據，提取財務報表，分析企業各環節日常經營財務狀況。通過系統的財務預警功能，財務分析更加及時且深入，有助于盡早發現問題并提出相應的建議;財務人員也能發揮所長，針對現存及潛在問題，為企業經營管理決策提供更加專業的解決方案。

三、ERP系統在財務管理中的問題級對策

ERP系統在企業財務管理中的應用是必要的，但是作為一項新技術，其實施過程與實施效果難免有小足之處，下面將對ERP系統在財務管理應用中的相關問題及對策展開分析。

(一)財務人員自身素質小達標及其對策

ERP系統最大效用的發揮，既需要優秀的ERP系統軟件作為基礎，也需要以財務人員的素質作為依托。在我國，ERP系統的開發及運行更多的是由計算機專業人員來完成，而財務人員只是扮演ERP系統操作者的角色。計算機專業人員關注的是計算機程序，而企業財務人員更多的關注的是企業的財務狀況與戰略目標，雙方在工作環節過程中的脫節也導致了信息溝通小順暢，進而使ERP系統脫離企業管理人員的控制，企業也無法對ERP系統的發展方向進行有效控制。這一問題的解決有兩個途徑：首先，要企業財務管理人員的素質的提高，除要有財務專業管理知識外，還要掌握一定的計算機應用技術。在人才引進方面，復合型的財務管理人才是企業需要考慮的。而且還應該主動為財務管理人員提供進修培訓等學習的機會，以期能夠使財務人員在計算機技術應用能力以及綜合分析判斷能力方面有所提高。再者，ERP系統開發人員和財務人員之問的交流溝通需要加強，財務管理人員應將企業財務管理方面的需求反映給ERP系統的開發人員，ERP系統開發也應對這種需要進行及時的反饋，雙方溝通的通暢是ERP系統的效用得到最大發揮的有效保證。

(二)ERP系統中財務信息失真的風險及對策

財務信息的準確可靠與否直接關系到基于財務信息所作出的決策是否有效。ERP系統下的集成應用機制要求數據經一方錄入后由多方使用，這一機制在提高

效率的同時，也會產生相應的風險。在這一機制下，一次錄入，能夠大大減少錄入的工作量，也減少了因多方重復錄入所造成的容易出錯的可能性;但是在這一機制下，數據因為是由一方錄入，相關數據直接來源于采購、銷售及生產等ERP子系統，財務人員對這些原始數據的正確性是無法控制的，風險也由此產生，原始數據的錯誤將會給財務管理人員的工作帶來影響。

這一問題能否解決直接關系到財務信息的正確與否，企業可以通過多種方式對這一風險進行有效控制。比如說，通過召開內部溝通會來使有關部門加強對數據準確性的重視程度，將相關數據出現差錯的可能性扼殺在萌芽中。假如企業在向ERP系統錄入數據的過程之前使用了紙質單據，那么在紙質單據審核過程中，加強ERP系統中錄入數據與紙質單據的比對以保證其準確性是很有必要的。而且，可以在開發ERP系統的過程中嵌入一些數據有效性與合法性檢查的模塊，使ERP系統能夠自主的發現數據錄入中的一些錯誤，減少人工比對的工作量。

四、案例分析

實施ERP對某一面粉加工企業財務管理的影響

由于信息化可以使采購、生產、銷售等各生產環節無縫連接起來,實現資源的集中配置和數據的集中共享,可以避免產生‘信息孤島’ ,全面監控企業的財務狀況。信息化對財務管理的影響可以從以下幾個方面得到體現。

（一）準確的成本核算準確的成本核算是財務管理的基礎和重中之重,在信息化手段的支撐下,作業,財務都有相應的反映,同時都有監控。

（二）有效的風險防范信息化提高了企業的管理水平,通過對企業各個環節的實時監控,當出現危機時能夠快速反應給決策者,避免因信息不流暢而出現的決策失誤。把企業面臨的風險降至最低。

