第一篇：自貢市2013年財政預算執行情況和2014年財政預算草案報告

自貢市2013年財政預算執行情況和2014年財政預

算草案報告

自貢市2013年財政預算執行情況和2014年財政預算草案報告（2014年2月11日在自貢市第十六屆人民代表大會第五次會議上）

自貢市財政局局長 官 勇

各位代表：

我受市人民政府的委托，向大會報告自貢市2013年財政預算執行情況和2014年財政預算草案，請予審查。并請各位政協委員提出意見。

一、關于2013年財政預算執行情況

2013年，在市委的堅強領導下，全市各級以科學發展觀為指導，深入貫徹執行黨的十八大和十八屆三中全會及省委十屆三次全會精神，積極落實市十六屆人大二次會議決定，緊緊圍繞主題主線，全力推動次級突破、加快崛起和區域中心城市建設，全市經濟和社會事業持續穩定發展。在此基礎上，全市財政收入平穩增長，支出得到有序保障，財政收支預算任務圓滿完成。

（一）全市財政預算執行情況 1．公共財政預算執行情況

匯總市和區縣各級人代會批準的年初預算，全市地方公共財政收入預算為364,975萬元。根據快報統計，全市地方公共財政收入完成383,331萬元，為預算的105%，增長16.2%；上級補助收入984,158萬元；動用上年結轉結余及調入資金、調入預算穩定調節金、地方政府債券轉貸收入等158,687萬元。公共財政收入總量為1,526,176萬元。全市公共財政經常性收入增長10.9%。

全市公共財政支出完成1,399,091萬元，為預算的95%，同口徑增長16.1%；上解支出及地方政府債券還本支出、調出資金、安排預算穩定調節金等50,237萬元。公共財政支出總量為1,449,328萬元。全市農林水支出181,522萬元，同口徑增長16.7％；教育支出227,798萬元，同口徑增長18.8%；科學技術支出21,237萬元，同口徑增長20.7 %。三項法定支出增幅均高于全市公共財政經常性收入增幅。

全市公共財政收支總量相抵后，年終滾存結余76,848萬元。其中：按政策規定結轉下年繼續安排使用的項目結余74,256萬元，全市財政累計凈結余為2,592萬元。

2.政府性基金預算執行情況

全市政府性基金收入完成798,827萬元，為預算的320.2%，增長99.3%，其中：國有土地方面的收入746,528萬元；上級補助收入35,376萬元；動用上年結轉結余及調入資金等164,655萬元。政府性基金收入總量為998,858萬元。

政府性基金支出完成690,623萬元，為預算的69.2%，增長49%，其中：國有土地方面的支出628,951萬元；上解支出909萬元。政府性基金支出總量為691,532萬元。

全市政府性基金收支總量相抵后，年終滾存結余307,326萬元。主要為未清算的土地出讓成本支出和按政策規定應結轉下年繼續使用的專項項目結轉結余資金。3.國有資本經營預算執行情況

全市國有資本經營收入完成1,258萬元，為預算的100%；全市國有資本經營支出完成1,177萬元，為預算的93.6%。收支品迭后結余81萬元。

（二）市本級財政預算執行情況 1．公共財政預算執行情況

市第十六屆人大二次會議批準的市本級地方公共財政收入預算為216,330萬元。根據快報統計，2013年市本級地方公共財政收入完成228,938萬元，為預算的105.8%，增長15.1%；上級補助收入580,975萬元；動用上年結轉結余及調入資金、調入預算穩定調節金、地方政府債券轉貸收入等80,944萬元。公共財政收入總量為890,857萬元。市本級公共財政經常性收入增長12.5%。

市本級公共財政支出完成422,205萬元，為預算的95.9%，同口徑增長14.8%；補助區縣支出、上解支出及地方政府債券轉貸及還本支出、調出資金、安排預算穩定調節金等449,650萬元。公共財政支出總量為871,855萬元。

市本級公共財政收支總量相抵后，年終滾存結余19,002萬元。其中：按政策規定結轉下年繼續安排使用的項目結余18,106萬元，市本級財政凈結余為896萬元。

市本級地方公共財政收入實現超收12,608萬元，用于增加市級預算穩定調節金。

市本級公共財政年初預算安排的預備費5,685萬元，主要用于援助雅安地震災區、增持商業銀行股權等。2.政府性基金預算執行情況

市本級政府性基金收入完成637,812萬元，為預算的315%，增長106.2%，其中：國有土地方面的收入 593,531萬元；上級補助收入23,862萬元；動用上年結轉結余及調入資金等87,953萬元。政府性基金收入總量為749,627萬元。

市本級政府性基金支出完成351,584萬元，為預算的68.3%，增長33.8%，其中：國有土地方面的支出310,137萬元；補助區縣及上解支出235,039萬元。政府性基金支出總量為 586,623萬元。

市本級政府性基金收支總量相抵后，年終滾存結余163,004萬元，主要為未清算的土地出讓成本支出和按政策規定應結轉下年繼續使用的專項項目結轉結余資金。

3.國有資本經營預算執行情況

2013年，市本級國有資本經營收入完成631萬元，為預算的100 %；市本級國有資本經營支出完成631萬元，為預算的100%。收支品迭后無結余。

以上全市和市本級財政預算執行情況均為快報統計數，在完成決算、決算審查匯總以及省財政廳辦理結算后，相關科目和收支額度將會有調整變化，屆時再向市人大常委會報告。

二、關于2013年的財政工作

2013年，各級財政認真落實市第十六屆人民代表大會第二次會議的有關決定，全力保障經濟、社會事業發展和民生事業的需要，財政工作取得了新成績。

（一）在組織收入上狠下功夫 2013年，各級財稅部門緊緊圍繞突破“千億GDP”目標，加大財稅收入任務考核，完善獎懲激勵機制，力促收入任務完成。一是創新手段抓收入。強化對重點稅源、重點企業、重大項目的跟蹤服務，進一步健全稅收征管責任制，通過提高有獎發票布獎比例和布獎金額，在主城區餐飲娛樂業推行機打發票，實施非稅收入收繳系統繳費和POS機刷卡繳費等新舉措堵塞征管漏洞，確保應收盡收；二是強化監控抓收入。加大稅源分析力度，著力開展稅收稽查，全面清理欠稅。對非稅收入項目庫進行動態監控，開展行政事業單位經營性和閑置資產清查工作，加強非稅專戶資金管控；三是健全機制抓收入。進一步研究完善協稅護稅新機制，健全非稅收入收繳分析制度和重點執收單位非稅收入征繳報告制度，建立收入管理長效機制。2013年，全市財政收入實現了平穩較快增長，地方公共財政收入增長16.2%，超過全省平均增幅1.7個百分點。

（二）在爭取支持上尋求突破

2013年，在中央對四川省轉移支付增量連續三年下降和蘆山地震災后重建以及洪澇災害省財政支出壓力加大的情況下，全市各級財政主動分析上級各項轉移支付政策，根據各類轉移支付資金分配辦法和側重點，結合我市實際，著力尋求爭取上級支持的突破口，不斷加大對上爭取力度，全年爭取上級各類財政性補助資金103億元。一是通過突出特性爭取支持。著力研究均衡性轉移支付分配政策，積極向省廳匯報我市不同于其他市州的支出特性，爭取分配政策的傾斜，成效顯著。2013年，在中央對四川省均衡性轉移支付增量十分有限的情況下，我市增量資金達5.7億元，增幅高于多數市州；二是通過夯實基礎爭取支持。加強基礎管理工作，深入研究分析財政預、決算及各類報表數據的科學填報，加強與相關部門數據對接統一，科學、真實、準確地反映經濟和社會發展的基礎數據，努力增加專項財力性轉移支付；三是通過研究投向爭取支持。準確把握中省財政政策走勢及資金安排取向，加強銜接溝通，指導和協助各區縣及市級各部門做好項目遴選、儲備、申報等各項工作，爭取中省項目資金、促進發展資金等。全年爭取上級項目資金近38億元、地方債券資金5.1億元、促發展資金2.9億元。

（三）在民生保障上更加有力

落實各項民生政策，努力提高民生保障水平。一是推動教育事業加快發展。完善教育投入穩定增長機制，安排資金23億元，促進義務教育均衡發展，支持學前教育發展，落實家庭經濟困難兒童、孤兒和殘疾兒童入園資助政策，全面落實城鄉義務教育、中職學生免費政策，支持現代職業教育發展、普通高中教育發展等；二是支持“三農”發展。安排資金18億元，支持基本農田建設，現代農業產業發展、新農村建設，落實種糧農民直補、“摩托車下鄉”、政策性農業保險試點等支農、惠農、富農政策。三是促進文體事業發展。安排資金4億元，支持文化惠民工程、文化精品創作、公共文化體育基礎設施建設、廣播電視事業發展，推動“兩館”免費開放，加強農村文化建設，支持市第十二屆運動會等。安排資金1.6億元，落實人口計生投入政策，全面實施免費孕前健康檢查，提高獨生子女父母獎勵標準和計劃生育家庭特別扶助標準等。四是推進醫療社保體系建設。安排資金34億元，支持醫藥衛生體制改革，落實縣級公立醫院改革政策，建立疾病應急救助制度；落實就業促進政策，全面實現城鄉養老保險全覆蓋；建立優撫救濟、社會福利、社會救助制度等。五是支持保障性安居工程建設。安排資金6.68億元，開工建設保障性安居工程9771套，發放廉租住房租賃補貼15484戶。六是推進社會管理創新。加強食品安全、公共服務、社區建設等方面的經費保障，深入實施政法經費保障體制改革，支持開展社會管理綜合治理、法律援助等工作。2013年全市民生支出92億元，占公共財政支出的66%，較去年增加6億元，增長7%。

