第一篇：南澗二一七年十月財政收支預算執行情況分析

南澗縣財政預算執行情況 第 1 頁 [共 6 頁]

南澗縣二○一七年十月財政收支預算執行情況分析

1-10月，面對嚴峻的經濟形勢和持續的經濟下行壓力，財稅部門在縣委、政府的堅強領導下,緊緊圍繞十二屆人民代表大會第一次會議批準的財政收支預算，全力以赴做好 “穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險”的各項工作，積極組織財政收入，全力加快支出進度，財政預算執行情況總體良好。

一、財政收支基本情況

本期一般公共預算收入完成21678萬元，同比增264萬元，增1.23%，為年初預算數30017萬元的72.22%，收入總量排名全州第10位，增幅第11位；一般公共預算支出完成182796萬元，同比增支18169萬元，增11.04%，為年初預算194402萬元（含上級專款，下同）的94.03%，支出總量排名全州第8位，增幅排名第6位。

本期無政府性基金收入，與上年同期一致；政府性基金支出4665萬元，完成年初預算數5258萬元的88.72%，同比增支2127萬元，增83.81%。

二、一般公共預算收支執行特點分析

（一）一般公共預算收入執行特點分析 南澗縣財政預算執行情況 第 2 頁 [共 6 頁] 1、1-10月，完成一般公共預算收入21678萬元，同比增1.23%，環比下降13.73個百分點，收入壓力加大。分部門完成情況為:國稅部門組織收入3958萬元，占全縣收入18.26%，同比增204萬元，增5.43%；地稅部門組織收入10385萬元，占全縣收入的47.91%，同比增213萬元，增2.09%； 財政部門組織收入7335萬元，占全縣收入的33.84%，同比增-153萬元，增-2.04%。

2、受經濟持續下行等影響，以電力、房地產為主的重點企業經營困難，稅收收入增長乏南澗縣財政預算執行情況 第 3 頁 [共 6 頁] 力，收入僅靠補征小灣電站淹沒區及大臨鐵路建設耕地占用稅等一次性稅收入拉動增長。重點收入情況為：①增值稅完成3591萬元，同比增191萬元，增5.62%，主要原因是上年同期“營改增”面小以及稅收入分配比例改變影響，不具可比性；②受“營改增”政策影響，營業稅本期完成12萬元,同比增-1869萬元；③企業所得稅完成580萬元，同比增68萬元，增13.28%；④個人所得稅完成379萬元，同比增133萬元，增54.07%，主要是人工代扣代繳行政事業單位職工個人所得稅增收；⑤城市維護建設稅完成646萬元，同比增7萬元，增1.10%；⑥土地增值稅完成364萬元，同比增-364元，增-50%，主要因為上年同期補征了龍鳳地產項目土地增值稅426萬元，今年無此項收入；⑦耕地占用稅完成2105萬元，同比凈增2105萬元，主要是因為今年補征了小灣電站淹沒區耕地占用稅1500萬元（縣級部門1050萬元和征繳大臨鐵路建設耕地占用稅1500萬元（縣級部門1050萬元）；⑧專項收入完成3402萬元，同比增-1322萬元，增-27.98%，主要原因為水資源費收入調整為國有資源（資產）有償使用收入；⑨罰沒收入完成1341萬元，同比增-20萬元，增-1.47%，主要是公安罰沒收入減少；⑩國有資源(資產)有償使用收入完成1652萬元，同比增1394萬元，增540.31%，主要是行政事業單位存款利息增收及水資源費收入調整為國有資源（資產）有償使用收入；?其他收入完成407萬元，同比增-123萬元，增-南澗縣財政預算執行情況 第 4 頁 [共 6 頁] 23.21%。

（二）一般公共預算支出執行情況特點分析

1、一般公共預算支出增速較快，同比增支較多，增幅較高，主要原因：一是及時撥付上級下達的社會保障、衛生、保障性住房等各類專款；二是上年津貼調整集中反映在下半年支出，此類支出今年納入年初預算列入正常期間支出，加之今年行政事業單位養老保險制度全面實施等各類剛性影響導致了人員經費增支幅度較大。

2、重點支出保障有力。教育、科技、衛生等民生重點支出達160818萬元，占一般公共預算支出的87%，促進了南澗縣經濟社會各項事業協調發展。重點支出完成情況為：一般公共服務支出完成15774萬元，同比增3013萬元，增23.61%，主要是人員經費增長；公

共安全支出完成6198萬元，同比增-40元，增-0.64%；教育支出完成46227萬元，同比增7948萬元，增20.76%，主要是教師人員經費增支；科學技術支出完成369萬元，同比增-147萬元，增-南澗縣財政預算執行情況 第 5 頁 [共 6 頁] 28.49%；社會保障和就業支出完成17817萬元，同比增-3556萬元，增-16.64%；醫療衛生與計劃生育支出完成23037萬元，同比增4373萬元，增23.43%，主要是加大了縣級中醫院建設投入；節能環保支出1980萬元，同比增-100萬元，增-4.81%；農林水事務支出38102萬元，同比增4109萬元，增12.09%； 交通運輸支出4413萬元，同比增-1086萬元，增-19.75%；保障性住房支出13663萬元，同比增-1212萬元，增-8.15%。

