第一篇：AFP作業大全(AKC)員工福利與退休規劃
（AKC）員工福利與退休規劃
（AKC0061）所謂老人經濟問題三要素包括（）。（1）養老金（2）醫療（3）儲蓄（4）住房
A.(1)(2)(3)
B.(1)(2)(4)
C.(2)(3)(4)
D.(1)(3)(4
解析: 老人經濟三要素包括養老金、醫療、住房，因而選B。
（AKC0062）下列對退休規劃詮釋最為準確的是（）。
A.實現退休生活財務獨立的一系列理財計劃和行為
B.為養老進行儲蓄并使資產價值最大化的一系列投資活動
C.控制當前消費以最大可能地提高老年生活質量的規劃行為
D.退休規劃主體在臨近退休時對老年生活進行合理安排的計劃與行為
解析: 退休規劃并不是臨界退休時才進行的理財行為，而且也不僅僅是資產價值最大化的投資行為，也不是控制當前消費以提高老年生活質量的“節儉”計劃，而是為了合理籌劃退休生活、實現財務獨立的一系列理財計劃和行為。
（AKC0063）既得養老金的來源包括（）。（1）國家基本養老金（2）個人儲蓄計劃（3）企業養老金（4）國家其他基本社會保障項目
A.(1)(2)(3)
B.(2)(3)
C.(1)(2)(3)(4)
D.(1)(4)
解析: 其他基本社會保障項目，如醫療保險賬戶余額以及公積金賬戶余額，均可視為既得養老金。
（AKC0064）養老金總需求即個人（包括被供養家庭成員）退休后養老金需求總額在退休時點的現值，下列哪項是影響養老金總需求的要素（）。（1）個人預期余命（2）退休期間的預期通貨膨脹率（3）資產的投資回報率（4）既得養老金
A.(1)(2)(3)(4)
B.(1)(2)(3)
C.(2)(3)(4)
D.(1)(2)(4)
解析: 既得養老金屬于養老金供給方面
（AKC0065）王先生現在剛滿50歲，各項目的當前支出、預期未來費用上漲率以及預期退休后各項支出與當前支出的比率如下表所示，王先生60歲退休，則退休第一年的支出為（）。支出項目，目前年支出（元），退休后與現在支出的比例，年均費用上漲率飲食：16000，80%，5% 衣著：10000，60%，2% 醫療： 2000，120%，5% 其他： 4000，90%，4%
A.37402.04元
B.47431.58元
C.22639.97元
D.11841.95元
解析: 首先，用目前年支出×退休后支出與現在支出的比例求出退休后的各項支出的現值；其次，再根據費用上漲率求得10年后王先生退休時的各項支出的終值之和，即16000×80%×1.05^10+10000×60%×1.02^10+2000×120%×1.05^10+4 000×90%×1.04^10=37402.04元
（AKC0066）張先生今年60歲，剛剛辦理退休手續，符合領取國家基本養老金的條件。經過估算，其第一年的生活成本為24000元，假設預期余命20年。現既得養老金（均忽略年增長額）如下表所示：既得權益種類：金額（元）國家基本養老金（月）：1300 一次性企業年金：30000 一次性團體養老保險：25000 醫療保險個人賬戶余額：2000 養老儲蓄理財賬戶余額：30000 其養老金赤字總額為（）。
A.54000
B.131500
C.32400
D.81000
解析: 由于忽略年增長額，因此計算總需求：24000×20=480000。既得養老金=1 300×12×20+30000+25000+2 000+30000=399000元。所以，赤字=總需求－既得養老金=480000-399000=81000元
（AKC0067）張先生今年40歲，經過理財師測算其既得養老金和養老金需求，發現存在養老金赤字，理財師可以提出的彌補養老金赤字的理財建議有（）。（1）選擇更為激進的投資策略（2）減少當期消費，增加儲蓄（3）提前退休（4）延遲退休
A.(1)(2)
B.(1)(2)(4)
C.(1)(3)
D.(2)(3)(4)
解析: 出現養老金赤字，可以通過減少當期消費、增加儲蓄、延遲退休、提高資產投資回報率以及降低未來生活目標來彌補赤字。
（AKC0068）下列哪些不屬于既得權益的特征（）。
A.預期兌現
B.存在風險
C.屬于當期支付
D.具有法律或合同依據
解析: 既得權益應屬延期支付項目。
（AKC0069）2007年，小王剛剛參加工作，年工資為36000元，年工資增長率3%，已知貼現率為2%，則未來10年小王的人力資本（按期末計）為（）。
A.412700元
B.368926元
C.576640元
D.294190元
解析: 本題考查學生對人力資本概念的理解和計算公式的把握。小王的人力資本是期末增長型年金求現值。計算公式如下： PV=[C/(r-g)]{1-[(1+g)/(1+r)]^T} C=36000，r=2%，g=3%，T=10
（AKC0070）理財師“看穿”能力的內涵不包括（）。
A.測算能力
B.規劃能力
C.溝通能力
D.執行能力
解析: 溝通能力不屬于看穿能力。
（AKC0071）薪酬是按照要素和貢獻進行全面補償的分配制度，它的主要特征有（）。（1）薪酬以公平分配原則為主（2）薪酬符合全面補償原則，包括勞動貢獻補償和基本生活保障（3）薪酬包括當期收入和延期收入（4）薪酬是勞動報酬的貨幣形式
A.(1)(2)
B.(1)(4)C.(2)(3)
D.(2)(4)
解析: 薪酬是對要素和貢獻的全面補償，包括勞動貢獻補償和基本生活保障，其形式表現為當期支付的工資和延期支付的福利。
（AKC0072）員工福利的主要特征為（）。（1）保障基本生活需要和提高員工生活質量（2）以當期支付為主（3）是勞動報酬的貨幣形式（4）以公平分配原則為主
A.(1)(3)
B.(1)(4)
C.(2)(3)
D.(2)(4)
解析: 福利的目的是為保障員工基本生活需要和提高生活質量，主要以延期收入為主，包含實物形式和貨幣形式。
（AKC0073）當期收入是按照單位當前承諾獲得的收入，通常是指一年內獲得的收入，其特征為（）。（1）工資是員工基于對單位的勞動貢獻所獲得的當期補償（2）當期兌現，屬于即時權益（3）補償方式多樣性，如支付養老金和股權計劃（4）具有抵御社會風險和保障基本生活安全的功能
A.(1)(2)
B.(1)(4)
C.(2)(3)
D.(2)(4)
解析: 薪酬計劃中包含當期收入和延期收入。當期收入屬于即時權益，主要以工資補償為表現形式。而延期收入具有補償多樣性和抵御社會風險，保障基本生活安全的功能。
（AKC0074）杰克所在的公司為他提供了401k計劃，計劃規定：只要杰克每年將工資的4%存入該計劃的賬戶中，公司承諾補貼其繳費資金的50%到他的賬戶中。假定杰克的年收入是15萬美元，個人平均所得稅率是20%，工資中用于401k計劃繳費的部分免征所得稅。如果杰克參加401k計劃，則其每年稅后可支配收入為（），每年401k計劃的收入為（）。
A.112800美元，9000美元
B.120000美元，115200美元
C.115200美元，9000美元
D.150000美元，9000美元
解析: 延期支付可以享受稅收減免或者遞延稅收的收益。本例綜合考慮了延期支付享受稅收減免和雇主聯合供款的情形。加入401k，不加入401k 稅前收入（元）150000，150000 401k繳費（元）60000 應納稅收入（元）144000，150000 所得稅（元）28800，30000 可支配收入（元）115200，120000 401k總計（元）90000
（AKC0074）杰克所在的公司為他提供了401k計劃，計劃規定：只要杰克每年將工資的4%存入該計劃的賬戶中，公司承諾補貼其繳費資金的50%到他的賬戶中。假定杰克的年收入是15萬美元，個人平均所得稅率是20%，工資中用于401k計劃繳費的部分免征所得稅。如果杰克參加401k計劃，則其每年稅后可支配收入為（），每年401k計劃的收入為（）。
A.112800美元，9000美元
B.120000美元，115200美元
C.115200美元，9000美元
D.150000美元，9000美元
解析: 延期支付可以享受稅收減免或者遞延稅收的收益。本例綜合考慮了延期支付享受稅收減免和雇主聯合供款的情形。加入401k，不加入401k 稅前收入（元）150000，150000 401k繳費（元）60000 應納稅收入（元）144000，150000 所得稅（元）28800，30000 可支配收入（元）115200，120000 401k總計（元）90000
（AKC0075）張先生所在單位已經參加了社會保險計劃，2008年3月份張先生工資單如下：基礎工資3000元，職務補貼500元，年功津貼300元，月獎金500元，交通補助200元（可在稅前扣除）。假設張先生該月的個人繳費基數為4000元，單位代扣代繳的社保費包括養老保險8%、醫療保險2%、失業保險1%和住房公積金5%。稅前費用扣除標準為每月2000元。請問王先生本月實發工資額應為（），其中養老保險代扣額為（）。
A.3719元，320元
B.4500元，200元
C.4347元，320元
D.3900元，200元
