第一篇：高校職務犯罪防范與控制制度分析

開課學院：刑事司法學院任課教師：何正泉

課程名稱：現場勘查課程號及課序號：B0500440-0 使用對象：治安、職偵10級等考核時間：第十九周（20130111）考生姓名：林婉璐學號班級：1005050107職偵1001班

高校職務犯罪預防和控制體系的構建

前言

在我國教育事業迅速發展的今天，各大高校合并和擴招后顯示出蓬勃的生命力。但我們的高等院校不再是反腐的凈土了，近幾年的數據顯示，出于社會大環境影響、個人覺悟不高、法律制度不完善和監督不力等原因，我國高校職務犯罪的發案率逐年上升，呈現出犯罪主體文化素質高、反偵查能力強、職務級別高；發案部門集中，犯罪領域擴大；犯罪團伙化、群體化突出；犯罪手段智能化等特點。如何構建一個完善的高校職務犯罪預防和控制體系，成為當下必須要攻克的難題。

一、研究背景

（一）高校的權力急劇膨脹

隨著教育改革的不斷深化、高校合并和擴張的逐步開展，以往的精英化教育逐漸轉變成為大眾化教育，學校的改建，大型基礎工程的建設，各種圖書資料和儀器設備的購置，以及招生規模的不斷擴大，使得高校的權力急劇膨脹。高校職務犯罪的實質就是發生在高校系統內部的權力犯罪，高校的自主權越來越大，越來越集中，相應的導致的權力腐敗將會愈加嚴重。

（二）高校職務犯罪高發

近幾年，高校職務犯罪的案件屢見不鮮，呈現出明顯的多發趨勢。同濟大學原副校長吳世明因受賄罪被判囚10年；南京財經大學原副校長劉代寧被控受賄160多萬；武漢大學常務副校長陳昭方、黨委常務副書記龍小樂因涉嫌在基建工程中巨額受賄被捕；中南財經政法大學原副校長李漢昌涉嫌受賄78萬元受審，廣西大學附中原校領導班子貪污受賄被“一鍋端”，全部獲刑，武漢理工大學原副校長李海嬰貪污、受賄、挪用公款被判無期。諸如此類的案例表明，高校職務犯罪已經不再是個別的微不足道的犯罪，而逐漸演變成一種頻發的高發的犯罪類型。

二、研究意義

（一）構建高校職務犯罪防控體系有利于保持國家工作人員的清正廉潔。

保持清正廉潔是對于國家工作人員的基本要求。面對高校職務犯罪多發頻發的情況，構

建高校職務犯罪防控體系，可以提高國家工作人員的拒腐抗變心理，牢固其思想防線，自覺保持清正廉潔。在行使職權的過程中，自覺遵守著相關法律法規，真正做到用手中的權力為廣大師生謀福利。

（二）構建高校職務犯罪防控體系有利于保護高校公有財產和校外有關人員合法財產的所有權。

構建高校職務犯罪防控體系，完善財務管理制度，有利于保障?？顚Ｓ?，防止“賬外賬”和“小金庫”的出現，避免了各級部門的領導濫用手中的職權，在審批的各個環節做手腳，從中牟取不正當的利益，這樣不僅保證了高校公有財產的安全性，也保護了校外有關人員合法財產的所有權。

（三）構建高校職務犯罪防控體系有利于高校改革的進一步發展。

高校職務犯罪現已成為阻礙高校改革的一大障礙。構建高校職務犯罪防控體系，減少高校職務犯罪的發生，還高校一片反腐的凈土，使高校的管理可以正常進行，各類基建項目得以順利完成，各位教職工可以安心專研學術教學，從而促進高校改革朝著一個正確的軌跡向前發展。

三、如何構建高校職務犯罪防控體系

構建高校職務犯罪防控體系對于減少高校職務犯罪的發生有著突出的作用。構建一個完善的高校職務犯罪體系，教育防控是前提，法律防控是根基，制度防控是關鍵。

（一）教育防控

1、加強思想道德教育，提高國家工作人員的思想覺悟。

一方面，我們要加強黨風廉政建設，從國家工作人員的思想根源入手，加大反腐倡廉的工作力度，使其認識到手中握有的權力并不是給自己謀取私利的工具，權力是人民賦予的，必須要拿來為人民謀利益，從而樹立抗腐拒變的心理，形成牢固的思想防線。另一方面，我們要號召國家工作人員樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，脫離低級趣味，多培養高雅的情趣愛好，陶冶自己的身心。

2、加強法律意識教育，提高對職務犯罪的認識。

高?？梢耘c監察機關相聯合，定期開展預防高校職務犯罪的宣傳活動，如進行法制宣傳等，使廣大教職工加深對高校職務犯罪相關構成要件以及法律后果的理解，杜絕他們的僥幸心理，使他們意識到，多行不義必自斃，在強大的法律面前，即使前面一兩次僥幸躲過去沒被發現，總有一天罪行會敗露的，到時候會落得身敗名裂的下場。

（二）法律防控

我國的法制建設起步較晚，現如今各種法律體系和各項管理制度仍不夠完善，在許多方面，法律還沒有能夠涵蓋權力設置、運行、監督、制約的各個環節。為了減少高校職務犯罪的發生，我們要加強法律防控。現如今我國還沒有一部專門針對職務犯罪預防的立法，由《中華人民共和國預防青少年犯罪法》這個先例我們可知，有關職務犯罪的立法具有可行性。

我們可以從下面兩方面入手：一是在刑事實體法律方面，法律規定不夠具體，全面，可操作性不強。我國現有《刑法》對貪污賄賂罪的處罰是以額數作為定刑標準，致使一些圖謀不軌的人想方設法鉆法律的空子，如果將數額犯改為行為犯則更具有可操作性和威懾性。二是刑事程序法律方面，我們要規定針對職務犯罪專門的審判程序，以便更好的發揮刑罰的作用。

（三）制度防控

1、推進高?！叭バ姓备母?，從根本上解決高校職務犯罪問題。

高校的行政化管理正是高校職務犯罪問題的根源所在。高校各級部門的領導在各種審批環節上相互包庇，相互勾結。在一個高校職務犯罪案件中，一般都是是部門正職、副職以及具體辦事人員同時收受賄賂，行政化特征明顯?？朔瞬殴芾碇写嬖诘男姓?、“官本位”傾向，取消科研院所、學校、醫院等事業單位實際存在的行政級別和行政化管理模式①。只有這樣，我們才能實現行政權力、學術權力和經濟權力的相互平衡和有效制約，使教育改革回歸正常的軌道。高效管理體制改革的時機已經成熟，我們要逐步推進高?！叭バ姓备母?，打破行政權力在高校的壟斷地位，從根本上解決高校職務犯罪問題。

2、完善內部管理制度，規范高校管理。

進一步落實和完善高校內部管理制度是高校防控職務犯罪的重要保障。我們要結合高校實際，以管人、財、物制度建設為重點，完善校內規章制度和財務會計制度，使其行之有效。一方面我們要重視抓好領導班子的決策機制建設，做好堵漏建制的工作，抓好干部人管理，財務、基建、采購監管等方面的制度建設，加強招標工作機制建設，規范校園管理。另一方面要規范財務管理，防止私設“賬外賬”、“小金庫”，同時要定期對高校的財務狀況進行檢驗，保證?？顚Ｓ茫员Ｗo高校的公有財產以及校外相關人員的合法財產。如對于采購物資所得到的回扣款，我們應以學校名義建立專門賬戶進行統一管理，確?；乜劭罟芾硎褂玫墓_化、合法化。