（四）在促進發展上注重引導

整合各類專項資金，創新財政投入方式，發揮財政資金的引導帶動作用，推進經濟發展方式的轉變。集中力量促進戰略性新興產業、現代服務業、現代農業等加快發展，積極支持科學技術創新，推進生態文明建設，支持金融機構發展、國有企業改革。一是支持工業經濟發展。制定支持戰略性新興產業、中小企業退城入園、民營經濟發展等財政扶持政策，規范行政事業性收費和政府性基金項目，通過落實增值稅免抵退政策，稅收返還等支持企業做大做強。籌集資金4億元，支持化工新材料產業園、大西洋焊接產業園等工業園區建設，提高產業承載能力；安排資金1.3億元，支持戰略性新興產業培育和企業技術研發、科技成果轉化等，推動產業結構升級；安排資金1.5億元，落實融資擔保政策，支持中小企業發展。二是支持現代服務業發展。積極推進“營改增”試點工作，全市試點企業1267戶，實現改征增值稅1,867萬元。我市試點企業除部分交通運輸業一般納稅人外，稅負明顯減輕，減稅面達95%，改革試點成效逐步顯現，為推動現代服務業做大做強提供了稅政支持。制定鼓勵企業擴大出口獎勵資金辦法，鼓勵外貿企業擴大出口。籌集資金5,200萬元，支持內外貿經濟發展和現代物流業及招商引資工作，推進現代服務業綜合改革試點工作；籌集資金1.3億元和落實財政扶持政策，支持西南無水港、西南五金城等重大生產服務性項目建設。三是支持現代農業發展。完善項目管理，建立支農項目和農業綜合開發項目儲備庫；整合農業資金8.4億元，支持現代農業生產建設項目、扶貧開發和農業綜合開發項目，打造旭水河沿線國家級現代農業暨新農村示范園建設項目；支持農業擔保發展，對農業龍頭企業及農民專業合作社提供擔保資金7億元，緩解涉農企業融資困難。四是支持生態文明建設。安排資金2億元，支持威遠河、釜溪河流域治理、節能減排、重點污染源監控建設、城鄉污水和垃圾處理設施建設。五是支持金融機構發展。探索建立財政撬動金融、金融扶持經濟的激勵機制，安排資金8,910萬元，支持市商業銀行增資擴股，促進金融機構更好服務于我市經濟發展。六是支持國有企業改革。籌集資金1.4億元，順利推進百貨集團、空壓機廠等9戶困難國企及利民、福光機械廠2戶民政福利企業破產工作，完成東碳企業改制重組及職工安置工作。

（五）在優化支出上突出重點

積極采取措施，調整優化支出結構，落實中央“八項規定”。按照省財政廳壓減2013年部門預算工作要求，研究制定工作方案，將壓減一般性支出特別是“三公”經費支出落到實處。2013年，全市公共財政行政運行成本支出22億元，占公共財政支出的比重為16%，同比下降0.5個百分點。多方籌集和整合資金重點支持東鹽都大道、小井溝水利工程、成自瀘高速、樂自高速連接線等重大項目建設，2013年，全市公共財政共安排基礎設施建設資金12億元。大力支持城鎮化建設，建立推進城鎮化財政保障機制，出臺推進棚戶區改造財政扶持政策，籌集資金11.5億元，推進南湖生態城、沿灘新城、貢井新城、東部新城、臥龍湖新城等城市新區建設和小城鎮建設，支持城鄉基礎設施建設和棚戶區改造及農村危房改造，做好創建國家級園林城市、省級文明城市以及城鄉環境綜合整治等重點工作的資金保障。

（六）在財政管理上不斷創新 2013年，我市財政管理工作又上新臺階，在全省首次市縣財政運行績效考核中，我市在收入增長、收入質量等方面均不具備優勢的情況下，憑借出色的管理取得了優異成績，得到了省財政廳的考核獎勵。一是加強財政政策研究。著力研究均衡性轉移支付制度、財政體制調整、協稅護稅機制和政府性債務管理，形成調研報告，進一步指導財政改革工作，并將調研成果應用到具體工作中，增強工作前瞻性。二是完善預算管理體系和制度。完善政府預算體系，推進國有資本經營預算編制工作，試編社會保險基金預算，初步實現全口徑財政資源統籌管理和安排使用。完善部門預算管理辦法，探索建立部門支出定額標準。三是推進國庫集中支付改革。升級改造預算執行動態監控系統，及時糾正預算單位違規支付行為，確保財政資金支付安全。推進公務卡制度改革，嚴格執行公務卡強制結算目錄。四是加強政府性債務管理。建立政府性債務管理機構，政府性債務管理進入常態化。實施動態監控，完善政府性債務規模控制和風險預警辦法。開展政府性投資BT項目融資模式的額度審查，科學制定償債計劃，積極化解存量債務，建立化解債務的良性機制。五是加強財政監督績效管理。加強政府性專項資金收支監管，制定和完善資金管理辦法，開展會計信息質量、商業預付卡專項治理等監督檢查。完成全市政府性“樓堂館所”的清理。出臺《自貢市市本級財政國庫資金對外借款管理辦法》，建立借款回收保障機制和責任追究機制。開展戰略性新興產業等省級重點項目和政府性專項資金支出績效評價。六是推進財政評審和政府采購管理。加強政府性投資項目財政評審，將評審重點由事后監督向事前、事中監督前移。實施部門政府采購預算編制，出臺《辦公設施標準化配置限額管理暫行辦法》，加大政府采購執行力度。七是加強財政存量資金管理。在確保財政資金支付和安全的前提下，積極研究金融政策，積極爭取優惠利率，通過改革存款方式、合理配置財政資源等措施，提高財政資金增值收益。

（七）認真解決代表們關注的問題

完善人大議案和政協提案辦理工作機制，規范辦理程序，提高辦理質量，2013年市財政局共辦理人大代表建議 4件，協辦11件。辦理質量進一步提高，得到代表、委員的肯定，滿意率為100%；加大財政信息公開力度，推進財政預、決算及“三公經費”等向社會公開。通過多種形式宣傳財政政策和財政工作，讓人大代表、政協委員以及老百姓知曉國家的財政政策，樹立公正、透明、規范的陽光財政形象；根據人大代表、政協委員的建議意見，市政府及財政部門加大了對上爭取的工作力度，2013年全市共爭取上級各類財政性補助資金103億元。

在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，財政運行和管理工作中還存在一些問題，主要反映在：一是財政收入增幅放緩，財政平衡難度加大；二是財政收支規模總量低，財政收入質量不高；三是人均財力偏低，對上依賴度高，財政保障能力偏弱；四是財政資金使用效率和財政監管需要進一步加強；五是政府性債務管理難度加大，償債壓力增大；六是財政改革管理還需進一步加強。這些問題，我們將在今后工作中通過財政改革和發展逐步加以解決。

三、關于2014年財政預算草案

按照中央、省委經濟工作會議的相關精神，根據中央、省關于2014年預算編制的各項規定，全市財政預算編制按照“以收定支、收支平衡”的基本原則，收入預算與經濟發展相協調，支出預算認真貫徹厲行節約、反對浪費、強化績效的各項要求，整合資金、從緊安排，優化和調整支出結構，按照“保基本、保民生、促發展”的支出序列，突出重點支出、重大項目的保障。

（一）全市財政預算草案 1．公共財政預算草案

全市地方公共財政收入預算安排為400,620萬元，同口徑增長11%，其中：稅收收入291,480萬元，同口徑增長14%，非稅收入109,140萬元，同口徑增長4%。加上級補助569,910萬元，調入預算穩定調節金5,000萬元。全市公共財政收入總量為975,530萬元。財政經常性收入增長7%。根據《預算法》有關地方財政收支平衡的規定，全市公共財政支出預算總量相應安排為975,530萬元，其中：公共財政支出預算962,130萬元，同口徑增長10%，地方政府債券還本支出13,400萬元。

2．政府性基金預算草案

全市政府性基金收入預算安排為511,628萬元。按照收支平衡和對應安排原則，全市政府性基金支出預算安排為511,628萬元。

3．國有資本經營預算草案

全市國有資本經營收入預算安排為944萬元。全市國有資本經營支出預算安排為944萬元。

以上全市2014年財政預算草案是根據2013年全市財政預算執行情況和2014年收支政策代編的，待2013年決算和2014年區縣預算編制完成并經本級人代會批準后，再將匯總情況報市人大常委會備案。