解析: 本題考查社會保險繳費和實發工資額的計算。社會保險繳費是按照上年度工資推算的繳費基數，結合繳費率水平進行確定；社會保險繳費和交通補助可在稅前列支；工資總額中除去社會保險繳費和所得稅的剩余為當月實發工資額。工資總額：3000+500+300+500+200=4500元三險一金繳費：4000×16%=640元個人所得稅：（4500-200-640-2000）×10%-25=141元實發工資：4500-640-141=3719元養老保險代扣額：4000×8%=320元
（AKC0076）我國社會保險的主要內容包括（）。（1）養老保險、醫療保險（2）醫療保險、貧困救 濟（3）失業保險、工傷保險、生育保險（4）失業保險、最低生活保障
A.(2)(4)
B.(2)(3)
C.(1)(4)
D.(1)(3)
解析:（2）貧困救濟和（4）最低生活保障屬于社會救助。
（AKC0077）國家籌集資金、通過經濟狀況調查、保障最低生活需要的制度安排是（）。
A.社會保險
B.社會救濟
C.社會福利
D.社會優撫
（AKC0078）參保人繳費建立公共基金或個人賬戶，國家可以給予資助，向符合資格條件的受益人(參保人)提供保險待遇的制度安排是（）。
A.社會保險
B.社會救濟
C.社會福利
D.社會優撫
（AKC0079）國家籌集資金、普惠標準、均等待遇的制度安排是（）。
A.社會保險
B.社會救濟
C.社會福利
D.社會優撫
（AKC0080）由國家籌集資金，向那些為國家和社會公共利益而奉獻(犧牲、傷殘)的人進行經濟補償的制度安排是（）。
A.社會保險
B.社會救濟
C.社會福利
D.社會優撫
（AKC0081）現行基本養老保險繳費規定是企業繳費一般不超過企業工資總額的（），職工個人繳費為本人繳費工資的（）；而現行基本醫療保險繳費規定是企業繳費一般不超過企業工資總額的（）左右；職工個人繳費為本人繳費工資的（）。
A.12%，5%，2%，1%
B.20%，8%，6%，2%
C.6%，2%，20%，8%
D.2%，1%，12%，5%
（AKC0082）現行失業保險繳費規定是企業繳費一般不超過企業工資總額的（），職工個人繳費為本人繳費工資的（）。
A.12%，5%
B.20%，8%
C.6%，2%
D.2%，1%
（AKC0083）F先生的工作單位在1995年參加社會養老保險計劃，請問從2006年1月1日開始，計入他個人賬戶的養老金費率是（）。
A.個人繳納本人繳費工資的8％
B.個人繳納本人繳費工資的8％，再加上企業劃入的3％
C.企業繳納本人繳費工資的8％
D.個人繳納本人繳費工資的11％
解析: 2005年12月31日前執行【國發26號】文件時，企業繳費劃入個人賬戶3%；2006年1月1日38號文件生效之后企業不再向個人賬戶劃款。
（AKC0084）D先生2007年6月開始在某企業工作，并參加了社會養老保險計劃。2018年5月底D先生辭職，決定自己創業，從此再沒有繳納過養老保險費。2042年D先生年滿60歲退休時，他將可以領取的是（）。
A.A按照【國發（2005）38號】文件養老金計發公式中“新人”的方式領取基本養老金
B.B按照【國發（2005）38號】文件養老金計發公式中“中人”的方式領取基本養老金
C.C一次性領取回個人賬戶儲存額，每月開始領取基礎養老金
D.D一次性領取回個人賬戶儲存額，基本養老保險關系被終止
解析: 累計繳費年限未滿15年。
（AKC0085）根據【國發（2005）38號】文件規定，基本養老金支付水平的影響因素是（）。（1）本
人指數化月平均繳費工資（2）退休年齡（3）當地上年度職工月平均工資（4）企業年金的給付水平（5）個人賬戶積累
A.(1)(2)(3)
B.(3)(4)(5)
C.(1)(2)(3)(5)
D.(1)(2)(3)(4)(5)
解析: 根據養老金計發公式選C；企業年金是職工補充養老保險金，獨立于基本養老保險金之外。
（AKC0086）某企業員工小張，其所在企業為職工繳納“五險一金”。2008年他的月工資收入為8600元，其2007年月平均工資為7100元，2007年當地職工月平均工資為2200元。則2008年，小張每月個人繳納的養老保險費是（）。
A.800元
B.568元
C.528元
D.176元
解析: 由于費基最高只能為上年度本市職工月平均工資的300%，2200×3=6600元，因此小張繳納養老保險費的費基是6600元而不是7100元；6600×8%=528元
（AKC0087）劉女士于2007年8月在某市參加工作，其所在單位按照國家規定為其繳納基本養老保險。按照規定，她將于2037年8月年滿55歲在該市退休。退休時其個人賬戶積累總額為255 000元，本人指數化月平均繳費工資為4 800元/月，該市2036年職工平均工資為3 900元/月。她退休后第一個月所領取到的基本養老金是（）。
A.1305元
B.1500元
C.2805元
D.2940元
解析: 根據公式，（4800+3900）/2×30%+255000/170=2805元
（AKC0088）根據【國發（1998）44號】文件，城鎮職工基本醫療保險的覆蓋范圍是（）。（1）城鎮企業職工（2）城鎮機關單位公務員（3）城鎮事業單位職工（4）城鎮居民
A.(1)(2)(4)
B.（1)(3)(4)
C.（2)(3)(4)
D.（1）(2)(3)
解析: 參看【國發（1998）44號】文件原文。
（AKC0089）根據【國發（1998）44號】文件，城鎮職工基本醫療保險的統籌層次是（）。
A.省級
B.地市級
C.縣或縣級市
D.全國
（AKC0090）影響社會統籌基金分擔基本醫療保險參保人住院醫療費用的因素有（）。(1)社會統籌基金支付的起付線和封頂線(2)是否在兩個定點（定點藥店和定點醫院）和三個目錄（藥品、診療項目、服務設施）之內(3)是否具有城市戶口和工作單位(4)個人分擔比例
A.(1)(2)(3)
B.(1)(2)(4)
C.(1)(3)(4)
D.(2)(3)(4)
（AKC0091）張女士做了腎移植手術。在三級甲等定點醫院進行手術并住院康復，其住院費用如下：在三個目錄內的總費用為20萬元，目錄以外發生的醫療費用5萬元。張女士參加了城鎮職工基本醫療保險計劃，當地采取了“板塊式”醫療保險方案，在三級甲類定點醫院的住院費用可以由社會統籌基金按照80%的比例分擔。該地區上年度職工社會平均工資為1 500元/月。如果張女士沒有參加補充醫療保險，考慮起付線張女士住院費用的個人分擔比例為（）。
A.71.20%
B.76.96%
C.36.00%
D.31.00%
解析: 第一步：封頂線為1500×12×4＝72000元；第二步：三級甲類醫院住院的分擔比例為80％；第三步：起付線以下個人負擔為1500×12×10%＝1800元；第四步：國家基本醫療保險可考慮報銷費用為200000-1800＝198200元；第五步：報銷費用為198200×80%＝158560元，超過封頂線，因此張女士只能報銷72000元；第六步：個人負擔比例為（250000-72000）÷250000 ＝71.2%，社會統籌基金分擔比例：72000/250 000=28.8%；
（AKC0092）“以房養老”方式是以擁有房屋的產權或所有權為基礎，為老年人提供穩定的現金流的規劃。2007年北京出現的“養老房屋銀行”是以房屋的（）為抵押，而倒按揭是以房屋的（）為抵押。
A.使用權，產權
B.使用權，使用權
C.產權，使用權
D.產權，產權
解析: “以房養老”方式是以擁有房屋的產權或所有權為基礎的，可以為老年人提供穩定的現金流。2007年北京出現的“養老房屋銀行”是以房屋的使用權為抵押，通過房屋出租收入獲得現金流補充養老需要，而倒按揭是通過房屋產權抵押而獲得現金流。
（AKC0093）下面關于單位福利和退休規劃的描述，正確的是（）。（1）單位福利中養老金項目不構 成職工退休規劃的內容（2）單位福利的多樣性增加了退休規劃的復雜性（3）單位福利收益不確定性給 退休規劃提供了籌劃空間（4）單位福利風險屬性促成職工對退休規劃的需求（5）為職工提供退休規劃 理財服務也可以是一項單位福利
A.(2)(4)(5)
B.(3)(4)
C.(1)(3)(5)
D.(2)(3)(4)(5)
解析: 單位福利和退休規劃均產生于抵御社會風險；前者的發展增加了后者的難度；前者的延期分配部 分可構成退休規劃的組成部分。
（AKC0094）2007年年底，趙經理因超額完成任務，獲得從公司以市價23元的80%的價格購買公司2萬股股票的權利，而部門小于也因出色的業績獲得公司15000元利潤分享，這體現出（）。（1）單位福利的排他性（2）單位福利的互濟性（3）單位福利的激勵開發功能（4）單位福利的差異性
A.(1)(3)
B.(3)(4)
C.(2)(4)
D.(1)(2)
解析: 用福利形式獎勵職工，體現激勵開發功能；不同職位福利待遇不同，又體現差異性。
（AKC0095）下列屬于單位福利形式的有（）。（1）職工健身房（2）加班費（3）職工家屬醫藥費報銷制度（4）按月發獎金
A.(1)(3)