（三）準確的預算管理信息化可以促使財務對公司的業務起到事前預算、事中控制、事后準確核算的作用。由于信息化提供的手段,使得企業能夠在歷史數據的基礎上,準確地去做好各業務、各地區、各產品、各部門、各費用科目的預算工作。并且能夠做到按月分解和及時調整,讓每一科目的費用都能夠實時報告承擔相應責任的部門負責人,并且可以與其預算進行比較,及時提出預警或禁止信息。同時業務部門負責人可以在月中任何一天獲得截至當時的收入、毛利、凈利的粗報表,便于他及時了解經營情況,作出判斷和決策。

財務部門實施 ERP 系統應注意的問題

（一）確保各項基礎數據準確無誤的錄入 ERP 系統成功的關鍵在于正確地實施,而實施的核心在于精確的數據。財務模塊是 ERP 系統的核心,和其他業務模塊都有接口,數據結構復雜,數據量大。基礎數據的整理及錄入包括:(1)每一個物料的名稱、規格、型號、單位、類別、說明、成本、屬性準確無誤;(2)技術部門將每一個型號的產品按物料清單(BOM)細分到每一個物料。(3)采購部門按供應商及采購貨物品種整理采購價格;(4)銷售部門按客戶對產品修正銷售價格;(5)為了追求成本的合理性,制造部門將生產任務分解成工作單;(6)財務

部門對上述每個部門的數據進行統管,也就是說對各種數據進行財務集成,給每一個物料定義類別,每一個事務處理定義相應的會計科目,完善每一種業務流程使其會計處理明晰、合理化。

五、結束語

總之，企業通過實施 ERP，有效整合了企業的內部資源和外部資源，使企業的計劃、采購、生產、銷售、質檢、庫存、財務管理等環節職責清晰,流程規范。ERP 的使用使企業財務信息更加準確、及時，實現真正意義上的資源共享;企業的管理更加規范化、科學化，提高了資金利用率，控制了經營風險和產品生產成本，促進財務人員職能的轉變,強化了財務管理，使企業得到快速、良性的發展。

參考文獻：

1、姜丙華《ERP系統應用對財務人員的影響及對策》2006.052、張西現《企業會計內控管理的強化對策探討》2010.163、李娜《ERP在財務管理應用中的問題及對策》2013.01

第四篇：淺談財務管理在企業內部控制中的應用

淺談財務管理在企業內部控制中的應用

摘要：企業的環境通過組織結構穩定性和資金流動的延續性共同維持，財務管理在企業內部控制中的作用非同小可，直接決定著企業對內外環境變化的適應能力，建立財務管理和各個部門之間良好的關系將有助于企業的長遠發展。關鍵詞：內部控制；財務管理；發展

目標管理成為保障企業活力的穩定保證，在企業中建立有效財務管理模式可以直接增強企業活力，以適應企業戰略調整內在要求。

1.財務管理意義

企業的內部控制是企業管理的基礎內容，包括財務管理、生產管理、人力資源管理及銷售管理等內容在內的統籌安排。財務管理中的財務信息和企業的經營環節聯系緊密，財務管理能夠為企業的資本要素籌集與使用提供參考的決策依據，財務管理基本環節之中短期資本籌集與投入直接決定著整個企業的生產現況，是企業正常運轉的重要保障；長期投資決策和籌集資金過程中決定著企業擁有長期現金的持有量與固定資產數量，從而影響企業的預算和廠商產品組合及勞動要素與資本比例關系，對利潤產生重大影響，總之財務管理在企業的內部控制中意義深遠，至關重要。

2．財務管理弊病

我國一般的小型企業采取家族管理模式，知識及管理水平沒有達到相應的高度，工作缺乏嚴謹性，企業缺乏市場競爭性。例如，沒有對于閑置資金的合理使用計劃，沒有在遭遇市場特殊情況時的市場風險規避方案等，這樣的財務管理極其容易陷企業于危險的邊緣，在意外情況來臨的時候產生財務危機進而誘發企業倒閉。此外，內部審計存在不獨立性，內部審計部門應該是獨立運行的小部門，但是受制于企業規模和管理意識淡薄的諸多因素影響，大多小型企業內部審計依附于其它部門而不能發揮應有作用，起不到對財務管理監督的作用，進而對企業內部控制產生影響。

