第一篇：對近年來貪污賄賂犯罪的調查分析報告

對近年**縣院查辦職務犯罪案件 特點、成因及預防對策調查分析報告

當前，職務犯罪已成為社會經濟、文化、政治和科技發展的阻力，是造成社會不穩定的因素之一。做好預防職務犯罪工作，有利于維護黨在人民群眾中的威信、鞏固黨的執政地位、維護安定團結的政治局面、珍惜和利用黨的人才資源、保護好黨的干部。綜觀近三年我院反貪局查辦的職務犯罪案件，主要表現是貪污賄賂、挪用公款等經濟犯罪，是腐敗現象最突出的表現。因此，對我院近幾年查辦案件情況的摸底，了解所查辦的主要案件的基本情況、特點、危害性及其發案緣由，針對法案緣由提出預防職務犯罪的幾點建議對我縣經濟、文化、政治和科技的發展尤為重要。

一、近三年查辦的主要職務犯罪案件基本情況及其特點 從2009年1月1日至今，我院反貪局共查辦貪污、受賄和挪用公款案件28件40人，其中貪污案件16件24人、受賄案件9件13人、挪用公款案件3件3人，涉案金額共計634.98萬元，為國家挽回經濟損失共計289.44萬元。我院反貪局近三年所查辦的主要職務犯罪案件的基本情況及其特點如下：

（一）犯罪主體整體素質不高，發案部門相對集中。1.涉案人員中高中及以下文化程度的占總人數的 52.5%，初中及以下文化程度的占總人數的45%，小學文化程度的占總人數的10%；涉案人員平均年齡45.3歲，其中30歲以下的3人，30-39歲的9人，40-49歲的16人，50歲以上的12人。公職人員的文化水平偏低、年齡結構老齡化在很大程度上決定了整體素質不高。

2.涉案人員中其他依法從事公務的人員有15人，煤炭行業的工作人員有8人，國有公司的有8人，行政機關的有5人，教育系統的有1人，公安機關的有1人，林業部門的有1人，政協機關的有1人。其他依法從事公務的占總人數的37.5%，其中大多數是村民組織的村支書、村主任和副主任。發案部門相對集中，煤炭行業和國有公司是職務犯罪的高發行業，而行政機關主要集中在扶貧領域。

（二）案件線索以自行發現為主，其他途徑來源為輔 查辦的貪污、受賄和挪用公款案件共28件40人，其中通過本院自行發現的有14件22人，紀檢監察部門移送的5件8人，單位舉報的有5件6人，上級院交辦的有3件3人，自首的僅有1件1人。

（三）涉案金額較大，窩案串案較多

近三年貪污、受賄及挪用公款的涉案金額為634.98萬元，總體平均每案的涉案金額為22.68萬元。其中貪污犯罪案件的涉案金額為293.54萬元，平均每案的涉案金額為18.34萬元；受賄犯罪案件的涉案金額為123.47萬元，平均

每案的涉案金額為13.7萬元；挪用公款犯罪案件的涉案金額為217.97萬元，平均每案的涉案金額高達72.66萬元。貪污犯罪案件的涉案金額相對較高，而挪用公款犯罪案件的平均涉案金額最高。

在查辦的貪污受賄、挪用公款案件中，其中有9件21人是共同犯罪，即貪污又受賄的有3件3人，即貪污受賄，又挪用公款的有1件1人，窩案串案較多。

（四）黨員犯罪數額較多，科級干部為數不少 涉案人員中，屬于中共黨員的有27人，占總人數的67.5%，副科級干部1人，正科級干部5人，科級干部占總人數的15%。

（五）作案時間持續較長

查辦案件中，能及時發現的較少，大多數是在持續作案的過程中發現的，有的持續作案時間甚至長達5年之久。作案持續時間長，一伸手就不知道收手，而且瘋狂作案。

二、職務犯罪的危害性

（一）侵犯了國家公職人員的廉潔性，毀損了國家政黨的形象

作為國家公職人員，應當內強素質，外樹形象。然而，違反公共財物管理和使用的規定，假公濟私、化公為私；利用職權和職務上的影響為親屬及身邊工作人員謀取利益，以權謀私；脫離實際，弄虛作假，損害群眾利益和黨群干群關

系。這些行為不僅侵犯了國家公職人員的廉潔性，而且嚴重毀損了國家政黨的國際國內形象。

（二）引發了社會矛盾，影響了社會穩定

腐敗與矛盾是一個共生體，有腐敗的地方必然有矛盾，有矛盾的地方也往往深藏腐敗。很多發生在人民群眾身邊、直接侵害人民群眾切身利益、人民群眾強烈反映的職務犯罪的案件，特別是發生在村民組織、移民辦、扶貧辦、糧站等領域的職務犯罪案件，比一般的經濟犯罪具有更大的社會危害性，影響社會的和諧穩定。