B.(3)(4)
C.(2)(4)
D.(1)(2)
解析: 加班費、月獎是工資性收入，職工健身房和家屬醫藥費報銷制度是單位福利。
（AKC0096）關于企業年金的說法，正確的是（）。(1)企業年金是第二支柱養老金，即補充養老金(2)企業年金合格計劃一般可獲得政府稅收優惠(3)根據崗位和職務不同，企業年金供款額也可能不同(4)企業年金是記入單位大賬戶集中管理的，不記入個人賬戶
A.(1)(3)(4)
B.(2)(3)(4)
C.(1)(2)(3)
D.(1)(2)(4)
解析:(4)企業年金一般采取個人賬戶方式管理，計入職工個人名下。
（AKC0097）關于企業年金種類的說法，錯誤的是（）。（1）DC計劃一般是非合格計劃（2）DC計劃一般不采用完全積累制（3）DB計劃可以是現收現付制的（4）混合型計劃不具有DC特征
A.(1)(2)(4)
B.(2)(3)(4)
C.(1)(2)(3)
D.(1)(3)(4)
解析: 根據企業年金的三個劃分標準區分。
（AKC0098）陳先生當前年工資為90 000元，年增長率為35%，離60歲退休還有16年，預期余壽為退休后28年，若年均投資收益率退休前后均為年3%，陳先生的人力資本按期末計算，則從陳先生一生的消費平滑的角度看，陳先生可支撐的年持久消費額是（）。
A.56626.67元
B.58991.41元
C.58047.22元
D.57707.67元
解析: 第一步：根據增長型年金現值公式求人力資本： PV=C/（r-g）[1-（1+g/（1+r）^T）其中C=90000，g=3.5%，r=3%，T=16，求得PV=1450129.92 第二步：1450129.92PV，0FV，3i，(16+28)n，g BEG，PMT=-58047.22
（AKC0099）褚先生現年50歲，還有10年退休，擬給自己在60歲之后建立一個20年長期護理計劃，每月支出300元，若以年為計算單位，假設年均投資收益率退休前后均為3%（均按期末計），則該計劃當前的現值以及退休前每年積累額分別是（）。
A.53558.91元，5355.89元
B.39 85286元，4 67197元
C.53 55891元，6 28060元
D.39 85286元，6 09737元
解析: 第一步：-300×12 PMT，3i，20n，0FV，PV1=53558.91 第二步：設PV1=FV，53558.91FV，3i，10n，0PMT，PV2=-39852.86 第三步：0PV，53558.91FV，3i，10n，PMT=-4671.97
（AKC0100）下列關于退休規劃的說法，正確的是（）。
A.人口老齡化是一個全球性的問題，是否提前做退休規劃都無法避免退休后生活費用的不足
B.城鎮職工有基本養老保險，退休后養老保險可以完全滿足退休生活需求
C.在知識經濟時代，人們面臨的職業風險更大了，盡早做退休規劃可以有效地降低退休生活的不確定性
D.隨著醫療技術和生活水平的提高，人們的預期壽命變長，對于退休規劃來說是有利的，因為有更長的時間準備退休后的生活需求
解析: 面對老齡化問題，提前做退休規劃可以緩解退休后生活費用的壓力；目前中國社會保障的保障水平低，需要靠企業福利計劃和個人積累進行補充。預期壽命的提高，增加退休后生活開支的年限，對退休規劃來說是增加養老金總需求。
（AKC0101）關于退休生活目標的說法，錯誤的是（）。（１）退休收入替代率目標是從消費角度衡量 退休后的收入狀況（２）只要條件允許，退休生活消費目標可以超過人力資本確定的持久消費水平（３）我國男性干部的法定退休年齡是６５歲（４）我國男性職工的法定退休年齡是６０歲
A.（１）（３）（４）
B.（１）（３）
C.（１）（２）（３）
D.（２）（4）
解析: 退休收入替代率目標（從收入角度）指退休生活目標，是退休前收入的一定比例，一般經驗認為 60~70%左右；退休生活消費目標（從消費角度）指退休生活目標，是退休前消費的一定比例，一般經驗認 為80%左右，與職業、生活方式、個性選擇相關，可進行期望調整，最大不超過根據人力資本未來收入確 定的持久消費水平。男性干部和職工的法定退休年齡都是６０歲。
（AKC0102）下列關于當期收入的與延期收入的說法，錯誤的是（）。
A.當期收入是按照單位當前承諾獲得的薪酬，主要包括基本工資、獎金、津貼等
B.延期收入是按照預先承諾延期獲得的薪酬，主要包括社會保險、企業年金、住房公積金、股權收益等
C.延期收入不能即時兌現，因此不應計入家庭當前的現金流入
D.延期收入可能附帶風險，如果辭職或被單位辭退，原來的承諾將無法兌現
解析: 延期收入是根據預先承諾延期獲得的薪酬，因此即使不存在勞動關系，也應當在符合既定條件的前提下兌現承諾。
（AKC0103）湯女士1980年1月參加工作，其工作單位在1992年1月參加了養老保險，2008年1月湯女士年滿50歲在該市辦理了退休。根據當地養老保險政策，湯女士繳費年限（含視同繳費年限）累計為28年。當地對“中人”的過渡性養老金政策為參加社會養老保險以前的“全部年功補償法”（1年＝14.5元）。退休時其個人賬戶儲存額為68080元。2007年該地職工年平均工資為26400元，其本人指數化月平均繳費工資為2 400元，則湯女士退休后第一個月的基本養老金是（）。
A.1399.13元
B.993.13元
C.1218.47元
D.1167.13元
解析: 湯女士1980年參加工作，1992年參加國家基本養老保險，2008年1月年滿50歲退休，適用38號文件“中人”的養老金領取方式，可領取的基本養老金=（當地上年度職工月平均工資＋本人指數化月平均繳費工資）/2×繳費年限（含視同繳費年限）×1％＋個人賬戶儲存額/ 計發月數+過渡性養老金=（26400/12+2400）/2×28% +68080/195 + 14.5×(1992-1980)=1167.13元
（AKC0104）老李是某市的一位個體工商戶，2007年年收入是36000元，當地上年度在崗職工月平均工資是2500元，假設老李按月繳納養老保險費，那么他每個月的繳費應該是（）。
A.600元
B.500元
C.360元
D.300元
解析: 城鎮個體工商戶和靈活就業人員參加基本養老保險的繳費基數為當地上年度在崗職工平均工資，繳費比例為20％，因此應該是2500×20%=500元
（AKC0105）老宋出生于1951年1月，1970年1月參加工作，1993年1月開始參加社會養老保險，2006年1月老宋年滿55周歲，此時的繳費年限（含視同繳費年限）為35年，且當地對制度“中人”的過渡養老金政策是，對參加養老保險之前的全部年功按照每年15元的標準進行補償。已知2005年當地社會平均工資為每月1600元，此后的社會平均工資年成長率為10%。如果老宋在2011年1月年滿60周歲時退休，經核定此時本人指數化月平均繳費工資為2045元，個人賬戶余額12000元，那么他退休后第一個月的基本養老金為（）。
A.1120.23元
B.1206.51元
C.1355.69元
D.924.36元
解析: 2010年當地社平工資為1600×(1+10%)^5=2576.82元，由于繳費年限（含視同繳費年限）又延長了5年，因此在退休時累計繳費年限達到了40年，所以老宋在退休后第一個月領取的養老金金額為：（2576.82+2045）/2×40%+12000/139+15×(1993-1970)=1355.69元
（AKC0106）老宋出生于1951年1月，1970年1月參加工作，1993年1月開始參加社會養老保險，2006年1 月老宋年滿55周歲，此時的繳費年限（含視同繳費年限）為35年，且當地對制度“中人”的過渡養老金政 策是，對參加養老保險之前的全部年功按照每年15元的標準進行補償。已知2005年當地社會平均工資為每 月1 600元，此后的社會平均工資年成長率為10%。如果老宋在2011年1月年滿60周歲時退休，經核定此時 本人指數化月平均繳費工資為2 045元，個人賬戶余額12 000元，老宋退休后第一個月領取養老金的社會平均工資替代率是（）。
A.61.15% D
B.52.61%
C.48.57%
D.43.18%
解析: 由于2010年當地月社平工資為1 600×(1+10%)^5=2576.82元，由于繳費年限（含視同繳費年限）又延長了5年，因此在退休時累計繳費年限達到了40年，所以老宋在退休后第一個月領取的養老金金額為 ：（2 576.82+2 045）/2×40%+12 000/139+15×(1 993-1 970)=1 355.69元,因此可計算出老宋的社平工 資替代率為1355.69/2576.82×100%=52.61%
（AKC0107）李先生為某外企職工，2006年參加工作，當年28歲，除養老保險外，李先生2008年還參加了企業年金。假設李先生60歲退休，退休時個人養老金賬戶儲存額15萬元，企業年金賬戶累積額10萬元，假設退休后第一年每月生活支出3 200元，預計退休后余命20年。退休前一年當地月平均工資額3 000元。李先生退休時經社保部門測算的本人指數化月平均繳費工資為5 200元。通貨膨脹率4%，投資報酬率8%，退休后預計能領取的養老金的年增長率5%,不考慮其他因素，回答下列問題（假定養老金期初領取）。退休第一個月，李先生領取的基本養老金金額為（）。