三、采取的措施及計劃

縣十二屆人大一次會議明確了今年全縣的財政收支目標任務，國稅、地稅及財政部門的全年收入目標任務已分解到位，針對目前財政收支形勢，建議：

（一）國稅、地稅、財政部門應對縣人代會上確定的收入目標認真加以分析研究，進一步明確職責分工，統籌兼顧，層層分解細化收入任務，加強協調溝通力度，強化各項征管措施，在組織收入上盡力確保均衡、穩定增長，并最終圓滿完成全年收入目標任南澗縣財政預算執行情況 第 6 頁 [共 6 頁] 務。

（二）各預算單位應認真分析預算安排情況，適時申請撥付項目資金，抓緊項目實施工作，財政部門要合理調度資金，加快年初項目預算的審批和下達進度，進一步加強財政支出均衡性管理，提高財政保障能力，同時不斷強化資金監管工作，努力提高財政資金使用效益。

第二篇：南澗二一七年六月財政收支預算執行情況分析

南澗縣財政預算執行情況 第 1 頁 [共 6 頁]

南澗縣二○一七年六月財政收支預算執行情況分析

1-6月，面對嚴峻的經濟形勢和持續的經濟下行壓力，財稅部門在縣委、政府的堅強領導下,緊緊圍繞十二屆人民代表大會第一次會議批準的財政收支預算，全力以赴做好 “穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險”的各項工作，積極組織財政收入，全力加快支出進度，財政預算執行情況總體良好。

一、財政收支基本情況

本期一般公共預算收入完成12484萬元，同比增231萬元，增1.89%，為年初預算數30017萬元的41.59%，收入總量排名全州第10位，增幅第 12位；一般公共預算支出完成129314萬元，同比增支18637萬元，增16.84%，為年初預算194402萬元（含上級專款，下同）的66.52%，支出總量排名全州第8位，增幅排名第10位。

本期無政府性基金收入，與上年同期一致；政府性基金支出947萬元，完成年初預算數5258萬元的18.01%，同比增支-733萬元，增-43.63%。

二、一般公共預算收支執行特點分析

（一）一般公共預算收入執行特點分析 南澗縣財政預算執行情況 第 2 頁 [共 6 頁] 1、1-6月，完成一般公共預算收入12484萬元，同比增1.89%，環比下降5.28個百分點，收入壓力進一步加大。分部門完成情況為:國稅部門組織收入2534萬元，占全縣收入的20%，同比增921萬元，增57.10%；地稅部門組織收入4274萬元，占全縣收入的34%，同比增-79萬元，增-1.81%； 財政部門組織收入5676萬元，占全縣收入的46%，同比增-611萬元，增-9.72%。

2、受經濟持續下行等影響，以電力、房地產為主的重點企業經營困難，稅收收入增長乏力，收入僅靠補征小灣電站淹沒區及大臨鐵路建設耕地占用稅等一次性稅收入拉動增南澗縣財政預算執行情況 第 3 頁 [共 6 頁] 長。重點收入情況為：①增值稅完成2228萬元，同比增907萬元，增68.66%，主要原因是上年同期“營改增”面小以及稅收入分配比例改變影響，不具可比性；②受“營改增”政策影響，營業稅同比凈增-2189萬元；③企業所得稅完成383萬元，同比增7萬元，增1.86%，主要是煙草公司入庫同比增長較大；④個人所得稅完成258萬元，同比增117萬元，增82.98%，主要是人工代扣代繳行政事業單位職工個人所得稅增收；⑤城市維護建設稅完成379萬元，同比增1萬元，增0.26%；⑥土地增值稅完成217萬元，同比增-359元，增-62.33%，主要原因為上年同期補征了龍鳳地產項目土地增值稅426萬元，今年無此項收入；⑦耕地占用稅完成2105萬元，同比凈增2105萬元，主要是因為今年補征了小灣電站淹沒區耕地占用稅1500萬元（縣級部門1050萬元和征繳大臨鐵路建設耕地占用稅1500萬元（縣級部門1050萬元）；⑧專項收入完成3161萬元，同比增-899萬元，增-22.14%，主要原因為水資源費收入調整為國有資源（資產）有償使用收入；⑨罰沒收入完成785萬元，同比增-277萬元，增-26.08%，主要是公安罰沒收入減少；⑩國有資源(資產)有償使用收入完成1007萬元，同比增835萬元，增485.47%，主要是行政事業單位存款利息增收及水資源費收入調整為國有資源（資產）有償使用收入；?其他收入完成302萬元，同比增-41萬元，增-11.95%。南澗縣財政預算執行情況 第 4 頁 [共 6 頁]

（二）一般公共預算支出執行情況特點分析

1、一般公共預算支出快速增長，同比增支較多，增幅較高，主要原因：一是及時撥付上級下達的社會保障、衛生、保障性住房等各類專款；二是上年津貼調整集中反映在下半年支出，而此類支出今年納入預算列入正常期間支出，加之今年行政事業單位養老保險制度全面實施等各類剛性影響導致了人員經費大幅增支。

