第一篇：各經營場所檢查內容(公共場所專用).

各經營場所檢查內容

美容店檢查內容

從業人員健康證明；美容用工具的清洗消毒；美容產品的采購索證等。

意見書：

1、美容工具必須經清洗消毒后才能給消費者使用；

2、必須落實美容產品的采購索證制度。

理發店檢查內容

從業人員健康證明；理發用工具的清洗消毒；美發產品的采購索證等。

意見書：

1、理發工具必須經清洗消毒后才能給消費者使用；

2、必須落實美發產品的采購索證制度。

美容美發場所檢查內容

從業人員健康證明；美容、美發用工具的清洗消毒；美容、美發產品的采購索證等。

意見書：

1、美容、美發用工具必須經清洗消毒后，提供給顧客使用；

2、必須落實美容、美發產品的采購索證制度。

旅店業檢查內容

從業人員健康證明；床上用品、拖鞋、洗臉盆、洗腳盆等的清洗消毒；布草存放、沐浴產品的采購索證等。

意見書：

1、床上用品必須做到一客一換一消毒；

2、公共場所室內應當禁止吸煙，禁止擺放煙灰缸等；

3、布草間必須專用，布草應分類存放并做好相應的標記。

浴足場所的檢查內容

從業人員健康證明；床上用品、拖鞋、洗腳盆等的清洗消毒；布草存放、浴足產品的采購索證等。

意見書：

1、床上用品必須做到一客一換一消毒；

2、布草間必須專用，布草應分類存放并做好相應的標記。

3、必須落實浴足產品的采購索證制度

茶園的檢查內容

從業人員健康證明；飲具的清洗消毒，室內通風換氣，禁煙標識等

意見書：

1、杯飲具必須經清洗消毒后提供給顧客使用；

2、公共場所室內應當禁止吸煙，禁止擺放煙灰缸等； 歌舞廳的檢查內容

從業人員健康證明；飲具的清洗消毒；室內空氣的通風換氣；室內吸煙場所及禁煙標志等

意見書：

1、杯飲具必須經清洗消毒后提供給顧客使用；

2、公共場所室內應當禁止吸煙，禁止擺放煙灰缸等；

商場、候診室

從業人員健康證明；室內空氣的通風換氣；室內吸煙場所及禁煙標志等

意見書：

公共場所室內應當禁止吸煙，完善禁煙標識；加強室內通風換氣等；

學校衛生

一、學校傳染病防治衛生監督

1、學校是否成立以校長為第一責任人的學校傳染病防治管理機構；

2、學校是否任命一名在編人員專門負責學校傳染病疫情報告工作；

3、是否配備專兼職衛生技術人員。

4、傳染病防治工作是否納入年度工作計劃；健康教育是否納入年度教學計劃；是否制定學校傳染病突發事件應急預案；是否建立學生健康管理制度，是否每年對學生進行體檢，是否建立學生健康檔案；是否建立傳染病疫情報告制度；是否建立中小學校晨檢制度和學生因病缺勤與病因追查登記制度，是否有記錄；是否對小學新生入學預防接種證進行查驗，是否有查驗登記，對無證或漏種學生是否有預防接種補證、補漏種記錄；是否建立學生傳染病病愈返校復課醫學證明查驗制度，是否有記錄；是否對學生進行健康知識和傳染病預防知識的宣傳；是否對發生傳染病的班級、宿舍等相關環境及時進行消毒并有記錄等

二、學校飲用水衛生監督

1、是否有二次供水，是否定期進行清洗消毒，消毒人員是否有健康合格證明，是否有消毒記錄等；

2、桶裝飲用水是否索取飲用水生產許可證和每批次檢驗報告；是否在保質期內，瓶口是否密封完好；是否定期對飲水機管道進行清洗消毒并有記錄；飲水機的位置放置是否遠離陽光直射，周圍是否有污染源。

意見書：

1、應當按照《學校衛生工作條列》規定比例配備校醫人數；

2、傳染病防治工作應當納入年度工作計劃；

3、應當加強開展學生常見病防治工作；

4、健康教育應當納入年度教學計劃。

飯館

餐廳內外是否清潔、整齊；是否有防蟲、防蠅、防蟑螂和防鼠害的措施；是否設洗手間等

意見書：

1、保持餐廳內外環境的整潔；

2、完善防蟲、防蠅、防蟑螂和防鼠害的措施，并做好相應記錄；

第二篇：專用教室檢查內容標準

專用教室建設督導詳細內容

1、建樓蓋房或改造現有校舍達到專用教室齊全。小學8室：計算機教室、科學實驗室、圖書室、音樂教室、美術教室、體育器材室、多功能兼多媒體教室、少先隊活動室；初中12室：計算機教室、理化生實驗室、理化生儀器室、圖書室、音樂教室、美術教室、體育器材室、多功能教室、多媒體教室、衛生保健室、心理咨詢室、技術教室。

2、各專用教室環境建設。（1）地面鑲磚。（2）水、暖、電到位。（3）制度等文化布置，符合學科特點。

3、專用教室配備。（1）計算機教室達到每人一機，加上辦公電腦，能夠達到每百名學生10臺標準。（2）實驗室有24組以上實驗設備。（3）儀器室儀器一類標準，最起碼備有足量的常規必備儀器，能夠滿足日常實驗使用。儀器帳符合要求，總賬、分類賬，賬目清楚。（4）音、美教室和體育器材室有按教材規定，滿足上課和活動使用的常規器材。（5）圖書室圖書冊數達標，小學生均25冊，初中生均40冊。（6）小學少先隊活動室布置規范合理。初中衛生室、心理咨詢室、勞動技術教室布置符合規定。(7)多媒體教室設備完好。（7）各專用教室備有規定的滅火器、沙袋等消防器材。

4、專用教室管理。（1）衛生干凈整潔，墻壁、房頂、燈管、線路、實驗室地面、桌面、儀器室儀器廚、儀器一塵不染。（2）儀器、器材擺放規范、合理、美觀。

5、專用教室使用。（1）備有使用記錄。（2）實驗通知單、報告單齊全且填寫規范。（3）計算機教室按課表開課，開課記錄真實可信。（4）圖書室明顯位置擺放校本教材、讀書心得裝訂本等；圖書借閱記錄真實可信。（5）多媒體教室、音樂、美術教室等備有使用或活動痕跡。