A.2000.00元
B.2009.14元
C.2309.14元
D.2391.14元
解析: 李先生為38號文件中的“新人”，則：基本養老金=基礎養老金+個人養老金=(5200+3000)÷2×32×1%+150,000÷139=2391.14元
（AKC0108）李先生為某外企職工，2006年參加工作，當年28歲，除養老保險外，李先生2008年還參加了企業年金。假設李先生60歲退休，退休時個人養老金賬戶儲存額15萬元，企業年金賬戶累積額10萬元，假設退休后第一年每月生活支出3200元，預計退休后余命20年。退休前一年當地月平均工資額3000元。李先生退休時經社保部門測算的本人指數化月平均繳費工資為5200元。通貨膨脹率4%，投資報酬率8%，退休后預計能領取的養老金的年增長率5%,不考慮其他因素，回答下列問題（假定養老金期初領取，按年發放）。在退休時點，李先生養老金赤字是（）。
A.71282.60元
B.98601.07元
C.4456.43元
D.191644.07元
解析: 養老金赤字=養老金總需求-既得養老金第一步，計算養老金總需求：根據期初增長型年金現值公式：PV=[C/(r-g)]{1-[（1+g）/(1+r)]^n}(1+r)C=3200×12，r=8%，g=4%，n=20 PV=549398.72元第二步，計算既得養老金總額：退休時點領取的基本養老金總額：根據期初增長型年金現值公式：（假設養老金每年期初領取）PV=[C/(r-g)]{1-[（1+g）/(1+r)]^n}(1+r)C=2391.14×12，r=8%,g=5%,n=20 PV=444942.29元到退休時企業年金累計總額=100000元既得養老金總額=444942.29+100000=544942.29元第三步，計算養老金赤字養老金赤字=養老金總需求-既得養老金=549398.72-544942.29=4456.43元
（AKC0109）李先生為某外企職工，2006年參加工作，當年28歲，除養老保險外，李先生2008年還參加了企業年金。假設李先生60歲退休，退休時個人養老金賬戶儲存額15萬元，企業年金賬戶累積額10萬元，假設退休后第一年每月生活支出3 200元，預計退休后余命20年。退休前一年當地月平均工資額3 000元。李先生退休時經社保部門測算的本人指數化月平均繳費工資為5 200元。通貨膨脹率4%，投資報酬率8%，退休后預計能領取的養老金的年增長率5%,不考慮其他因素，回答下列問題（假定養老金期初領取）。李先生要彌補養老金赤字，可以采取的方案是（）。（1）李先生可以延遲退休（2）李先生可以降低當前的消費支出（3）李先生可以減少配置在退休規劃上的資產的比重（4）李先生可以投資盈利性更高的理財產品
A.（1）（2）（3）D
B.（1）（2）（4）
C.（1）（3）（4）
D.（2）（3）（4）
解析: 選項（3）是錯誤的，李先生要彌補養老金赤字，應該增加配置在退休規劃上的資產比重，以增加養老金的供給。
（AKC0110）B先生在今年年初因病住院治療，目錄內費用為88635.4元，目錄外費用為39575.8元，總共128211.2元，根據當地“板塊式”醫療保險改革方案，起付線是2000元，最高支付額60000元，統籌報銷比例為80%，B先生的醫療費自負比例是（）。
A.53.2%
B.46.8%
C.54.1%
D.45.9%
解析: 根據“板塊式”醫療保險報銷方案，目錄內報銷費用為（88635.4-2000）×80%=69308.32元，和最高支付金額60000元進行比較，69308.32＞60000，所以B先生自負比例=1-60000/128211.2=53.2%
（AKC0111）某人生病住院，在某家三級甲等醫院，共花住院費用16萬元，其中自費藥物的費用4萬元，上年度該市平均工資為2000元/月，按規定三級甲等醫院報銷比例為80%，醫療保險報銷的起付線為4000元，封頂線為該市職工上年度年平均工資的4倍，該人購買了某保險公司的補充醫療保險，按規定可以報銷目錄外費用的30%，目錄內的社保沒有報銷的部分（不包括起付線）可以再報銷60％，則針對此次住院醫療，個人的負擔比率是（）。
A.42.0%
B.33.6%
C.25.8%
D.22.8%
解析: 基本醫療保險統籌報銷的封頂線為2000×12×4＝96000元，可進入統籌報銷程序的金額為160000-40000-4 000=116000元，116000×80%=92800＜96000，則統籌報銷為92800元補充醫療保銷目錄外的費用為40000×0.3=12000元，對社保未報銷的部分的報銷為（116000-92800）×0.6=13920元。則個人負擔比例為：(160000-92800-12000-13920/160 000)×100%=25.8%
（AKC0112）下列關于國家住房公積金計劃的描述，錯誤的是（）。
A.規定比例內的國家住房公積金繳款享有稅收優惠
B.當房租超出家庭工資收入的規定比例時，可提取職工住房公積金賬戶內的存儲余額
C.國家住房公積金的資金由用人單位和職工共同繳費，用人單位繳費計入社會統籌基金，職工繳費計入職工賬戶基金
D.國家住房公積金存款自存入賬戶之日起按照國家規定利率計息
解析: 雙方繳費全部計入個人賬戶，歸職工個人所有，可以攜帶和繼承。
（AKC0113）2006年年初，某高科技企業為技術人員陳某建立補充住房公積金計劃，當年的年繳費基數為24 000元，個人供款5%，企業對等供款，繳費基數年增長率為5%，假設補充住房公積金到年末一次性劃入個人賬戶，個人賬戶投資回報率為10%，到2046年年初滿60歲退休時，可以領取補充住房公積金賬戶的積累額，又得知，國家對這種補充住房公積金計劃的稅收規則采取EET的模式，稅率為20%，則退休時一次性領取到的補充住房公積金是（）（保留到個位）。
A.1467620元
B.3949899元
C.3475911元
D.4344889元
解析: 根據增長型年金終值公式至2046年年初，個人賬戶累積額：FV=C/(r-g)[1-(1+g/1+r)^n]（1+r）^n C=24000×5%×2,r=10%,g=5%,n=40 FV=1834524.81元退休時一次性領取需繳納20%稅款，因此可領取： 1834524.81×(1-20%)=1467619.85元
（AKC0114）孫曉海今年35歲，目前月收入8000元，他從幾年前開始參加住房公積金計劃，目前公積金賬戶余額5萬元，公積金繳存比例為10%，企業對等供款，雙方均年底一次性供款，當地上年度社會平均工資為2500元/月，住房公積金年存款利率為2.5%，貸款利率為5%，貸款期限25年（不考慮收入成長）。忽略對購房首付比例的要求，若此時孫曉海希望僅通過住房公積金貸款購房，則他能夠支付的最高房價為（）。
A.303691元
B.323700元
C.340900元
D.378400元
解析: 孫曉海的月收入高于當地上年度社平工資的3倍，繳費基數應為7500元，每年劃入個人賬戶的公積金金額為：7500×10%×2×12=18000元，貸款上限為：25n,5i,-18000PMT,0FV,PV=253691元，因此能夠支付的最高房價為：50000+253691=303691元
（AKC0115）孫曉海今年35歲，目前月收入8000元，他從幾年前開始參加住房公積金計劃，目前公積金 賬戶余額5萬元，公積金繳存比例為10%，企業對等供款，雙方均年底一次性供款，當地上年度社會平均工 資為2500元/月，住房公積金年存款利率為2.5%，貸款利率為5%，貸款期限25年（不考慮收入成長）。與 將住房公積金保留到60歲退休時，使用的消極策略相比，當房價的年成長率高于（）時，使用住房公積金 購房更加合適（假設退休時可以選擇“以房養老”的方式獲得養老金）。
A.2.89%
B.3.44%
C.3.69%
D.4.37%
解析: 孫曉海的月收入高于當地上年度社平工資的3 倍，繳費基數應為7 500 元，每年劃入個人賬戶的 公積金金額為：7 500×10%×2×12=18 000 元，貸款上限為：25n,5i,-18000PMT,0FV,PV=253 691 元，因此能夠支付的最高房價為：50 000+253 691=303 691 元。若將住房公積金保留到60 歲退休時使用，屆 時可以獲得的養老金為：25n,2.5i,-50000PV,-18 000PMT,FV=707 536.96 元，若積極策略優于消極策略，可計算出房價的年成長率：25n,-303 691PV,0PMT,707 536.96FV,i=3.44%
（AKC0116）下列關于中國企業年金的說法，錯誤的是（）。
A.企業年金是國家基本養老保險的補充，由企業自愿決定是否建立
B.企業年金的籌資方式是企業和個人共同繳費，記入個人賬戶進行管理