（二）市本級財政預算草案 1．公共財政預算草案

市本級地方公共財政收入預算安排為249,240萬元，同口徑增長11%，其中：稅收收入194,080萬元，增長13%，非稅收入55,160萬元，同口徑增長5%。加上級補助329,366萬元，調入預算穩定調節金5,000萬元。市本級公共財政收入總量為583,606萬元。財政經常性收入增長8%。

市本級公共財政支出預算總量相應安排為583,606萬元，其中:公共財政支出預算296,862萬元，同口徑增長9%，地方政府債券還本支出10,000萬元，對區縣的補助支出276,744萬元。

2014年，市級財政將繼續推進資金整合，優化支出結構，確保民生支出增長需要，促進經濟持續健康發展和社會和諧穩定。市本級財政支出預算安排的主要項目是：

安排教育支出26,000萬元，主要用于學前教育發展、義務教育經費保障機制改革、普高課程改革和校舍維修改造，中職免學費、家庭經濟困難學生資助、職業教育基礎能力建設、教學技術裝備等方面。

安排科學技術支出3,750萬元，主要用于國家新材料基地技術創新、科技獎勵，高新技術產業發展及科技基礎條件平臺建設、支持產業技術研究與開發、重大裝備改造、應用技術研究與開發、科技中小企業技術創新、科技成果轉化、專利資助與轉化等方面。安排文化體育與傳媒支出8,750萬元，主要用于公共文化服務體系建設、文化產業發展、文化遺產保護、公共圖書館和文化館（站）免費開放、農村文化建設、廣播電視事業發展、全民健身運動、體育設施建設維護和運動員訓練及參賽等方面。

安排農林水事務支出8,691萬元，主要用于連片推進新農村建設、農田水利基礎設施建設、農村水電氣網建設，現代農業產業基地建設、畜牧業、林業、農業綜合開發、農業保險保費補助、村級公益事業一事一議財政獎補配套、農村扶貧等方面。

安排社會保障和就業支出27,949萬元，主要用于城鄉居民最低生活保障補助、就業再就業補助、優撫對象、孤兒生活補助、自然災害生活補助、實施新型農村養老保險和城鎮居民養老保險制度等。

安排醫療衛生支出9,715萬元，主要用于縣級醫院取消藥品加成改革，實施疾病應急救助制度，新型農村合作醫療補助、基本和重大公共衛生服務、城鎮居民醫療保險試點補助、疾病預防控制、實施基本藥物制度改革、加強基層醫療衛生服務體系和城市社區衛生能力建設、城鄉醫療救助等。

安排節能環保支出4,340萬元，主要用于支持重點生態工程項目建設、工業節能項目、淘汰落后產能、節能技術改造、環境保護和污染治理、重點污染源監控等。

安排資源勘探電力信息等事務支出17,100萬元，主要用于戰略性新興產業培育、推進企業技術改造、支持中小企業發展、重點產業園區建設等。

安排住房保障支出8,178萬元，主要用于保障性安居工程建設等。安排一般公共服務支出35,950萬元，國防支出3,050萬元，公共安全支出27,500萬元，城鄉社區事務支出29,130萬元，交通運輸支出13,000萬元，商業服務業等事務支出979萬元，金融監管等事務支出270萬元，國土資源氣象等事務支出2,010萬元，糧油物資儲備事務支出620萬元，國債還本付息支出10,000萬元，預備費6,600萬元。

2．政府性基金預算草案

市本級政府性基金收入預算安排為422,498萬元。按照收支平衡和對應安排原則，市本級政府性基金支出預算安排為422,498萬元，其中國有土地方面的支出381,430萬元。

3．國有資本經營預算草案

市本級國有資本經營收入預算安排為409萬元。市本級國有資本經營支出預算安排為409萬元，主要用于國有企業資本性投入和國有企業改革費用性支出。

四、關于2014年財政工作

2014年是我國全面深化改革的開局之年，宏觀經濟形勢仍然錯綜復雜，世界經濟仍處在深度調整轉型期，全國經濟由高速增長轉入中高速增長的新階段。受工業經濟增長趨緩、非稅收入部分項目取消及償債壓力加大，剛性支出不斷增長等多種減收增支因素影響，我市財政收支將面臨更加突出的矛盾，收支平衡的難度將進一步加大。全市各級要深入貫徹落實黨的十八屆三中全會及中央、省委經濟工作會議精神，堅持科學發展、加快發展，牢牢把握市委確立的“穩中求進、進中求好”的工作基調，認真執行國家積極的財政政策，全力促進經濟快速健康發展，培植財源、增加收入；全力優化支出結構，厲行節約，保證重點；全力推行財政改革，加強管理、提升績效，加快構建公共財政體系。

（一）研究財稅體制改革，積極應對搶抓機遇

黨的十八屆三中全會明確了進一步深化財稅體制改革，建立現代財政制度的目標，各級財政要密切關注、認真研究中央和省在預算管理制度、轉移支付制度、稅收制度上的政策調整變化以及清理劃分政府間事權和支出責任，建立事權與支出責任相適應制度的最新規定。深入研究分析各項改革對我市經濟社會發展帶來的機遇和挑戰，積極應對，做好預判，為正確決策提供思路和辦法措施，為爭取中省轉移支付和我市在下一輪財稅體制改革中受益奠定基礎。一是要根據中央規范專項轉移支付項目，完善一般性轉移支付增長機制的總體要求，研究省廳新出臺的省級財政定向財力轉移支付管理暫行辦法等相關規定，結合我市實際，加強對接，制定措施，協助市級各部門和指導區縣做好爭取上級轉移支付各項工作，同時研究完善市以下轉移支付制度體系；二是重點關注近期稅收制度改革、理順各級政府間收入劃分及事權與支出責任劃分等財稅體制改革政策，研究我市各項應對辦法和配套改革措施，理順各級事權與支出責任關系，力爭在下一輪稅制和財政體制改革中最大限度地獲益。三是按照省財政廳關于推進全省專項資金整合的要求，研究制定我市專項資金整合方案，選擇確定整合范圍和整合方式，推動實現財政資源優化配置。

（二）促進經濟快速健康發展，推動產業轉型升級

圍繞“多點多極”發展戰略，認真落實積極的財政政策，整合各項政府性專項資金，統籌“四本預算”，充分利用融資舉債、地方債券、轉移支付以及其他可統籌的財政資源，集中財力落實市委重大決策，支持重大項目建設。健全間接方式為主的財政產業發展支持體系，發揮市場在資源配置中的決定作用，促進經濟快速健康發展。一是推動工業轉型升級。積極落實支持小微型企業發展、鼓勵引導民間投資等各項政策，整合和集中各類資金，推動化工新材料基地等項目建設，促進傳統產業改造提升。加快發展節能環保裝備制造、特色新材料以及生物醫藥等戰略性新興產業，不斷優化產業結構。支持特色園區建設，提高園區承載能力和綜合效益。

支持南岸科技新區等軟基礎建設，推進重點科技攻關，提高自主創新能力和成果轉化水平，著重培育高新技術產業，支持大企業，扶持中小企業。二是推動服務業提升水平。按照中、省統一部署，繼續推進“營改增”試點改革工作，支持金融、研發設計等生產性服務業發展，加快推進城市綜合體和西南無水港等物流項目建設，培育和壯大專業市場，打造特色文化旅游，培育電子商務、養老、文化產業等新興服務業，推動服務業提檔升級。三是推動現代農業加快發展。進一步整合農業專項資金，努力爭取上級支持，落實各項支農政策，推進現代農業示范園等農業“三類園區”和農業品牌建設，構建新型農業經營體系，推進新農村建設。四是推動新型城鎮化建設。支持金融機構發展，做大融資平臺，拓寬融資渠道，推進新型城鎮化建設，統籌城鄉發展，拓展城市空間，連片推進幸福美麗新村建設，加快小城鎮建設和棚戶區改造，完善城鎮功能，提升城市品位。