3、建立健全法制化、民主化的監督制度。

（1）強化內部監督。① 摘引自2010年6月頒布的《國家中長期人才發展規劃綱要（2010-2020 年）》

第一、全面推進校務公開。高校應該大力推進政務公開、黨務公開、人事公開、項目資產公開、財務公開，做到信息公開透明，使學校教職工能全面了解學校的相關情況，更好地行使自己的知情權。

第二、完善教代會和工會制度。擴展校內教職工表達意見的渠道，通過網絡、信訪接待等及時答復問題。明確教代會的職權，實行質詢制度、民主決策和民主評議制度，突出教師作為主人翁的地位，保障廣大教職工參與學校民主管理與監督的合法權益。

第三、要加強紀檢、監察、審計檢查工作，建立、健全責任制和責任追究制。在職權范圍內，紀檢監察部門要加強組織協調作用，加大案件查辦力度，通過定期審計、任中審計及時發現問題，及時查處，防患于未然。

（2）強化外部監督。

第一、加強社會監督、新聞輿論監督。群眾的力量是無窮的，群眾的眼睛是雪亮的。在日常活動中，各高校要加大信息公開程度，比如公開各種招標信息和任何招生信息，特別要把那些利用學?；蛘猩藛T的自主權招上來的學生情況在互聯網上公開，自覺接受群眾和社會輿論的監督，特別是其他考生及其家長的監督，使任何黑幕在陽光下無所遁形。

第二、加強檢察監督。我國許多高校嘗試在實踐中采用依托檢察機關進行事前防范、事中同步預防、事后懲治糾正的做法，得到了不錯的成效。做好事前預防工作，是指在參與高校的基建、招標、采購和招生等工作環節中，發現問題及時提醒，并給予相關的司法檢察建議，從而預防職務犯罪的發生。事中同步預防，特別是對基建等大型工程進行長時間的跟蹤監督，確保整個項目順利進行，防止出現權力尋租等狀況。開展事后預防，即要大力懲治高校的職務犯罪行為，為他人敲響警鐘。

第二篇：試論職務犯罪與控制方略

〔內容提要〕 本文首先在評析幾種不同學術概念的基礎上，對職務犯罪的概念作了新的界定；然后根據犯罪原因系統論的觀點，剖析了我國當前職務犯罪猖獗的原因，將其分為深層原因、宏觀原因、中觀原因、微觀原因四個層次；最后從道德控制、社會控制、司法控制三個方面著手，闡述了從總體上控制職務犯罪的方略。

〔關 鍵 詞 〕 職務犯罪 公職人員 原因 控制方略

改革開放20多年來，伴隨經濟體制改革和結構調整向縱深方向發展，腐敗的魔影也在不斷擴展，特別是職務犯罪的泛濫和蔓延已引起黨和國家及社會各界的共同關注，預防職務犯罪懲治腐敗已成為我國迫在眉睫的重大問題。在此，本人就職務犯罪這個課題作一嘗試性的論述。

一、職務犯罪的概念界定

科學地界定職務犯罪的概念，是研究職務犯罪及其控制方略的前提和基礎。對此，諸多領域的學者以自己獨特的視角作出了闡釋。例如，有人從政治學的角度出發，認為職務犯罪是運用公共權力來實現私人目標的行為；[1]有人從社會學的角度出發，認為職務犯罪是公職人員違背公認規范，背離既定的管理目標的行為；[2] 還有人從倫理學的角度出發，認為職務犯罪是社會道德尤其是公務人員道德的墮落，[3] 等等。這些從不同角度所下的定義，對拓寬研究思路、深化關于職務犯罪現象的認識十分有益。近年來，法學界研究氣氛相當活躍，然而在何謂職務犯罪這一最基本的問題上，還存在不少爭議。下面舉幾種有代表性的定義稍作分析：

1.職務犯罪是指具備一定職務身份的人故意或過失地實施與其職務之間具有必然聯系的觸犯刑律應受刑罰懲罰的各種行為的總稱。[4]

2.職務犯罪是指國家公職人員或視同公職人員的人利用職務上的便利，或濫用職權，不盡職責，破壞國家對職務活動的管理職能，并依照刑法應當受到刑罰處罰的行為。[5]

3.職務犯罪是指國家公職人員利用職務上的便利，濫用職權或者放棄職責、玩忽職守而危害國家機關正?；顒蛹捌涔⒘疂?、高效的信譽致使國家、集體和人民利益遭受重大損失的行為。[6]

以上幾種定義，均有可取之處。三種定義在客觀方面的表述基本是一致的，都強調了職務犯罪的職務關聯性特點，它們之間的主要分歧在于犯罪主體的界定上。第一種定義將主體表述為“具有一定職務身份的人”，外延顯得過大，可能會不適當地擴大職務犯罪的主體范圍。因為“職務”一詞，《現代漢語詞典》解釋為“工作中規定擔任的事情”，照此理解其范圍是相當寬泛的，一個車間的班組長、一個學校的班主任等等，都可以說擔負著一定職務，但刑法意義上“職務犯罪”一詞所指的“職務”，理解為公職即公共職務更為妥當。所謂公職，是指行為人依法或受委托代表國家管理社會公共事務的資格和權限。刑法意義上的職務犯罪，實際上稱為“公務犯罪”更嚴謹一些，“公務犯罪”也就是基于公共職務而實施的犯罪。第二種定義，將職務犯罪主體表述為“國家公職人員或視同國家公職人員的人”，也是值得推敲的。這里的“視同國家公職人員的人”，實際上相當于刑法第93條第2款所指的“以國家工作人員論的人員?！崩碚撋弦部煞Q之為“準國家工作人員”。我們認為“國家公職人員”一詞，在外延上足以涵蓋刑法第93條所指的國家工作人員和準國家工作人員，因而在職務犯罪的主體表述上沒有必要再加一個“視同公職人員的人”。本人贊同第三種定義對職務犯罪主體的界定?！皣夜毴藛T”一詞內涵相對明確，而且是多數國家通用的一個稱謂。

然而，第三種定義雖然較為準確地界定了職務犯罪的主體范圍，但它將犯罪客觀方面限定為“致使國家、集體和人民利益遭受重大損失的行為”卻是值得商榷的。刑法上的重大損失都是針對犯罪行為已經造成的實際后果而言的，而現行刑法并未將造成實際嚴重后果規定為所有職務犯罪的共同要件。有的職務犯罪如濫用職權罪、玩忽職守罪確實要求造成一定的嚴重后果為構成條件，但也有的職務犯罪，如巨額財產來源不明罪、隱瞞境外存款罪等，只要行為人實施特定行為即可構成犯罪。因此，以造成“重大損失”來描述職務犯罪的客觀方面有以偏概全之嫌，尤其不利于懲治職務犯罪的行為犯及未遂犯。

在對以上各種定義比較和鑒別的基礎上，本人提出如下定義：所謂職務犯罪，是指國家公職人員不履行職責、不正確履行職責或者利用職權謀取不法利益，妨害國家對職務行為的管理活動，損害公眾對于政府的信賴感，依法應受刑事處罰的行為的總稱。