C.企業年金實行信托制管理，投資手段多元化
D.企業年金計劃和國家基本養老保險一樣可以享受全額的稅收優惠
解析: 企業年金中企業繳費在工資總額4%以內的部分能享受政府的稅收優惠。
（AKC0117）下列關于企業年金的說法，正確的是（）。(1)企業年金通常采取個人賬戶的方式進行管 理(2)合格的企業年金計劃可以享受政府稅收優惠(3)DC計劃預先確定了計劃參與者的年金支付水平
(4)EET模式表示在企業年金的繳費階段和投資階段免稅，而在領取階段納稅
A.(1)（2）（4)
B.(1)（2)（3)
C.(1)（3)（4)
D.(2)（3）（4）
解析:(2)只有合格企業年金計劃才能享受政府的稅收優惠；(3)DC計劃是繳費確定型計劃，即確定計劃 參與者的繳費水平，確定計劃參與者年金支付水平的是待遇確定型（DB計劃）。
（AKC0118）下列關于企業年金信托委托關系的說法，正確的是（）。（１）法人受托機構和中介機構之間是委托關系（２）年金管理委員會和企業年金理事會之間是委托關系（３）法人受托機構和企業年金賬管機構之間是信托關系（４）企業和職工同法人受托機構之間是信托關系
A.（１）（4）
B.（１）（２）（４）
C.（１）（２）（３）
D.（２）（３）（４）
解析:（1）法人受托機構和中介機構之間是委托關系；（2）年金管理委員會和企業年金理事會之間是信托關系；（3）法人受托機構和企業年金賬管機構之間是委托關系；（4）企業和職工同法人受托機構之間是信托關系。
第二篇：個人理財之員工福利退休規劃書(精)
編號（）退休規劃書 客戶： 理財師：
XX銀行理財服務部印制 2016年 目錄
1.基本信息 2.宏觀信息 3.目標信息
4.需求測算及缺口分析 客戶信息收集和財務診斷 1.基礎信息
反映X先生家庭的基本情況，包括家庭成員、年齡、職業、收支基本情況、保障情況等。如下表所示。X先生家庭基礎信息1
經過對X先生的進一步家計調查，結合對法定福利和單位福利的相關政策和部分數據假設，形成用于測算既得養老資產狀況的基礎信息，如下表所示。X先生家庭基礎信息2
項目 年增長率 養老保險已繳費年限 醫療保險已繳費年限 公積金已繳費年限 企業年金已繳費年限 退休前投資報酬率 退休后投資報酬率
4% 29 29 29 29 3% 3% 項目
社保繳費基數（月）養老保險賬戶累計額 醫療保險賬戶累計額 公積金賬戶累計額
退休年齡 預期余壽
5000 72000 18000 208000 60 402.宏觀信息
根據實際情況及部分數據假設，對所需的宏觀信息進行整理。結果如下表。宏觀信息
項目 通貨膨脹率 上一年社平工資（月）
社平工資增長率 社保投資報酬率 月平均繳費工資指數 公積金賬戶投資報酬率 基本養老金發放水平
3% 3500 3% 2% 1.5 2% 每期不變
項目 房價增長率 社保繳費基數（月）養老保險個人繳費比例 醫療保險個人繳費比例 公積金個人繳費比例 企業年金投資報酬率 3% 5000元 8% 2% 12% 5% 3.目標信息
經過與X先生商議，確定其退休規劃目標。如下表所示。邱先生退休規劃目標
項目 日常支出需求 醫療需求 居住需求 養老服務需求 其他養老需求 內容 替代率80% 可以負擔各種醫療費用 暫無 暫無
退休后進行全國旅游 4.需求測算及缺口分析
根據X先生養老需求的測算，得到如下分析結果。X先生養老需求及供給匯總
第三篇：AFP考試真題風險管理與保險規劃
1.某運輸公司有從事營運的貨車若干輛。某日因驟降暴雨造成路面積水行車困難，該公司一輛正在路上行駛的貨車與迎面駛來的一輛轎車相撞，造成雙方車輛損失嚴重和轎車上人員傷亡。在此次事件中，暴雨是（）。
A．風險代價 B．風險因素 C．風險事故 D．風險損失 答案：B 解析：暴雨是影響發生風險事故的條件，屬于風險因素。所以B正確。2．為騙取保險賠款而故意縱火，是風險因素中的（）。A．有形風險因素
B．道德風險因素 C．心理風險因素
D．思想風險因素 答案：B 解析：道德風險因素是指當事人以不誠實、不良企圖或欺詐行為故意使風險事故發生，或使已發生的風險事故所造成的損失進一步擴大的原因或條件。本案例為騙取賠款而故意縱火使保險事故發生，屬于道德風險，所以B正確。3.下列關于風險管理的說法中，錯誤的是：（）
A．風險管理是一個系統的過程，包括風險識別、風險評估、風險處理等步驟。B．風險管理的目的在于避免風險。
C．風險自留是一種主動的風險處理手段。D．保險是一種財務型的風險轉移機制。答案：B 解析：風險管理的目的包括預防事故發生和控制損失影響，B不正確。風險自留指有意識、自愿地接受某些風險的行為，所以是一種主動的風險處理手段，C正確，保險是通過繳納保費獲得發生保險事故后的賠償承諾，因此是一種財務型的風險轉移機制，D正確。4.下列關于風險的說法中錯誤的是（）①．風險就是人們承受損失的不確定性。②．保險是一種風險管理方法。
③．承擔較高的風險就可以得到較高的回報。④．風險管理的目的就是防止風險的產生。
A．①、③
B．②、④
C．①、②、③
D．①、③、④ 答案：D 解析：①中風險為人們承受損失和收益的不確定性；③中承擔高風險可能帶來損失也可能帶來收益；④中風險管理的目的包括防止風險產生及控制損失；保險屬于風險管理中風險轉移對策。
5.出于對風險（）的考慮，財務部門一般要求配備保險箱（柜）；同時出于對損失（）的考慮，要求每日在單位的留存現金不得超過一定比例。A．規避；分散
B．預防；控制 C．分散；轉移
D．控制；規避 答案：B 解析：配備保險柜是一種事前的行為，能夠有效預防失竊事故的發生，屬于風險預防的措施；而規定單位的留存現金不超過一定比例能在風險發生時減少損失，屬于風險控制的措施。6.因抗洪搶險，被保險人將保險財產搬離原存放地點，事后原存放地點被洪水所淹，轉移該項財產所發生的費用應由（）負責。
A．被保險人
B．財產所有人
C．投保人
D．保險人 答案：D 解析：保險事故發生時，被保險人為防止或者減少保險標的的損失所支付的必要的、合理的費用，由保險人承擔。
7.某財產保險的保險人在按合同約定向被保險人支付了 6,000 元的保險賠款后，行使代位追償權向造成該財產損失的第三方追償，追回8,000 元，則（）。A．8,000 元全部退還給被保險人
B．將2,000 元退還給被保險人
C．8,000 元全歸保險人
D．多出的2,000 元在保險雙方之間分攤 答案：B 解析：保險人代位求償應以其實際賠償金額為限，多出部分應返還被保險人。
8.某飛機出口制造商向保險公司投保，保險期限為3 年，后由于進口國政治局勢動蕩，無法按時付款，出口商向保險公司索賠。該出口商向保險公司所投保的險種是（）。A．財產損失保險
B．保證保險
C．出口信用保險
D．投資保險 答案：C 解析：財產損失保險的承保風險是某一財產的毀損、滅失所導致的財產價值的減少或喪失。保證保險是債務人對自己進行投保，承保的是借款人因為違反保證無法償還貸款而對貸款人造成的損失。出口信用保險的承保對象是出口企業的應收帳款，承保的風險主要是人為原因造成的商業信用風險和政治風險。投資保險承保的是被保險人因投資引進國政治局勢動蕩或政府法令變動所引起的投資風險。綜上所述，題目中因為進口國的政治風險而造成出口商應收賬款無法按時取得的保險應該屬于出口信用保險。
9.再保險是一種保險業務經營活動，這種業務發生于（）之間。A．保險人與投保人
B．保險人與代理人 C．保險人與被保險人
D．保險人與保險人 答案：D 解析：再保險是指保險公司就所承保的風險向其他保險公司購買（再）保險的一種保險行為，在保險人與保險人之間發生。
10.貨主為一批出口貨物以定值保險方式投保了貨物運輸保險，投保時的實際價值、約定保險價值、保險金額均為20 萬元，貨物在運輸途中發生保險事故，經公估機構確認，該批貨物在出險當地的完好市場價值為25 萬元，貨物損失程度達60%，則保險人的賠款應為（）。A．12 萬元
B．15 萬元
C．20 萬元
D．25 萬元 答案：A 解析：貨物運輸保險一般適用定值保險的原則。定值保險是指事先約定好一個保險價值，在發生保險事故，造成財產損失時，無論保險標的當時的實際價值是多少，保險人都應當以合同中約定的保險價值作為計算賠償金額的依據，而不必對保險標的重新估價。如果是部分損失，只需要確定損失的比例，該比例與雙方確定的保險價值的乘積，即為保險人應支付的賠償金額。本題中，約定保險價值為20萬元，損失比例為60%，所以20×60%=12萬元 11.下列關于保險利益的說法中，錯誤的是：（）
A．保險利益是保險合同成立的基礎，如果投保人對保險標的不具有保險利益則保險合同無效。
B．承租人可以為所租住的房屋投保，因為承租人對其租住的房屋有保險利益。
C．醫院可以以病人的身體和生命為標的投保人身意外險，因為醫院對病人有保險利益。D．銀行可以以貸款的抵押物為保險標的投保財產保險，因為銀行對該抵押物具有保險利益。答案：C 解析： C中的醫院對病人的身體和生命不具備保險利益，與人身保險的投保人有保險利益的僅包括本人、配偶、子女、父母、有撫養（扶養）關系的家庭成員、近親屬、被保險人同意的投保人。D中的銀行對抵押物具有優先受償權、保全抵押物的權利，根據合同約定還可以具有收益權和處分權，符合財產保險利益要求。