（三）加強財稅收入征管，確保收入目標完成

緊跟十八屆三中全會財稅體制改革步伐，密切關注國家宏觀經濟走勢，及時分析研究收入形勢，采取各種措施全力組織收入，確保收入目標任務完成。一是主動服務企業，做大稅收總量。加強財政資金在產業結構調整中的引導、統籌和協調作用，進一步加強對地方稅源的培養，加快全市經濟結構優化步伐。立足開放，為招商引資提供政策支持，促進招商引資項目加快建設，迅速形成生產力。充分發揮現有生產能力，努力提高產出規模，擴大稅基。加大潛在資源勘探力度，注重現有資源的保護開發和持續利用，擴大資源稅稅基。重視消費市場的培育，支持各類終端消費發展業態，鼓勵消費，增加消費環節營業稅稅收。二是強化稅政管理，做大地方稅源。認真開展財稅改革及相關政策研究，做強做大地方稅稅基。全面落實招商引資、小微企業、再就業等優惠政策。研究總部經濟扶持政策，提出應對財稅體制改革的新舉措和思路。注重資產、財產權管理，建立房地產財產權數據庫，夯實房地產稅稅基。探索清費立稅，進行環境保護費的清理歸并，做好環境稅開征的準備工作。三是強化征收管理，增加地方稅收。強化稅源調查，建立稅源基礎數據庫，堅持季度稅源分析會議制度，加強涉稅信息交流，及時掌握稅源信息。加強對重點行業、重點企業、重點稅源的跟蹤監督，做好餐飲娛樂業推行機打發票和其他零散稅源的征管工作，有效堵塞稅收漏洞。做好“營改增”推進過程中的各項管理工作，確保改征增值稅完整入庫。規范納稅評估，強化稅務稽查，創建公平、法治的稅收環境。四是規范非稅管理，統籌財政資源。堅持非稅收入分析機制，加強對重點項目收入情況的跟蹤。以財政票據監管為突破口，探索非稅收入機打網絡票據機制，規范票據使用。加強非稅收入管理信息系統建設，實現非稅收入征管與財政票據監管對接，做到票據管理工作與非稅征收工作相互協調，確保非稅收入及時、足額繳庫。

（四）調整優化支出結構，保障民生嚴控一般 嚴格按照“保基本，保民生，促發展”的序列，統籌安排財政資金，積極調整優化支出結構，著力強化民生保障投入。一是大力壓縮一般性支出，嚴控“三公”經費，降低行政運行成本。全面貫徹落實《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等相關規定，深入分析研究當前我市黨政機關經費管理方面存在的問題，完善制度措施，切實強化管理。加強對公務用車、公務接待、因公出國（境）和國內差旅、會議培訓、辦公用房建設、維修等經費的管理和監督，會同相關部門適時出臺差旅費、公務接待、公務用車、會議費、培訓費、辦公用房等管理辦法，減少和杜絕浪費，構建厲行節約長效機制。二是落實惠民政策，保障重點支出。整合資金，全面落實糧食綜合直補、政策性農業保險、教育“兩免一補”、中職學生困難補助、城鄉居民最低生活保障、計劃生育獎勵扶助、城鄉醫療救助等惠民政策，切實保障教育、科技、農業、文化等法定和規定支出，支持教育事業優先發展，推動建立科技創新驅動，繁榮發展文化事業和產業，提升文化軟實力，促進農業、農村發展，確保農民持續增收；三是突出基本公共服務，推進新增民生項目。建立健全政府購買公共服務制度體系，加大政府購買公共服務力度，推動實現公共服務供給方式多元化，推進基本公共服務均等化。優化財政資金投向，重點向基本公共教育、基本勞動就業服務、基本社會保險、基本社會服務、基本醫療衛生、計劃生育、基本住房保障、基本公共文化體育傾斜，保基本、守底線。在繼續實施好“九大”民生工程的基礎上，重點推進社會普遍關心、群眾急需解決、成效立竿見影的新增民生項目，突出做好“十七件民生大事”。四是加強生態文明建設，提升城鄉環境品質。支持和推進城區污染企業搬遷，釜溪河綜合治理、城市垃圾和污水處理、園林綠化等各項工作，落實節能減排各項政策，大力推廣節能新技術、新工藝，淘汰落后產能，促進資源高效利用。

（五）夯實基礎深化改革，提升財政管理績效

1.以開展“財政基礎管理年”活動為載體，著力夯實財政基礎管理。扎實深入地推進“財政基礎管理年”活動，著重在完善“基礎制度、基礎數據、基礎臺賬、業務流程、項目管理”上下功夫，夯實財政各項基礎工作，全面改善和提升財政管理水平和服務能力，強基固本。

2.以深化績效預算改革為核心，不斷提高財政管理水平。以提升政府財政支出績效為目標，深入推進績效預算管理改革，努力建立覆蓋預算編制、預算執行及預算監督管理全過程的績效預算管理體系。一是推進政府預算體系建設，完善國有資本經營預算和社保基金預算制度，預算編制的重點逐步向支出預算和政策轉變，探索研究跨年度預算平衡和中期財政規劃管理機制。規范行政決策程序，積極推進財政民主決策，實施開放式決策機制，對涉及民生的重大財政資金安排逐步推行聽證制度。推進部門預算改革，整理編印部門預算編制指南，探索基礎信息動態共享和市級預算單位物耗定額，完善項目庫管理。二是提前準備，加快資金分配下達，提高預算執行進度和預算執行的均衡性。深化國庫集中支付改革，推進預算資金動態監控系統建設和公務卡制度，開展“無紙化”電子支付工作。三是提高財政運行質量，加強結轉結余資金管理和統籌使用，清理控制往來賬款額度，盤活存量資金，用好國庫閑置、沉淀資金，提高財政資金理財收益。四是健全完善財政信息公開體系，通過編印《財政預算審查監督基本知識讀本》等有效舉措，進一步推進財政信息公開工作，促進公開規范化、制度化。五是加強財政監督管理，夯實財政監督基礎工作，制定出臺自貢市加強財政監督管理辦法，明確監督職責；開展自貢市行政事業單位財務人員培訓，提高單位財務人員素質及會計監督能力；推進財政業務流程在線監控預警系統建設；加強對單位預算編制、預算執行、財務收支、資產管理、資金績效等的監督檢查，定期安排開展重點檢查、稽核，重點關注涉及民生及社會關注的熱點、難點問題，及時發現處理各種違紀違規問題，充分發揮財政監督的預警、糾偏、震懾作用，建立起實時監控、綜合檢查、跟蹤反饋相結合的全方位財政監督長效機制。六是繼續推進政府采購制度改革、財政投資評審、財政支出績效評價等各項工作，促進財政支出評價結果的有效運用。

3.以加強政府性債務管理為重點，有效防范財政運行風險。進一步加強政府性債務的管理，嚴格實施舉債審批，合理控制債務規模，完善債務風險防控和預警機制。清理、審核市級部門債務，健全債務償還機制，制定市本級政府性債務管理辦法和償債方案，切實防范財政風險，確保財政穩健運行。

各位代表，做好2014年財政工作任務艱巨，責任重大。我們將在市委的正確領導下，在市人大、政協的監督指導和支持幫助下，振奮精神，努力拼搏，扎實工作，為更高水平推進“五個自貢”建設，為自貢次級突破、加快崛起、全面建成小康社會做出新的貢獻。

第二篇：關于義烏市2009財政預算執行

義烏市審計局

審計結果公告

義審公告?2010?1號

義烏市審計局辦公室

2《中華人民共和國預算法》和有關財經法規的規定；賬務處理符合有關會計準則的要求。

2009年，全市貫徹“保增長、惠民生、優結構”的要求，開展“四個年”活動，經濟和社會各項事業平穩較快發展：一是積極發揮財稅職能,力促經濟轉型保增長。全年為扶持企業減負3.85億元；落實外貿扶持資金2766萬元；撥付家電、汽車、摩托車下鄉補貼資金2254萬元；安排科技產業化發展專項資金、工業技改專項資金、創品牌及標準化戰略獎勵資金、種糧補貼四項資金7445萬元。二是優化財政收支結構，力促民生改善保穩定。通過各種措施，規范稅收執法，強化收入組織，全年共壓縮行政經費支出2532萬元；投入民生資金總計45.05億元，占政府公共預算總支出的55.6%，同比增長9.8%。三是深化財政各項改革，力促公共財政邁新步。啟動了新一輪國企改革，“市政府-國資局-國有企業”三級國資監管新架構基本建立，國資監管工作更為規范；行政事業單位國有資產管理體制改革創新，市公共資產管理中心運行有效，完成356家單位資產清查，需辦理產權登記的房產738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公開拍租閑臵房產216個區塊，租金1581萬元，增幅達51%；積極落實強鎮擴權試點工作，做好放權項目資金的轉移支付和使用監督。四是強化財政科學監管，力促管理

讓金收入明顯減少，財政收入增速明顯放緩。經對近3年政府公共預算可用財力與財政綜合預算總收入（不含社保基金）總量及占比分析，政府公共預算可用財力總量逐年減少，從2007年920271萬元減少到2009年的766551萬元，減少了153720萬元。與此同時，政府公共預算可用財力占財政綜合預算總收入的比例也在逐年下降，從2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

與此相反，為滿足擴大內需、刺激經濟、改善民生的要求，需加大財政投入，保持一定規模的支出，政府公共預算支出剛性較大，財政收支平衡壓力日漸增大，財政風險逐漸顯現。2009全市實現政府公共預算收入760524萬元，按現行財政體制結算當年地方可用財力為766551萬元（含財政部代理發行的地方政府債券16000萬元），政府公共預算支出809823萬元（含負債支出18748萬元），收支缺口動用歷年結余彌補。

