第一篇：2017年度財務決算及2018年度財務工作安排(XX公司)

XXXXXX集團有限公司

關于2017年度財務決算及2018年度財務工作的安排

各公司：

為做好2017年度財務決算工作，全面、真實地反映各公司2017年度經營成果，了解和掌握各公司的財務狀況；同時，也為更好地開展2018年度財務工作，現就相關事項安排如下：

一、2017年度財務決算相關工作：

（一）、總體要求：

1、正確認識決算重要性，充分發揮決算管理功能。財務決算報告是公司年度財務狀況、經營成果和現金流量的綜合反映。認真做好公司財務決算工作，對公司及時發現財務管理的薄弱環節，采取有效措施加強和改進公司財務管理工作，提高財務管理與經營決策水平有著十分重要的作用。

2、加強組織領導，做好決算方案的制定。各公司要高度重視財務決算工作，切實加強組織領導，由各公司負責人牽頭，財務經理（財務主管）組織，全面負責年終決算的組織開展。

3、強化部門協作，分解落實部門責任。財務決算是對整個單位的財務狀況和運營情況的綜合盤點和反映，涉及各項經濟業務，需要各個業務部門的全面配合。各公司要組織好部門協作，按照部門分工分解落實責任，確保各項指標數據真實準確、口徑銜接一致，全面保障財務決算工作的順利開展。

4、關注重點問題，促進經營管理水平提升。各公司應高度關注經營風險，加大催收清欠力度，最大限度地控制呆壞賬的發生，保障 資產安全。

（二）、工作內容：

1、財務決算內容：包括財務決算報表（含科目明細）、報表附注（商貿、物業、教育、置信）等資料，各公司最晚應于2018年1月31日前報集團財務中心。

2、資產清查工作：各公司要認真組織對貨幣資金、存貨、固定資產、在建工程、對外投資和應收款項（含其他應收款）等各項資產的全面清查、盤點及核實工作，確保賬實相符。其中，應收款項（含其他應收款）須在12月底前核對完成，無特殊原因的必須結清，如未結清，需注明原因。

3、負債清理工作：各公司應做好對銀行貸款、預收款項、應付款項等負債的清查核對工作，嚴格按照負債義務歸屬期收集相關單證，履行規定手續，及時準確地進行會計處理。負息債務相關資料復印件需交集團財務中心，建立備查賬簿。

4、內部往來核對：各公司須在12月25日前，將截止11月30日的內部往來（包括內部投資）相互核對清楚，發現問題及時協調處理；集團財務中心要及時檢查核對情況，保障年終各公司內部往來核對一致，方可結賬。

5、收入費用清理：梳理業務合同，取得相關單證和手續，及時進行會計處理，做到收入應收盡收，費用該列就列，不得跨年列支上年費用。

6、稅費核算工作：各公司應嚴格按照稅收及相關法規，足額計提各項稅費。

二、2018年度財務工作安排：

1、年度財務預算工作：由各公司負責人牽頭，財務經理（財務主管）負責組織落實，各部門全力配合（及時、全面、科學地編制業務預算），各公司須于12月31日前上報2018年度財務預算。

2、財務報表編報工作：各公司月度財務報表（含科目明細）須于每月10日前報至集團財務中心。

3、預算執行檢查工作：各公司應于各季后20日內對年度財務預算的季度執行情況進行檢查，分析各項指標完成進度，找出差距，提出解決辦法和措施，保證全年預算的順利完成。

4、稅收統一籌劃工作：各公司須對2018年的財務情況進行大致概算，重點匡算公司盈虧及彌補金額，預估重點稅費，進行相應的稅收籌劃。

5、年度財務工作總結：各公司財務經理（財務主管）須就2017年度所開展的各項財務工作進行認真、全面、客觀地總結，形成簡明扼要、重點突出的總結材料，于2018年1月20日前報集團財務中心。