第三篇：公共場所衛生監督檢查內容

公共場所衛生監督檢查內容

一、旅館業

1、持有效衛生許可證，從業人員有健康證和衛生知識培訓證，從業人員熟練掌握衛生法規知識。

2、有專（兼）職衛生管理人員，衛生管理制度健全，有日常消毒記錄，有公共用具消毒效果檢測報告

3、應設有專用的消毒間和清洗、消毒設施，做到專人管理，制度上墻，操作規范；客房衛生間清洗、消毒時做到三桶三刷，清洗操作符合衛生要求；每客用后消毒。

4、被套、枕套（巾）床單等床上用品做到一客一換，長住客每周一換。

5、客房毛毯、床罩至少每月清洗一次。

6、空調器濾網或風扇清潔無明顯積塵。

7、室內外衛生整潔。

二、理發美容業

1、持有效衛生許可證，從業人員有健康證和衛生知識培訓證，從業人員熟練掌握衛生法規知識。

2、衛生制度健全，有消毒設施，有日常消毒記錄；有公共用具消毒效果檢測報告。

3、理發美容工作人員操作時應穿工作服，清面時必須戴口罩；有皮膚病患者專用理發工具，用后消毒；顧客用化妝 品符合衛生要求。

4、美容用盆、毛巾做到一客一消毒；理發工具、胡刷、毛巾一客一消毒。

三、公共浴池

1、有效衛生許可證，從業人員有健康證和衛生知識培訓證，從業人員熟練掌握衛生法規知識。

2、衛生制度健全，有消毒設施，有日常消毒記錄；有公共用具消毒效果檢測報告。

3、有“禁業性病、傳染性皮膚病患者就浴”標志；工作區分開，有明顯標志。

4、桑拿浴室供顧客用的衣褲做到一客一換一消毒。

5、毛巾、茶具做到一客一換一消毒；臥具潔凈。

6、室內外衛生整治。

四、歌舞廳衛生

1、持有效衛生許可證，從業人員有健康證和衛生知識培訓證，從業人員熟練掌握衛生法規知識

2、衛生制度健全，有消毒設施，有日常消毒記錄；有公共用具消毒效果檢測報告。

3、有茶具、面巾消毒設施，做到一客一換一消毒。

4、有禁業吸煙標志，不設煙灰缸。

5、設有吸煙室，并有排氣裝置。

6、廁所清潔，設有洗手設施和機械通風裝置。生活飲用水衛生監督檢查內容

1、集中式供水單位、學校自備供水衛生管理情況及飲用水凈化消毒措施，主要包括供水設施運轉狀況、供管水工作人員持證情況、水源防護及儲水池清洗消毒情況、飲用水凈化消毒處理情況，并對所涉單位供水水質進行抽樣檢測。

2、各相關供水單位應高度重視生活飲用水日常管理工作，精心準備，積極開展隱患排查，及時有效排除安全隱患，確保飲用水衛生安全。

學校衛生監督檢查內容

一、飲用水衛生情況 1.有學校飲用水衛生管理制度

要求：制訂飲用水衛生管理制度，有打印稿；制度還要在開水房張貼上墻；自來水定期檢查，要有記錄，還要懂方法。

2.涉水產品有衛生批件

要求：制訂食堂水產品使用管理制度，有打印稿； 制度還要在食堂張貼上墻； 小賣部的瓶裝水要有檢驗合格證；

學校辦公室桶裝水要出具相關的衛生批件。3.飲用水有專人管理 要求：制訂飲用水專人管理制度（含人員、崗位職責、工作辦法及流程）有打印稿； 管理人員要有健康證明。4．學校對飲用水衛生定期檢查

要求：專職管理人員要定期對鍋爐房飲用水瓶裝桶裝水檢查，做好記錄；

檢查頻率要與飲用水衛生管理制度及專人管理制度相吻合；

5.有衛生防護措施

要求：鍋爐房安全管理、衛生防范制度齊全，有打印稿，還有上墻；

瓶裝水、桶裝水有衛生批件； 飲用水衛生知識宣傳專欄。

6.按要求落實清洗消毒措施，使用的消毒劑符合衛生要求 要求：鍋爐及飲用水純水機要定期清洗消毒；

清洗消毒要有制度，鍋爐房制度上墻。純水機發通知給各辦公室；

清洗消毒要分別有記錄； 清洗消毒劑要符合衛生要求。7.有飲用水相關衛生許可證

要求：小賣部的瓶裝水要有檢驗合格證或衛生批件； 學校辦公室桶裝水要出具相關的批次檢驗合格報告。8． 飲用水水質符合衛生標準

要求：要有定期的飲用水水質檢驗報告； 小賣部的瓶裝水要有檢驗合格證或衛生批件； 學校辦公室桶裝水要出具相關的批次檢驗合格報告。

二、傳染病防控管理情況

1.有傳染病疫情報告制度

要求：要有傳染病疫情報告制度、報告程序、報告人、報告途徑；

報告制度有晨檢制度、晨檢登記表格式； 有學生因病缺勤病因追查、登記制度；

報告制度中說明重大疫情時期全校晨檢，日常僅幼兒園晨檢；

收集甲型H1N1期間的晨檢登記本和現在幼兒園的晨檢日報表；

2.有學校晨檢制度（含在第1條中）

3.有學生因病缺勤病因追查、登記制度（含在第1條中）4有新生入學接種卡、證查驗制度

5.有專（兼）職傳染病疫情報告人，并按要求報送疫情信息（含在第1條中）

6.按要求開展晨檢、傳染病登記、病愈復課查驗等工作（含在第1條中）

要求：收集甲型H1N1期間的晨檢登記本和現在幼兒園的 晨檢日報表；

收集甲型H1N1期間病愈復課查驗工作記錄；

通知幼兒園按要求開展各項工作，做好迎檢準備。7.建立學生健康檔案

要求：結合新生入學體檢，建立學生健康檔案； 學生健康檔案由衛生所建立并保管；

三、生活設施衛生情況 1.學生宿舍符合衛生要求 要求：明確學生宿舍衛生要求； 全校動員，確保宿舍符合衛生要求； 學生宿舍衛生檢查要經常化，有記錄。2.廁所符合衛生要求

要求：明確廁所衛生要求；

物業公司全力打掃廁所衛生，確保廁所符合衛生要求； 物業打掃衛生檢查要經常化，有記錄。3.衛生室及衛生技術人員的配置符合規定 要求：明確衛生室及衛生技術人員配置規定；

整理我院衛生室及衛生技術人員配置情況，提供相應的證件及工資表；

針對不足，提出改進或臨時補救辦法。

四、突發公共衛生事件衛生應急工作 1．有突發公共衛生事件應急預案 2．建立領導小組、配備專兼報告人、突發事件報告制度

要求：上述二項合二為一；

職業衛生監督內容

1．用人單位職業健康監護開展情況

重點檢查用人單位對從事接觸職業病危害作業的勞動者特別是農民工的職業健康監護情況，包括用人單位職業健康監護計劃制定情況、職業健康檢查開展情況、體檢項目與所從事工種的相關性、職業健康監護檔案建立情況，對患有職業禁忌證人員的調離情況，對職業病病人妥善處理情況等。

2．建設項目職業病危害評價情況

重點檢查2009建設單位按照《職業病防治法》規定，對可能產生職業病危害的新建、擴建、改建建設項目和技術改造、技術引進項目職業病危害評價制度的落實情況，包括建設項目職業病危害預評價審核或備案，職業病危害嚴重建設項目的防護設施設計衛生審查，建設項目職業病防護設施竣工驗收或備案工作。3．職業衛生服務機構工作開展情況

按照屬地管理原則，對本轄區內建設項目職業病危害評價機構、職業健康檢查機構、職業病診斷機構進行全面監督檢查，對職業病危害因素檢測與評價機構進行抽查。重點檢查轄區內各級各類職業衛生服務機構是否依法開展工作，所出具的技術報告是否符合相關規范和要求，結論分析是否有針對性，有關檔案是否健全，質量管理體系是否持續有效運行等。