2、重點支出保障有力。教育、科技等民生重點支出達98048萬元，占一般公共預

算支出的75.82%，促進了南澗縣經濟社會各項事業協調發展。重點支出完成情況為：一般公共服務支出完成13247萬元，同比增3472萬元，增35.52%，主要是人員經費增長；公共安全支出5209萬元，同比增支527元，增11.26%，主要是人員經費增長；教育支出39091萬元，同比增11194萬元，增40.13%，主要是教師人員經費增支；科學技術南澗縣財政預算執行情況 第 5 頁 [共 6 頁] 支出348萬元，同比增173萬元，增98.86%；社會保障和就業支出16074萬元，同比增1140萬元，增7.63%；醫療衛生與計劃生育支出20992萬元，同比增6852萬元，增48.46%，主要是加大了醫院建設投入；節能環保支出1152萬元，同比增支343萬元，增42.40%，主要加大了農村人居環境建設投入；農林水事務支出20933萬元，同比增678萬元，增3.35%；交通運輸支出958萬元，同比增-4289萬元，增-81.74%，主要是上年同期有車輛購置稅安排的支出，今年無此類支出；保障性住房支出3132萬元，同比增-5330萬元，增-62.99%，主要是上級專款減少。

三、采取的措施及計劃

縣十二屆人大一次會議明確了今年全縣的財政收支目標任務，國稅、地稅及財政部門的全年收入目標任務已分解到位，針對目前財政收支形勢，建議：

（一）國稅、地稅、財政部門應對縣人代會上確定的收入目標認真加以分析研究，進一步明確職責分工，統籌兼顧，層層分解細化收入任務，加強協調溝通力度，強化各南澗縣財政預算執行情況 第 6 頁 [共 6 頁] 項征管措施，在組織收入上盡力確保均衡、穩定增長，并最終圓滿完成全年收入目標任務。

（二）各預算單位應認真分析預算安排情況，適時申請撥付項目資金，抓緊項目實施工作，財政部門要合理調度資金，加快年初項目預算的審批和下達進度，進一步加強財政支出均衡性管理，提高財政保障能力，同時不斷強化資金監管工作，努力提高財政資金使用效益。

第三篇：2011年元月至十月財政收支預算執行情況匯報

***鄉2011年元月至十月財政收支

預算執行情況匯報

***鄉人民政府

（2011年11月19日）

尊敬的各位代表，各位領導：

根據安排，我就***鄉二00九年元月至十月財政收支預算執行情況作簡要匯報，不當之處，敬請批評指正。

今年以來，在縣委縣政府的正確領導下，在上級有關部門指導下，***鄉緊緊抓住煤電發展的大好機遇，扎實工作，以增收節支、培植財源為工作重心，圍繞全鄉發展大局，合理安排資金，以保吃飯、保運轉、促發展統領工作全局，取得了一定的成績。

一、財政收支預算完成情況

1、收入：元月至10月份全鄉財政總收入完成20255萬元，占年初縣下達任務18812萬元的108%，為調整任務后21045萬元的96%。其中：國稅完成15944萬元，占調整任務后16650萬元的96%；地稅完成4164萬元，占調整任務后4275萬元的97%；財政自身組織收入完成147萬元，占調整任務后120萬元的122%。

2、支出：全鄉元月至十月實際支出6502933元，占全年預算6439116元的101%，其中：工資福利性支出2100889元，占預算2466637元的85%；商品和服務支出2457.507元，占預算2616000的94%；個人和家庭的補助支出1879483元，占預算1356479的138%，債務利息支出和其他資本性支出66054元。

在元月至十月財政預算收支執行過程中，堅持把支持大項目作為最大的財源建設來抓，把強化對煤炭資源的管理作為財政收入的重要抓手，著力營造經濟發展環境，積極支持財政稅收部門 1

工作，嚴防跑、冒、滴、漏，最大限度做到應收盡收。全年除完成追加任務外，力爭超收，為其他確有完成任務困難的鄉鎮減輕壓力，為全縣經濟建設作出應有貢獻。支出上，牢固樹立過緊日子的思想，嚴格控制支出，節約每一分錢，優化支出結構，把資金重點用于教育、人口計生、安全生產、社會治安綜合治理、扶貧救濟、小城鎮基礎設施建設、整臟治亂等方面，使必要的資金得到應有保障。

二、存在的困難

隨著***煤、電等大項目的建成投產，為全鄉帶來了千載難逢的發展機遇，使地方經濟得到快速發展，***鄉從農業大鄉逐步變為工業強鄉，財政稅收邁入億元鄉鎮。但我們必須清醒認識到，在發展過程中還面臨以下困難：

1、我鄉從前是一個典型的農業鄉，突出表現為農業弱，農業基數大、基礎薄弱、起步晚且起點低，產業化規模小，農產品產業鏈尚未形成，與市場關聯度較低；境內雖有1個以加工農產品為主的企業，但量小質低，形不成規模品牌，市場競爭能力和抵御市場風險的能力較弱。