2．部分非稅收入征收不到位。

（1）地下水開采使用，絕大多數未征收水資源費、污水處理費。按規定，開采使用地下水資源需征收水資源費（1.20元/ M）和污水處理費（0.80元/ M），目前我市除農村自用的一戶一井外，部分工業企業、賓館、飯店、浴室、洗車場等高耗水單位，受巨大經濟利益的驅動（取用地下水

333行調查走訪發現，真正已投產的僅3家，有2家廠房已建成但仍還閑臵，未明確經營內容。10個項目實際投資額、產值、稅收與其爭取土地時立項申報數對比，實現程度分別為11%、17%和22%。

（2）礦產資源管理中存在的問題。一是未按批準的開發利用方案開采。2009年底，全市共有采礦權證的采石場8個，其中有3個采石場未按批準的開發利用方案進行開采，3個存在局部越界。二是到期采石場管理缺位。部分采石場采礦證到期前大量爆破，獲取石料用于合同到期后生產，違反了合同“期滿后三個月內允許清運礦產品”的約定，2009年12月底到期的升華采石場和 2010年3月底到期的山峰、東湖門、劃洪坑等四家采石場均還在生產，造成礦產資源流失。

（3）地下水資源超采嚴重，儲量急劇下降。地下水作為戰略儲備資源，是地表水缺水年份的有益補充。近年來因過度開采，大多地下水井深度從原來的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一帶，已形成面積大于30平方公里的地下水位持續降落“漏斗區”，且漏斗范圍呈逐步擴大趨勢，極易造成地質災害。同時，由于地下水位下降導致廢棄井大量增多，污水回灌嚴重影響地下水質。市疾控中心2009年抽檢的36份地下水質檢測報告，22份“菌

（三）公共產品提供及服務績效

1．部分公共設施利用率低，社會效益不明顯。（1）農村完工公廁使用率低。抽查我市11個鎮街12個村，2008年10月前完工的20座公廁，12座未開放使用，使用率僅為40%。

（2）場館設施社會效益不明顯。政府投資建設的體育場、體育館和游泳中心等大型場館設施，空閑時間較長，使用率不高；部分場館配套服務用房，改變用途，對外出租用于辦公、經營；除少數的室外場館外，其余均無固定時間、固定場地向市民免費開放，未能盡可能地滿足廣大群眾對運動健身場所的需求，社會效益不明顯。

2．部分農村建設工程管理欠規范。

扶貧工程資料不齊全、檔案管理不規范。經抽審，上潘村、寺西村工程無檔案記錄，下宅村工程無決算報告，某鎮2008年7個扶貧項目無檔案資料，2009年10個扶貧項目資料不齊全。

部分農村文體設施缺少后續管理。在實施農村小康健身工程和創建示范村過程中，市財政以獎代補形式購建的文體設施，普遍存在“重建設、輕維護”的現象，農村文體設施損壞未能及時修復，既影響設施功能的發揮，也存在安全隱患。

0建立動態監管機制，以查促管，做到應收盡收；倡導勤儉節約，采取切實有效措施，進一步壓縮行政支出；加大對政府投資建設項目的監管力度，切實提高政府投資資金的績效。

（二）規范管理，提高公共產權運營績效

加強公共資產（資源）的管理，對政府資源進行整合，有利于提高資產有效利用和經營收益，緩解財政資金不足，規范公共投入和支出行為，滿足構筑公共財政框架的要求。

一是建立政府資源性資產監管制度，提升資源性資產使用績效。完善工業用地供應、開發、出讓和使用等管理制度；加強對礦產資源、地下水資源的監管，采取有力措施，加大違規開采整治力度；進一步推進節水型城市建設，建立科學用水管理制度，提高水資源利用率。

二是加強各部門、鎮街非經營性資產的管理。明晰產權，進一步建立健全資產管理制度，運用信息化手段進行管理，明確責任，切實防范資產流失，發揮管理績效。

三是完善制度，深化國資改革。抓緊辦理資產劃轉變更登記，強化管理，進一步完善國有企業融資監管制度。

（三）深化改革，提高公共產品服務績效

建設服務型社會，要求政府強化公共服務職能，提高基本公共服務均等化水平，更加注重公共服務理念的更新，注重公共服務投入的整體效率，更好地滿足公眾的現實需求。

2的通知》、《義烏市社區財務管理辦法》和《社區工作服務用房和資產管理意見》等，進行規范管理；對“財政收支矛盾日漸突出”、“部分非稅收入征收不到位”、“大部分工程勘察、設計未公開招投標”等三個方面涉及的問題，相關部門正在積極調研，擬定整改措施。

第三篇：財政預算執行審計工作

開展財政預算執行審計：

維護財經秩序 提高資金使用效益

導語：今天上午，我縣召開2011財政預算執行審計工作會議。明確重點、細化任務，確保如期、如質完成2011財政預算執行審計任務。

配音：會議指出，審計機關對被審計單位進行預算執行審計從根本上改變了多年來審計機關不能監督同級財政的現象，也是加強廉政建設的重要措施，審計結果報告和審計工作報告成為政府加強預算管理、人大加強預算監督的重要依據，審計監督權威性大大增強。要通過開展預算執行審計，充分發揮審計工作在規范預算管理、維護財經秩序、提高財政資金使用效益、完善公共財政管理體制、促進社會和諧等方面的宏觀性、建設性作用。副縣長周利人在會上強調：各與會人員一定要充分認識財政預算執行審計工作的重大意義，參審人員必須堅持依法審計、文明審計、嚴格按審計程序操作，做到嚴謹細致。各單位要明確工作重點，增強審計意識，自覺接受監督，積極、主動與審計部門搞好配合，針對審計中出現的薄弱環節及時進行整改，建立長效機制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負責人參加會議。

第四篇：關于財政預算執行審計工作的報告

關于財政預算執行工作的報告

實施預算執行和其他財政收支審計是憲法和審計法賦予審計機關的神圣職責，是國家審計的永恒主題。對財政預算執行和其他財政收支情況進行審計監督，是審計機關一年一度的首要工作任務。通過審計，全面監督財政資金收支的真實性、合法性和效益性，促進國家財政政策制度的落實和完善，不斷規范財政管理、預算分配和稅收征管行為，促進有關部門和單位依法行政、依法理財，努力提高財政資金的使用效益，為人大審查、監督預算執行和政府加強預算管理提供參考依據，充分發揮審計保障經濟社會健康運行的“免疫系統”功能。

一、基本情況和經驗做法

財政預算執行審計思路是圍繞一條主線，明確一個目標。一條主線即“預算執行”，抓住財政重要預算資金的分配和使用，沿著資金運動軌跡，一查到底，查明資金最終去向。一個目標即促進財政政策制度的貫徹落實，規范預算管理秩序和提高財政資金使用效益，為人大審查、監督預算執行和政府加強預算管理提供參考依據。

在審計過程中，按照財政審計大格局的審計理念，實行“統一工作方案、統一安排項目、統一集中培訓、統一調配力量、統一運用成果”的“五統一”原則進行項目審計。全面整合了審計力量，發揮了整體戰斗力，審計人員各司其職，各負其責，保證有條不紊地開展預算執行審計工作，預算執行審計工作方案出臺后，審計組按照要求細化審計工作方案，制定獨立的審計實施方案，對項目重要性水平和審計風險進行評估，再次細化審計內容和重點，明確審計的具體要求、步驟以及采用的方法，明確審計人員職責分工，使審計實施方案成為簡單易懂、操作性強的審計工作指南，為提高審計效率打下了良好基礎。

預算執行審計點多面廣，涉及上百個單位財政財務收支數據。為保證審計任務按時按質完成，審計人員除了被審計單位的手工記賬無法使用計算機審計外，對其余的都采用計算機審計。一方面充分使用AO系統、Excle等計算機軟件輔助審計，運用AO查詢分析功能及SQL查詢語句，將其與審計人員的專業經驗相結合，得出查證結果；另一方面進入被審計單位內部業務管理數據網絡，如在財政的“國庫支付系統”中查詢部門預算指標下達及撥付情況，檢查被審計單位在業務工作中存在的問題，大幅度縮短了現場審計工作時間，促進了審計工作效率和成果質量的提升。

二、存在問題和不足

（一）審計監督內容仍不全面。一是目前財政預算執行審計，基本上還是對預算執行結果的事后監督，致使預算編制、調整不規范、不細化、違規預算等問題沒有在事前被糾正。不利于及時糾正問題和防范財政資金損失浪費，不符合財政管理的根本要求。二是由于管理體制原因，國稅部門稅收征管情況一直未能納入財政預算執行審計。預算執行審計不能全面反映國稅部門負責征收稅收留成地方部分。由于國、地兩家稅務機關條塊管理使工作協調、信息溝通存在不足，造成稅收征管方面諸多的漏洞，也使審計監督內容不完整。

（二）審計覆蓋面有待進一步擴大，審計深度需進一步深化。財政預算執行審計缺乏整體性、宏觀性和前瞻性。揭露微觀問題較多，提出宏觀建議較少；側重于就事論事較多，促進整改落實較少；側重財政收支較多，關注經濟效益較少。