12.老孫的終身壽險保單（分紅型）應于每年的 12 月22 日繳納續期保費，自2007 年繳費日起，老孫由于疏忽忘記了繳費，如果到2010 年1 月30 日老孫仍然沒有繳納保費，則這時（）
A．如果老孫身故，保險公司仍然需要給付死亡保險金，但需要從中扣除兩年的續 期保費。
B．老孫的保單處于失效期，如果此時出險，保險公司不承擔死亡給付責任。C．老孫的保單效力已經終止，保單不能進行復效，且停止派發紅利。
D．老孫的保單效力雖然中止，但保險合同尚未解除，此時保險公司雖然不承擔死 亡給付責任，但仍需向老孫派發紅利。答案：B 解析：按照保險法的相關規定，保單交費日起算60日內為寬限期，60日之后仍不繳納保費的保單效力中止。中止之日起兩年內不申請復效，則合同終止，其間發生的保險事故，不予給付。本題中老孫的保單在2010年1月30日已失效，保險公司不承擔死亡給付責任，不派發紅利并不予計息，但本保單尚處在2年的復效有效期內，可以申請復效。13.下面關于風險保額的敘述中，錯誤的是：（）
A．同一張保單的風險保額一定大于該保單的現金價值。
B．采用B計劃的萬能壽險保單，其風險保額不會隨著現金價值的變化而變化。C．同一張保單的風險保額一定大于該保單的風險凈額。D．保單的風險保額等于其死亡保險金與現金價值的差額。答案：A 解析：首先我們要明確三個公式：（其中風險凈額的概念從08年起已不要求掌握）風險保額=死亡保險金－現金價值；風險凈額=死亡保險金－責任準備金；
現金價值＝責任準備金－退保手續費；因此，風險保額=風險凈額 +退保手續費。
據此，A選項中，風險保額與現金價值之間的大小關系不確定，A錯誤；C、D符合上述公式，正確。B中的萬能壽險的B計劃死亡保險金=保額+現金價值，又因為風險保額= 死亡保險金-現金價值，所以萬能壽險B計劃的風險保額總是等于保額，不隨現金價值的變化而變化，B正確。
14.老黃的兒子一家住在西安，上個月兒媳婦剛剛為老黃生了一個胖孫子，老黃十分高興，打算購買一份保險作為給小孫子的禮物，下面的保單中，可供老黃進行選擇的是：（）①．以小孫子為被保險人的 20 年定期壽險保單，死亡給付5 萬元。
②．經兒子同意，以兒子為被保險人，小孫子為受益人的定期壽險保單，死亡給付金額為20 萬元。
③．以小孫子為被保險人的重疾險保單，基本保額為5 萬元，死亡給付金額為基本保額的兩倍。
④．以自己為被保險人，小孫子為受益人的終身壽險保單，死亡給付金額為 20 萬元。A．①、③、④
B．①、②、③
C．②、③、④
D．②、④ 答案：D 解析：按照我國《保險法》的規定，與人身保險的投保人有保險利益的僅包括本人、配偶、子女、父母、有撫養（扶養）關系的家庭成員、近親屬、以及經被保險人同意的其他人。本題中，老黃與小孫子不存在撫養關系，不具有保險利益關系，故不能為其購買人身保險，所以①③錯誤。②④選項中分別以兒子和自己為被保險人，符合保險利益原則，且其它事項也符合保險法相關規定。15.10 年前，小蘇以自己為被保險人購買了一張普通終身壽險保單，從今年開始，她打 算不再繼續繳納續期保費了，但是仍然希望不立即失去保險保障，小蘇可以選擇使用保單的現金價值（）。
①．自動墊交保費②．購買繳清增額保險 ③．購買展期定期保險④．購買減額繳清保險
A．①、②、④
B．②、③、④
C．①、③、④
D．①、②、③ 答案：C 解析：根據壽險保單的不喪失價值條款，投保人如果不愿繼續繳納續期保費且不愿退保，可以選擇（用現金價值）自動墊交保費、購買展期定期和減額繳清保險的方式保留保單的保障功能。（其中展期定期是保額不變，保險期限縮短，減額繳清是保險期限不變，保額減少。）所以①③④是正確的，②中的繳清增額保險是分紅保險的特有功能，而小蘇購買的是普通終身壽險，所以不正確。
16．下面關于投資連結保險的敘述錯誤的是：（）
A．雖然投資連結保險保單承諾現金價值，但其死亡保險金的大小與投資賬戶的表現直接相關。
B．雖然從長期看投資連結保險可以保持保險金的實際購買力，但是它并不適合保障需求較高的工薪階層購買。
C．投資連結保險通常設有多個投資賬戶，投保人的資金可以在不同的賬戶之間劃轉。D．投資連結保險收取的費用包括：初始費用、買入賣出差價、死亡風險保險費、保單管理費、資產管理費、手續費和退保費用。答案：A 解析：投資連結保險具有投資和保障兩個賬戶，兼具投資和保障功能。A選項：雖然投資連結保險的死亡保險金的大小跟投資賬戶表現直接相關，但是保單不承諾現金價值，錯誤。B選項：投資連結保險從長期看可以保持保險金的實際購買力，但一般它保費較高，保障成分較低，而工薪階層保障需求高，收入低，所以不適合購買，正確。C選項：投資連接保險通常設有多個不同特點的投資賬戶供投保人選擇，如穩健型、成長型，并且資金可以在不同帳戶間劃轉，正確。D選項關于投資連接保險的費用表述正確。
17．小紅有一張分紅壽險保單，保額為10 萬元，年繳保費500 元，去年該保單的年凈保費為330 元，去年保險公司的實際經營管理費用為15 元/萬元保額，保單的預定利率為2.5%，去年保單的實算利率為7.5%，則該保單當年的費差益為（）。A．20.5 元
B．21 元
C．2.15 元
D．21.5 元 答案：D 解析：分紅壽險的紅利來源于死差益、利差益和費差益。費差益是實際費用率低于預定費用率而獲得的收益。費差益=（毛保費-凈保費-管理費）×（1+實算利率），所以保單的費差益=（500-330-15×10）×（1+7.5%）=21.5元。
注：新大綱目前已經不要求掌握死差益、利差益、費差益的計算。18．與傳統人壽保險相比，萬能壽險具有的特征包括（）。①．保險金額固定②．保費水平固定 ③．保單利率水平固定④．保單透明度高 ⑤．保單風險保險費固定
A．④
B．①、②、③ C．④、⑤
D．⑤ 答案：A 解析：萬能壽險的特征：繳費靈活；保額可調；要素分立，從而透明度高；萬能壽險的利率水平是不固定的，但承諾最低保證利率。所以只有選項④是萬能壽險具有的特征。19．通常定期壽險的可續保條款約定，續保保費（）；并且續保的保險金額應（）原保單，這是為了防范（）。
A．不變；小于或等于；道德風險 B．逐期遞增；小于或等于；逆選擇 C．不變；小于；逆選擇
D．逐期遞增；小于；道德風險 答案：B 解析：可續保條款是指在定期壽險期限屆滿前可以選擇續保，續保保費逐期遞增，但并非針對個體，且事先確定費率上限，續保保險金額和期限等于或少于原有保單，這樣就可以防范被保險人身體變差的情況下，向自己有利的方向（例如高額、期限長的保單）進行選擇，即逆選擇。
20．下面關于財產險中絕對免賠額的說法，錯誤的是：（）
A．財產險中絕對免賠額的設置有利于提高被保險人防災減損的意識。B．通過設置絕對免賠額，有利于減少重復投保的現象。C．絕對免賠額的設置降低了保險公司的經營成本。
D．設置絕對免賠額，使被保險人的利益得到更大程度的保障。答案：D 解析：絕對免賠額，指保單中約定的完全由被保險人承擔的保險標的損失金額。“絕對免賠額”條款的設立，可以降低被保險人的道德風險。由于“絕對免賠額”的存在，只有超過絕對免賠額的部分保險公司才會賠付，小于等于絕對免賠額的部分都由投保人自己負擔，如果客戶重復保險，發生的損失小于等于絕對免賠額的部分都需要投保人自己承擔，重復投保越多，投保人負擔越重，所以客戶就會減少重復投保。通過分析可以知道設置絕對免賠額并沒有使被保險人的利益得到更大程度的保障，且財產保險適用補償性原則，保險公司只補償損失，所以D選項是錯誤的。21 2004 年初，小王因工作需要去葡萄牙接受為期一年的培訓，臨行前他購置了一套價值60萬元的住房，并分別向甲、乙、丙三家保險公司投保了一年期房屋損失保險，總計保額60萬元。2004年底，小王鄰居家中失火，并波及到小王的新房，導致房屋損失30萬元，事后甲、乙、丙三家保險公司分別向小王賠付3.33萬元、6.67萬元和10萬元，則出險時小王的房屋價值為（）。A．90萬元 B．120萬元 C．180萬元
D．缺少條件，無法計算 答案：A 解析：小王新房損失30萬元，甲、乙、丙三家保險公司共賠付20萬元，顯然是不足額賠付。假設出險時房屋價值為X，則應該是60/X=20/30，X=90萬元。22.老李夫婦自營公司，因工作需要各自擁有一輛轎車，兩輛汽車均投保了機動車輛損失險。一日，老李的妻子在倒車時不小心撞到停放在車位上的老李的車子，則（）A．老李的保險公司應該對老李的汽車損失進行賠付，并向其妻子代位求償。
B．因為造成老李車輛損失的是其妻子，因此，根據我國保險法，凡是由被保險人的家庭成員造成的保險事故，保險公司都可以不賠付。C．老李的保險公司應該對老李的汽車損失進行賠付，但不能對其妻子行使代位求償的權利。D．即使該保險事故是老李的妻子故意造成的，保險公司也不能對其行使代位求償的權利。答案：C 解析：《保險法》第四十七條除被保險人的家庭成員或者其組成人員故意造成本法第四十五條第一款規定的保險事故以外，保險人不得對被保險人的家庭成員或者其組成人員行使代位請求賠償的權利。