2、工業起步晚，基礎不牢固。目前除高能耗的煤電工業布點和幾個磚廠、砂石廠外，無其它企業入駐。煤炭采崛以變賣原煤為主，附加值低，且此類企業將隨著國家產業的調整而逐步淘汰。

3、財源結構單一，需進一步拓寬。現煤電建設已基本完工，地稅、稅源將逐步減少，只要煤電項目稍有不順，全鄉財政將倍感困難。在步入發展的快車道中，方方面面都需大量資金，運轉十分困難，財政壓力還很大。

4、負債大、財政供養人員負擔重。我鄉目前財政供養人員達400余人，年工資支出達1200余萬元。為實現“兩基”目標，從2003年起，全鄉舉債辦教育，近四年共貸款380余萬元。現全鄉共負債大數

約1000萬元。財政體制變革以來，由于上繳的多，可支配的少；人頭費多，用于建設和發展的資金嚴重不足，形成了典型的“吃飯”財政。此外，基礎設施欠帳大。光水、電、路這塊，全鄉15個村均未通油路，大多數村村級公路晴通雨不通，行路難問題沒有從根本上得到解決；未進行農村電網改造或曾經改造而今線路已嚴重老化的組也占40%左右；農業水利設施薄弱，農業灌溉70%靠天吃飯的現狀未得到根本改變，許多村組至今尚未解決人畜飲水困難。

5、在大項目建設中，遇到的實際困難比想象中多，企業與農民之間的關系復雜，矛盾糾紛突出，協調難度大，對全鄉發展帶來一定負面影響，需要做的工作還很多。

三、今后的工作打算

（一）舉全鄉之力搞好大項目協調服務，妥善解決好各類工農矛盾糾紛，解決企業發展后顧之憂，充分發揮大企業對地方經濟的推動作用。

（二）加快經濟結構調整，依托煤電和高速公路等大項目建設，積極支持發展第三產業，努力拓寬財源，加強征管，增強生財聚財的宏觀調控能力，做到各項事業有相應資金保障。

（三）切實加強財政監督，優化支出結構，提高理財用財的透明度，杜絕不合理開支，注重資金使用效益，努力做到花小錢辦大事。

（四）不斷深化財政體制改革，嚴肅財經紀律，嚴格執行預算，從源頭上杜絕花錢的隨意性，嚴把支出關，堵死管理上漏洞，增強預算的約束力。

（五）堅持應收盡收，嚴堵征管漏洞，打擊各種偷、逃、騙、抗稅行為，嚴防跑、冒、滴、漏，加強煤炭稅收監管，確保收入穩定增長，及時入庫。

第四篇：2006省級預算執行及其他財政收支情況審計結果

2006省級預算執行及其他財政收支情況審計結果

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加入時間：2007年8月17日

(二○○七年八月五日公告)

2007年第1號（總第011號）

根據《中華人民共和國審計法》和《河南省財政預算執行審計監督暫行辦法》的規定，省審計廳對2006省級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。

一、2006省級預算執行審計基本情況和審計評價

今年的審計工作，在省委、省政府的領導下，在省人大的關心支持下，認真貫徹“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，緊緊圍繞我省經濟工作中心和重大改革措施，以本級預算執行為重點，關注省委、省政府為民承諾的十件實事，進一步加大了審計監督力度。審計了省財政廳、地稅局組織省級預算執行情況和19個單位的部門預算執行情況；對全省養老保險等5項社保基金、種糧農民直接補貼等7項農業補貼資金和財政支農資金開展了行業審計；對全省縣級污水處理廠等重點建設項目進行了審計和審計調查；對基礎教育經費、成品油價格補貼等專項資金進行了審計。

2006年，在省委、省政府的領導下，我省國民經濟持續快速發展，國內生產總值達到1.2萬億元，為財政收支穩定增長奠定了基礎。2006年省級財政一般預算收入完成57.9億元，增收11.3億元，比上年增長24.1%，為預算的124%。省級一般預算支出完成247.3億元，比上年增長18.7%，為調整預算的94.6%。

財政收入穩步增長。省級可用財力191.4億元，比上年增加27.3億元，增長16%。

中央支持力度加大。中央專項轉移支付資金62.3億元，比上年增加12億元，增長24%。

基層財政保障能力進一步增強。省對縣（市）下達一般轉移支付和縣鄉獎補資金132.9億元，比上年增加50.7億元，增長61.7%。

公共財政職能逐步強化。省級財政加大了在教育、社會保障、生態環境等方面的投入。安排高校困難學生救助資金2.3億元，建立貧困學生資助體系；落實資金11.5億元，支持完善城市低保制度；籌措就業再就業資金14.4億元，實現53萬下崗人員再就業；下達資金8.9億元，專項用于環境治理等。重點支出得到了較好的保障。