6、會計檔案保管工作：各公司當年會計檔案（憑證、帳表及其他財務資料）由財務部門保管，一年以上會計檔案移交綜合管理部門保管。

集團財務中心 2017/12/15

第二篇：企業財務決算安排

國有企業

財務決算工作安排

一、加強財務決算工作的組織領導

各單位領導要高度重視2010企業財務決算工作，要準確把握上級部門強化企業管理、統一規范管理的精神實質，自覺樹立大局意識和全局觀念，嚴格按照上級的要求，扎扎實實地做好本的財務決算編報工作。要將本單位的基本情況、資產狀況、財務狀況、投融資情況、財務成果、實際形成的經營潛虧和掛賬等事項通過財務決算工作全面地體現并上報到省公司，從而滿足上級部門管理和決策的需要。

二、做好決算編報的各項準備工作

1、嚴格執行資產經營預算

各單位要嚴格執行省下達的2010年資產經營預算，對照各

項預算指標，比較分析完成情況，堅持維護預算的剛性作用。要嚴格區分資本性支出與損益性支出的界限，確保預算執行真實準確，符合有關規定，確保預算指標全面完成。

2、做好工程資產轉增入帳工作

要對已經完成的建設工程，具備暫估入帳條件的在2010年

底前全部轉增資產，同時按照規定及時完成竣工決算的編報工作。其他工程管理等部門要與財務部門協調配合，全面清理各項

在建工程同施工單位的資金往來帳目以及工程預算、物資出庫、工程建設進度等情況，禁止占用工程建設資金，確保工程會計核算進度與工程建設進度相符。各單位自營的基建、技改等工程項目也要按上述要求，做好決算前的各項準備工作，禁止長期掛帳。

3、做好資產清查和處置工作

財務部門要牽頭做好企業資產的全面清查工作。要嚴格按照資產清查的要求，對各項流動資產和非流動資產進行清查，將責任落實到部門、落實到人。尤其要注重對應收賬款、其他應收款、預付賬款等債權類資產的清理、回收、債權法律確認等工作，提高資金使用效率，防范財務風險。對于需要處置的各類資產損失，要嚴格按照稅務部門和省里的規定取得合規的法律、財務手續，按規定時間及時申報處理，積極清理低消、無效資產，進一步夯實資產，盤活資金。

4、做好各項稅費的計算繳納工作

各單位要嚴格執行國家的稅收政策，認真疏理各種應稅事項，合理進行相關稅金的計算與繳納工作，依法規范納稅。要認真做好有關增值稅金抵扣、應納稅所得額調整和當年利潤彌補以前虧損等稅賦籌劃工作，堅決避免由于各種主客觀原因和工作被動而給企業造成不必要的稅賦支出和罰款損失。

5、嚴格控制成本費用支出

各單位要加強企業成本費用的核算與管理。要嚴格按照有關成本費用具體項目的核算內容歸集、反映支出情況；要對當年發生的全部經濟事項的會計處理情況嚴格按照會計制度和國家財— 2 —

經紀律認真進行自查自糾；堅決杜絕人為調整資產、利潤，報喜不報憂等情況的發生，真實準確地反映企業的財務狀況和財務成果。要注重企業資金積累，堅決杜絕年末突擊花錢，超標準、超界限濫發實物和獎金。

6、做好內外部溝通協調工作

各單位應加強企業內外部的溝通和協調工作。要與地方有關部門溝通確定有關稅費的代收代繳事項，要同企業內部生產、計劃、工程、營銷、人資等部門密切協作，確保財務決算反映的銷售部、價格、工程投資計劃、工程造價、人員構成、工資總額、社會保險等數據與各專業報表一致，與上報省局各專業數據一致。

三、做好企業決算的落實工作，按時報送財務決算

1、加強決算的組織落實工作

各單位領導和財務部門要高度重視2010企業財務決算工作，要認真領會省局有關企業財務決算的會議精神，及時將企業財務決算的精神和要求貫徹落實到基層單位。地（市）局財務部門要認真負責地組織好所屬單位財務決算的編報和審查工作，要端正工作態度，加強業務學習，提高業務水平，熱心指導和服務基層工作，真正履行管理職責。基層單位財務人員要嚴格恪守會計人員職業道德標準，按照省公司及地（市）局的要求，及時準確地編報財務決算和各種資料。