二、職務犯罪的原因探析

在借鑒學界已有研究成果的基礎上，在此，本人對職務犯罪的原因提出以下幾點看法：

（一）人性的局限性與權力的二重性：職務犯罪的深層原因

職務犯罪并非今日中國特有的現象?？梢哉f，職務犯罪是與公共權力相生相伴的一種現象。雖然各個國家或在同一國家的不同歷史時期，形成腐敗的具體原因不盡相同，但作為公共權力誕生以來人類社會的一種普遍現象，必然有其共同性、根本性的原因。我認為，人性的局限性與權力的二重性正是職務犯罪的本源所在。

人類社會普遍地存在著公共權力，這是維系社會有序運轉的基礎。但迄今為止，公共權力實際上只能由社會成員中的少數人來掌握和行使，這樣就使公共權力本身具有一種內在的矛盾性，它一方面同社會整體利益相聯系，另一方面又同掌權者的個體利益相聯系，這兩種聯系之間的沖突在所難免。而人性天生是存在弱點的，盡管人性善惡的命題幾千年來爭論不清，但“人無完人”的道理不容否認。公共權力內在的矛盾性加之人性的局限性，決定了權力具有二重性：一方面，權力具有造福社會的趨向；另一方面，權力本身潛藏著一定的侵犯性和腐蝕性。當權力的擴張逾越一定的界限，即背離公共目標和公共利益時，就產生了所謂的“權力異化”現象，職務犯罪在本質上就是一種權力的異化。盡管人類設立了各種制度來防止權力異化，也取得了一定的成效，但只要社會存在公共權力并且這種權力掌握在個人手中，權力腐敗與職務犯罪現象就不可能絕跡。

（二）體制轉軌與社會失范：職務犯罪的宏觀原因

權力及人性的本性決定了職務犯罪的普遍存在性。但是為什么在今天的我國會出現空前的腐敗高潮，而建國后的前30年腐敗行為相對較少呢？為什么我們這樣一個社會主義國家，比某些資本主義國家的腐敗問題還要嚴重？為什么政府為嚴懲腐敗作出了艱苦不懈的努力，至今仍未能扭轉職務犯罪蔓延擴散的勢頭？

我認為，我國當前正處于體制轉軌和社會轉型的特定歷史時期，這是形成腐敗高峰期的宏觀原因。我國在90年代初確立了建立社會主義市場經濟體制的戰略目標，市場開始啟動，而計劃尚有余威，從而形成了新舊兩種體制并存的局面，這也在客觀上給權力腐敗帶來空前的“機遇”。正如有人所言，現在許多腐敗分子是在“用計劃經濟的權力發市場經濟的洋財”。[7]另一方面，政治體制改革相對滯后是加劇腐敗問題的重要原因。改革開放以來，權力系統朝著“放權、松綁、給好處”的方向改革，以往那種權力高度集中的局面被逐步打破，這對于提高經濟運行的效率具有積極意義，然而，由于相應的配套措施如規范體系、監督機制等沒有跟上，結果造成權力運行中自上而下的約束管制減弱，權力的橫向制約與自下而上的民主監督又不到位，從而為腐敗的滋生留下了大量的空隙和漏洞。此外，在經濟轉軌和社會轉型的過程中，原有的價值觀念和行為模式受到嚴重沖擊，而新的價值觀念和行為模式尚未被普遍接受或正在形成之中，社會整合力降低，出現了社會學家所稱的“社會失范狀態”，腐敗泛濫正是社會失范狀態的一種表征。

（三）監督乏力與法網疏漏：職務犯罪的中觀原因

權力在本質上是一種支配他人的力量，它內含著無限擴張的傾向，因而對權力的監督與制約至關重要。然而在過去相當長的時間內，我們對這一問題缺乏足夠的認識，沒有建立起一套健全而有效的權力制衡體系，導致權力失控的現象嚴重。盡管我國設置了諸多的權力監督機構，如人大的監督、政協的監督、執政黨內的紀檢監督、政府內部的監察部門的監督以及專門的檢察機關的監督等，監督機構之多，在世界上都是鮮見的，但是由于體制沒有理順，致使監督機制不暢、監督效能不高，某些地方的監督機構甚至形同虛設。監督不力的另一種體現是輿論監督的能量遠沒有釋放出來。輿論監督包括媒體監督和公眾監督，是社會中最具活力也是運行成本最低的監督形式，國外許多腐敗丑聞就是由媒體和公眾參與揭露出來的，如日本的“里庫路特丑聞”、美國的“伊朗門事件”等等。在我國，群眾當中流傳著一句話，稱腐敗官員“不怕內部通報，就怕公開見報”，這充分說明輿論監督的重要性。一個缺乏輿論監督的社會是很危險的，正如有人指出，“這樣的社會無疑是一種缺乏‘體內自動平衡機制’的有重大缺陷的社會，是一個失去自我警報系統的社會?！盵8]

法網疏漏也是職務犯罪猖獗的重要原因。這主要表現在兩個方面：

一是廉政法制不夠完善。例如，號稱“陽光法案”的公職人員財產申報法千呼萬喚而尚未出臺，目前只有一個缺乏權威性和操作性的政策性文件，致使財產申報這一重要制度至今沒有真正建立起來。其他如《行政程序法》、《政務公開法》、《舉報人保護法》等，在我國廉政法制體系中均付闕如。與此同時，已有的法律中，立法粗疏、概念模糊、可操作性差的問題大量存在，立法質量問題也在一定程度上制約著反腐實踐。

二是執法不嚴問題相當嚴重。職務犯罪的實施者都是手中握有一定權力的人，此類案件的查處難度往往比較大。然而在我國現行體制之下，司法機關的獨立性、權威性沒有真正樹立起來，加上部分司法人員素質低下，致使相當一批犯罪分子沒有受到應有的制裁。另外，一些地方的個別黨政主管領導，自己本身就是腐敗的領頭將軍，上行下效，大小腐敗成了一條龍，也嚴重影響了對職務犯罪的懲治。

（四）價值錯位與心理失衡：職務犯罪的微觀原因

職務犯罪的產生既有社會外界環境和因素的影響，也同行為人的主觀認識和心態有關。為什么處在大體相同的社會環境中，有的人能恪守節操，有的人卻變節沉淪？這正是微觀原因所要揭示的內容。

從思想根源來看，職務犯罪的滋生源于行為人價值觀念的錯位。受封建社會“官本位”思想及西方社會“個人至上”、“拜金主義”等觀念的影響，同時由于放松自身的思想道德修養，行為人在價值觀念上產生了個人與社會的錯位，他們把自我當成社會的中心，把公共權力視為私人特權，把個人利益凌駕于國家和人民利益之上，在面臨外界的各種誘惑之下，價值錯位必然導致行為人的貪欲膨脹和心理失衡。心理失衡的具體表現有：

1.吃虧補償心理。一些公職人員看到別人發財，就覺得自己吃虧，“我辛辛苦苦幾十年還不如人家搞一年”，從而產生了以權謀私，趁勢“撈一把”的心理。

2.投資回報心理。有人把權力看成“一本萬利”的致富工具，通過跑官、買官謀到一定職位后，便迫不及待地把權力作為資本投入不正當交易，以獲取巨額回報。

3.人之常情心理。中國傳統文化中，人情主義、“面子文化”根深蒂固，而人情化和關系網很容易使人喪失原則，不少公職人員正是在“人之常情”、“情面難卻”等心理驅動下而喪失心理防線的。