從審計情況看，2006年省級財政實現了收支平衡，預算執行情況總體良好。但審計也查出一些問題，需要通過進一步深化改革和加強管理解決。

二、2006省級預算執行審計情況

（一）省財政廳、地稅局組織省級預算執行審計情況

省級財稅部門圍繞省委、省政府的中心工作，不斷完善管理制度，堅持依法治稅，強化非稅收入管理，征管質量和效率不斷提高。改革部門預算編制辦法，確保了政府收支分類改革順利實施。實行國庫集中支付的部門比上年提高10%，推進了國庫管理制度改革。完善政府采購和投資評審制度，增強了財政監管調控能力。這次審計查出以下問題：

1．基金支出預算執行比例偏低。2006年，省級基金支出調整預算為24.7億元，實際完成13.2億元，占調整預算的53.4%。

2．預撥經費未及時處理794萬元。按照規定，預撥經費應在年終前轉列支出或清理退回。2006年底，省財政廳未按規定處理的預撥經費余額為794萬元。

3．應作未作基金預算收入1268萬元。2006年，省直住房資金管理中心增值收益實現1898萬元，扣除貸款風險準備金630萬元，應繳未繳國庫作政府基金預算收入1268萬元。

4．未及時征收企業所得稅1.7億元。審計抽查地稅部門對部分重點企業的企業所得稅征管情況，查出5戶企業實現的企業所得稅中，當年未能及時征收入庫1.7億元。

5．應繳未繳各種稅金7378萬元（含國稅部門應征增值稅4098萬元）。審計焦煤集團等4家省屬煤炭企業稅金申報、繳納情況，查出企業不按規定進行稅金申報、繳納和代征代扣等造成少繳各種稅金7378萬元。其中：計提稅金未及時繳納4225萬元；少計收入等隱瞞稅金1996萬元；所得稅匯算清繳時應作未作納稅調整，少繳企業所得稅417萬元；未按規定代征代扣個人所得稅740萬元。

6．企業所得稅入庫級次不一致。2005年以來，鄭煤集團、永煤集團和鶴壁煤電股份有限公司在原有礦井基礎上，經改組改制新成立獨立納稅企業6戶。按照現行的財稅管理體制，這些企業改制前繳納的企業所得稅地方部分屬省級收入。改制后，出現了企業所得稅地方部分入庫級次不一致的問題。永煤集團下屬2戶企業將企業所得稅地方部分繳入了省級，而鄭煤集團和鶴壁煤電股份有限公司下屬的4戶企業卻繳入了市、縣（區）級，金額達9265萬元。

7．對部分省級財政專項資金的使用情況延伸審計，查出遂平縣富林花木有限公司、遂平縣金鐘養殖有限公司出具假發票、私刻公章，套取支農資金。省審計廳按照規定移送有關部門查處。遂平縣紀檢委和監察局已對4名相關責任人做出黨紀政紀處分。涉嫌經濟犯罪的問題，正在查處中。

（二）部門預算執行審計情況

今年共審計19個省級部門，并延伸審計125個二級預算單位。這些部門和單位全部實行了部門預算，預算編制基本規范和透明，支出預算不斷細化，內控制度逐步完善，預算執行總體情況較好。但在部門及其所屬單位的預算管理中仍然存在一些問題。

1．挪用財政專項資金2027.7萬元。其中：8個部門挪用財政專項資金765.2萬元，占37.7%；6個部門所屬的15個二級預算單位挪用財政專項資金1262.5萬元，占62.3%。

2．滯留財政專項資金954萬元。其中：4個部門滯留457萬元，占48%；3個部門所屬的3個二級預算單位滯留497萬元，占52%。如2004至2006年，省財政撥出的育林基金234萬元，至2006年底未安排使用，造成了資金的長期閑置。

3．房屋租賃收入等未納入單位財務賬統一核算1700萬元。其中：2個部門305萬元，占18%；8個部門所屬的15個二級預算單位1395萬元，占82%。主要用于職工的福利性支出。

4．違規收費、向下屬單位攤派和未經批準集資1101萬元。其中：4個部門所屬的5個二級預算單位擅自設立12個收費項目，違規收費581萬元；2個部門和1個二級預算單位亂攤派404萬元；1個二級預算單位違規集資116萬元。

5．未按規定實行政府采購1943萬元。其中：4個部門511萬元，占26%；4個部門所屬的4個二級預算單位1432萬元，占74%。

（三）社會保險基金行業審計情況

對部分市、縣社會保險基金行業審計情況表明，2006年，5項社會保險基金收入277億元，支出227億元，收支結余50億元。累計結余253億元。從審計的情況看，各級黨委、政府高度重視社會保障工作，在規范籌資機制、保證基金按時足額發放、加強管理和監督等方面做了大量工作。社會保障覆蓋面不斷擴大，制度逐步完善，社會保險基金管理和使用的總體情況較好。但還存在一些問題。

1．部分企業欠繳、少繳保險基金。審計發現養老保險基金累計欠繳32.4億元，醫療保險基金累計欠繳1.17億元，生育保險基金累計欠繳9184萬元。有些企業有意隱瞞繳費基數，造成少繳漏繳社保基金。其中：養老保險基金審計抽查241家企業，少繳4501萬元；醫療保險基金審計抽查211家企事業單位，少繳688萬元；失業保險基金審計抽查301家企業，少繳300萬元。