企業應該打破這種家族式的傳統模式，根據各自企業不同特點制定科學合理化的管理制度，分析發展的目標與方向，對經營戰略深入調整，在財務管理上形成行之有效的機制，無論是對財務人員的管理還是財務部門的運行都要以公司為

本，達到內部控制最佳效果。

3.財務管理關聯解析

財務部門在企業的內部控制中起到了財務控制的作用。一方面，從管理角度而言，財務控制本質是財務部門從財務管理的角度來實施管理控制。因為企業在實施內部控制過程之中與企業的財務資源密切相關，財務是企業內部控制的核心組成部分，另一方面，內部控制理論在財務管理中不斷得到應用，企業對財務控制的需求也不斷增加，由此可以看出財務部門在企業內部控制中的重要作用。

資金成本包括內含成本與外顯成本兩方面，內含成本考慮資金是生產要素，針對特定用途產生收益的機會成本，機會成本分析工具在現代財務管理學與技術經濟學中主要表現為內部收益率的核算指標，外顯成本主要包括金融市場交易利息支出和銀行存款利率這些進行資本籌集的籌資成本。

資金價值的分析指在考慮資金時間價值的情況下對不同時間序列順序位置資金現實經濟價值的考量，主要體現于時間序列順序位置上的資金流量在時間點上表現價值形態的大小。對于資金價值改進，首先依據經營管理的要求將相關聯的計算方式逐步調整，根據假定的資金流入流出進行計算概括，同時利用電子信息技術精密核算，減少誤差。

現金流量折現模型是指未來現金價值思想和資金時間價值思想，未來的現金價值是把在財務工作實際之中分眾資產經濟價值看作企業所持有的該資產在未來將會給企業帶來的增量現金流。財務工作基本思想是將企業全部資產計算成在營業周期內各時間點的增量現金流。

4．財務管理模式構建

第一，財務管理和成本控制協同模式。在材料采購、產品生產及產品銷售各個環節的管理控制上都存在成本控制的要求，成本控制和財務管理是一個事物的兩個不同方面，但是成本控制和財務管理往往處于脫節狀態，所以，在運用工程技術的措施來實施成本控制的同時，還應運用財務管理全面預算的管理辦法對成本控制建立外部約束，并且給出明確的價值導向。

第二，財務管理部門和各部門聯系模式。企業的運營形態上表現以財務管理部門為核心的同心圓形式。財務部門管理者通過賬戶管理監督來管理資金的流動方向和資金流量等信息，可是企業經營的很多其他信息沒有辦法通過資金的層面

給予充分的反映，這就要求財務部門管理者主動和各個部門建立起一種關系，根據這種關系獲取企業內部控制對財務管理的具體要求，并且能夠圍繞要求進行功能的調整。

第三，財務管理輔助內控制度模式。每個企業根據自身的具體情況以財經法律法規為基礎對財務管理進行細化。在制度上建立績效考核指標，引入財務人員約束機制是財務管理輔助內控制度模式的一種方式。

5．財務管理制度

建立完善的會計控制體系是財務管理制度的一種行之有效的方式。規范的會計內部控制賦予會計控制內容之一的審計以適當權力來確保審計職責履行。職責履行過程中相互牽制相互制約，財務管理在會計常規核算基礎上加強預算控制與運營分析控制，及時發現并且查明問題和原因，并且提高事后會計監督總結，形成從事前到事中再到事后的三位一體監督防線。

一些小企業的本身資金不足，在對資金的使用方面要做到合理，不僅要符合企業本身的特點也要滿足長遠發展的規劃需要。長期的籌資是一項重要的財務管理工程。企業在經營過程中主要涉及杠桿效應，經營杠桿是成本固定時收入變化引起利潤的變化，企業收入成本減少時利潤風險降低。在長期的籌資中應該逐步降低杠桿效應比重，實現企業內部控制結構目標，在財務杠桿降低中應該努力減少企業負債在總資產中的比重以達到去除杠桿的目的，降低籌資風險，建立一個完善的制度合理進行資金分配，流動資金和固定資金動態平衡，良性循環，有助于企業長遠的可持續發展。