4.為公無過心理。一些人頭腦中存在“只要為公，自然無過”的認識，“我不是為了自己”成為理直氣壯的辯解。在這種心理支配之下，他們濫用權力謀取地方利益和單位利益，置國家和人民的根本利益不顧。

5.法不責眾心理?！胺ú回煴姟币庾R在傳統法文化中由來已久，它在某種程度上為腐敗分子提供了一個心理保護層，同時在客觀上也成為反腐敗的心理障礙。目前，“集體腐敗”成為職務犯罪的一種新動向，其實質就是行為人期望通過集體決策分散責任以逃避懲罰。

6.僥幸過關心理。這是腐敗分子較為普遍的一種心理特征，其實質是一種心里自慰。正如有人指出，如果行為的后果給自己帶來的利益要大大高于受懲罰的惡果時，如果在他之前的類似行為在逃避處罰方面都獲得成功時，就會促使犯罪分子實施某種行為。[9]在職務犯罪中，行為人的職權身份、靠山與關系以及作案手段的隱蔽性等，更是強化了其僥幸心理。

三、職務犯罪的控制方略

通過以上對職務犯罪原因的剖析，我們需要明了以下兩點作為設計職務犯罪控制方略的前提：一是職務犯罪的深層原因決定了其存在是不可避免的，因此欲將職務犯罪徹底消滅的想法是不切實際的。理性的目標應當是將其控制在社會可以容忍的程度和范圍之內。二是職務犯罪既然是多種因素綜合作用的產物，因而職務犯罪的控制也是一個復雜的社會系統工程，必須采取各種手段綜合治理，方可取得最佳的控制效果。此外，職務犯罪只是一系列犯罪的總稱，它本身包含多種不同的犯罪類型，對不同類型的職務犯罪應根據其具體特點采取有針對性的控制策略。例如對貪污賄賂罪的控制方法就應當同玩忽職守罪有所區別。這里只是在總體上探討各種職務犯罪的共同對策。

（一）職務犯罪的道德控制

道德控制，是指通過加強對公職人員的思想道德教育，提高其抵御外界各種致罪因素的免疫力，以達到所謂的使人“不想犯”的境界，這是預防職務犯罪的第一道防線。建國之初的50、60年代，我國職務犯罪發案率很低，卓有成效的思想政治工作是其中的重要原因之一。改革開放以后，社會思潮的多元化致使傳統的道德控制有所削弱，出現了所謂的“道德滑坡”現象。與此同時，反腐敗斗爭中有一種傾向值得注意，即過分推崇法制的作用，以為只要訂立了完備的法律和制度就能根治腐敗，而忽視道德教化的作用，認為道德是軟弱無力的。我認為這種觀點是站不住腳的。相對于法制背后的國家強制力而言，道德固然是一種“軟約束”，但是道德規范一旦內化為人的信念，其作用是不容忽視也不可替代的。另一方面，任何法律和制度都是靠具體的人去操作的，如果人的道德素質低下，再好的法律也可能變成一紙空文，再嚴的制度也會被鉆空子。從國外來看，反腐工作搞得好的國家莫不重視對公職人員的道德教育，有的國家在大學乃至中學就開設有關從政道德的課程，還有的國家將從政道德法制化，如美國在1978年通過的《從政道德法》、韓國在1993年頒布的《公務員道德法》等。中華傳統文化中，對于“德治”是極為重視的，這在今天仍是有借鑒價值的。預防職務犯罪的最佳對策應是“軟硬兼施”，即把道德的“軟約束”同法制的“硬約束”有機結合起來，使二者功能互補，而不是厚此薄彼。

（二）職務犯罪的社會控制

社會控制，就是“把社會生產和生活組織到盡可能高的有序狀態，”“控制犯罪的最優方案就是控制社會。”[10]對于職務犯罪的社會控制而言，核心是制度建設，即以體制改革和制度創新來約束權力的運行，這是遏制職務犯罪的根本途徑。如果把道德控制稱為“嚴教”，把司法控制稱為“嚴懲”，那么，社會控制可以稱為“嚴管”。嚴教、嚴管、嚴懲三者各有側重，不可或缺，但其中最根本的就是嚴管，嚴管的目標是使人“不能犯”，這是治本之策，前些年我國的反腐斗爭側重于“嚴懲”，但效果并不理想。近年來人們逐步接受了“打防并舉，標本兼治，重在治本”的方略，治理腐敗的重心開始向社會控制傾斜，這無疑是明智之舉。社會控制的內容是很豐富的，其中最關鍵的有三點：

一是深化體制改革。當前腐敗現象大面積蔓延的主要原因在于體制轉軌帶來的社會控制弱化，因此，抑制腐敗的根本出路在于深化改革，加速向市場經濟體制的轉軌。前幾年，“價值雙軌制”取消后，猖獗一時的“官倒”現象近乎銷聲匿跡，這說明深化改革對于遏制腐敗有著巨大作用。在深化經濟體制改革的同時，必須加速政治體制改革，否則會影響整個改革大業的進程。政治體制改革的目標之一，就是建立一個“有限政府”，避免政府權力的過度擴張，從而為市場和社會留一個適度的獨立空間。政府對市場和社會直接干預的減少，必然會帶來權力濫用機會的減少。

二是強化權力監督。首先，要健全權力的內部制衡機制，即以權力制約權力，通過政治體制改革的深化，理順各權力監督機構的組織和運作體制，以實現最佳的監督效益；其次，要完善權力的外部監督體系，即以權利制約權力，通過社會主義民主法治建設的推進，大力培育公民的權利意識、納稅人意識和參政議政督政意識，同時制定法律保障新聞自由，強化媒體對政府的監督；最后，要實現權力監督的全程、動態運作，即從權力的授予、權力的運行到權力濫用的責任追究一系列過程，都納入權力監督網絡之中，尤其要嚴格監控權力授予環節，避免權力落入腐敗分子手中。

三是完善廉政法制。要廣泛吸收和借鑒國外先進的立法經驗，加緊制訂和完善有關立法，以彌補廉政法制的空白；同時要特別注重立法質量，我們不僅要實現廉政建設法制化，而且要使廉政法制走向科學化。

（三）職務犯罪的司法控制

司法控制，是指國家刑事司法系統通過懲罰犯罪與改造罪犯對犯罪實行控制。司法控制是控制職務犯罪的最后屏障，其目標是借助于刑罰的強大威懾力，達到使潛在犯罪人“不敢犯”的效果。相對于道德控制和社會控制而言，司法控制比較容易操作，見效也比較快，因此，在實踐中倍受青睞，實際上居于犯罪控制系統的中心。但司法控制畢竟是一種治標之策，它本身存在著被動性（因屬事后控制）及運行成本高等缺陷，因而不能對司法控制的期望值過高。在缺乏道德及社會控制有力配合的情況下，司法控制所取得的成效很難維持長久。多年來，我國刑事司法系統所發動的多次“嚴打”斗爭并沒有完全實現預期的效果，以至于形成了實踐中犯罪量與刑罰量交替上升的局面，其根本原因即在于此。但是，在當前職務犯罪形勢依然嚴峻的狀況下，繼續貫徹“嚴打”方針以保持對犯罪的高壓態勢仍是必要的。同時，一要嚴密立法，對職務犯罪的規定不斷完善改進法網粗疏的問題。二要嚴格司法，強化刑罰的確定性和及時性，提高定罪概率，使職務犯罪去除任何僥幸心理，提高刑事司法的效能。三要嚴懲威懾，從上層抓起，集中精力抓大案要案，對職務犯罪人員始終處于高度打壓之下，提高嚴厲刑罰的威攝力。