餐飲衛生監督檢查內容

1、衛生許可證

（1）是否在有效期內（2）是否超范圍經營

（3）是否亮證經營

2、衛生管理制度

衛生管理制度健全，主要制度上墻

3、衛生管理員

有專兼職衛生管理員

4、從業人員健康、培訓

（1）健康、培訓證明齊全、有效（2）從業人員個人衛生良好，工作衣、帽清潔，穿戴整齊

5、食品衛生質量及保質期（1）食品冷藏（凍）生、熟分開

（2）加工用生、熟食品容器（具）區分標識明顯，分開使用

（3）未采購、貯存、使用、經營國家禁止生產經營的食品及原料

6、食品加工過程衛生防護（1）葷、素食品是否洗、切分開（2）涼菜貯存是否符合衛生要求

7、加工場所環境衛生

（1）“三防”設施是否齊全、使用正常（2）環境是否整潔

8、餐飲具經過清洗消毒

（1）是否具有相應的消毒設備（2）消毒工作是否落實

（3）餐飲具保潔是否符合衛生要求

9、主要原料采購索證情況

（1）是否有索證、驗收制度

（2）是否有記錄臺帳，記錄齊全

10、其他

近3個月內無查實的衛生舉報投訴及其他不良衛生問題。

第四篇：各主要稅種檢查內容和一般程序

各主要稅種檢查內容和一般程序

（一）增值稅

1.熟悉和掌握增值稅法規及其有關規定和優惠政策。

2.了解被檢查企業的征管性質、收入屬性，是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人，確定其所適用的稅率以及有關優惠規定。

3.了解掌握稅務機關核發的有關納稅通知（鑒定）以及與企業往來的有關稅收文件。

4.檢查被查企業的增值稅申報表、增值稅專用發票以及抵扣發票，確定其申報納稅是否按稅法規定的期限要求或稅務機關批準的期限、要求進行；對逾期申報納稅的，是否按稅法規定加收滯納金。5.檢查企業增值稅專用發票領購、使用、保管等方面的問題

（1）有無私自印刷或向稅務機關以外的單位和個人購買、索取、借用專用發票。

（2）有無以營利為目的，為他人代開、虛開專用發票或以騙取扣稅為目的，非法取得扣稅憑證的。（3）開具的增值稅專用發票，各聯次的內容和金額是否一致；票面金額與實際收取的金額是否一致；貨物的名稱、規格、型號、數量與實際發貨量是否一致。

（4）發生退貨和銷售折讓，銷售方無法取得原增值稅發票聯和抵扣聯，也未取得購買方稅務機關證明單的情況下，是否擅自開具紅字專用發票，沖減當期銷項稅額，同時造成購入方多扣進項稅金。（5）從事商業的企業是否開具內容虛假的專用發票，將固定資產開具允許抵扣的貨物名稱；為了幫助購方多扣稅款，是否隨意增大票面金額或虛開專用發票?（6）在常規性或專用發票檢查中，是否發現假發票?（7）有否未經稅務機關批準，跨地區攜帶并填開增值稅專用發票。

（8）使用電子計算機填開增值稅專用發票，是否經過當地主管稅務機關批準。（9）1994年7月1日以后，是否使用全國統一印發的新版專用發票。

6.檢查企業1994年初庫存所含已征稅款，是否已按規定計算期初掛帳稅金。是否有以下情況和問題：（1）是否故意虛增1994年期初庫存數量，多計已征稅款；

（2）按銷售價核算1994年期初存貨的商業企業，是否將“進銷差價”剔除后計算。（3）按計劃價格核算的單位，是否將計劃價調整為實際價后計算；

（4）產成品、在產品中外購項目扣除項目計算是否準確，有無多計已征稅款；（5）對帳物不符，商品損耗等因素是否在計算已征稅款時進行了調整；（6）兼營免稅貨物或應征營業稅項目的存貨是否按規定公式剔除后計算；（7）是否將代管的物資并入自有庫存物資計算已征稅款；（8）是否按稅務部門核定的已征稅款掛帳。

7.檢查企業銷售貨物或應稅勞務，向購買方收取的手續費、補貼、基金、返回利潤、獎勵費、違約金、包裝費、包裝物租金、優質費、運輸裝卸費等各種性質的價外收費，是否全部入帳，作為銷售額按規定繳納增值稅。

8.等級品、副次品、廢品、廢料銷售，是否漏交增值稅。

9.企業以物易物或銷售給聯營企業、其他關聯企業或個人的貨物及應稅勞務，是否以明顯偏低的價格結算，換取其他經濟利益，少交增值稅。

10.委托他人代銷貨物，總機構將貨物移送給不在同縣（市）的其他分支機構銷售時，是否按規定及時繳納增值稅。

11.以自產或委托加工的貨物，用于固定資產在建工程（包括新建、改建、修繕、裝飾建筑物），是否按規定在貨物移送的當天，計算繳納增值稅。

12.以自產或委托加工的貨物用于投資、分配給股東或投資者、集體福利、個人消費、贈送他人等，是否視同銷售行為，計算繳納增值稅。

13.將自產或委托加工的貨物用于非應稅項目（指繳納營業稅的項目）是否視同銷售行為，計算繳納增值稅。

14.采取“以舊換新”方式銷售貨物，是否按新貨物的同期銷售價格或市場價格，計算繳納增值稅。15.采取“還本銷售”方式銷售貨物，是否擅自減除還本支出后計算繳納增值稅。16.企業無償提供商品批發、零售企業的貨物樣品，銷售時是否漏交增值稅。17.企業出售使用過物品（固定資產除外）是否繳納增值稅。

18.對未予退還的包裝物押金，是否及時轉作銷售，按所包裝貨物的適用稅率繳納增值稅。

19.屬應當征收增值稅的混合銷售行為，如銷售貨物同時送貨上門，收取的運輸費，是否稅法規定一并繳納增值稅。

20.從事貨物生產、銷售為主的企業，兼營應征營業稅的項目，不能分別核算或者不能準確核算的，這部分營業額，是否按規定一并繳納增值稅。

21.納稅人兼營免稅項目或非應稅勞務（不包括固定資產在建工程），不得抵扣的進項稅額無法準確劃分的情況下，是否按增值稅條例實施細則第二十三條規定的公式，計算不得抵扣的進項稅額。22.檢查企業以貨物償還債務的，是否以貨物銷售價申報納稅。

23.賒銷貨物，規定期限收回貨款的，對逾期收取的利息，其利息是否并入銷售貨物申報納稅。24.銷售自制產品沒有同類產品價格的，是否按稅法規定的產品組成價申報納稅。25.銷售貨物為客戶代墊運輸、裝卸費、在收取代墊費用時沒有原始裝卸憑證，是否合并銷售貨物申報納稅。

26.采取賒銷或分期付款方式銷售的貨物，其合同規定收取的日期已到，但對方未按規定期限付款，是否按合同收款期申報納稅。

27.采取預收貨款方式銷售的貨物，在發出貨物的當天，是否轉作銷售申報納稅。

28.已實現的貨物銷售收入或勞務收入、加工、修理、修配收入，是否掛在清算帳戶，未申報納稅。29.隨貨物銷售的包裝物，是否并入銷售額申報納稅。

30.銷售貨物的包裝物，采取折扣的，是否在同一發票上注明，如果單獨另開發票的，申報納稅時，是否作了扣除。

31.檢查企業進項稅額扣除，是否無憑證（包括白條）抵扣?專用發票是否有抵扣聯，其真偽性如何?內容是否真實、齊全。

32.檢查小規模人是否擅自抵扣進項稅額。有無采取欺騙手段騙取稅務機關開具增值稅專用發票的。33.檢查企業銷項稅額和進項稅額扣除率是否正確。（1）是否有擴大低稅率的適用范圍；

（2）增值稅稅率變動過的貨物，是否按稅率變動的規定執行日期正確計算納稅；（3）兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務，未分別核算銷貨額的，是否從高適用稅率。