6．信息化財務管理

管理依賴于決策，決策依賴于信息，運用信息化的系統進行管理能夠拉近企業各部門距離，及時掌握公司經營信息，加大信息化管理系統在企業中的運用是將科技手段運用于財務管理之中。例如建立ERP核算平臺，企業的相關聯人員可以在ERP系統的平臺上進行財務的核算，查詢企業業務信息，直接或者間接對企業財務業務進行監督，有助于上下級別溝通交流，將財務內容合理化，這樣利于發現決策遺漏與不足的風險，也有助于執行資金的良性運轉。信息化的財務管理是建立在企業制度內在要求的基礎之上，為成功實施內部控制掃清信息障礙，通過完善信息化的財務管理理念保證企業的各項生產和經營活動協調的、有序的、高效的運轉，進而提高企業的經濟效益，增強核心競爭力，達到企業內部控制目標。

7.財務管理市場考核

市場是檢驗企業最好的方式，集成市場中目標任務的資料和數據以便與財務實時監控企業狀態的數據進行分析比對，找到差異和聯系，控制風險，發現機遇，做到引導和補救的及時性。針對市場開發經費是否分配合理，對支出實時監控和分析，關注考核政策、差旅費及通訊費支出報銷標準、工資標準等，計算關聯合同發貨款和回收款的提成、其它費用結余狀況及構成說明等。市場考核也是內部控制系統包含內容的一部分，是自我調節與自行制約的實施工具，在財務管理上也擔任著中樞神經的樞紐關鍵部分，能夠保障公司經營的方針正確和合法有效，使得財務管理在企業內部控制中的效率性得到提升，貫徹執行公司經營決策，使企業如魚得水，活力無限。

結束語

綜上所述，企業要想提高競爭力就要加強內部控制作用，而加強內部控制作用，首要解決財務管理問題，財務管理能否運行順暢，工作能否行之有效是至關重要的，也相信在企業全體員工不斷的努力下，財務管理將會在企業內部控制中發揮越來越重要的作用。

參考文獻：

[1]王曉平.策論財務部門在企業內部控制中的作用[J].現代經濟信息，2011(10)：203-204.[2]張桂芬.企業內部控制中的財務管理模式探討[J].華章，2012(17)：53.[3]欽劍.企業內部控制實踐—財務信息化管理在企業內控中的應用[J].現代商業網，2007（7）：90-91.[4]李學偉.論財務管理在小型企業內部控制中的應用[J].現代金融，2013（2）：86.[5]馬小俠.淺談企業內部控制中財務管理水平提升對策[J].財會通訊，2012

（10）：152-153.

第五篇：Excel在財務管理中的應用實驗指導書

《Excel在財務管理中的應用》

實驗指導書

長沙理工大學經濟與管理學院 《Excel在財務管理中的應用》實驗指導書

課程編號：004260/250498 英文名稱：EXCEL Applied In Financial Management

適用對象：財務管理本科專業

學時學分：共40，實驗16學時，2學分。

一、實驗的目的

本實驗教學的目的是在財務管理的基本理論、方法和實務的基礎上，利用Excel在財務管理中的強大功能，注重務實和求新，強調理論聯系實際，內容簡潔而充實，并安排了思考題、案例分析幫助學生鞏固各個知識點，突出財務管理專業理論聯系實際的特點，以提高學生解決實際問題的能力。在實驗教學中，使學生熟練掌握Excel基本操作、應用技巧，利用具體實例演示，提高解決具體問題的手段，鍛煉學生在Excel應用方面處理實際問題的能力。

二、實驗開設對象

本實驗開設對象為《Excel在財務管理中的應用》課程的學習者，其中包括財務專業學生，實驗為必修內容。

三、基本原理及課程簡介

在財務管理專業的培養計劃中，《Excel在財務管理中的應用》是主干課程。主要培養財務管理專業的學生掌握財務管理的原理與方法，培養學生掌握EXCEL在財務管理中的應用能力，教師在實驗課程教學指導中，通過CAI課件的教學，引導學生熟悉EXCEL的基本操作，應用技巧，掌握企業財務報表分析方法、籌資與投資分析、企業預算計劃及相關財務函數的運用能力。本課程實驗共設5大實驗項目。