2、需上報的有關資料

各單位要認真做好財務分析工作，要采取財務指標與非

財務指標相結合、定量分析與定性分析相結合、圖表分析與文字說明相結合等多種形式，按照省公司規定的格式要求系統、深入地撰寫好財務情況說明書，尤其要對預算執行情況、資產清查情況、電網工程決算完成和編報情況、年末會計自查整改情況、所有者權益變動情況在財務情況說明書中做出專項的匯報。財務情況說明書除隨同報表報送外，同時需提報電子文檔。為保證會計工作和決算工作的及時性和準確性，各單位上報決算時必須攜帶本單位的會計核算賬套，以便根據決算審查情況調整賬務。本次決算報表封皮一律應用豎開格式。

主題詞： 能源 農電 企業 財務 通知

黑龍江省電力有限公司

— 4 — 2010年11月30日印發

第三篇：財務工作安排

財務工作安排

一、加強內部電力市場經營確保經營目標實現

(一)繼續開展財務管理年活動，大力開展“增收節支”活動，嚴格控制成本的增長，財務工作安排。1.加強燃料成本的管理。對大礦煤根據燃料公司體制的變化情況，提出蒙西網燃煤結算辦法和稅金的抵繳辦法，并結合燃料結算辦法，提出燃料核算管理軟件的思路，提高成本管理水平。2.加強水費管理。調整好用水結構，提高廢水回收利用率，按國家規定的水價標準，使低價水達到用量最大的目標，切實把水耗費用降下來。3.加強大修費用的財務監督。提出大修費審價，參與大修費項目的預算，控制大修費的支出。4.加強材料費的管理。對發電廠按機組容量、供電局按線路的電壓等級，調查了解實際消耗情況，提出材料消耗定額及管理辦法。5.加強保險費用的控制。對機動車輛的數量、投保標準進行核定和規范，防止保費超支和違規事件的發生。

(二)加強稅金的管理，特別是進項稅的管理。要求各單位財務人員要認真學習稅法相關政策，做到依法納稅，合理避稅。

(三)加強電熱價格管理，確保收入的完成。蒙西電網綜合電價已實施，對供電單位在監督檢查電價政策執行情況的基礎上，再做好如下工作。1.準備峰谷電價的基礎材料。2.對還貸結束的發電企業，由于利率下調，根據國家電價政策重新核定上網電價，利用騰出的電價空間，解決城網還貸資金。3.做好“三段式”電價的基礎工作。為適應電力體制改革配合廠網分開做好準備工作。4.提出利用電建資金2分錢的空間，解決農網還本付息電價的方案(含網外三局)，工作總結《財務工作安排》。5.加強熱價管理，提出網外三局的熱價測算方案。完成呼市地區熱價審批工作。6.提出對錫盟的西蘇、二連供電局與蒙西電網電價結算辦法，以保證錫盟局子公司的獨立運作。7.做好新建機組電價測算的基礎工作。8.提出優惠電價的具體執行的方案，進一步整頓和規范電力市場，防止電力市場內部的無序競爭。9.了解各供電局電價執行情況，重點是大用戶及躉售用戶的電價執行情況，做好躉售局電價的核定和電價分析工作;并針對電價執行中存在的問題，提出幾個考核及管理辦法。10.加強收入的管理，對資金的上繳及電價的完成情況要加強考核力度，按模擬電力市場的規定，做好按月結算和考核。根根據實際需要，開發相關收入、電費的管理軟件，提高管理水平。

(四)深化模擬電力市場改革。根據各發、供單位經營條件不同的具體情況，按廠網分開的思路，修改模擬電力市場網上交易結算辦法，找出一個符合各供電局實際情況的內部躉售電價方案，出臺《效益分配工效掛鉤考核辦法》，以便公平競爭，更好調動基層單位增收節支積極性。要整頓效益工資(獎金)發放秩序，提出集團公司的獎金發放辦法，防止效益工資的不合理使用。