2．保險基金管理不規范。部分縣對企業職工生育保險基金與企業養老保險基金捆綁征收，兩項基金沒有分別記賬核算，造成基金間互相擠占。部分縣經辦機構將基金違規存入國有商業銀行以外的農村信用社和城市商業銀行。

3．財政專戶活期存款余額比例偏高。截至2006年底，5項基金有53億元為活期存款，占73%。不利于保險基金的增值。

4．養老保險基金的歷史遺留問題尚未解決。其中：以前挪用的養老保險基金沒有收回3903萬元；以物抵費形式收取的養老保險基金未變現3938萬元。

（四）涉農資金審計情況

1．扶貧開發工作重點縣財政支農資金審計情況

2005至2006年，各級財政對44個扶貧開發工作重點縣支農資金投入74億元。其中：縣級投入18.4億元，占25%；上級投入55.6億元，占75%。資金和項目管理實行了縣級報賬制、招投標制、監理制等，資金管理使用總體較好。各級財政支農資金的投入使用，使農村基礎設施和生產生活條件得到較大改善，農業結構調整初見成效，農民收入明顯提高。審計查出：18個縣財政支農資金投入達不到法定的增長幅度；31個縣財政和農業主管部門不能及時撥付項目資金5242萬元；部分項目缺乏科學論證、配套設施不完善或后期管護不到位，使項目不能充分發揮作用。

2．七項農業補貼資金審計情況

2006年，全省各級財政籌措資金30.6億元，繼續實行七項農業補貼政策。各級政府和相關部門高度重視，細化責任，組織得力，結合當地實際出臺了具體操作辦法。基礎工作扎實，資金管理規范，嚴格按照補貼政策、補貼條件、補貼程序等規定組織實施，使用情況整體良好。七項補貼政策的實施，促進了農業增效，增加了農民收入，提高了農民素質，取得了很好的社會效益，人民群眾滿意。審計共查出有問題資金711萬元，僅占補貼資金總額的0.2%。主要是個別地方資金撥付不及時，勞動力轉移培訓資金使用不規范，良種補貼項目使用大額現金，測土配方施肥部分項目縣工作進展緩慢等。

（五）基礎教育經費審計情況

對176個教育部門、968所中小學校和166個財政部門進行審計和審計調查表明，2006年各級財政投入基礎教育經費200億元。其中：教師工資147億元，“兩免一補”資金14.6億元，危房改造資金8.3億元。從審計的情況看，專項資金按規定實行了“專戶管理、分賬核算、集中支付、封閉運行”，教師工資按時足額發放，多數中小學校認真執行“一費制”收費政策，各項收費實行了“收支兩條線”管理。審計也查出了一些問題。

1．教育經費撥付不及時6919萬元。主要原因是省教育廳、財政廳與省新華書店關于免費教科書結算價格確定較晚，各縣的免費教科書資金與省新華書店結算較遲所致。

2．一些地方財政投入不足，歷史欠賬多，加上一些學校建設新校區等原因造成違規集資9127萬元。

3．配套資金不到位1726萬元。主要是部分市縣未按規定配套“一補”資金和危房改造資金。

4．無依據收費2971萬元。其中：部分教育部門及中小學自立項目、超標準、超范圍收費1793萬元；個別地方政府擅自批準收費、攤派及其他違規收費1178萬元。

對審計中查出的伊川縣有關學校和鄉鎮違規收費和截留挪用教育費附加的問題，省審計廳已按規定移送當地政府進一步查處。

（六）基本建設項目審計和審計調查情況

1．污水處理項目審計調查情況

截至2006年底，全省105個污水處理建設項目累計完成投資30.4億元，已竣工項目63個。這些項目的建成并投入運營，對保護和改善城市居民的生活環境，促進經濟社會的可持續發展發揮了積極作用。審計調查發現的主要問題：一是項目建設資金到位不及時，存在較大缺口。截至2006年底，累計到位建設資金27.7億元，未及時到位資金31億元。其中，地方及企業自籌資金未到位24.7億元。二是部分項目建設工期滯后，未能按要求及時完工。應于2006年底前竣工的77個項目中，衛輝、長垣等14個項目由于世行、亞行貸款項目招投標程序復雜等原因，未按時竣工；應于2007年底竣工的28個項目中，獲嘉、寧陵、杞縣、扶溝等項目建設進展緩慢。三是與項目配套的污水管網等設施建設進展緩慢。105個項目概算批準新建及改造管網里程2069公里，投資23.7億元。截至2006年底，配套管網實際建設了664公里，占設計里程的32%，完成投資8.8億元，占概算投資的38%。污水管網等配套設施不能同步建設，直接影響項目的正常運行和投資效益。四是污水處理費征收率低。2006年，105個縣（市）應征收污水處理費2.63億元，實際征收1.24億元，征收率僅為47%。其中，一些縣（市）征收率不足15%。