（三）審計整改力度仍需進一步加強。從近年來審計的情況看，審計機關執法力度沒有完全到位，對一些問題很難做到依法審計和處理，審計整改落實情況并不理想。

（四）審計環境不斷變化要求審計人員必須主動適應。隨著財政“金財工程”、地稅“金稅工程”的實施，實現財會和業務信息化。這些都對財政審計提出了新的要求，也給審計部門提出了挑戰，迫切要求更新審計手段，特別是計算機輔助審計的應用。一是信息化要求必須改變傳統審計方式。經濟業務軌跡全部由電子數據來反映，數據采集是擺在審計人員面前的難題；二是信息化要求為審計人員必須利用計算機實施審計，要求審計人員能熟練操作計算機特別是相關的審計軟件，具備一定的數據分析能力；三是信息化建設使得所有會計數據和業務數據不再是紙質的憑證、賬簿及報表，而是保存在磁性介質上，數據表現形式虛擬化，而會計電算化軟件版本各異，使得審計環境比傳統手工模式下顯得更為復雜；四是信息化使審計線索更復雜。傳統審計的追蹤審查已不適用，審計入手點更多的是靠判斷和經驗。

三、對策和建議

一是更新審計理念，將審計促發展作為審計目標，跳出就問題查問題的模式，從體制和管理層面分析問題，發揮審計“免疫系統”功能的建設性作用。

二是預算執行審計融合財政、地稅部門預算執行審計、部門預算審計、重點國有企業審計、政府投資審計、專項資金審計、經濟責任審計等各專業審計，擴大預算執行審計覆蓋面，拓寬預算執行審計的領域和范圍，深化預算執行審計，最大限度地發揮預算執行審計的整體效應，豐富和深化預算執行審計報告的內容。

三是靈活運用審計方式，特別是財政專項資金審計，應充分利用各種審計調查方式，口頭交換反饋意見，節約審計報告征求意見時間，提高審計效率。

第五篇：2011財政預算報告

關于2010年中央和地方預算執行情況與2011年中央和地方預算草案的報告(摘要)受國務院委托，財政部３月５日提請十一屆全國人大四次會議審議《關于２０１０年中央和地方預算執行情況與２０１１年中央和地方預算草案的報告》。

一、２０１０年中央和地方預算執行情況

（一）公共財政預算執行情況

全國財政收入８３０８０．３２億元，比２００９年（下同）增長２１．３％。加上預算安排從中央預算穩定調節基金調入１００億元，使用的收入總量為８３１８０．３２億元。全國財政支出８９５７５．３８億元，增長１７．４％。加上補充中央預算穩定調節基金２２４８億元和地方財政結轉下年支出１３５６．９４億元，支出總量為９３１８０．３２億元。全國財政收支總量相抵，差額１００００億元。

其中：中央財政收入４２４７０．５２億元，完成預算的１１１．６％，增長１８．３％。加上從中央預算穩定調節基金調入１００億元，使用的收入總量為４２５７０．５２億元。中央財政支出４８３２２．５２億元，完成預算的１０３．６％，增長１０．３％。其中：中央本級支出１５９７２．８９億元，增長４．７％；中央對地方稅收返還和轉移支付支出３２３４９．６３億元，增長１３．３％。加上補充中央預算穩定調節基金２２４８億元，支出總量為５０５７０．５２億元。收支總量相抵，赤字８０００億元，比預算減少５００億元。２０１０年末中央財政國債余額６７５２６．９１億元，控制在預算限額７１２０８．３５億元以內。

地方本級收入４０６０９．８億元，加上中央對地方稅收返還和轉移支付收入３２３４９．６３億元，地方財政收入總量７２９５９．４３億元，增長１９．３％。地方財政支出７３６０２．４９億元，增長２０．６％，加上結轉下年支出１３５６．９４億元，支出總量為７４９５９．４３億元。收支總量相抵，差額２０００億元，經國務院同意由財政部代理發行地方政府債券彌補。

２０１０年中央財政預算主要執行情況如下： １．中央財政收入預算執行及超收使用情況

中央財政收入超過預算４４１０億元，主要是年初收入預算安排是根據相關經濟預期指標測算的，執行中一些指標超過預期較多，導致收入超過預算。

中央財政超收收入使用。根據有關法律法規和第十一屆全國人民代表大會第三次會議有關決議要求，在中央財政超收的４４１０億元中，用于增加對地方稅收返還和一般性轉移支付６５０億元，增加對地方公路養護等經費轉移支付２４２億元；增加教育支出２６０億元，增加科學技術支出５６億元，增加公路建設支出４５４億元。其余２７４８億元，用于削減中央財政赤字５００億元，補充中央預算穩定調節基金２２４８億元。

２．中央財政主要支出項目執行情況 教育支出２５４７．３４億元，完成預算的１１７．９％，增長２８．６％。科學技術支出１７２８．３４億元，完成預算的１０５．８％，增長１４．３％。文化體育與傳媒支出３１６億元，完成預算的１００．５％。醫療衛生支出１４８５．３５億元，完成預算的１０６．９％，增長１６．７％。社會保障和就業支出３７８４．９９億元，完成預算的１０５．７％，增長１４．８％。住房保障支出１１２５．７３億元，完成預算的１１３．４％，增長１５％。農林水事務支出３８７９．６６億元，完成預算的１０２．７％，增長１０．５％。國土氣象等事務支出３７０．０４億元，完成預算的１１０％，增長５１．４％。環境保護支出１４４３．１億元，完成預算的１０２．１％，增長２５．３％。交通運輸支出２５９９．２５億元，完成預算的１２２．７％，增長１９．３％。資源勘探電力信息等事務支出８２７．７７億元，完成預算的１１８．９％，下降２．８％。糧油物資儲備管理事務支出７９３．２４億元，完成預算的７３．６％，下降２８．２％。商業服務業等事務支出８０２．８５億元，完成預算的９４．２％，增長２９．９％。地震災后恢復重建支出７９４．３４億元，完成預算的１０１．８％。國防支出５１８２．２７億元，完成預算的９９．８％，增長７．３％。公共安全支出１４７５．４２億元，完成預算的１０６．１％，增長１４．６％。一般公共服務支出９９２．７億元，完成預算的９７．８％，下降８．３％。國債付息支出１５１２．３６億元，完成預算的９８．５％，增長１４．５％。

匯總以上各項支出，２０１０年中央財政用在與人民群眾生活直接相關的教育、醫療衛生、社會保障和就業、住房保障、文化方面的民生支出合計８８９８．５４億元，增長１９．９％。農業水利、交通運輸和環境保護等支出也與民生密切相關，中央財政對地方的稅收返還和一般性轉移支付大部分也用于民生支出。２０１０年中央財政用于“三農”的支出合計８５７９．７億元，增長１８．３％。

（二）政府性基金預算執行情況

２０１０年全國政府性基金收入３５７８１．９４億元，全國政府性基金支出３２５８２．６４億元。中央政府性基金收入３１７５．５７億元，完成預算的１２４．３％。中央政府性基金支出３０１６．７５億元，完成預算的９４％。地方政府性基金本級收入３２６０６．３７億元，完成預算的２０１．９％。其中：國有土地使用權出讓收入２９１０９．９４億元，完成預算的２１３．２％。地方政府性基金支出３０２９８．５９億元，完成預算的１７５％。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出２６９７５．７９億元。

（三）中央國有資本經營預算執行情況

２０１０年收取中央企業國有資本收益５５８．７億元，完成預算的１３２．７％。中央國有資本經營支出５６３．４３億元。

（四）積極的財政政策實施情況

提高城鄉居民收入，擴大居民消費需求。安排使用好政府公共投資，優化投資結構。落實結構性減稅政策，引導企業投資和居民消費。

（五）財稅改革進展情況 優化轉移支付結構，提高一般性轉移支付規模和比例，歸并和清理專項轉移支付項目。完善民族地區轉移支付辦法，健全生態功能區轉移支付制度，資源枯竭城市轉移支付規模逐步擴大。建立完善縣級基本財力保障機制，增強基層政府公共服務保障能力。健全公共財政預算，全面編制中央和地方政府性基金預算，繼續擴大國有資本經營預算制度試點范圍，啟動試編社會保險基金預算。深化部門預算、國庫集中收付、政府采購等預算管理制度改革。資源稅改革相繼在新疆和西部地區試點。統一了內外資企業和個人城市維護建設稅、教育費附加制度。積極推動收入分配制度改革。義務教育學校績效工資政策全面落實。公共衛生與基層醫療衛生事業單位績效工資政策加快實施。

（六）落實全國人大預算決議有關情況

按照第十一屆全國人民代表大會第三次會議有關決議，以及十一屆全國人大財政經濟委員會的審查意見，加強和改善財政宏觀調控，著力保障重點支出，完善預算編制，嚴格預算執行，推進財稅體制改革，加強政府債務管理，預算法、注冊會計師法修訂和車船稅立法工作取得重要進展。地方預算編制的完整性明顯增強。制定加強地方政府融資平臺公司管理具體實施方案，預算編制、執行、決算和監督相互協調、相互促進的機制不斷健全。預算公開全面推進。順利完成全國人大常委會對２００９年中央決算詢問的應詢工作，年中向全國人大常委會報告預算執行情況，并根據審議意見落實相關改進措施。