(五)加強資產負債的管理。一是利用當前銀行貸款利率較低的有利時機，做好長、短期貸款的結構調整，以減少財務費用支出。二是充分考慮公司現有的投資能力和負債結構，做好資金的籌措工作，繼續堅持集中還貸的指導思想，及時歸還到期貸款本金和利息。三是按照公司下達的負債率指標，對本單位的資產負債情況進行認真分析，抓住主要矛盾，加強管理，認真考核，抓好往來帳清理和擔保管理，確保負債率的完成。

二、加強資產管理大力推進資本運營工作

1.進一步加強資產的購置、使用、報廢、清理等管理力度。嚴格按財務制度規定，抓好工程竣工后固定資產的建帳建卡工作，資產增減變動要履行規定的手續。

2.配合電力體制改革和資本運營，搞好清產核資工作。繼續做好事業單位清產核資及注冊登記工作，摸清家底，加強管理;落實呼盟局接受企業的資產評估、確認工作;配合決算做好非經常資產剝離、阿盟評估確認及房改等有關固定資產管理工作。落實燃料公司及豐鎮技校轉移資產工作。

3.優化股權結構，認真做好債轉股工作。積極爭取銀行的授信額度，維護公司的良好信譽，抓好蒙達公司和豐鎮電廠的債轉股工作，力爭國家批準的債轉股項目及早全部完成。

4.加強專項控購商品的管理。購置控購商品要及時審報和辦理手續。

5.進一步理順對外控股企業的長期投資及借款工作。落實三公司出資人的立項、評估、確認工作。

6.完成2011產權登記及驗資工作。配合決算做好非經營資產的剝離工作。做好對經營考核單位的效績評價工作。

7.檢查落實子公司管理辦法，擬定并落實其它改制方面的政策、方案。落實海電轉讓股權事宜。8.加強對外投資及借款管理。清理二級單位在內的非控股企業的長期投資及借款。

第四篇：財務工作安排[范文]

2012年工作安排

2012年，北方公司的發展將再邁新臺階，分公司的發展品質也將有新的提升。針對2011年財務工作中的不足及今年的新形勢，我們將繼續保持勤奮、踏實的工作作風，從服務于分公司發展大局出發，認真做好以下幾項工作：

（一）完善資金管理體系，繼續重點抓好現金流管理

一是要轉變觀念，在資金管理體系中，要以資金策劃為準繩，實現目前的“以收定支”管理向“收支兩條線”管理的轉變，原先的“以資金結余論英雄”也要逐步轉變為收、支兩條線的考核和獎罰；

二是要加大資金管理考核中完成指標責任人的正向激勵，同時逐步健全資金管理考核中未完成指標責任人的負向激勵，資金管理的考核要與責任人的收入掛鉤。

三是要加快建立以項目資金策劃為基礎的資金預算體系，實行預算、月度預算、周預算相結合，財務部門要提高預算的編制質量、各執行單位要提高預算的執行精確度，確保分公司整體資金總量的平衡工作。

（二）加強催收清欠工作，堅決遏制應收賬款增長

一是要注重在建項目工程進度款的催收，嚴格拖欠預警制度。基于對今年經濟形勢的判斷，2012年資金緊縮的局面將很難短期內改變，作為建筑企業，我們的資金也將會異常緊缺。催收清欠工作要作為2012經濟工作的重中之重來抓。春節后即要開展對于家堡項目、世貿項目、行政學院項目、神華項目的催收清欠工作。

二是要杜絕完工項目的新增拖欠，收款工作要和結算工作一并于業主商談，堅決做到結算完成即按合同比例收款完成。對迫不得已可能形成拖欠的項目，分公司要立即作出反應，及時安排專人對接。必要時要通過法律途徑或專業收款公司進行收款。

三是要將工程保修金的回收納入正常的收款工作，要加強完工項目的后續管理，各片區要嘗試成立專業維修班組，負責對完工項目的維修和回訪，減少因維修問題而帶來不能及時收回工程保修金的可能；