〔參考文獻〕

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第三篇：加強銀行內部管理和控制,防范職務犯罪

加強銀行內部管理和控制、防范職務犯罪

銀行是經營貨幣的特殊行業,貨幣是一種價值符號,誰擁有它,誰就擁有了等量的財富。因此，在社會主義市場經濟中,銀行不時受到不法分子的侵蝕。在銀行內部，有些人利用職權和工作之便貪污、盜竊、侵吞銀行財產，或違規經營，給國家造成重大經濟損失和不良的社會影響。因此防范職務犯罪和違規操作的發生，維護銀行資金的安全，是銀行穩健發展的重要保障，同時也是社會主義市場經濟健康發展的重要保障。防止職務犯罪工作一刻也不能放松，要保持清醒的頭腦，堅持查防結合，從嚴治行，始終把防范職務犯罪工作作為銀行工作的重中之重，堅決遏制職務犯罪案件的發生。

一、銀行內部管理和控制的主要存在缺陷分析

（一）對內部控制的認識存在偏誤。在實際工作中，許多金融機構普遍把內部控制等同于各項業務規章及工作（管理）制度，這種認識說明諸多商業銀行及其人員并未真正理解內部控制的根本含義，忽視了內部控制是一種機制，是一種業務運作過程中環環相扣、監督制約的動態控制。事實上，一個企業的內部控制，是指企業內部管理控制的系統，包括為保證企業正常生產經營所采取的一系列必要的管理措施。它貫穿于企業經營活動的各個方面，只要存在企業經營活動和經營管理，就需要有相應的內部控制。從其表現形式來看，內部控制不僅包含了成文的規定，甚至也包括企業中一些不成文的規定，如企業文化中的一些核心內容，也構成了企業內控的重要指導。

（二）重建設，輕執行。衡量內控體系有效與否的標準并不在于銀行制定了多少制度。這種認識偏差反映在商業銀行內部控制體系建設過程中，只注重內部控制制度的建設，而忽略了這些規章制度的執行，這完全是形而上學的認識。作為高風險行業，銀行在貫徹企業文化等不成文規范的同時，更加要執行成文的法規、制度。制度執行不力，內控形同虛設，為不法分子作案提供可能。如XX銀行XXXX支行行長巨額金融詐騙案中，盡管票據的審批程序中有著至少5個關卡，而他之所以可將客戶的資金挪用，就在于他采取了“飛單”（又稱“跳票”）的融資手段，即用高息攬存的方法，把企業的大額資金套進指定銀行，然后通過各種手段把固定期限的存款劃轉至另一家企業使用，到期時再把本息回籠。而這種做法是被監管機構明文禁止的。

（三）缺乏領導監督約束機制。各級商業銀行的內部控制一般是“控下不控上”，對各級領導的約束主要靠他們的覺悟和道德約束。事實上不可能每一個管理者都有很高的自我約束能力，往往會出現個別人員濫用手中權力給銀行造成重大損失的情況。在我國商業銀行目前的組織架構下，分支行行長往往被賦予過多的權利，包括財務管理、核算管理、授權管理、人事管理和行政管理，涉及支行經營管理的方方面面。從理論上講，有更多的作案機會和可能。如果沒有相應的監督制約機制，在利益誘惑、私欲膨脹的情況下，支行行長輕而易舉會走上犯罪道路。如XX銀行XXXX支行“XXX”案中，連續三任行長合謀貪污4.85億美圓，就屬于典型的關鍵人員作案。

（四）沒有做到內控先行，或有違規現象產生。市場競爭激烈，產品創新層出不窮，對業務開展前缺乏細致的規劃和研究，僅作原則性規定，摸著石頭過河，各級機構根據不同的市場環境和出于不同的利益驅動，即使在同一銀行、同一業務中，操作方式也五花八門。這既不利于統一管理，也不利于控制風險。如去年各商業銀行規范教育儲蓄時就出現了各種問題。此外，當前個別商業銀行，由于

銀企關系和經營機制扭曲，造就了一些劣質客戶，有的甚至和銀行形成了腐敗的利益共同體，銀行經營環境不容樂觀。

（五）稽核力量薄弱，內控制度牽制乏力。集中表現在：有些銀行尚未設立專門的稽核監督部門；設有稽核部門的人員配備不足，尚不足總員工數5%的國際一般水平；稽核部門容易受到行政干預；稽核人員專業水平不高等。以XX黑龍江XX案為例，該行此前針對支行的稽核監督明顯缺失，如果不是上市公司XX高速到銀行對帳，恐怕該案還不會被發現。此外，我國商業銀行目前實行系統領導的稽核管理體制或者總稽核負責制，作為同級行的內部機構，地位不超脫，職能不獨立，難以對領導決策進行有效的監督和稽核，結果是問題不能及時發現，對審查出的問題不經領導同意還難以上報。

（六）不相容崗位制約失靈。如銀行內部控制制度在部門與部門之間相互割裂，甚至相互抵觸。各部門為其自身利益盲目行動，沒有進行應有的風險核算或成本核算，導致存款結構、存貸結構越來越不合理，不良貸款日益增加，大大增加了銀行的風險。

（七）不合理激勵約束機制的逆向激勵。不合理的激勵約束機制往往會導致逆向激勵和道德風險問題。比如，大多數銀行仍存在“重發展，輕內控”的思想，表現在激勵約束機制上就是總行對各級分支機構的考核指標仍以規模指標和速度指標為主。此外，大多數銀行都設立了數額不等的營銷獎勵基金，業務拓展費等經費項目，對那些營銷突出的分支機構和個人進行獎勵，但卻很少有銀行設立類似的基金來獎勵那些風險管理和內部控制做得好的分支機構。

二、建立完善的內部控制、制約機制，形成一個對權力的制約、控制制度。要從體制、機制上構建防范案件發生和防止違規經營的防護墻，縱橫結合，疏而不漏，使犯罪分子伸不了手，違規經營者操作不了，因此要從以下幾方面加以防范：

（一）銀行要設立對重大經營問題的決策機構和決策機制。銀行要建立和健全較完整的防范、監控機構，還要建立一套防范案件和違規經營發生的相互制約的機制。根據《加強金融機構內部控制的指導原則》的要求，相互制約機制要按照決策系統、執行系統、監督反饋系統互相制衡的原則設置。按決策系統設置成立的機構如“貸款審查委員會”、“資產風險管理委員會”、“財務管理委員會”，負責全行重大問題的討論決策，制定各機構的工作制度、職責權限、議事規則，有利于防止重大問題的決策少數人說了算，獨斷專行。