四、指導教師要求

本實驗課程教學指導原則上由《Excel在財務管理中的應用》課程講授教師負責，在人數較多時配1-2名教師擔任實驗指導教師，實驗室人員配合指導。指導教師應在實驗前闡述實驗目的、基本方法、基本技術、實驗要求等，指導學生在規定的時間內完成相關課程實驗任務。

五、實驗設備配置

每人配置1臺電腦，安裝Office辦公軟件和其他相關軟件，提供課程CAI教學軟件。

六、考核與報告

1、實驗完成后，學生將實驗結果從系統中打印出來，并撰寫實驗報告，符合實驗教學的要求，并得到指導教師的認可。

2、指導教師對每份實驗報告進行審閱、評分。

3、該實驗程依附于理論課，實驗課的成績記入課程平時成績，占平時成績的50%。

實驗一 EXCEL高級應用實驗

一、實驗題目

EXCEL高級應用實驗

二、實驗課時

課內理論教學4課時，上機2課時。

三、實驗目的

掌握Excel的基本操作，包括單元格、工作表、行列的操作，公式和函數的使用，圖表的制作以及數據庫操作。

四、實驗步驟

1、安裝并啟動EXCEL軟件；

2、建立工作簿；

3、打開指定的文件按要求完成實驗內容。

4、獨立完成實驗內容，并提交書面實驗報告，簡要說明實驗中成功和失敗的經驗教訓。

五、實驗內容和要求

1、常用函數操作：

1）打開“函數練習.xls”文件，完成指定單元格的計算。

2）打開“函數-計數求和上機”文件，完成指定單元格的函數計算。

2、圖表練習：打開“職工工資表.xls”

1)利用Sheet2中的數據，制作柱形圖，具體要求如下：

? 分類X軸為各科室名稱。? 圖表標題為14號字，宋體。

? ? Y軸和X軸字體為宋體，分別為8號和9號字，去除自動縮放功能。取消圖例和背景網格。

? Y軸數據最小值為500，最大值為3000，單位刻度為500。2)利用Sheet3中的數據，制作餅圖，具體要求如下：

? 數據和圖表之間用引導線連接。? 采用圖例，并置于圖表左側。

3、數據管理：打開“職工工資表.xls”

1)數據排序：將所有人職工的基本工資按科室從高到低排列。

2)打開“篩選.xls”文件，在“自動篩選”工作表中使用自動篩選的功能篩選出應發工資大于2500的人；在“高級篩選”工作表中完成習題。

3)數據分類匯總：利用Sheet1中的數據，按科進行分類匯總。

4)數據透視表：在“職工工資表”工作薄中新建Sheet4工作表，利用Sheet1中的數據，建立數據透視表，要求如下： ? 以序號為分頁。? 以科室為行字段。

? ? 以姓名為列字段。

以“基本工資”和“獎金”作為數據求和項。

六、實驗參考資料

學生在實驗時，可以參考有關教材、教學案例與CAI課件，也可以在CAI課件或WORD文檔模板上進行分析與操作。

實驗二 財務報表編制及分析實驗

一、實驗題目

財務報表編制及分析實驗

二、實驗課時

課內理論教學4學時，上機2學時。

三、實驗目的

掌握財務報告的基本知識，以及利用Excel的計數函數、IF函數、INDEX函數、MATCH函數和VLOOKUP函數編制財務報表，財務報表的比率分析法、趨勢分析法和綜合分析法。