四是要注重清防并舉。今年的營銷工作中，務必堅持墊資工程不承接、大額資金擔保工程不承接的原則，要進一步堅持謹慎承接房地產項目的原則。

（三）抓好項目資金策劃，強化收支考核，提升分公司整體資金運營水平

一是要抓資金策劃的及時性。凡是需要對外支付的項目，在支付工作之前，務必編制好資金策劃初稿。否則，不得開始支付工作；資金策劃要按季度進行調整.二是抓資金策劃的質量。資金策劃一定要以工程合同條款、施工組織安排相一致，各級責任人員不得弄虛作假、隨意應付。由項目商務經理牽頭，財務配合，組織資金策劃的編制工作；分公司商務中心要將資金策劃工作作為商務策劃的重要組成部分進行嚴格審核，要成立由商務副總、總會計師參加的專門工作小組對各項目資金策劃進行

嚴格審批；

三是優化考核手段、嚴格考核措施。對項目的資金考核要以資金策劃為依據進行，不再以單純的收款數、上繳數、結余數進行考核和獎罰，對這些工作的考核都要與資金策劃對比分析后進行；項目預兌現、最終兌現及其他獎勵的發放也要與資金策劃工作掛鉤；

（四）組織內控測試，狠抓內控執行力，防范管理風險

一是要針對企業發展現狀，組織一次大規模、全覆蓋的內控測試，查找企業發展中存在哪些問題，針對問題提出整改措施；

二是要規范各類合同范本，防范合同風險。分公司要成立合同管理委員會負責合同管理工作，凡是出現增加合同施工范圍、變更合同條款等情形的，務必經過合同管理委員會的審批，杜絕隨意變更合同條件或先談結算后辦補充協議的行為；

三是要加大審計力度，對成本超支的單項工程、存在虧損風險的工程項目進行專項審計，必要時引入外部審計，防控成本風險；

（五）統一工作標準，規范項目會計核算，推動財務管理標準化近年來，局和公司相繼制定或修訂了適應各級管理需要的《財務手冊》，但在項目財務一級，我們還缺少一個與我們自身管理相適應的具有指導性的核算手冊。從之前的情況看，不同的財務人員在同一類項目，其所完成的基礎工作、會計核算、資金管理等工作質量是千差萬別的，究其原因，主要是沒有一個統一的標準作指導和約束，完全要看個人能力和責任心大小。為此，財務系統務必要在今年盡快制定和出臺《項目成本員工作手冊》，要結合北方公司各個片區的實

際情況，從服從和服務于生產、服從和服務于企業管理的角度出發，規范核算方式、統一工作標準。同時要依據該手冊進行集中培訓，項目財務人員要考核通過后上崗。

（六）積極推動投、融資帶總承包項目的承接，增強企業價值創造能力

去年我們在投融資項目的承接上雖然進行了跟蹤和對接，但未取得實質性進展。今年，務必明確在北京、天津兩個投資環境較好的地區尋找一兩個投資項目進行商談，對投資期限短、投資回報高的項目要果斷承接。此項工作要作為片區經理的考核指標。財務系統除了積極協助此項工作的開展外，也要積極尋找融資渠道，確保工程承接后施工工作的順利開展。

（七）持續搞好信息化工作，積極推動審計兌現工作在信息化平臺的上線

開展審計兌現的信息化工作以后，系統將通過“自動取數”“、“強關聯”等手段，敦促項目管理中工程履約、工期管理、安全管理、質量管理、標準化管理等各項工作的及時開展，凡是不符合公司制定的工作標準的，系統將無法通過兌現審計。通過這種強制方式，將不斷推動項目管理各項工作的高質量、高標準完成。

（八）繼續抓好費用管理，樹立“勤儉節約”的良好風氣

在費用管理方面，除繼續執行包干制度以外，還要進一步優化特殊費用的預先申報制度及部分費用的報銷流程；對經理部的費用支出要形成指標，與片區責任人的考核嚴格掛鉤；對項目間接費用的開