2．燕山水庫移民項目審計情況

截至2006年底，省移民辦共收到燕山水庫建管局撥入移民資金5.1億元，撥出3.4億元。為規范移民資金管理，省移民辦制定了在建水利工程財務管理和會計核算辦法，嚴格資金支付程序，基本做到了及時撥付和按規定使用移民資金。審計查出的主要問題：一是公款私存1754萬元。如2007年1月24日，葉縣辛店鄉財政所將移民資金轉入會計個人存折500萬元。二是部分工程進展較慢。一期共13個移民安置點，支街道和排水工程均未實施；二期移民安置點中，抽查方城縣10個建設點，截至審計時有5個尚未實施。對審計查出的葉縣保安鎮多占青苗補償費，以及有關人員侵占附屬物補償費等問題，省審計廳已按規定移送當地政府和紀檢部門進一步查處。

3．村級組織活動場所建設項目審計調查情況

截至2007年4月底，列入2006年省發改委計劃的3614個村級組織活動場所已全部建成。項目的建成，改善了基層組織的工作環境，方便了群眾辦事，提升了基層組織形象。審計調查中發現：省發改委計劃建設數量比中央預撥資金建設數量多1128個，造成資金缺口1404萬元；大部分縣對建設項目沒有按照規定組織統一招投標，層層下放至鄉鎮或村委會自行組織建設；部分項目家具沒有及時配備到位。

4．漯阜鐵路河南段改建、濟洛高速公路竣工決算項目審計情況

審計查出的主要問題：一是多計量工程款、擠占建設成本5109萬元。二是一些單項工程項目的招投標與合同管理不規范。三是個別項目截留、挪用征地拆遷工程款。對審計中查出的漯阜鐵路建管中心違規肢解發包工程的問題，省審計廳已按規定移交有關部門進一步查處。

（七）其他專項審計和審計調查情況

1．成品油價格補貼資金審計情況

2006年，中央財政分兩次共撥付我省成品油價格補貼資金2.6億元。各級政府認真落實中央財政的補貼政策，遵循公開、公正、公平、合理的原則，切實保證補貼資金落實到受補對象，社會效益明顯。對全省出租車行業3.5萬名從業人員的問卷調查結果表明，82%的被調查對象對補貼政策表示滿意。審計查出的主要問題：一是林業行業虛報用油量，多領財政補貼款102.7萬元。二是部分市縣補貼資金撥付不及時226.6萬元。三是超范圍發放農村道路客運業補貼資金96.3萬元。四是部分市縣未落實補貼配套政策，對該取消的收費項目還繼續收費，對該降低標準的項目未予降低。

2．擴權縣（市）執行擴權政策審計調查情況

審計調查表明，2004年以來，鞏義等五縣（市）擴權政策成效明顯。“財政直接結算”使省級各種專款補助直達縣（市），降低了財政資金的運行成本；“計劃直接上報”等政策，使部分經濟和社會事務的審批更加快捷高效，促進了當地經濟的發展。2005年，五縣（市）實現國內生產總值 672億元，同比增長20%。實現一般預算收入21億元，同比增長34.7%，比全省平均增幅高9.3個百分點。審計調查發現的主要問題：一是部分擴權政策執行不到位。省轄市及部分省直部門未將有關權限直接交由擴權縣（市）行使。其中，企業養老保險基金和失業保險基金的征繳管理、項目直接申報等權限未落實到位。如失業保險基金在省級失業保險中心調劑5%后，省轄市再收取20%的調劑金，存在省、市兩級雙重管理的問題。二是財政預算管理水平有待加強。擴權縣（市）財政結算體制改變后，預算管理水平有了一定提高，初步編制了部門預算。但是，還存在著預算編制不完整、預算批復不到位、預算執行率較低以及未全面實行政府采購等問題。

三、審計查出問題的處理和整改落實情況

對這次省級預算執行審計查出的問題，省審計廳已征求了被審計單位的意見，并依法進行了處理。對重要項目和專項資金的審計情況，及時向省政府報送專題報告24份。對違反財經法規的問題，已下發審計決定書41份，要求有關單位限期予以糾正。對嚴重違反財經紀律和涉嫌經濟犯罪的案件線索，依法向紀檢監察部門、司法機關和地方政府出具移送處理書19份。對制度不完善以及財務管理不規范的問題，提出了有針對性的審計建議。

對2006年省級預算執行審計的總體情況，省審計廳于6月18日向省政府進行了專題匯報。李成玉省長非常重視，并作出重要批示：“審計工作是省政府在資金運作上把關的，對政府也是監督。協調有關部門逐項整改，尤其是有些專項資金撥付過慢，應堅決改正。企業所得稅漏征和混級入庫、企業欠繳養老保險金等問題，必須予以糾正，今后再發生就應查究責任”。7月4日，常務副省長李克主持召開省長辦公會議，通報了審計查出問題的整改情況，部署了下一階段的審計整改工作。李克副省長要求：“各有關部門要認真貫徹落實李成玉省長批示精神，對審計查出的問題，要逐一研究，具體分析，采取積極有效的措施加以整改”。