回顧過去的五年，財政發展改革呈現新的面貌。財政收支規模不斷擴大，支出結構進一步優化。“十一五”時期，全國公共財政總收入３０．３萬億元，年均增長２１．３％；全國公共財政總支出３１．９萬億元，年均增長２１．４％。全國公共財政用于教育、醫療衛生、社會保障和就業、文化方面的支出達到４．４５萬億元、１．４９萬億元、３．３３萬億元和５６００億元，分別比“十五”時期增長１．６倍、２．６倍、１．３倍和１．４倍。中央財政用于“三農”的支出累計近３萬億元。財稅政策不斷完善，財政宏觀調控進一步加強。財稅改革不斷深化，公共財政體系進一步健全。財政管理不斷加強，管理水平進一步提高。

二、２０１１年中央和地方預算草案

（一）當前我國財政形勢

２０１１年我國發展面臨的形勢仍然極其復雜。從財政看，收支矛盾依然比較突出。２０１１年財政收入增幅將比上年有所回落，財政支出壓力很大。

（二）財政預算編制和財政工作總體要求

２０１１年繼續實施積極的財政政策，主要體現在以下幾個方面：

一是提高城鄉居民收入，擴大居民消費需求。二是著力優化投資結構，加強經濟社會發展的薄弱環節。三是調整完善稅收政策，促進企業發展和引導居民消費。四是進一步優化財政支出結構，保障和改善民生。五是大力支持經濟結構調整和區域協調發展，推動經濟發展方式轉變。

２０１１年要集中財力辦幾件保障和改善民生的大事：一是全面落實國家中長期教育改革和發展規劃綱要要求，加大教育投入力度，提高教育資金使用效率；二是大力支持醫藥衛生體制改革，提高醫療服務和保障水平；三是加大保障性安居工程投入力度，推進公共租賃房、廉租房建設和農村危房及城市棚戶區改造；四是支持加快建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系，進一步擴大新型農村社會養老保險試點范圍，并將試點地區城鎮無收入居民納入保障范圍；五是加強農業農村基礎設施建設，大力推進農田水利建設、中小河流治理、小型病險水庫除險加固、山洪災害防治等，切實改善農村生產生活條件；六是支持節能減排和科技創新，促進經濟結構調整和發展方式轉變。

（三）２０１１年公共財政預算安排情況

２０１１年公共財政預算安排，中央財政收入４５８６０億元，比２０１０年執行數（下同）增長８％。從中央預算穩定調節基金調入１５００億元。合計收入總量為４７３６０億元。中央財政支出總量５４３６０億元，增長１２．５％。其中，中央本級支出１７０５０億元，增長６．７％；中央對地方稅收返還和轉移支付支出３７３１０億元，增長１５．３％。中央財政收支總量相抵，赤字７０００億元，比２０１０年預算數減少１５００億元。中央財政國債余額限額７７７０８．３５億元。

根據地方預算初步安排情況，中央財政代編的地方本級收入４３８６０億元，增長８％，加上中央對地方稅收返還和轉移支付收入３７３１０億元，地方財政收入合計８１１７０億元，地方財政支出８３１７０億元，收支相抵，差額２０００億元，國務院同意由財政部代理發行地方政府債券彌補，并列入省級預算管理。地方財政收支安排以同級人民代表大會批準的預算為準。

匯總中央預算和地方預算安排，全國財政收入８９７２０億元，增長８％，加上從中央預算穩定調節基金調入１５００億元，可安排的收入總量為９１２２０億元；全國財政支出１００２２０億元，增長１１．９％。全國財政收支差額９０００億元，占ＧＤＰ的比重由２０１０年的２．５％下降到２％左右。

中央預算穩定調節基金情況。２０１０年底余額為２３６８．１３億元，２０１１年預算調入使用１５００億元，剩余８６８．１３億元。１．中央財政主要收入項目安排情況

國內增值稅１７５７０億元，增長１０．５％。國內消費稅６５００億元，增長７．１％。進口貨物增值稅、消費稅１１２２０億元，增長７％。關稅２１７０億元，增長７％。企業所得稅８３８０億元，增長７．５％。個人所得稅３１２０億元，增長７．５％。證券交易印花稅５５０億元，增長４．２％。出口退稅８００５億元，增長９．２％，相應沖減財政收入。車輛購置稅１９２７億元，增長７．５％。非稅收入２０８０億元，增長５．７％。

２．中央財政主要支出項目安排情況

（１）教育支出２９６３．５７億元，增長１６．３％。（２）科學技術支出１９４４．１３億元，增長１２．５％。（３）文化體育與傳媒支出３７４．４３億元，增長１８．５％。（４）醫療衛生支出１７２７．５８億元，增長１６．３％。（５）社會保障和就業支出４４１４．３４億元，增長１６．６％。（６）住房保障支出１２９２．６６億元，增長１４．８％。（７）農林水事務支出４５８８．８３億元，增長１８．３％。（８）國土資源氣象等事務支出４５４．８９億元，增長２２．９％。（９）節能環保支出１５９１．８５億元，增長１０．３％。（１０）交通運輸支出２８６６．９１億元，增長１０．３％。（１１）資源勘探電力信息等事務支出７４４．８６億元，下降１０％。（１２）糧油物資儲備事務支出１１３０．５億元，增長２３．９％。（１３）商業服務業等事務支出７０６．１４億元，增長３．３％。（１４）國防支出５８３５．９１億元，增長１２．６％。（１５）公共安全支出１６１７．３２億元，增長９．６％。（１６）一般公共服務支出１１１８．８４億元，增長４．３％。（１７）國債付息支出１８３９．８４億元，增長２１．７％。

匯總以上各項支出，２０１１年中央財政用在與人民群眾生活直接相關的教育、醫療衛生、社會保障和就業、住房保障、文化方面的支出安排合計１０５０９．９２億元，增長１８．１％。農業水利、交通運輸和環境保護等支出也與民生密切相關，中央財政對地方的稅收返還和一般性轉移支付大部分也將用于保障和改善民生，民生支出合計將占中央財政支出的２／３左右。中央財政用于“三農”的支出安排合計９８８４．５億元，增長１５．２％。中央基建投資安排合計３８２６億元。

３．中央對地方稅收返還和轉移支付支出安排情況

進一步優化轉移支付結構，２０１１年中央對地方稅收返還和轉移支付支出３７３１０億元，增長１５．３％。其中：稅收返還５０６７．９９億元，增長１．４％；一般性轉移支付１７３３６．７７億元，增長１８．５％；專項轉移支付１４９０５．２４億元，增長１７．１％。

（四）政府性基金預算安排情況

２０１１年中央政府性基金預算收入２８２６．２７億元，下降１１％。加上上年結轉收入７９０．１６億元，可安排的中央政府性基金收入總量為３６１６．４３億元。中央政府性基金預算支出３６１６．４３億元，增長１９．９％。中央財政代編的地方政府性基金本級收入２２９９５．４７億元，下降２９．５％，其中：國有土地使用權出讓收入１９７５３．４１億元。加上中央政府性基金對地方轉移支付１２３１．５億元，地方政府性基金收入為２４２２６．９７億元。地方政府性基金支出２４２２６．９７億元，下降２０％。其中：用國有土地使用權出讓收入安排的征地拆遷補償成本性支出、城市建設等支出２０３３９．５７億元。匯總中央和地方政府性基金收支，全國政府性基金收入２５８２１．７４億元，下降２７．８％，加上上年結轉收入７９０．１６億元，可安排的全國政府性基金收入總量為２６６１１．９億元；全國政府性基金支出２６６１１．９億元，下降１８．３％。

（五）中央國有資本經營預算安排情況

中央企業國有資本經營預算收入８４４．３９億元，增長５１．１％。加上上年結轉收入１４．１７億元，可安排的預算支出８５８．５６億元。

三、依法理財，加強管理，圓滿完成２０１１年預算

（一）加強和改善財政宏觀調控，促進經濟社會又好又快發展。

（二）加快財稅體制改革，積極構建有利于轉變經濟發展方式的財稅體制機制。

（三）加強財政科學化精細化管理，努力提高財政資金績效。

（四）堅持勤儉節約，狠抓增收節支。

財政預算報告解讀

新華網北京３月６日電（記者韓潔、何雨欣、李延霞）財政預算報告，數里行間展示的是“國家賬本”。財政收入和支出的每一個數字背后都體現了國家政策的動向，回應著百姓的殷殷期盼。

財政收入邁上“８萬億元”臺階 收支矛盾仍突出

提交十一屆全國人大四次會議審查的財政預算報告顯示，２０１０年中國財政收入達到８３０８０．３２億元，比２００９年增長２１．３％。

根據預算安排，２０１１年全國財政收入８９７２０億元，增長８％，同時從中央預算穩定調節基金調入１５００億元；全國財政支出１００２２０億元，增長１１．９％，全國財政收支差額９０００億元。