（二）消費稅

1.熟悉和掌握消費稅法規及其有關規定和優惠政策。

2.了解被查企業經營范圍、確定其生產的、委托加工的應稅消費品所適用的稅目、征收范圍、計稅單位、稅率（稅額）及有關優惠規定。

3.了解掌握稅務機關核發的與企業往來的有關稅收文件（包括通知、批復）等。

4.檢查被查企業的消費稅申報表、發票，明確其申報納稅是否按稅收法規定的期限、要求或稅務機關批準的期限、要求進行；對逾期申報納稅的，是否按稅法規定加收滯納金。

5.檢查企業應稅消費品的銷售額或銷售數量的確定是否正確。注意審核銷售額中的價外費用。6.檢查企業是否正確運用從價定率和從量定額的計算方法，準確計算應納稅額。

7.審查企業自產自用應稅消費品。是否正確劃分用于連續生產應稅消費品和用于生產非應稅消費品和在建工程，管理部門，非生產機構，提供勞務，以及用于饋贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利、獎勵等方面的應稅消費品的界線。

8.檢查企業對委托加工應稅消費品和銷售自制應稅消費品的界線是否劃分清楚。審查受托方確定的計稅價格是否偏低，有否存在虛假的代收代繳消費稅現象；受托方是否按規定在向委托方交貨時代收代繳消費稅；受托方是否如實地向委托方收取加工應稅消費品的全部費用，組成計稅價格及代收代繳消費稅的計算是否準確。

9.檢查企業兼營不同稅率應稅消費品，是否按不同稅率分別核算納稅；未分別核算的，是否從高適用稅率。

10.檢查企業購進含增值稅的應稅消費品的銷售額，在計算應稅消費品銷售額時，是否將增值稅稅額予以扣除。

11.審核企業消費稅納稅義務發生時間的確定是否準確。12.檢查企業繳納消費稅地點是否符合法規規定。

13.檢查企業享受“五年返還”稅款的優惠規定，計算應退消費稅額是否正確。

（三）營業稅

1.熟悉和掌握營業稅法規及其有關規定和優惠政策。

2.了解被查企業營業范圍和內容，確定其營業項目所適用的稅率及有關優惠規定。3.了解掌握稅務機關核發的與企業往來有關的稅收文件（包括通知、批文等）。

4.檢查被查企業營業稅申報表，確定其申報納稅是否按稅收法規規定期限、要求，或稅務機關批準的期限、要求進行；對逾期申報納稅的，是否按稅法規定加收滯納金。

5.檢查企業營業額的確定是否準確真實。注意審核價外費用的內容。企業收取的各種價外費用，是否按稅法規定而不論會計制度規定如何核算，均已并入營業額計算應納稅額。

6.檢查企業價格明顯偏低的營業額是否有正當理由，如無正當理由，企業是否按稅務機關核定的營業額申報納稅。檢查交通運輸業、建筑業、金融保險業和旅游業等較為特殊行業營業額的確定，其有關票據、合同及證書是否齊全，手續是否完備；多程運輸各承運人之間，工程項目的總、分包商之間收入的確定，是否受關聯關系的影響；有無包稅條款等。

7.檢查企業兼營不同稅率應稅項目的，是否分別不同項目進行核算；未分別核算的，是否從高適用稅率。8.檢查企業銷售行為既涉及應稅勞務又涉及貨物的混合銷售行為，是否按稅收法規規定和稅務機關的確定申報納稅。

9.檢查企業兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務的，是否分別核算其營業額或銷售額。未分別核算的，是否按稅務機關的決定一并繳納增值稅。

10.檢查企業營業稅納稅義務發生時間的確定是否正確。11.檢查營業稅扣繳義務人履行代扣代繳稅款義務的情況。

12.檢查企業轉讓無形資產和銷售不動產采用現金收款方式，是否按規定申報納稅。13.檢查企業繳納營業稅的地點是否符合規定?有無漏繳。

（四）企業所得稅

1.熟悉和掌握《外商投資企業和外國企業所得稅法》及其實施細則等規定、稅收協定，優惠政策等。2.了解企業的行業、經濟性質，確認是生產性企業，還是非生產性企業；是否屬于先進技術型企業，或產品出口型企業，進而判定其所適用稅法規定的優惠政策。

3.了解稅務機關對企業核發的納稅鑒定通知書（或納稅通知）以及與企業有關的往來文件。

4.檢查企業所得稅季度、申報表、財務、會計報表、稅票以及會計師事務所出具的查帳報告、確定企業申報納稅情況是否按稅法和稅務機關規定的期限申報納稅，應繳稅款與已繳稅款是否相符，對違章的，是否按稅法規定進行了處罰。

5.結合對流轉稅的檢查，確定企業經營收入和其他業務收入帳戶是否正確、完整地反映企業的收入情況。6.材料的檢查 Ａ.材料采購的檢查

（1）審查“材料采購”明細帳或有關材料明細帳，對照主要材料的購物發票，運單和材料報告單，核對材料期初、購進、結存使用等情況，對進貨數量和金額，檢查有無購料只記數量沒記金額或只記金額沒記數量，影響發出材料的成本；（2）檢查進料成本中有無不合理開支；（3）檢查購料數與實收數量是否一致；

（4）結合檢查“材料成本差異計算表”，對照材料成本差異明細帳，確認有無誤計材料成本差異；（5）檢查企業是否從關聯公司采購材料，對從幾個主要供應商采購的同一材料價格進行比較，確認有無存在價格轉移、逃避稅收問題。Ｂ.委托加工材料的檢查

（1）核實材料付出數量和加工收回材料數量；

（2）檢查“委托加工材料”明細帳結存數，確認有無紅字或貸方余額，多計生產成本。Ｃ.材料發出的檢查

（1）檢查“發出材料匯總表”和“領料單”，了解匯總表與領料單填寫用途是否一致，有無將非生產用料匯入生產用料，同時檢查生產用料數量是否正確；

（2）企業發出主要材料若采用實際成本計算的，檢查是否符合加權平均法、移動平均法、先進先出法和后進先出法等成本核算方法。

Ｄ.檢查剩料退庫，對年末幾天的“領料單”重點進行查核，檢查年末投產情況和主要材料下料時間，凡影響成本的均應進行調整，避免將未投產的材料打入生產成本。Ｅ.檢查下腳料繳庫。全面審核“其他業務利潤”帳戶和營業外收入帳戶，檢查出售的下腳料有無成本，如無生產，應查明對生產成本的影響。

Ｆ.檢查銷售材料，了解材料明細帳的貸方金額，確認是否將銷售材料計入生產用料，并結合查核原始憑證，驗證生產用料的數量。Ｇ.材料成本差異的檢查

（1）將“差異計算表”與“材料采購”明細帳“生產成本”明細帳、“委托加工材料”明細帳核對，并與“材料成本差異”明細帳對照，審查差異的計算及轉入、轉出是否正確；（2）檢查差異分配表與發出材料匯總表，了解分配的去向和金額是否正確。Ｈ.低值易耗品的檢查

（1）全面檢查低值易耗品明細帳所記錄的物品單價，有否達到固定資產標準而按低值易耗品核算的。（2）檢查其攤銷方法和金額是否正確。7.固定資產及折舊的檢查 Ａ.固定資產：