（二）加強內部制度建設、做好整章建制工作。為防范和化解金融風險，促進經營管理水平、資產質量和效益的提高，保障依法、合規、穩健經營，根據有關金融法律、法規的要求，要著力于加強內部制度建設，做好整章建制工作。對不適應經濟發展和銀行經營安全的舊規定要及時廢棄，新業務的開展，必須做到規章制度、操作規程先行的原則，每項新業務的開辦一定要全面衡量風險，制訂風險的防范措施和應急方案，最重要的是要嚴格執行國家和中國人民銀行的金融方針、政策，做到依法穩健經營。

（三）加強金融隊伍建設，提高全員政治覺悟、道德水平。一是對機構負責人和新員工任職前要進行嚴格的審查，純潔金融隊伍；二是加強專業素質培訓和職業道德教育，當前要在全體員工中開展胡錦濤總書記倡導的“八榮八恥”教育，努力提高員工的政治思想覺悟和職業道德水平；三是要嚴禁員工參與賭博、吸毒、嫖娼等行為，杜絕以上行為在銀行員工中發生并把它作為一項長期的任務堅持下去，因為長治才能久安；四是要構筑員工遵章守法的思想防線。使員工明

確什么可為，什么不可為，提升全體員工執行各項規章制度的重要性的認識。要進一步增強員工的風險意識，自我保護意識；五是業務管理中堅持每天進行庫款核對，加強節假日的營業管理，堅持領導帶班制；六是要經常了解管理員工的思想、工作、作風狀況，發現苗頭性、傾向性問題要及時提醒告誡，督促改正。要了解員工8小時內外的思想行為動態，發揮群眾的監督作用，使不良行為在員工中深惡痛絕，不敢為、不想為。

（四）在完善銀行監管體系，強化其職能的同時，應明確金融監管部門的職責，保證其自身的純潔和正氣，只有如此，才能實施有力的金融監管。推進廉政建設，做到防查結合，嚴肅查處各種違規行為，凈化內部作風。要設立正常的工作機構，專職監督、檢查職能。防范案件和違規經營的發生。就目前來說，城市銀行應設置監督部，專施內部監督的職能。在內部按稽核、檢查員、總會計、事后監督員職責設置崗位，由監督中心調派到各個崗位任職，并經常輪換。向監督中心負責并匯報工作，通過設立以上機構和崗位，實行相互監督約束、共同負責的責任制度，使城市銀行內部形成順序遞進的三道監控防線，這三道防線的主要工作是：

1.設立柜臺業務崗位的雙人、雙職、雙責為基礎的第一道互

控防線，屬于單人單崗處理業務的，要有相應的授權和監控系統。要重點加強崗位職責劃分，實現崗位相互制約；事中加強雙人管理、換人復核及對重要崗位、重要環節的控制,事后加強檢查。要實行以“權限管理”為核心、以業務活動為主線、以事前審查、事中檢查復核、事后監督為重點的業務全過程控制，將獨立、嚴格、及時的監督寓于業務處理的各個環節之中。信貸業務，要執行審貸分離，從審貸崗位的內部分離到審貸機構的徹底分離，使不同的信貸崗位、機構各施其職，從不同的角度進行調查、評價每一筆信貸業務，做出合理決策，防范信貸風險。信用等級的評定，要由基層行信貸員根據核實的企業財務報表，執行總行統一的評估標準，報信管部門復查。在統一授信工作管理中，要按照總行《中國工商銀行統一授信管理制度》的規定，根據借款人的資產負債率、行業資產負債控制線，確定全行業授信基數。按借款人的信用等級調整系數，調整授信額度；最后結合對借款人的定性分析，決定對該企業的最高授信額。通過授信管理，建立起銀行防范貸款風險防線，強化內控，防止同一借款人的無限度信用擴張。

2.設立相關部門、相關崗位之間相互監督相互制約的工作程序，形成第二道監控防線。即會計、出納、儲蓄專職檢查員，對銀行相對應業務進行經常的定期和不定期的突擊檢查；實行前臺業務事后監督集中處理，票據憑證集中存放；設立“中心金庫”，確保出納業務安全高效運作；資金匯劃清算實行三級審批，由會計部門劃帳；財務費用開支控制，要按職責權限逐筆審批；大額裝修、采購實行公開招標制度。

3.形成以內部監督部門對各崗位、各部門各項業務全面實施監督反饋的第三道防線，即監督管理部門，對全轄實施定期的檢查監督和不定期的專項稽核，使檢查經?；贫然?。及時制止已經發生、正在發生的違規經營行為。對違反規章制度，違規經營的責任人進行嚴格的經濟處罰和行政處分，落實整改工作。

（五）加強黨風廉政建設，堅持從源頭上預防和治理腐敗，防范職務犯罪。銀行要成立“黨風廉政建設領導小組”，對全行的黨風廉政建設和反腐敗工作實施領導、監督。認真組織廣大員工特別是領導干部、基層負責人學習、貫徹中央金融工委《金融系統黨風廉政建設責任制實施辦法》。要按照黨和國家金融政策和法律法規，以及銀行案件防范責任制和黨風廉政建設責任制實施細則規定，做到一級抓一級，級級有責任，要確定各級經營機構在黨風廉政建設和案件防范工作

中的責任和權利，促使“兩個責任制”的進一步落實，有效地防范腐敗現象的滋生。要認真搞好領導干部廉潔自律工作，為從源頭上預防和治理腐敗，根據《廉政準則》和廉政自律其他規定，進一步規范黨員干部的從政準則和從政行為。

（六）結合實際，圍繞“權、錢、人”三個重點，從體制、機制、制度上遏制腐敗現象的發生，實施“查處、教育、改革、建制、監管”的綜合治理措施，全方位最大限度地遏制各種案件的發生。就向江澤民同志在視察中國人民銀行清算中心時講的“金融活動必須用紀律、法治來保證，整個經濟活動也必須用紀律、法制來保證。當然，這些紀律、法制要反映和體現客觀經濟規律、市場規律的要求。沒有嚴密的紀律、法制，無論是經濟還是社會的發展，都不可能有秩序地順利運行?！?/p>

在我國已全面加入世界貿易組織以后，金融機構經過5年的培訓即將到期，因此金融業將面臨更加嚴峻的考驗，要盡快建立和完善適應社會主義市場經濟的金融體制。要創造更加嚴謹、適用的金融工具，同時要搞好軟硬設施的配套。在依靠國家營造外在氛圍的同時，強化銀行內部管理，有效防范案件事故的發生。要始終堅持依法合規經營，維護金融秩序，維護國家、存款人的資金安全。

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第四篇：高校基本建設合同管理與控制分析論文

長期以來我國高等院?；窘ㄔO一直處于計劃經濟體制內，隨著國民經濟的快速發展，我國高校事業也得到了極大的發展，高?；窘ㄔO的滯后已經嚴重影響到了高校的發展，為此，必須重新定位及改善高?；窘ㄔO管理模式。隨著高校招生規模的不斷擴大，工程建設造價控制也成為了高?；窘ㄔO管理的重要內容，為達到造價控制的目標必須遵循工程建設合同管理的相關規定，建立以合同管理為核心的管理模式，這就為高?；窘ㄔO造價控制提供了可靠的依據。