對省審計廳已經上報的24個專項審計報告，省長李成玉、常務副省長李克等領導分別作出了重要批示。對世界銀行貸款公共衛生項目管理情況的審計結果上報后，省政府根據審計建議，下發了《關于進一步加強世界銀行貸款公共衛生項目管理工作的通知》，要求認真解決審計查出的問題，進一步規范世行貸款項目管理。對此，財政部給予了高度評價，認為我省的做法為有效利用國際金融組織貸款提供了體制保障，并向全國財政系統全文轉發。

對省審計廳下達的41份審計決定，有關部門和單位都非常重視并積極整改。已到執行期的13個審計項目，已經整改完畢。追回擠占挪用資金367.7萬元，撥付滯留資金363.9萬元，納入單位財務管理資金1395.5萬元，核減國家投資5109萬元，10項違規收費已停止執行。仍在執行期的28個審計項目，有關部門和單位按照省政府領導指示，落實審計決定，積極進行整改。目前，地稅部門已將未及時征收的企業所得稅全部征收入庫。省農業廳于6月30日在全省小麥良種補貼項目座談會上，對七項農業補貼資金審計查出的問題進行了通報，要求有關市縣立即整改。省教育廳下發了《關于進一步加強我省基礎教育經費管理工作的通知》，對整改工作進行了全面部署。對財政支農資金管理中存在的問題，省財政廳已著手完善財政支農項目管理辦法，明確資產管護責任，保證工程項目正常運轉，長期發揮效益。

對省審計廳移送處理的案件線索，有關紀檢監察部門、司法機關和地方政府高度重視，積極查處。如對省屬某企業審計查出有關人員涉嫌侵吞國有資產的問題移送后，省紀檢委已成立調查組進一步調查。截至目前，已經移送的19起案件線索中，7起已經查處完畢，其余12起正在查處之中。

對省審計廳提出的審計建議，有關單位積極采納，建章立制，加強管理。對政府采購預算不完整、政策執行不規范的問題，省財政廳會同省監察廳研究制定了《河南省省級政府采購監督員工作暫行規定》。對部分學校仍然存在違規收費的問題，省教育廳正在擬定《關于對教育亂收費實行責任追究的暫行辦法》。對住房公積金繳存基數和比例差異過大的問題，省建設廳印發了《關于嚴格執行住房公積金繳存比例規定等有關問題的通知》。

針對這次省級預算執行和其他財政收支審計發現的問題，提出以下意見：

第一，進一步深化財政預算管理體制改革。逐步細化預算，減少待分配財力，增強預算的剛性；推進綜合預算管理，規范對基金預算收支和預算外收支的管理；提高預算執行的進度和質量，減少國庫集中支付額度結余；加強部門預算管理，確保預算的科學性和嚴肅性；切實加強對二級預算單位的財務管理和監督。

第二，進一步加強稅收征繳管理。堅持依法征稅，加大稅務稽查力度，保證稅款的及時足額征繳；增強企業自主納稅意識，完善企業所得稅匯算清繳制度；明確省屬企業改制后企業所得稅的入庫級次，保證稅收政策的連續性和公平性。

第三，進一步建立健全專項資金的管理和監督機制。切實建立專項資金的跟蹤問效、問責制度，從專項資金的分配、撥付到使用和效益，實施經常性的監督檢查。

第四，進一步完善社會保障基金管理制度。完善社會保障制度，擴大社會保障覆蓋范圍；健全專戶管理制度，確保基金安全；加強對單位繳費基數的審核，避免少繳漏繳社保基金問題；增加定期存款和購買國債的比例，促進基金保值增值。

第五，進一步加大對污水處理項目的投入和管理。加大資金籌措力度和污水處理費征收力度，確保建設資金及時足額到位；加強項目建成后的管護工作，確保污水處理項目的正常運轉和效益的發揮。

第五篇：清鎮市2018年7月份財政收支預算執行

清鎮市2018年7月份財政收支預算執行

情況報告

一、財政收入完成情況

2018年7月全市完成一般公共預算收入（含貴安新區）103,764萬元，同比增長16.06%，增收14,356萬元，一般公共預算收入同比增幅在貴陽市12個區縣市中排名第4位。

全市稅收收入完成77,417萬元，占一般公共預算收入74.61%，非稅收入完成26,347萬元，占一般公共預算收入25.39%，收入保持了較好的質量。

二、財政支出完成情況

全市完成一般公共預算支出193,428萬元（含上級專款），同比增長16.02%，增支22,826萬元。

從一般公共財政預算支出情況來看，支出科目中支出比重較大的有：

（1）教育支出62;298萬元，占一般公共預算支出的32.21%同比增長20.19%，主要原因是發放教育系統教師的目標獎6033萬元；

（2）一般公共服務支出26,441萬元，占一般公共預算支出的13.67%；

（3）公共安全支出17,805萬元，占一般公共預算支出的9.20%；

（4）農林水事務支出15,970萬元，占一般公共預算支出的8.26%；

（5）醫療衛生支出7.92%。

萬元，占一般公共預算支出的2

15,322