（1）檢查固定資產明細帳借方增加額，對有采購、安裝等費用支出的，要同時對照“在建工程”明細帳，了解有無將安裝費等固定資產投資支出直接記入生產成本。

（2）檢查“在建工程”明細帳的各項支出，同時檢查有關憑證，了解有無不合理開支，特別要檢查基建借款利息支出在基建期內列支情況，以及是否正確結轉到固定資產中。

（3）企業自制固定資產的，應檢查“生產成本”明細帳的借方發生額，確認費用匯集是否正確。（4）檢查“固定資產卡片”、“固定資產盤點明細表”，確認其是否存在盤盈情況；同時檢查盤盈的固定資產是否通過“營業外收入”進行處理。

（5）檢查固定資產更改支出，確認其是否作為大修理費用計入了生產成本；

（6）檢查企業是否從關聯公司采購設備，對從幾個主要供應商采購的同一設備價格進行比較，確認有無存在價格轉移，逃避稅收問題。Ｂ.折舊：

（1）檢查各類固定資產購建、使用的時間、掌握未使用、不需用，停用報廢的狀況，確定各類固定資產折舊的提取方法和數量是否準確。

（2）檢查折舊計算是否正確，加速折舊是否經稅務局批準；（3）檢查本期固定資產增加或減少的折舊計提是否正確；

（4）檢查固定資產清理明細帳，了解清理收入的所有原始憑證，確認有無存在虛報損失，瞞報收入的情況；（5）檢查轉出的固定資產記帳憑證及“累計折舊”明細帳，確認其轉出的固定資產價值和累計折舊是否正確。8.工資薪金的檢查

（1）檢查董事會、勞動管理部門關于工資、薪金、獎金、津貼、補貼等各項規定、制度和勞動工資合同，了解工資薪金中包含的范圍；

（2）檢查企業是否任意擴大工資、薪金開支范圍，是否對非本企業人員計發工資問題；全部企業員工的工資、薪金收入是否都在工資表上反映，是否將基建人員工資、薪金、計入成本、費用；（3）檢查應付工資年末余額處理是否符合規定。9.場地使用權、工業產權及專有技術等無形資產的檢查。Ａ.檢查無形資產取得的途徑和金額是否正確合理； Ｂ.檢查無形資產是否按規定的年限和金額進行攤銷。10.開辦費、遞增投資損失、待攤費用和預提費用的檢查

Ａ.檢查“開辦費”帳戶，確認各項開支是否屬于開辦費范疇；開辦費的攤銷是否正確；

Ｂ.檢查“遞延投資損失（收益）”帳戶和“其他遞延支出”帳戶。確認借（貸）方發生額是否符合會計制度規定，同時檢查攤銷是否正確；

Ｃ.檢查“待攤費用”，確認待攤費用支出是否符合會計制度規定，是否按費用受益期攤銷，有無存在借方紅字或貸方余額；

Ｄ.檢查“預提費用”，結合檢查“生產成本”“制造費用”“銷售費用”“管理費用”“財務費用”帳戶，檢查“預提費用”帳戶貸方余額是否符合權責發生制要求，著重檢查固定資產大修理費用和外部加工費等支出，是否存在重復列支情況；有無預提費用只提不付情況；跨的預提費用是否合理，有無報批手續。11.生產成本的檢查

Ａ.檢查“領料單”“生產成本”明細帳和“生產記錄”，確認生產領用材料和產品是否一致，成本核算對象是否正確；

Ｂ.檢查退庫材料（包括廢料）作價是否合理；

Ｃ.檢查職工工資分配情況，有無將非生產工人工資直接計入生產成本； Ｄ.檢查“材料盤點表”盤盈盤虧計算處理是否正確；

Ｅ.檢查“在產品盤點表”與“在產品成本計算單”，確認有無漏計或少計在產品數量的問題； Ｆ.對生產周期長的企業應檢查年末領料單，確認是否有大批領料年末不作剩料退庫處理的。12.銷售稅金、銷售折扣與折讓、銷售成本、銷售費用、管理費用、財務費用的檢查。Ａ.根據流轉稅的檢查結果，對企業的銷售稅金進行相應調高或調低； Ｂ.檢查銷售折扣與折讓的真實性、合理性；

Ｃ.對采用計劃成本的企業，檢查銷售成本結轉情況，了解是否同時結轉了產成品差異；對采用實際成本的企業，檢查銷售成本結轉情況； Ｄ.檢查銷售傭金的合理、合法性；

Ｅ.檢查財務費用，了解是否將基建貸款竣工前的利息支出和資本性質的利息計入財務費用； Ｆ.檢查董事會費和顧問費的合理性；

Ｇ.交際應酬費是否超過稅法規定限額，有無與生產經營無關的支出； Ｈ.檢查職工培訓費和研究發展費，是否有屬于購建固定資產的支出； Ｉ.檢查差旅費開支標準是否符合董事會規定；

Ｊ.檢查記帳匯率的確定是否符合會計制度的規定，有無存在隨意變動情況；

Ｋ.檢查匯兌損益結轉情況，每月終了是否將外幣現金、外幣銀行存款和以外幣結算的各項債權、債務帳戶的月末余額按月末國家外匯牌價折合記帳本位幣，折合金額與各該帳戶記帳本位幣帳面金額的差額是否通過“財務費用——匯兌損益”科目核算； Ｌ.檢查籌建期間匯兌損益的帳務處理是否合理； Ｍ.檢查貨幣兌換的處理是否正確；

Ｎ.調劑外匯中買入或賣出的外匯收支處理是否正確； Ｏ.檢查對外匯額度的處理是否正確；

Ｐ.檢查利息、租金、特許權使用費支出情況，確認這些費用支出是否合理，是否支付給其關聯公司，若是，檢查是否按獨立成交原則進行；同時，檢查這些費用支出是否扣繳預提所得稅。

13.檢查應收應付款了解有無壞帳損失，有無提存壞帳準備，若有，是否按批準比例計提；同時檢查有無將收入不做銷售處理掛往來帳，隱瞞收入的情況。14.營業外收支的檢查

（1）檢查營業外收入項目是否正確，是否將“營業外收入”長期掛帳不作處理；

（2）根據稅法的有關規定，檢查營業外支出是否合理，是否將罰款、滯納金等計算在營業外支出中。15.檢查上累計結轉差異額是否正確結轉所屬。

16.檢查外國企業是否在境內設立二個或二個以上分支機構，是否按稅法規定合并申報，并確定各營業機構所適用的稅收政策（稅率、減免期等）。17.檢查外商投資企業境外取得所得（包括分支機構所得）申報情況，正確計算抵免限額。檢查外商投資企業境內分支機構是否按稅法規定匯總申報，并確定各分支機構所適用的稅率減免優惠等。18.對虧損企業應注意檢查其真實性，有無有意推遲獲利的情況。19.檢查彌補以前虧損計算是否正確。

20.在確定應納稅所得額之后，檢查被查適用所得稅稅率是否正確。21.匯總上述檢查結果，完成《企業所得稅檢查表》（見格式十）。

（五）個人所得稅

1.熟悉和掌握個人所得稅法及其有關規定、優惠政策、稅收協定等； 2.檢查稅務機關核發的納稅通知及有關往來文件；

3.檢查企業扣繳個人所得稅的申報情況，各項內容是否完整、準確；自行申報個人所得稅的納稅人是否按稅法及稅務機關規定的期限申報納稅；

4.了解企業員工有關情況，包括工資結構、聘任期限、福利情況等；

5.了解員工有無其它收入，包括特別發紅、獎金（年、季、月）、境外酬金等； 6.支付給臨時雇員的工資、薪金是否按時、準確申報納稅； 7.支付給董事的董事費，是否申報納稅；