支要執行適度緊縮，要區分施工準備階段、主體施工結算、工程收尾階段分別下達包干指標。各級單位的費用預算編制務必在2月15日簽完成。

（九）加強財務隊伍的梯隊建設，適應分公司的發展

在去年財務人員整體業務能力有所提升的基礎上，為了適應分公司的發展，2012年，分公司除了繼續加強財務人員的培訓與培養外，還需要通過考試與考核、業務輪崗、外部培訓、鼓勵自學考試等方式，逐步加強財務隊伍的梯隊建設，包括：培養1-2名既懂財務知識又懂財經法規的專職稅務人員；培養1-2名既有工作經驗又有責任心的財務稽核人員；培養1-2名既懂財務知識又了解商務知識的具備大項目財務管理的項目財務負責人；培養1-2名業務知識全面、具備一定領導能力的片區財務經理。

第五篇：財務工作安排

xx年集團公司財務工作重點

xx年財務工作思路是：貫徹落實集團公司xx年工作會議精神，以會計制度轉軌為契機，完善集團公司統一的會計核算體系，進一步提高會計核算的規范性；加強資金管理，設立集團公司資金結算中心；加強預算管理，建立以財務預算管理為基礎的內部會計控制文件體系；為集團公司快速發展做出更大貢獻。

根據上述思路，xx年集團公司財務重點工作安排如下：

一、建立集團公司統一財務管理體系，完善內部控制機制 有效實施內部控制是提高企業管理水平、保證會計信息質量和保護企業資產安全的有效機制，是做好財務管理工作的基本保障。因此，建立和完善集團公司內部會計控制制度是xx年集團公司財務管理工作中非常重要的一項工作。xx年集團公司重點建立以下內部會計控制制度：

1年集團公司已建立了統一的會計核算辦法及有關的配套制度，xx年重點建立集團公司統一的會計工作流程和會計工作標準。條件成熟的情況下，集團公司還要制訂統一的內部成本定額、費用定額。

2、制訂財務機構設立規范、崗位設置規范，對各設計院、咨詢公司財務機構設置、職責界定、人員編制要形成規范性體系，各單位財務部門要按照文件要求開展定額定崗定職工作，自覺接受集團公司財務與產權管理部的統一管理和業務指導，接受集團公司財務與產權管理部的檢查與考核。同時各設計院、咨詢公司財務要對所屬下級單位的財務機構進行規范，進行統一管理和考核，從而形成集團內專業對 口、職責明確、分工協作的財務機構體系。

3、建立集團內財會人員分級考核和管理制度，對所屬單位財會人員按照下管一級的原則實行分級管理，所屬單位財務負責人任免由集團公司負責，財務機構負責人的任免報集團公司核準；各所屬單位下屬單位的財務負責人由所屬單位財務部門提名、所屬單位財務負責人審核、所屬單位研究后聘任。

4、建立對外投資、對外提供勞務與收款、貨幣資金等內部會計控制制度，防范內部會計控制風險。集團公司可以統一的內控制度，集團公司統一制訂；各單位結合管理工作需要，制訂本單位的內部會計控制制度。

年內，集團公司將對各項內部會計控制制度進行整理，匯編集團公司財務制度手冊，便于各單位學習和執行。

二、加強財務信息化工作，提高會計核算質量 xx年要做好以下各項工作：

1、各單位在七月份將用友財務軟件運行情況以書面形式上報集團公司財務與產權管理部，內容主要包括：用友財務軟件使用中存在的問題，需要完善和增強的功能等。總部將在各單位反饋情況的基礎上，與用友公司進行磋商，充分運用用友財務軟件的各項功能，提高會計核算的準確性、及時性，并通過實時信息來控制各項經濟業務，促進集團公司財務工作由核算職能向控制職能轉變。

2、組織開展財務檢查，對會計信息系統初始化設置情況、進展情況進行調研；了解落實集團公司相關核算制度的執行情況。

3、對會計基礎工作進行檢查，及時發現問題和解決問題。

4、xx年各單位要重點加強對營業收入、應收賬款、長期投資、其他應收款的核算與管理；財務部門必須及時掌握各項合同履行情況、債權債務情況，加強對營業收入的事前控制，及時確認營業收入；要做好職工借款的清理，減少資金沉淀或壞賬發生的可能性。