23.小黑自籌資金創辦了一個小型工廠，生產卡式爐氣罐，他擔心自己工廠生產的產品在使用中給他人造成人身傷害或財產損失，并因此承擔損害賠償責任，小黑最好為自己生產的產品投保（）。
A．產品責任險
B．產品質量保證險
C．人身意外傷害險
D．公眾責任險 答案：A 解析：產品責任就是指由于產品造成消費者、使用者的人身傷害或財產損失，其生產者或銷售者依法應承擔的法律賠償責任。承保產品責任風險的保險即為產品責任保險。小黑應該為自己生產的產品投保產品責任險。
24.下面不屬于人身意外傷害保險賠償范圍的是（）。①．被保險人投保一年以后因疾病身故 ②．由意外傷害帶來的精神損失 ③．投保兩年以后被保險人自殺身亡 ④．由意外事件造成的財產損失 ⑤．被保險人遭他人謀殺身亡
A．②、④
B．①、③、⑤
C．①、②、③、④
D．②、④、⑤ 答案：C 解析：人身意外傷害保險是指在約定的保險期內，因發生意外事故而導致被保險人死亡或殘疾，支出醫療費用或暫時喪失勞動能力，保險公司按照雙方的約定，向被保險人或受益人支付一定量的保險金的一種保險。所謂意外傷害是指非本意的、外來的、不可預料的原因造成被保險人的身體遭到嚴重創傷的客觀事件的。①、②、③和④不屬于人身意外傷害保險賠償范圍，所以答案選C。
25.小華駕駛自家的別克車在上班途中與一自行車相撞，騎車人當場死亡，交通管理部門判決小華負全責，并賠償死者家屬30萬元。已知小華的別克車向X保險公司投保了交強險（有責死亡傷殘賠付限額為11萬元；無責死亡傷殘賠付限額為1.1萬元），向Y保險公司投保了機動車輛商業三者險（賠償限額為20萬元），則（）
A．首先應該由Y保險公司向死者家屬給付20萬元，再由X保險公司向死者家屬給付10萬元。
B．首先應該由X保險公司向死者家屬給付1.1萬元，再由Y保險公司向死者家屬給付20萬元，其余部分由小華本人承擔。
C．首先應該由X保險公司向死者家屬給付11萬元，再由Y保險公司向死者家屬給付19萬元。
D．首先應該由Y保險公司向死者家屬給付20萬元，再由X保險公司向死者家屬給付11萬元。答案：C 解析：先用交強險賠償，因為小華負全責，所以按照交強險賠付11萬元，機動車輛商業三者險是交強險的補充，交強險賠付后的余額用機動車輛商業三者險賠付；但是總賠付額不能超過30萬元，所以機動車輛商業三者險賠付19萬元。
第四篇：區域分析與規劃復習作業
區域分析與規劃
復習作業
一、名詞
區域發展:指在一定時空范圍內所進行的以資源開發、產業組織和結構優化為中心的一系列經濟社會活動
區域發展戰略：指對一定區域內經濟、社會發展有關全局性、長遠性、關鍵性的問題所作的籌劃和決策
資源承載力：指一個國家或一個地區資源的數量和質量，對該空間內人口的基本生存和發展的支撐力，是可持續發展的重要體現
生態環境補償：指生態環境和自然資源利用的受益者支付代價，向生態環境和自然環境的保護者提供補償的一類社會經濟活動
外部性：指一個人或一群人的行動和決策使另一個人或一群人受損或受益的情況 技術進步：指技術所涵蓋的各種形式知識的積累與改進
綠色GDP：指用以衡量各國扣除自然資產損失后新創造的真實國民財富的總量核算指標 區域競爭力：一個區域為其自身發展對資源的吸引力和市場的爭奪力 區域優勢：指某個區域在其發展過程中所具有的特殊有利條件 主導產業：在區域經濟中起主導作用的產業
區域經濟空間結構：指在一定時期內人類各種經濟活動在特定區域內的空間分布狀態及空間組合形式
經濟梯度：指一個國家的經濟發展客觀上存在梯度差異，高梯度地區通過不斷創新并不斷向外擴散求得發展，中、低梯度地區通過接受擴散或尋找機會跳躍發展并反梯度推移求得發展。城鎮體系：在一個國家或相對完整的區域中，有不同職能分工、不同等級規模、空間分布有序聯系密切、相互依存的城鎮群體
水環境容量：水環境功能不受破壞的條件下，受納水體能夠接受污染物的最大數量。循環經濟：將生產所需的資源通過回收、再生等方法再次獲得使用價值，實現循環利用，減少廢棄物排放的經濟生產模式
二、填空題
1、區域具有特征為：整體性、結構性、動態性
2、區域的劃分一般分為：概念劃分和特性劃分
3、自然資源的特征有：有限性、區域性、整體性、多用途性和社會性
4、自然資源按固有特征分類：地下資源和地表資源
5、區域結構具有層次性、自組織性、穩定性
等特征。
6、區域差異大體可分為自然差、位勢差、趨勢差
等三種
7、反映區域發展水平的總量的指標主要是：國內生產總值、國民生產總值、綠色GDP
8、區域經濟特色主要表現為:區域產業結構特色和區域產業布局特色
9、人口承載力主要是由兩個方面決定的：土地生產潛力、人均營養水平
10、區域發展中的單一指標包括：總量指標、平均指標、相對指標
11、主要影響區域的經濟發展水平和區域產業構成狀況的因素有：
12、勞動力資源“質”的水平一般體現在勞動力人口的文化水平和專業技術
水平上。
13、按照人口自然增長的特點，可將人口的自然增長劃分為以下四種類型：原始型、年輕型、成年型、衰老型
14、羅斯托將人類社會的發展分為六個“經濟成長階段”依次為：傳統社會階段、為起飛創造前提階段、起飛階段、向成熟推進階段、高額群眾消費階段、追求生活質量階段
15、區域規劃的特點： 綜合性、戰略性、地域性
16、城鎮化表現為：農村持續向城鎮轉移，城鎮數量增加，規模擴大，城鎮現代化水平提高
17、城鎮體系的三大結構規劃是指： 等級規模結構、職能組合結構、地域空間結構
18、區域分工的三種模式為:垂直分工、水平分工、混合分工
19、點軸開發方式的要求是：
20、我國目前的環境狀況出現多樣化和復雜化，污染物排放己由主要集中于工業、城市
，逐漸向 農村
擴散，形成 工業源、農業源、生活源的均衡發展。
三、簡答
1、簡述區域分析的主要內容 答：（1）區域發展條件分析（自然、社會)（2）發展狀況及存在的問題（經濟分析）經濟水平、階段、產業結構（3）發展方向機策略研究
2、簡述區域規劃的內涵、主要任務和目的
答:區域規劃是指在一定的地域范圍內對未來一定時期的經濟社會發展和建設以及土地利用的總體部署
主要任務：根據規劃區域的發展條件，從其歷史、現狀和發展趨勢出發，明確規劃區域社會發展的方向和目標，對區域社會經濟發展和總體建設做出總體部署，對生產性和非生產性的建設項目進行統籌安排，并提出實施政策
目的：發揮區域的整體優勢，達到人和自然的和諧共生，促使區域社會經濟快速、穩定、協調和可持續發展
3、簡述區域發展政策的內容
答：內容主要是區域經濟政策、結構政策、景觀和自然保護政策等
4、簡述區域分工的特點和模式
答：特點：區域生產的專業化；區域間經濟的聯系性；區際勞動分工的層次性和綜合性。
模式：垂直分工、水平分工、混合分工
5、簡述技術的引進或轉移的優點
答：（1）可以避免漫長的探索過程，為發展贏得時間
（2）可以節約大量的科學研究和試制費用
（3）有利于提高勞動生產率
（4）有助于培養科技人才
6、簡述影響區域產業結構的因素
答：社會消費、資源狀況、科技水平、原有產業基礎和生產傳統、區域聯系與區域分工。
7、簡述區域經濟特色形成的原因
答：由區域差異、區域優勢、產業布局指向、勞動地域分工規律和區域利益所決定的。
8、簡述區域市場化水平是如何影響區域經濟發展的 答：（1）市場規模直接影響經濟活動的持續性以及經濟的合理性
（2）市場地域范圍大小直接影響經濟活動的類型與規模
（3）市場環境對經濟發展也有一定影響
（4）市場意識是形成經濟活動差異的重要影響因素
9、簡述核心――邊緣理論及其在規劃中的實踐意義
答：核心區是具有較高創新變革能力的地域社會組織子系統，外圍區則是根據與核心區所處的依附關系，而由核心區決定的地域社會子系統。核心區與外圍區已共同組成完整的空間系統，其中核心區在空間系統中居支配地位。在處理城市與鄉村的關系、國內發達地區與落后地區的關系、發達國家與發展中國家的關系有實踐價值
四、論述題
1、試述區域發展戰略包含的主要內容，如何確定一個區域的發展戰略。
答：主要內容：區域空間結構的優化，明確開發的重點城市、地區和開發的時序或推進的層次關系，要體現區域和區內各部分空間開發上的問題和未來開發策略，要體現區域與周邊地區之間的關系。
（1）評估區域發展的內部條件：區域的地位、區域優勢與劣勢、區域容量、創新活動；（2）分析區域發展的外部環境：總體環境、產業環境、企業或公司環境；
（3）提出戰略構想：SWOT。基本原則是要對區域發展的機會和障礙、區域發展的優勢和劣勢做綜合分析研究
2、談談你對自然資源與區域發展兩者關系的認識。
答：（1）自然資源是區域社會經濟發展的物質基礎和前提，是區域生產力的重要組成部分；是區域生產發展的必要條件；是區域生產力發展的自然物質基礎。（2）自然資源對區域社會經濟發展的影響：數量多寡影響區域生產發展的規模大小；質量及開發利用條件影響區域生產活動的經濟效益；地域組合影響區域產業結構。
3、試述區域協調發展為何成為當前區域規劃的主題之一?區域協調發展的含義與主要內容?區域協調發展的難點何在?區域協調發展的主要實施機制與策略?