8.了解個人每年（或每月）工薪變動情況，檢查是否及時調整申報納稅； 9.通過對企業應付工資科目的檢查，了解員工所有收入是否全部申報納稅；

10.了解企業是否為其員工代繳個人所得稅款，并在其企業費用中列支，若有，其員工在計算其個人所得稅時，是否換算為含稅所得申報納稅； 11.各項費用及免稅額的扣除是否正確；

12.了解各外籍員工的國籍，確定是否正確執行稅收協定； 13.匯總上述檢查結果。

（六）城市房地產稅

1.熟悉和掌握城市房地產稅的有關條例、規定和優惠政策；

2.了解企業與所使用的房產關系，確定房產所有人、承典人、代管人、使用人。3.了解企業房產使用情況，確定是自用還是出租；

4.了解掌握稅務機關核發的有關納稅通知及與企業有關的往來文件； 5.檢查企業申報繳納房產稅的情況； 6.檢查企業固定資產帳戶。

（1）投資建設的房產是否按合同規定的價值及時入帳，記帳幣種；（2）購入的房產是否擁有產權，若有，是否按購入價申報納稅；

（3）自建的房產價值計算是否準確，房產使用前發生的利息，是否計入房產價值；

（4）同房屋不可分割的附屬設施如通訊、通水、通氣管道、輸電線路及電梯、衛生設施等是否計入房產價值；

（5）捐贈的房產是否及時合理計價入帳；

（6）對房產進行改造增加房產價值的，是否及時入帳； 7.檢查城市房地產稅的計征方法是否正確； 8.檢查減免稅是否符合有關規定； 9.匯總上述檢查結果。

（七）車船使用牌照稅

1.熟悉和掌握車船使用牌照稅條例及其有關規定；

2.了解確定企業實際擁有的車船的種類、數量、座位數、載重噸位、領用牌照的時間等； 3.了解稅務機關核發的納稅通知及與企業有關的往來文件； 4.檢查企業車船使用牌照稅的納稅情況；

5.檢查企業固定資產帳戶，確定企業申報數與帳面是否一致； 6.檢查減免稅是否符合條例及其有關規定；

7.檢查車船使用牌照稅計算是否正確，是否核發了完稅憑證標志； 8.匯總上述檢查結果。

（八）土地增值稅

1.熟悉和掌握土地增值稅法規及其有關規定和優惠政策。

2.了解被查企業經營房地產開發方面的情況，取得的收入，確定其適用的稅率以及有關優惠規定。3.了解掌握稅務機關與企業往來的有關稅收文件（包括通知、批復等）。

4.檢查被查企業土地增值稅申報表、發票、稅票等，確定其申報和納稅是否按稅法規定的期限、要求或稅務機關批準的期限、要求進行；對逾期申報納稅的，是否按稅法規定加收滯納金。5.檢查企業轉讓房地產收入是否完整、準確、真實。

6.檢查企業增值額的扣除項目計算是否正確，有關原始憑證是否真實，有無虛列扣除項目的問題。7.檢查企業是否有虛報、隱瞞房地產成交價格；或者房地產成交價格低于房地產評估價格，不按房地產評估價格申報納稅的。

8.檢查企業享受有關減免土地增值稅優惠，是否已辦理批準手續。9.檢查企業是否將房地產無償贈與他人，偷逃土地增值稅。

（九）資源稅

1.熟悉和掌握資源稅法規及其有關規定和優惠政策。

2.了解被檢查企業，開采礦產品和鹽的情況，確定其適用的稅目、稅額幅度及有關優惠規定。3.了解掌握稅務機關核發的與企業往來有關的稅收文件。（包括通知、批復等）

4.檢查被查企業的資源稅申報表，確定其申報和納稅是否按稅法規定的期限、要求或稅務機關批準的期限、要求進行；對逾期申報納稅的，是否按稅法規定加收滯納金。

5.檢查企業未分別核算或者不能準確提供不同稅目應稅產品的課稅數量的，是否從高適用稅額。6.檢查企業開采或生產應稅產品自用的，是否申報繳納了資源稅。7.檢查企業享受資源稅減免優惠，是否經稅務機關批準。

（十）印花稅

1.熟悉和掌握印花稅法規及其有關規定和優惠政策。

2.了解被查企業繳納印花稅的憑證種類，適用的稅目、稅率及有關優惠規定。3.了解掌握稅務機關核發的與企業往來有關的稅收文件（包括通知、批復等）。4.檢查企業有關應納印花稅的合同、憑證是否按規定期限貼花。