5、爭取在下半年實現財務、人力資源、經營等部門信息平臺的搭建，做到“數出一門，信息共享”，提高工作效率。

6、集團公司將制訂會計報表評比辦法，組織開展xx年報表評比活動。

三、做好財務預算工作，加強對預算執行情況的管理

1、規范財務預算的編制原則、編制程序、編制范圍和內容，各單位要按照《集團公司財務預算管理辦法》（待發）規定執行，細化本單位的財務預算工作，將財務預算、會計核算與企業經營管理活動有機結合起來。

2、財務預算作為事前引導、事中控制的重要手段，對財務預算的編制，必須做到真實、準確、合理、科學，要層層落實預算責任，嚴格各期預算執行控制，對財務預算執行情況、執行過程進行監測，同時根據宏觀經濟政策和市場環境以及集團公司生產經營情況變化，定期與不定期進行預算調整。

3、強化預算執行分析功能，提高預算的預警和監控能力，借助財務信息系統，對預算執行情況按月進行分析、對集團公司預算執行情況按季度進行分析。通過月、季預算動態分析，全面掌握預算執行情況，及時發現預算執行中存在的問題，并針對存在的問題提出具體措施和建議，有效的發揮預算管理的控制作用。

4、各單位要按照集團公司預算管理辦法的要求，對xx年財務預算編制工作早組織早安排，逐步提高預算編制的準確性、適用性和有效性。

四、建立集團公司資金結算中心，加強財務風險管理

根據集團公司目前的管理現狀，為提高資金利用率，實現集團做強目標，建立集團公司資金結算中心，實行資金集中管理有償使用制度，資金由分散運作改為集團統貸統還、統一調度，避免決策上的漏洞和使用的浪費，利用子公司資金使用上的時間差，減少集團開展資本運作的資金缺口，充分盤活企業集團的資金，提高資金利用效率；更重要的是防范和監控企業財務風險，有效監督資金的流向，防止資金的體外循環；通過資金集中結算，達到資金監控和降低資金成本的目標，保持企業財務的健康；目前，建立資金結算中心的各項前期工作和籌備工作正在進行，爭取在下半年試運行。希望各單位財務部門在工作中全力配合，共同把這項工作做好。在資金結算中心試運行階段，將對資金運轉系統安全性進行測試，建立相應的管理制度，并逐步擴充資金結算中心的職能，為各所屬單位辦理保函提供質押、內部短期資金拆借業務，為各單位申請商業銀行的授信額度等。

資金結算中心成立后，集團公司還將集中各單位的閑置資金，多種形式運作資金，提高資金使用效益。加強銀企合作解決集團公司融資、擔保等問題。

各單位應加強對異地存款、三級子企業資金的管理，嚴格禁止從事高風險投資業務，防范財務風險。各單位要在保證資金安全的前提下進行資金運作，提高資金的利用率。

五、做好清產核資后續工作

1、建立資產損失賬銷案存管理制度，各單位要將賬銷案存資產清理情況以書面形式上報集團公司，建立賬銷案存資產臺賬，加強賬銷案存資產管理。

2、根據國資委關于開展中央企業清產核資專項核查工作的要求，各單位要在5月底以前完成本單位的自查工作，并在5月31日之前將自查工作報告上報集團公司。

3、各單位要結合清產核資中暴露的問題，制訂相應的整改措施，建章建制，防止前清后亂。

七、配合有關部門，做好集團公司各項改革工作

1、在主輔分離工作中，做好輔業資產的界定、資產評估、資產劃分工作。

2、各單位財務部門要與人力資源部門充分協調，做好工效掛鉤的測算和申報工作。

3、做好經費核實、資產清查等分離辦社會的前期工作。

4、協助改制單位建章建制，規范改制單位的財務工作。

八、加強會計人員的培訓工作，提高會計人員的綜合素質

1、年內組織各單位財務負責人參加國家會計學院舉辦的高級會計人員培訓班一次。

2、組織各單位財務負責人到財務管理工作開展較好的單位考察交流一次。

3、為更好滿足新經濟環境的要求，提升集團公司財務管理層次，下半年組織一次有關籌資和投資、財務風險控制以及財務分析等財務 管理培訓。

4、各單位財務部門要安排組織自學《企業會計制度》、《會計基礎工作規范》等知識。

xx年4月25日