全國財政收入邁上“８萬億元”臺階，財政支出將進入“１０萬億元”時代，意味著國家有更多資金改善百姓福祉。全國政協委員、財政部財科所所長賈康認為：“未來一個時期，加快經濟結構調整和發展方式轉變，推進教育、醫藥衛生和社會保障等重點領域改革，切實保障和改善民生，應對通貨膨脹壓力，加大對低收入群體的補助力度等，需要進一步加大財政投入，支出壓力很大，我國財政收支緊張矛盾仍將比較突出。”

中央財政超收４４１０億元 超收按規定使用

財政預算報告顯示，２０１０年中央財政收入超過預算４４１０億元。這筆錢用在了何處？

“之所以出現超收，主要因為年初收入預算安排是根據相關經濟預期指標測算的，執行中一些指標超過預期較多，導致收入也超過預算。”財政部部長助理胡靜林解釋說。

胡靜林說，２０１０年我國外貿進出口總額增長３４．７％，超過年初８％的增幅預期，進口環節稅收比預算超收２８６５億元；去年汽車銷售量增長３２．４％，消費稅和車輛購置稅比預算超收１２８５億元，這兩項超收合計占中央財政超收額的９４．１％，實際其他各項收入與預算基本持平。

根據報告，這筆超收資金已經按照有關法律法規要求作了安排，用于增加對地方稅收返還和一般性轉移支付６５０億元，增加對地方公路養護等經費轉移支付２４２億元；增加教育支出２６０億元，增加科學技術支出５６億元，增加公路建設支出４５４億元。其余２７４８億元，用于削減中央財政赤字５００億元，補充中央預算穩定調節基金２２４８億元，留待以后預算安排使用。

中央政府投資１０７１０億元 投資結構不斷優化

財政預算報告顯示，２０１０年通過統籌使用公共財政預算撥款、政府性基金收入、國有資本經營收益等，中央政府公共投資共支出１０７１０億元。

２００８年四季度，面對百年一遇的國際金融危機，中央出臺了兩年新增４萬億元的一攬子經濟刺激計劃，其中新增中央投資１．１８萬億元。

２０１０年中央政府公共投資比２００８年預算增加６５０５億元，加上２００８年第四季度新增的１０４０億元和２００９年新增的５０３８億元，累計達到１２５８３億元，全面完成兩年中央政府新增公共投資１．１８萬億元的計劃。

２０１０年，財政部門扎實實施積極的財政政策，中央公共投資不斷優化投資結構，重點支持了農業農村基礎設施建設、保障性住房、教育和醫療衛生等社會事業，以及節能減排、環境保護和自主創新等方面，促進了國民經濟繼續朝著宏觀調控的預期方向發展，進一步鞏固經濟向好勢頭。

“２０１１年積極的財政政策要進一步增強措施的針對性和靈活性，政府投資結構要進一步優化，更多向促進經濟結構調整優化、保障和改善民生以及穩定價格總水平傾斜，努力減輕通貨膨脹壓力，積極防范財政風險。”胡靜林說。

中央財政“三農”支出８５７９．７億元 支持力度不斷加大

財政預算報告顯示，２０１０年，中央財政“三農”支出８５７９．７億元，增長了１８．３％。其中支持農業生產支出３４２７．３億元，對農民的糧食直補等四項補貼支出１２２５．９億元，促進農村教育、衛生等社會事業發展支出３３５０．３億元，農產品儲備等支出５７６．２億元。

“２０１０年中央財政‘三農’支出超過了年初８１８３億元的預算規模，體現了中央財政支持力度不斷加大。”胡靜林說。根據預算安排，２０１１年中央財政安排的“三農”支出將增加至９８８４．５億元，增幅為１５．２％。

從預算安排看，２０１１年中央財政將大幅增加以水利為重點的農業農村基礎設施投入，安排資金１５７５．４億元。

“今年中央一號文件提出，未來１０年國家水利投入將達到４萬億元，中央財政今年大幅增加水利投入，顯示了中央扭轉水利建設滯后局面、增強農業綜合生產能力的決心。”財政部財科所副所長劉尚希說。

中央財政教育等重點支出８８９８．５４億元 民生支出占２／３

財政預算報告顯示，２０１０年，中央財政用在與人民群眾生活直接相關的教育、醫療衛生、社會保障和就業、文化方面的民生支出合計８８９８．５４億元，增長了１９．９％。

根據預算安排，２０１１年，中央財政用在上述五方面的支出安排將增加至１０５０９．９２億元，增長１８．１％。農業水利、交通運輸和環境保護等支出也與民生密切相關，中央財政對地方的稅收返還和一般性轉移支付大部分也將用于保障和改善民生，民生支出合計將占中央財政支出的２／３左右。

“公共財政實際上就是民生財政，毫無疑問‘十二五’期間民生將成為政府支出的‘重中之重’。”賈康指出，近幾年國家用于民生的投入明顯增加，總體民生支出已經超過了中央財政支出的６０％。

中央對地方轉移支付３２３４９．６３億元 推動區域協調發展

上世紀９０年代我國實行“分稅制”改革以來，中央對地方的轉移支付力度逐年加大。根據財政預算報告，２０１０年中央對地方稅收返還和轉移支付的規模已經達到３２３４９．６３億元。２０１１年，這一規模將增至３７３１０億元，轉移支付結構進一步優化。

“由于我國區域發展不平衡，東、中、西部地區間財力差異較大，中央政府有必要適當集中財力加以調節。”劉尚希建議，未來國家應增加一般性轉移支付規模，加大歸并和清理專項轉移支付力度，讓轉移支付資金更好地幫助地方提高公共服務能力。

據了解，目前從資金來源看，地方財政支出中平均有３７．２％的資金來源于中央財政轉移支付，其中中西部地區財政支出平均６０％以上的資金來源于中央財政轉移支付。中央集中一定的財力，加大對地方的稅收返還和轉移支付，有力地促進了地區協調發展和基本公共服務均等化。

全國人大代表、廣西北部灣銀行黨委書記湯世保說，希望國家繼續加大對西部地區的轉移支付，尤其在促進區域經濟發展上，設立專項基金，促進西部地區的發展。

新華網北京12月27日電(記者韓潔、徐蕊)中央經濟工作會議提出，明年我國要實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策。在貨幣政策轉向穩健的背景下，“十二五”開局之年，繼續實施積極的財政政策如何在穩增長、調結構等方面更好地發力備受關注。

在27日舉行的全國財政工作會議上，財政部部長謝旭人說，繼續實施積極的財政政策是中央在全面分析國內外經濟環境變化的基礎上作出的重大決策。

謝旭人說，今年以來，在黨中央、國務院的堅強領導下，各級財政部門認真落實和完善積極的財政政策，中央政府公共投資完成兩年新增1.18萬億元的目標。重點支持農業農村基礎設施建設、保障性住房、教育和醫療衛生等社會事業，節能減排、環境保護和自主創新等方面。繼續實施結構性減稅政策，進一步增加對農民的補貼，提高城鄉低保對象等低收入群體補助水平，繼續實施和完善家電、汽車下鄉等鼓勵消費的一系列政策。這些措施對增加城鄉居民收入、擴大內需，進一步保持經濟向好勢頭發揮了重要作用。

他指出，明年財政部門要按照中央決策部署，緊緊圍繞科學發展主題和加快轉變經濟發展方式主線，繼續實施積極的財政政策，處理好保持經濟平穩較快發展、調整經濟結構、管理通脹預期的關系，更加重視穩定物價總水平，促進經濟平穩較快發展以及社會和諧穩定。

謝旭人強調，明年落實好積極的財政政策要著重把握五個方面。

一是提高城鄉居民收入，擴大居民消費需求。明年要進一步促進調整國民收入分配格局，增加居民特別是低收入者的收入，增強其消費能力。完善有利于擴大消費的財稅政策，積極引導消費需求。

二是合理把握財政赤字和政府公共投資規模，著力優化投資結構。明年政府公共投資要與擴大消費、調整結構、改善民生等有機結合，重點用于加強經濟社會發展薄弱環節，促進投資與消費良性互動。同時，深化投融資體制改革，引導和帶動民間投資增長。

三是調整完善稅收政策，促進結構調整和引導居民消費。要結合改革和完善稅制，更好地發揮稅收調節經濟和收入分配的作用，促進加快轉變經濟發展方式。

四是進一步優化財政支出結構，保障和改善民生。明年要進一步壓縮一般性支出，重點加大對“三農”、欠發達地區、民生和社會事業、結構調整、深化改革等方面的支持力度。

五是大力支持經濟結構調整和區域協調發展，推動經濟發展方式轉變。加大財政科技投入，推動自主創新，促進產業結構優化升級。大力支持節能減排，加快建立生態環境補償機制，推動資源節約和環境保護。落實相關財稅政策，促進區域協調發展。