5.檢查企業記載資金的帳薄是否已按規定貼花?應收資本和資本公積金增加是否貼花。6.檢查企業享受減免印花稅而未貼花的合同、憑證是否符合稅法規定

第五篇：護理部對各科室督導檢查內容

醫務科對各科室工作督導檢查

醫務科對各科室工作督導檢查

醫務科對各科室工作督導檢查、總結反饋及改進措施 科室： 時間： 督導檢查總結反饋情況(存在問題)內容改進措施 科室負責人簽字：

各科室護理組督導檢查匯總 護理組督導檢查匯總 臨床科室神經內科：

一、現場查看：

1、身份識別制度的正確執行情況：（1）意識障礙病人未佩戴腕帶。（2）腕帶佩戴時間長病人信息模糊。

2、晨交班：

床頭交接班：對病人病情交接時未抓住重點，責任護士與夜班護士床頭交接站位不正確。

3、手衛生執行情況：

手衛生執行不到位，多重耐藥菌感染病人體溫計未做到專人使用，翻身后未進行手消毒，沒有做好床邊隔離。

二、現場訪談：護士：

1、對皮膚壓瘡評估單風險程度評價標準掌握欠缺。

2、提問護士不良事件討論發言的內容不知曉。護士長：護理工作中長期規劃、計劃回答不全面。

三、追蹤檢查：

1、績效考核方面：意見本上表揚的護士未進行績效考核。

2、晨間護理不到位：病房雜亂（有自家帶的被子），床單不平整有紙屑。

3、微波爐缺少溫馨提示。

4、癱瘓的病人翻身卡上無記錄。

5、皮膚壓瘡、跌倒、墜床評估表沒有給予評估分值，新入院頭暈待查病人未進行防跌倒墜床評分。

五、衛生廳檢查反饋問題復查：

1.護理人員儀表：護士儀表不整潔，例如護士發卡（花色多樣）、上衣口袋裝筆、胸牌、襪子顏色不統一。

2.床旁查看：基礎護理不扎實，有依賴于病人家屬現象。3.出院病人回訪分析：出院電話隨訪記錄本每月未總結。

4、皮膚壓瘡評估單及墜床、跌倒評估單仍沿用舊表格。

骨二科：

一、現場查看：

1、護士換液體未使用兩種以上身份識別方法。

2、個別護士治療完畢未執行手衛生消毒。

二、現場訪談：

訪談護士長：醫院護理管理目標及各項護理質控標準回答不全面。

三、追蹤檢查：

1、微波爐缺少溫馨提示。

2、皮膚壓瘡、跌倒、墜床評估表沒有給予評估分值。

四、現場模擬：

對微量泵、監護儀的保養及出現故障如何處理護士掌握欠缺。

五、衛生廳檢查反饋問題復查：

1.出院病人回訪分析：出院電話隨訪記錄內容填寫不全，總結的內容過于簡單。

2、抽查護士：手術室與病房的轉交接程序掌握欠缺。

3、墜床、跌倒評估單仍沿用舊表格。

4、輸血記錄單眉欄未填寫。消化科：

一、現場查看：

手衛生執行不到位（護士掃床時未做到每掃完一床一消毒手）

二、現場模擬及追蹤檢查：抽查護士輸血流程回答不全面。

三、衛生廳檢查反饋問題復查：

1、對各類標識使用護士未掌握（如急診科送往科室的病人紅三角、黃三角代表什么護士不知曉）。

2、出院電話隨訪記錄本10月份未匯總，已總結的內容過于簡單。呼吸科：

一、現場查看：

護士打針時未使用兩種以上身份識別方法。

二、現場訪談：

個別護士對皮膚壓瘡、跌倒、墜床分值掌握欠缺。

三、現場模擬及追蹤檢查：

1、對無創呼吸機使用時突然停電的處理護士掌握欠缺。

四、衛生廳檢查反饋問題復查：

1、地震時如何轉運病人掌握欠缺。

2、墜床、跌倒評估單仍沿用舊表格。內分泌科：

一、現場訪談：

護士對皮膚壓瘡、跌倒、墜床危險程度分值掌握欠缺。

二、現場模擬： 注射泵意外故障如何處理掌握欠缺。

三、追蹤檢查：

1、提問護士不良事件討論發言的內容回答欠缺。

2、護理不良事件未進行匯總。

3、應急演練記錄內容太少，抽查護士應急演練的內容回答不全面。

4、護理人員信息一覽表排版不合適。

五、衛生廳檢查反饋問題復查：1.地震時如何轉運病人掌握欠缺。

2、墜床、跌倒評估單仍沿用舊表格。心內科：

一、現場查看：晨交班：

1、聽取晨會交班，護士交班語速過快。

2、參加床頭交接班，護士進入病房時的順序不正確。

3、床頭交接班時夜班護士僅與責任組長進行交接，未直接與責任護士交接。

二、現場模擬：

護理人員應急能力：護士對輸血反應應急預案，未按資料內容回答。

三、現場訪談： 護士長對當日本科的床護比例不知曉。

四、追蹤檢查：

臥床病人防壓瘡措施落實不到位，未及時建立翻身卡。

五、衛生廳檢查反饋問題復查：

1、護理人員儀表符合規范。

2、未安置病人的空床床頭安全警示標識已取消。

3、科室護理人員對患者風險評估表具體內容及評價標準已掌握。

4、住院患者外出檢查仍有患者家屬陪檢現象。

5、對各類儀器未定期進行校驗，無相關記錄及效驗合格標識。

6、監護室病人有患者家屬承擔部分生活護理。腫瘤科：

一、現場查看；身份識別：

1、藥物過敏無腕帶標識。

2、患者身份識別不規范只用一種識別方法（姓名）。

3、科室未建立患者轉交接記錄本。手衛生執行情況：操作前后未落實手衛生。

二、現場模擬：護理人員應急能力：

1、應急演練和培訓記錄無標題。

2、護士對防跌倒、防墜床、標本采集錯誤應急預案，掌握不確切。

三、現場訪談：

1、護士長對修訂制度、職責等相關文件的規定與程序回答不全。

2、對護理工作中長期規劃掌握不全面。

四、追蹤檢查：

跌倒墜床、皮膚壓瘡：護士對防跌倒/墜床評分標準及評分時限不知曉。

五、衛生廳檢查反饋問題復查：

護士的儀表未落實，仍有穿高領毛衣現象。感染科：

一、現場查看

手衛生執行情況：操作前后未落實手衛生。

二、現場模擬：護理人員應急能力：

1、應急演練和培訓記錄無標題。

2、護士對發生火災、標本采集錯誤應急預案流程，未按資料內容回答。

三、現場訪談：

護士長對護理工作中長期規劃回答不全面。

四、追蹤檢查： 跌倒墜床、皮膚壓瘡：護士對防跌倒/墜床、防壓瘡評分內容和評價 標準知曉率低。兒科二病區：

一、現場查看身份識別：

1、病重患兒腕帶佩戴不正確。

2、未使用防墜床警示標識。

3、手衛生執行不到位。

4、病重患兒基礎護理落實不到位，皮膚不潔凈。

二、現場模擬：護理人員應急能力：

1、護士對發生火災時應急預案掌握不全面。

2、應急預案演練培訓記錄護士簽名不規范（簽名需手寫）。

三、現場訪談： 護士長對修訂制度、職責等相關文件的規定與程序回答不全面。

四、追蹤檢查： 跌倒墜床、皮膚壓瘡：護士對跌倒/墜床事件討論內容，知曉率較低；對皮膚壓瘡評分標準及防跌倒/墜床評分標準不知曉。兒科一病區：

一、現場查看身份識別：

1、兩個患兒在同一藍光箱內進行治療存在安全隱患。（新生兒腕帶易脫落）

2、科室未建立轉交接記錄本。

二、現場模擬：護理人員應急能力：

護士對應急預案演練（窒息）流程、標本采集錯誤應急流程，未按資料內容回答。

三、追蹤檢查：

跌倒墜床、皮膚壓瘡：護士對跌倒/墜床事件討論內容，知曉率較低；對皮膚壓瘡評分標準及防跌倒/墜床評分標準不知曉。

五、衛生廳檢查反饋問題復查：

1、新生兒監護病房未將隔離室與配奶間重新布局。

2、新生兒病區所有護士未取得專科護士資質。

3、科室無針對高壓氧操作護士進行特殊崗位培訓的記錄。普外科

一、現場查看：

身份識別：護理人員未嚴格執行腕帶使用制度，在給患者佩戴腕帶前未進行雙人核對；

二、現場模擬：

護理人員應急能力：護理人員對火災的應急預案掌握較好，對滅火器能夠正確使用

三、現場訪談：

護士長對當日本科的床護比例不知曉

四、追蹤檢查：

跌倒墜床、皮膚壓瘡：護士對跌倒墜床、皮膚壓瘡的風險程度的評價標準未掌握

五、衛生廳檢查反饋問題復查：1.護理人員儀表：工作服衣袖有粘貼膠布2.床旁查看：外出檢查有家屬陪同檢查現象3.出院病人回訪分析：未做分析匯總4.科室病歷抽查：皮試結果未雙簽字

5.化療藥物管理使用：手套戴法錯誤，配藥后醫療垃圾處置方法不正確

6.毒麻藥物管理：毒麻藥品柜鑰匙一把護士長管理另一把鑰匙未按規定班班交班婦產科

一、現場查看：1.身份識別：

（1）身份識別制度落實不到位：患者將腕帶自行去掉（16床，逯勤惠）；手術病人無腕帶（36，汪瑩）

（2）護理人員未嚴格執行腕帶使用制度，在給患者佩戴腕帶前未進行雙人核對

二、現場模擬：

護理人員對突發緊急情況的應急處置：（1）護理人員對火災的應急預案掌握欠佳，未正確敘述火情的判斷（2）護理人員滅火器使用方法不正確

三、現場訪談：

護士長對當日本科的床護比例不知曉

四、追蹤檢查

跌倒墜床、皮膚壓瘡：護理人員對皮膚壓瘡評估標準未掌握

五、衛生廳檢查反饋問題復查：

1.護理人員儀表：工作服上衣口袋內有棉簽，工作牌背面凌亂2.床旁查看：外出檢查有家屬陪同檢查現象3.出院病人回訪分析：未做分析匯總4.科室病歷抽查：皮試結果未雙人簽字5.化療藥物管理使用：無化療藥物使用