四、實驗步驟

１、安裝并啟動EXCEL軟件；

2、建立工作簿；

3、打開指定的文件按要求完成實驗內容。

4、獨立完成實驗內容，并提交書面實驗報告，簡要說明實驗中成功和失敗的經驗教訓。

五、實驗內容和要求

1、打開相應的“IndexMatch.xls”文件完成IF函數、INDEX函數、MATCH函數和VLOOKUP函數的操作練習題。

2、打開“第2章-操作題”的Excel文件，完成操作練習題。

六、實驗參考資料

學生在實驗時，可以參考有關教材、教學案例與CAI課件，也可以在CAI課件或EXCEL文檔模板上進行分析與操作。

實驗三 籌資決策分析實驗

一、實驗題目

籌資決策分析實驗

二、實驗課時

課內理論教學6課時，上機4課時。

三、實驗目的

掌握Excel提供的各種有關貨幣時間價值函數，使用長期借款籌資分析模型建立，租賃籌資分析模型建立，借款籌資與租賃籌資比較分析模型的建立。

四、實驗步驟

１、安裝并啟動EXCEL軟件；

2、建立工作簿；

3、打開指定的文件按要求完成實驗內容。

4、獨立完成實驗內容，并提交書面實驗報告，簡要說明實驗中成功和失敗的經驗教訓。

五、實驗內容和要求

（一）籌資決策分析實驗（Ⅰ）

1、打開“函數-財務上機”Excel文件完成FV函數、PV函數、PMT函數、IPMT函數、PPMT函數、NPER函數和RATE函數的操作練習題。

2、打開“算賬理財上機”及“長期借款籌資模型上機”Excel文件，完成操作練習題。

1）算賬理財上機實驗

2）長期借款籌資模型上機

（二）籌資決策分析實驗（Ⅱ）

打開 “租賃與舉債籌資模型上機”Excel文件，并且完成操作練習題。

六、實驗參考資料

學生在實驗時，可以參考有關教材、教學案例與CAI課件，也可以在CAI課件或EXCEL文檔模板上進行分析與操作。

實驗四 投資決策分析實驗

一、實驗題目

投資決策分析實驗

二、實驗課時

課內理論教學4課時，上機4課時。

三、實驗目的

通過實驗應掌握Excel提供的有關投資決策分析函數的使用，采用不同方法建立投資決策模型，固定資產折舊函數的使用及更新決策分析。

四、實驗步驟

１、安裝并啟動EXCEL軟件；

2、建立工作簿；

3、打開指定的文件按要求完成實驗內容。

4、獨立完成實驗內容，并提交書面實驗報告，簡要說明實驗中成功和失敗的經驗教訓。

五、實驗內容和要求

（一）投資決策分析實驗（Ⅰ）

打開 “投資決策模型上機”Excel文件，熟悉NPV函數、IRR函數用法，并且完成投資回收期法模型、凈現值法模型、內含報酬率法模型及凈現值系數模型的操作練習題。

（二）投資決策分析實驗（Ⅱ）

打開 “固定資產折舊計算方法上機”和“固定資產更新模型上機”Excel文件，熟悉SLB函數、DB函數用法，并且完成直線折舊法練習、直線折舊法的數據透視表及圖表，雙倍余額遞減折舊法練習、雙倍余額遞減折舊法的數據透視表及圖表，固定資產投資模型的操作練習題。

六、實驗參考資料

學生在實驗時，可以參考有關教材、教學案例與CAI課件，也可以在CAI課件或EXCEL文檔模板上進行分析與操作。

實驗五 財務預測分析實驗

一、實驗題目

財務預測分析實驗

二、實驗課時

課內理論教學4課時，上機4課時。

三、實驗目的

通過實驗應掌握銷售預測方法及模型的建立，利潤敏感性分析及利潤預測模型的建立，成本預測模型的建立，資金需要量預測模型的建立。

四、實驗步驟

1、安裝并啟動EXCEL軟件；

2、建立工作簿；

3、打開指定的文件按要求完成實驗內容。

4、獨立完成實驗內容，并提交書面實驗報告，簡要說明實驗中成功和失敗的經驗教訓。

五、實驗內容和要求

（一）財務預測分析實驗（Ⅰ）

打開 “銷售預測上機”，“利潤預測上機”Excel文件，掌握銷售預測的移動平均法、指數平滑法和回歸法，以及目標利潤預測模型和利潤敏感分析模型比較的方法，并且完成操作練習題。

（二）財務預測分析實驗（Ⅱ）

打開 “成本預測上機”，“資金需求量預測上機”Excel文件，掌握成本預測的最小二乘回歸分析法和線性擬合圖法，資金需求量預測中銷售百分比預測法、回歸分析方法和高低點預測法，并且完成操作練習題。

六、實驗參考資料

學生在實驗時，可以參考有關教材、教學案例與CAI課件，也可以在CAI課件或EXCEL文檔模板上進行分析與操作。