1高?；窘ㄔO中合同管理的地位

1.1工程合同管理體系的建立與完善

作為市場經濟發展的必然產物，工程合同管理體系的建立與完善，是對市場秩序進行維護及對相關單位經濟利益進行充分保護的主要手段。在工程合同管理與控制中，應有效與高校基建工程的實際情況相結合，在確保制度完善的前提下，規范施工流程，為高校基建工程事業的發展提供可靠的保障。合同形式是指與當事人表達意識相同的外在表現形式。書面形式、口頭形式與其他形式是合同的主要形式類型。書面形式的內容包括合同書、信件、數據電文等。口頭形式的內容主要以口頭語言的形式出現。公正、審批及登記等都屬于其他形式。

1.2工程合同管理體系建立的意義

高校基本建設中工程項目價格、工期及質量等都需要通過合同進行確定，對合同雙方的權責利三方關系有著明確的規定。因此必須重視工程建設和合同管理，有效控制工程整體造價。合同管理貫穿于整個高?；窘ㄔO的過程，為達到施工建設的預期目標，必需將合同管理落實到高?；窘ㄔO的整個過程及各個階段，確保合同管理與其他管理內容緊密聯系，一起為工程項目管理系統的構建提供可靠的保障。合同分析、資料、時間、實施控制及索賠管理等都是合同管理的主要內容，只有將各項內容充分結合，才能實現高校基建的社會效益與經濟效益。

2高?；窘ㄔO過程中合同管理存在的問題

作為社會經濟發展與市場競爭力提升的重要保障，工程造價管理水平的提升對高校基建事業的發展具有至關重要的作用。目前工程合理管理已經成為高校基建施工單位迅速發展及競爭力提升的主要因素，同時對施工單位經濟效益提升起到關鍵性作用。合同管理的重要性與艱巨性由工程建設的復雜性所決定。因多方面因素的制約，高校基本建設過程中合同管理存在滯后的現象，如合同法律意識較低、合同管理體系不完善及缺乏專業合同管理人員等都是高?；窘ㄔO過程中存在的合同管理問題。

2.1合同法律意識較低

合同成立的重要條件就是合同當事人主體的合理性，也就是說合同當事人必須具有一定的民事權利能力與民事行為能力，高校基建管理部門的合同主體不明確，為此必須對其項目法人與法人委托等有關規定加以完善。為規范建筑市場的合同管理，國家工商局與建設部制定了《建筑工程施工合同示范文本》，對雙方責任、權利及義務進行了明確地規定。但大多數高?；ㄟ^程中，不選用標準合同文本簽訂合同，簽約時選用的文本一般為自制，具有不規范性當文本條件較為籠統、含糊，將導致合同條款存在諸多漏洞，這種合同無法對施工建設各個階段起到制約作用。

2.2合同管理體系不完善

合同風險規避與風險轉移意識較低，對合同保險、擔保及索賠不重視，或缺少相關條款等都會加大高?；ㄊ┕ぶ械娘L險系數。因學期學年制的特性，各大高校極為重視建設工期，對合同管理制度的執行則極為忽視，這種情況的大量出現，導致合同管理體系不完善等問題的產生。歸檔管理、分級管理及授權管理機制在合同管理中的不健全，加大了合同管理的難度。

2.3專業合同管理人員的缺乏

工程建設涉及較多內容，其專業面極為廣泛。在合同管理中要求工作人員必須具備較高的專業知識技能，與相關的造價管理知識等。但現階段，高?；ㄊ┕ぶ写嬖趯I合同管理人員缺乏等問題，在設計變更、合同變更等方面無法做到得心應手。

3高校基本建設過程中合同管理水平的提升

在高校基本建設過程中合同管理與控制是其核心內容，為確保工程建設的正常運行，必須進行以合同管理為核心的項目管理體系的建立，通過提升合同管理水平，可以對高校基本建設中的工程造價進行有效控制，更是確?；椖抗こ陶w質量的重要保障。

3.1加強合同法律意識

在高?；A建設工程合同簽訂時，合同雙方應認真審查合同的合法性與嚴密性，確保合同文本簽訂時具有全面性、準確性等特點。在法律意識強化的過程中，應對合同糾紛產生的因素進行有效控制，在最低范圍內控制合同糾紛率，確保全面履行合同相關條款。為實現市場經濟秩序的有序性，相關部門必須合同管理加以重視。在正常履行合同過程中，嚴禁在資金不到位的情況下，進行招標工作，避免施工許可證在沒有備案與審查施工合同的情況下發放，必需做到有法可依。

3.2完善合同管理體制

高?；窘ㄔO工程中，通過合同管理模式的建立，可以對合同管理體制進行有效完善，也是合同管理水平提升的重要方式。工程建設中施工雙方應對合同管理機構的設置及合同歸檔管理工作加以重視，在簽訂、審查及履行合同中，必需嚴格遵循相關法律法規，根據相關建設程序，達到合同管理行為規范的目的。作為市場經濟發展的必然產物，工程擔保的推行及工程保險制度的建立，是對市場秩序進行維護及對相關單位經濟利益進行充分保護的主要手段。在工程擔保與工程保險制度推行中，應有效與我國高校建設工程的實際情況相結合，在確保制度完善的前提下，進行擔保制度的運用。3.3提高合同管理人員素質在強化高?；窘ㄔO工程合同管理隊伍建設中，應加大培養合同管理人才。目前高校基本建設工程合同管理人員素質的提升可以從以下幾點入手：首先，合同管理人員由優秀人才擔任；其次，組織加強學習；最后，崗位責任制的建立，特殊情況下，應遵循持證上崗制度，進行合同管理人員的選擇。

4結語

綜上所述，隨著社會市場經濟的不斷發展，我國高校工程建設事業也得到了極大發展。在工程建設項目造價控制全過程中必須重視合同管理，并在此基礎中加大造價控制及管理力度，根據高?；窘ㄔO工程的實際情況，必需加強合同雙方的法律意識，完善合同管理體制，并有效提升合同管理人員的專業素質，只有這樣才能為工程建設質量的提高提供強有力的保障。

第五篇：積極防范銀行業職務犯罪

預防銀行業職務犯罪調研報告

一、銀行特殊性

銀行作為經營貨幣的特殊的金融企業，在現代市場經濟中處于核心地位，金融秩序的好壞，直接影響著國民經濟的健康發展。由于銀行業在國民經濟中的特殊地位和作用，其內部人員涉嫌貪污、賄賂、挪用公款等職務犯罪呈現出逐年增多趨勢，造成了國有資產的大量流失。究其原因主要是其主觀上法制觀念淡薄，價值觀念扭曲、拜金主義、極端享樂主義滋生蔓延所造成的。但從客觀方面來講、銀行系統在體制、教育、管理、監督等方面存在的薄弱環節和漏洞，也給犯罪分子以可乘之機。

二、銀行業職務犯罪產生的主要原因

1、社會因素。商品經濟的消極因素是滋生金融犯罪的溫床。交換的屬性和市場價值規律會產生某種盲動性，必然有競爭，而犯罪也受競爭支配，因此，即使是社會主義性質的商品經濟的消極影響仍然是產生犯罪所不可忽視的一大因素。這些因素表現為：拜金主義、追求盈利不擇手段、個人本位和利己動機。銀行是社會主義市場經濟中的一個細胞，商品經濟發展中的消極因素也經常會侵蝕到銀行從業人員隊伍中來，這是金融系統違法犯罪案件發生的社會因素。