6.毒麻藥物管理：毒麻藥品柜只有一把鑰匙，且未按規定班班交班胸外科

一、現場查看：

1.身份識別：（1）身份識別制度落實不到位：病人一覽表上（36床阮成興；6床白小愛）有特殊感染標識，患者未按規定佩戴腕帶，患者自ICU轉入科室后未及時更換腕帶信息（6床，白小愛）（2）護理人員未嚴格執行腕帶使用制度，在給患者佩戴腕帶前未進行雙人核對且腕帶顏色使用錯誤

2.晨交班：護理人員站位正確，手衛生執行情況良好，責任護士床頭交接落實情況較好，護士長能夠正確點評3.轉科登記記錄本有漏項

二、現場模擬： 護理人員應急能力：護理人員對火災的應急預案掌握較好，對滅火器能夠正確使用

三、現場訪談：

護士長對當日本科的床護比例不知曉

四、追蹤檢查：

跌倒墜床、皮膚壓瘡：（1）皮膚壓瘡記錄表填寫不全：無入院時間，無壓瘡上報時間，無護理措施（36阮成興），（2）跌倒墜床評估記錄單未按時復評（39張際鈺）

五、衛生廳檢查反饋問題復查：

1．護理人員儀表：工作服口袋物品過多，工作人員鞋襪顏色雜亂2.出院病人回訪分析：按時進行分析記錄3.科室病例抽查：皮試未雙簽字

4.化療藥物管理使用：使用化療藥物后防護不到位

5.毒麻藥物管理：鑰匙未按規定配備兩邊，只有一把鑰匙存放于護士辦公司抽屜內五官泌尿科

一、現場查看：

1.身份識別：護理人員未嚴格執行腕帶使用制度，在給患者佩戴腕帶前未進行雙人核對2.轉科登記記錄本有漏項

二、現場模擬：

護理人員應急能力：護理人員對火災的應急預案掌握較好，對滅火器 能夠正確使用

三、現場訪談：

護士長對病區核定床護比及當日本科的床護比例不知曉

四、追蹤檢查：

跌倒墜床、皮膚壓瘡：跌倒墜床評估單記錄有漏項（8床陳月）

五、衛生廳檢查反饋問題復查：

1.護理人員儀表：工作服口袋物品過多，護理人員未按規定著裝（穿高領毛衣），工作胸牌佩戴位置不規范（工作牌夾在衣領上）2.床旁查看：手術后患者對護理級別不知曉3.出院病人回訪分析：未做分析匯總

4.科室病例抽查：皮試未雙簽字（41床宋宇楓）5.化療藥物管理使用：無化療藥物使用6.毒麻藥物管理：毒麻藥物管理使用規范中哈醫科

一、現場查看：

身份識別：護理人員未嚴格執行腕帶使用制度，在給患者佩戴腕帶前未進行雙人核對

二、現場模擬：

護理人員對突發緊急情況的應急處置：護理人員對火災的應急預案掌握欠佳

三、現場訪談：

護士長對病區核定床護比及當日本科的床護比例不知曉

四、現場追蹤：

科室無進行跌倒墜床、皮膚壓瘡評估的患者及記錄

五、衛生廳檢查反饋問題復查：1.護理人員儀表：護理人員儀表著裝較好2.出院病人回訪分析：未做分析匯總3.科室病歷抽查：科室病歷抽查無問題4.化療藥物管理使用：無化療藥物使用5.毒麻藥物管理：科室無毒麻藥物特殊科室：急診科：

一、現場查看：

1、醫護交班不統一（四個清創縫合的病人護士未交班）。

2、無高危藥品目錄。

二、現場訪談： 護士對本科室上月三基考核項目及考核分數不知曉。

三、現場模擬：

1、對批量傷病人如何處理護士掌握欠缺。

2、護士對除顫儀的操作規程不熟練。

四、追蹤檢查：

1、病情危重的病人護士交班本未進行交班。

2、危重病人醫護交接單內容填寫不全。

3、轉科登記本有涂改現象。

五、衛生廳檢查反饋問題復查：

個別護士對無名氏患者身份識別掌握欠缺。門診：

一、現場查看：

1、護士打針時未使用兩種以上身份識別方法。

2、開啟的生理鹽水，未寫開啟時間及貼瓶口貼。

3、無菌操作不規范。

二、追蹤檢查：

醫用廢棄物未及時分類處理。供應室：

一、現場查看庫房內物質過多。

二、現場模擬：護理人員應急能力：

護士對發生火災時的應急預案未按資料回答。

三、現場訪談：

護士長對修訂制度、職責等相關文件的規定與程序回答不全面。

四、衛生廳檢查反饋問題復查：

1、包裝區無分區標識。

2、器械包從包裝區運送至消毒間時地面未標出行走路線。

3、領取的物品和報損的物品未建立記錄。透析室：

一、現場查看

1、床單位管理不規范，使用病人的被服。

2、病人家屬未穿鞋套進入透析大廳。

二、現場模擬：護理人員應急能力：

1、護士對發生火災時的應急預案未按資料回答。

2、應急班無標識。

三、衛生廳檢查反饋問題復查：

1、透析室工作人員無專科資質證明。

2、止血帶應交供應室統一清洗、消毒。手術室

一、現場查看：1.手術室布局

2.查看當日排班表，手術護理人員與手術護理間之比達到3:13.術前患者手術部位標識情況落實較差

二、現場模擬：

護理人員應急能力：護理人員對火災的應急預案掌握較好，對滅火器能夠正確使用

三、追蹤檢查：

（1）手術病人交接記錄單中手術室工作人員未簽名；（2）手術清點單中患者出室時間與麻醉手術結束時間不符，出室時間提前；（3）手術清點單中患者出室時間與手術科室接病人時間為同一時間，與實際工作流程不符

四、衛生廳檢查反饋問題復查：

1.標本轉交接流程設置合理，標本交接記錄本重新制定，簽字規范2.無手術準備間； 3.無菌物品、一次性物品未分區放置4.手術病人訪視單未做匯總分析ICU：

一、現場查看: 1.查看當日排班表護理人數與床位數達到3:1 2.查看儲備藥品、一次性醫用耗材管理和使用規范落實情況：無儲備藥品管理制度 3.身份識別：護理人員未嚴格執行腕帶使用制度，在給患者佩戴腕帶前未進行雙人核對且腕帶顏色錯誤4.危重患者轉交接記錄單有漏項

二、現場模擬：

護理人員對突發緊急情況的應急處置：（1）護理人員對火災的應急預案掌握欠佳，未正確敘述火情的判斷（2）護理人員滅火器使用方法不正確

三、追蹤檢查: 跌倒墜床、皮膚壓瘡：（1）護理人員皮膚壓瘡評估標準未掌握，（2）皮膚壓瘡評估為極高風險，床頭未懸掛警示標示（2床王彥明）

四、衛生廳檢查反饋問題復查：

1.護理人員儀表：工作服口袋有醫用垃圾（頭皮針）懸掛砂輪，護

理人員未按規定著裝（穿高領毛衣）2.毒麻藥物管理：毒麻藥物管理使用規范 3.未建立血氣分析儀、干化血糖質控比對程序及記錄，4.儀器設備維修保養記錄本自1月13日起無使用記錄

友情提示：本文中關于《醫務科對各科室工作督導檢查》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，醫務科對各科室工作督導檢查：該篇文章建議您自主創作。