答：為促進城鎮化健康發展，堅持大中小城市和小城鎮協調發展，提高城鎮綜合承載能力。內容： 積極推進西部大開發，振興東北地區等老工業基地，促進中部地區崛起，鼓勵東部地區率先發展，繼續發揮各個地區的優勢和積極性，通過健全市場機制、合作機制、互助機制、扶持機制，逐步扭轉區域發展差距拉大的趨勢，形成東中西相互促進、優勢互補、共同發展的新格局。難點：東西方人民生活水平差距大
策略：推進西部大開發、振興東北地區等老工業基地、促進中部地區崛起、鼓勵東部地區率先發展、支持革命老區、民族地區和邊疆地區發展、健全區域協調互動機制
4、根據增長極理論分析城鄉統籌的問題 答：（1）做好各項規劃的協調作用
（2）做好土地利用管理方面工作的改革、調整
（3）做好城鄉社會保障、環境建設、基礎設施建設等之間的協調、統籌，堅持城鄉一體化的政策導向，探索建設多層次的農村社會保障體系
5、在《全國主體功能區規劃》中將國土空間劃分為優化開發、重點開發、限制開發和禁止開發四類。請問：劃分“禁止開發”區域的意義何在?什么的地區應該劃為“禁止開發”區域?如何保證對“禁止開發”區域的管制? 答：保護不適宜開發的自然人文所在地。有代表性的自然生態系統、珍稀瀕危野生動植物物種的天然集中分布地、有特殊價值的自然遺跡所在地和文化遺址。設立保護區，加強保護宣傳。
附：試題類型及結構
1、名詞解釋 5小題×3分/小題
2、填空題
10小題×2分/小題
3、簡答題
3小題×10分/小題
4、論述題
1－2小題 35分
第五篇：MBA 規劃與決策作業
規劃與決策課程作業目標規劃Spreadsheet法及層次分析法
課程作業
1、廣告決策問題，廣告預算60萬元，公司目標按其重要程度依次是：
（1）廣告中中等收入人群中的可達人數不少于35萬人；
（2）廣告中高收入人群中的可達人數不少于40萬人；
（3）廣告中低等收入人群中的可達人數不少于60萬人；
廣告預算60萬元，如何進行廣告計劃才能盡可能滿足上述目標。
單位廣告可達人數及成本
解：設投入足球廣告的費用為X1個，投入電視劇廣告X2個，建立相關數據模型如下：MinZ= P1 d1-+ P2 d2-+ P3d3-+P4 d4 +
s.t.5X1 +4 X2 + d1-d2+ = 40X1 + 5X2 + d3--d3+ = 60X1 + 6X2+ d4-–d4+= 60
X1、X2、d1+、d1-、d2+、d2-、d3+、d3-、d4+、d4-≥ 0畫圖解得:
投入足球廣告的費用為3個，投入電視劇廣告5個，才盡可能滿足廣告目標
12、針對所在公司的問題，利用層次分析法進行決策？
例如：有三個經理候選人Y1, Y2, Y3, HR部門選拔的標準有5個:品德,才能,資歷,年齡,群眾關系.如何選擇?
要求：1）建立層次分析結構模型，并得到各要素的綜合評價值;
解：根據題意，建立層次分析結構模型如下：
? 通過技術專家咨詢，由專家對要素進行兩兩比較,“品德X1 ”比“才能X2 ”稍
微重要，“品德X1 ”比“資歷X3 ”明顯重要，“品德X1 ”比“年齡X4 ”絕對重要，“品德X1 ”比“群眾關系X5 ”稍微不重要。“才能X2 ”比“資歷X3 ”明顯重要，“才能X2 ”比“年齡X4 ”稍微不重要，“才能X2 ”比“群眾關系X5 ”明顯重要，“資歷X3 ”比“年齡X4 ”影響重要，“資歷X3 ”比“群眾關系X5 ”影響稍重要，“年齡X4 ”比“群眾關系X5 ”影響重要，比較判斷矩陣如下：
? 準則層X對目標層Z的比較判斷矩陣為
求解歸一化的矩陣為
同理可進行5次的X-Y矩陣的特征向量求值。
2）分析利用層次分析法的優缺點;
? 解：利用層次分析法的優點：
（1）系統性的分析方法
層次分析法把研究對象作為一個系統，按照分解、比較判斷、綜合的思維方式進行決策，成為繼機理分析、統計分析之后發展起來的系統分析的重要工具。系統的思想在于不割斷各個因素對結果的影響，而層次分析法中每一層的權重設置最后都會直接或間接影響到結果，而且在每個層次中的每個因素對結果的影響程度都是量化的，非常清晰、明確。這種方法尤其可用于對無結構特性的系統評價以及多目標、多準則、多時期等的系統評價。
（2）簡潔實用的決策方法
這種方法既不單純追求高深數學，又不片面地注重行為、邏輯、推理，而是把定性方法與定量方法有機地結合起來，使復雜的系統分解，能將人們的思維過程數學化、系統化，便于人們接受，且能把多目標、多準則又難以全部量化處理的決策問題化為多層次單目標問題，通過兩兩比較確定同一層次元素相對上一層次元素的數量關系后，最后進行簡單的數學運算。即使是具有中等文化程度的人也可了解層次分析的基本原理和掌握它的基本步驟，計算也經常簡便，并且所得結果簡單明確，容易為決策者了解和掌握。
（3）所需定量數據信息較少
層次分析法主要是從評價者對評價問題的本質、要素的理解出發，比一般的定量方法更講求定性的分析和判斷。由于層次分析法是一種模擬人們決策過程的思維方式的一種方法，層次分析法把判斷各要素的相對重要性的步驟留給了大腦，只保留人腦對要素的印象，化為簡單的權重進行計算。這種思想能處理許多用傳統的最優化技術無法著手的實際問題。
? 利用層次分析法的缺點：
（1）不能為決策提供新方案
層次分析法的作用是從備選方案中選擇較優者。這個作用正好說明了層次分析法只能從原有方案中進行選取，而不能為決策者提供解決問題的新方案。這樣，我們在應用層次分析法的時候，可能就會有這樣一個情況，就是我們自身的創造能力不夠，造成了我們盡管在我們想出來的眾多方案里選了一個最好的出來，但其效果仍然不夠人家企業所做出來的效果好。而對于大部分決策者來說，如果一種分析工具能替我分析出在我已知的方案里的最優者，然后指出已知方案的不足，又或者甚至再提出改進方案的話，這種分析工具才是比較完美的。但顯然，層次分析法還沒能做到這點。
（2）定量數據較少，定性成分多，不易令人信服
在如今對科學的方法的評價中，一般都認為一門科學需要比較嚴格的數學論證和完善的定量方法。但現實世界的問題和人腦考慮問題的過程很多時候并不是能簡單地用數字來說明一切的。層次分析法是一種帶有模擬人腦的決策方式的方法，因此必然帶有較多的定性色彩。這樣，當一個人應用層次分析法來做決策時，其他人就會說：為什么會是這樣？能不能用數學方法來解釋？如果不可以的話，你憑什么認為你的這個結果是對的？你說你在這個問題上認識比較深，但我也認為我的認識也比較深，可我和你的意見是不一致的，以我的觀點做出來的結果也和你的不一致，這個時候該如何解決？
（3）指標過多時數據統計量大，且權重難以確定
當我們希望能解決較普遍的問題時，指標的選取數量很可能也就隨之增加。這就像系統結構理論里，我們要分析一般系統的結構，要搞清楚關系環，就要分析到基層次，而要分析到基層次上的相互關系時，我們要確定的關系就非常多了。指標的增加就意味著我們要構造層次更深、數量更多、規模更龐大的判斷矩陣。那么我們就需要對許多的指標進行兩兩比較的工作。由于一般情況下我們對層次分析法的兩兩比較是用1至9來說明其相對重要性，如果有越來越多的指標，我們對每兩個指標之間的重要程度的判斷可能就出現困難了，甚至會對層次單排序和總排序的一致性產生影響，使一致性檢驗不能通過，也就是說，由于客觀事物的復雜性或對事物認識的片面性，通過所構造的判斷矩陣求出的特征向量（權值）不一定是合理的。不能通過，就需要調整，在指標數量多的時候這是個很痛苦的過程，因為根據人的思維定勢，你覺得這個指標應該是比那個重要，那么就比較難調整過來，同時，也不容易發現指標的相對重要性的取值里到底是哪個有問題，哪個沒問題。這就可能花了很多時間，仍然是不能通過一致性檢驗，而更糟糕的是根本不知道哪里出現了問題。也就是說，層次分析法里面沒有辦法指出我們的判斷矩陣里哪個元素出了問題。
（4）特征值和特征向量的精確求法比較復雜
在求判斷矩陣的特征值和特征向量時，所用的方法和我們上學期多元統計所用的方法是一樣的。在二階、三階的時候，我們還比較容易處理，但隨著指標的增加，階數也隨之增加，在計算上也變得越來越困難。
致謝
感謝曾敏剛教授在百忙中抽空閱讀第六組的小組作業，在此給予衷心的感謝，同時懇請曾教授對作業提出建議和指正！
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