2、管理因素。應該來講，我國銀行系統的規章制度是比較健全和嚴密的，但從絕大多數的發案情況看，“十案九違規”，多與執行規章制度不嚴、內部管理松懈有直接關系。由于管理上存有許多漏洞，使犯罪分子有機可乘，這是之所以發生職務犯罪案件的一個重要內部

原因。如，有的內部存在會計、國庫、發行等重點崗位人員的印鑒、憑證、票據保管不嚴，對過期作廢的重要憑證不及時清理，隨意擺放；有的不嚴格執行各種電子化管理系統，不按保密要求管理使用和定期更換密碼口令。這就給犯罪分子留下可乘之機，誘發貪污、挪用等職務犯罪。

3、用人機制的問題。改革開放以來，經濟總量迅速擴大，與之相適應的金融機構也象雨后春筍一樣蓬勃發展，新設金融機構、擴大營業網點，員工隊伍迅速膨脹，也帶來注重擴張，相互競爭，用人失察、失教、失管的問題。在選人、用人上把關不嚴，人員上崗定位后疏于教育管理。只注重業務培訓，忽視職業道德和廉政教育。

4、個人因素。隨著社會主義市場經濟的逐步建立以及社會利益日趨多元化，人們對利益的追求也逐漸成為社會主流意識形態認可的價值目標。在這種社會意識形態的作用下也必然產生一種異化，這就是對利益特別是對不正當物質利益的追逐，隨之而來的是拜金主義的價值觀、極端個人主義的人生觀和不切實際的消費觀等各種消極腐敗思想在侵蝕和影響著人們，尤其是年輕人。由于金融行業是社會的重要組成部分，客觀的經濟環境使金融業成為人們經濟活動的矛盾焦點，社會上一些不法分子為了獲取資金，千方百計拉攏腐蝕金融干部職工。而在金融隊伍中，有的本身政治、思想、文化素質就不高，缺乏正確的世界觀、人生觀和價值觀，這就與社會上消極腐敗思想一拍即合，同流合污。隨著拜金主義、享樂主義和極端個人主義思想的滋長和膨脹，于是部分金融從業人員貪婪成性，不顧政策、法律的約束，公然把貪污、受賄、挪用、侵占公款作為實現個人價值目標的直接手段，最終淪為人民的罪人。

三、防范職務犯罪的有效對策

1、深化金融體制改革，以體制創新來預防和減少金融職務犯罪。當前金融活動失范、金融秩序混亂、金融職務犯罪上升，從根本上而言是體制不健全、機制不順暢、監管不嚴密所至，是新舊體制轉軌時期出現的“陣痛”。長期以來，我國的金融業都處于國家的高度保護之下，主要擔負執行國家金融貨幣政策的職能，導致政企不分，金融機構的市場主體地位不突出，市場經濟條件下經營管理經驗缺乏，防范金融風險和違法犯罪的能力不足。同時，在推行金融體制改革，新舊體制交替的過程中必然會出現一些漏洞，給犯罪分子可乘之機。只有適應市場經濟的特點，深化金融體制改革，促進金融體制完善，建立科學化、規范化、國際化的金融監管體系，將金融體制和管理中的漏洞減少到最低限度，消除金融職務犯罪分子的可乘之機。

2、加強內控文化建設，融入到企業的文化氛圍之中

管理者是一個行的核心，素質的高低、管理的精細化程度對一個單位、部門有效防范案件風險起著重要作用。一是管理者應強化自身對所轄范圍案件防查的領導意識，建立健全案件防查工作機制，認真落實上級各項案件防查工作要求。二是建立健全制度，提升執行力。工作中應加強對重要崗位員工的管理，抓緊落實對基層機構（網點）負責人和重要崗位員工的輪崗和強制休假制度，并深入有效地開展對

員工不良行為排查和走訪座談等活動，全面把握以上員工的行為動態；對業務檢查發現或從案件反映出的問題和薄弱環節，及時處理，并建章立制堵塞漏洞；對屢查屢犯的問題，嚴肅追究檢查人員和違規人員的責任。三是應加強對銀行業務稽核的監管和參與管理的力度，制止銀行管理中違章、違法行為和人員管理中的不正當競爭問題。四是對各項業務活動，必須建立一套規范的操作流程和對整個業務活動的監控、監督、稽查機制，減少業務的風險隱患和案件的發生。

3、重視選人用人，加強隊伍建設

銀行系統在招錄工作人員時，應該保證招錄過程的公平、公開，保證用人質量。選拔高級管理人員不僅要考察業務能力和工作業績，還要十分重視對思想道德素質的考察。重點崗位人員要實行崗位輪換、定期交流、定期稽核、強行休假等制度。銀行系統在業務工作之外，要注重對所有工作人員尤其是重點崗位人員的黨性教育、思想政治教育和法制教育，廣泛宣傳廉潔自律典型，弘揚正氣，而且應關心員工的思想動向，加強對員工異常行為的預警分析，及時發現并遏制職務犯罪的苗頭。要開展經常性的政策法規教育、職業道德教育、信息技術教育、法制教育和警示教育，消除因不知法而犯法、不知規章而違規的盲區，逐步提高員工職業道德素養，促使員工隊伍建設健康發展。

4、加強思想道德教育，不斷提高員工隊伍素質。面對拜金主義、享樂主義和極端個人主義等各種消極腐敗思想的侵蝕和影響，必須加強對全體從業人員的思想道德教育，以牢固樹立正確的世界觀、人生

觀和價值觀，在思想上筑起堅固的遏制和防范職務犯罪的屏障，保持隊伍的健康肌體。銀行系統開展職業道德教育要和政治思想教育、法制教育結合起來。首先，要認真組織職工學習習近平幾年國家頒布的金融法律法規和有關經濟法律法規，特別是要學習《商業銀行法》、《刑法中的金融犯罪》、《金融違法行為處罰規定》等法律法規，以增強職工的法制觀念，自覺抵制來自各方面的誘惑。其次，要在職業教育的同時，加強法規建設。一方面制度的制定必須以法律為依據，與有關法律法規相銜接；另一方面，要通過各種有效形式，教育職工自覺遵守各種法規制度。第三，要結合職業教育，在職工中筑起一道抵御金融犯罪的堅固防線。要教育職工時刻保持高度的警惕性，掌握防范要領，講究防范策略，實行有效防范。第四，要運用典型教育法，教育職工廉潔自律，遵紀守法。要結合金融犯罪典型案例，以案說法，用身邊的事教育身邊的人。同時定期聘請檢察機關、司法機關為銀行職工開設法制教育課，以及開展形式多樣的案件防范警示教育活動，選擇典型案例進行剖析，追根求源，使銀行職工提高法律素質，在本職工作崗位上把好關，達到學法、知法、用法、守法的目的。第五，各商業銀行應結合本行業特點，制定一套健全完善的《員工行為準則》以及違規處理辦法，做到“一項業務一本手冊，一個流程一項制度，一個崗位一套規定”，是職工循有軌，韜有矩，自覺規范自身行為。

總之，銀行系統要通過堅持不懈地抓教育，抓監督，不斷完善內控制度，健全多方位防范機制等有效對策，防范各類案件事故的發生，有力地促進各項業務工作的全面健康快速發展。