（三）造成國有資產的大量流失，阻礙社會經濟的健康穩步發展

在近三年的貪污受賄、挪用公款職務犯罪案件中，截止目前已經造成了345.54萬元的國有資產流失。貪污腐敗是我國經濟發展和社會穩定的最大敵人。貪污腐敗對于投資、人力資源配臵、制度績效、社會穩定等負面影響都會阻礙社會經濟的健康穩步發展。

三、職務犯罪的原因剖析

（一）公職人員思想道德素質低下，法制意識淡薄是造成職務犯罪的主觀原因

思想是一切行為之先導。公職人員的人生觀、價值觀、權力觀異化、私欲膨脹，產生“拜金主義”思想，享樂主義思想，內心沒有真正的樹立起“為人民服務”的執政理念，把人民賦予的權力當作自己牟利的工具，鋌而走險，踏上了職務犯罪的道路。待到歸案后，很多涉案人員都說：“常在河邊走，哪有不濕腳”，這就是沒有好好把握好自己的人生觀、價值觀、權力觀，沒有“君子愛財，取之有道”的思想理念。法律作為職務犯罪防的最后一道防線起到威懾的作用，然而，法制意識淡薄，不知法律嚴不可碰、威不可測，觸碰法律的“高壓線”，以身試法，方知法律的威嚴，為時晚矣。公職人員思想道德素質低下，法律意識淡薄甚或為法盲是導致公職人員職務犯罪主觀因素。

（二）權利過于集中，監督機制不健全，監督制約軟弱無力是造成職務犯罪的客觀原因

權力越集中，監督越疲軟，就跟人治社會沒有區別，便談不上法治社會，職務犯罪也會有增不減。近幾年，隨著新農村建設力度的不斷加大，國家各種支農、惠農資金給農村經濟帶來活力和動力，各管理支農、惠農資金的公職人員特別是農村基層組織工作人員的權限空間也得到擴大，負責管理的資金也相應增多，這些工職人員既是具體經濟活動的實際運作者，又是經濟活動管理者，集權錢于一身，權力相對集中，為職務犯罪提供了良好的空間。內外部監督缺失，有的雖然建立了內部監督機制，卻由于相關環節人員相互勾結等原因，致使監督機制形同虛設。而在外部，對于干部管理、財務管理等重要環節缺乏有效的監督方式，無法真正發揮預防犯罪的實際效果，使腐敗分子更是有機可乘。

四、預防職務犯罪的幾點建議

（一）努力提高公職人員特別是黨員干部的綜合素質，增強法制觀念

1.樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。要認真學習馬克思主義、毛澤東思想、鄧小平理論和江澤民同志的“三個代表”重要思想，深入貫徹落實科學發展觀，努力提高自身的政治理論修養，筑牢拒腐防變的思想防線。

2.樹立正確的權力觀、地位觀、利益觀。要時刻擁有“為人民服務”的執政理念，把人民群眾的利益放在 識。如果權力主體連根本的監督意識都沒有，那么監督就是紙上談兵。因此要加強對公職人員權力的監督制約，最基礎性的措施就是要從思想教育入手，著力強化權力主體的自覺接受監督的意識和主動大膽監督他人的意識。自覺接受監督既包括自覺接受上級機關、紀檢監察機關、司法機關、審計機關的監督，也包括自覺接受單位內部的領導干部、同事之間的監督，還包括大眾媒體、人民群眾及社會輿論的監督。主動監督他人是對他人的關愛、對社會負責。公職人員有違紀違規的行為要及時加以規勸，將問題處理在萌芽階段；有違法犯罪行為的，要及時向司法機關舉報，阻止職務犯罪的進一步危害。

2.建立健全的監督制約機制。鄧小平同志曾經說過：“制度問題更帶有根本性、全局性、穩定性和長期性”。制度作為要求大家共同遵守的辦事規程，具有嚴格的規范作用和鮮明的行為導向性，它是領導干部權力運行的準則，是規范管理和執法執紀的準繩，是黨內外群眾監督領導干部的依據。因此通過建立健全有關監督制約機制進行監督，是加強對權力制約的重要保證。制度建立要要抓住關鍵人、關鍵部門和關鍵問題來加強監督制度建設；要有針對性、系統性，形成全方位的監督控制體系；要有強制性、約束力；要有量化標準，不能籠統，過于原則；要有可操作性，盡量減少彈性，便于組織和群眾的監督；要賞罰分明，制定切實可行的處罰

條款。

（三）確保堅持物質文明建設和精神文明建設兩手抓，營造良好的社會職場環境

在經濟飛速發展的今天，很容易淡忘精神文明建設，精神文明是物質文明建設的精神動力和智力支持，在抓物質文明建設的同時，要堅決抓好精神文明建設，堅持兩手抓，兩手都要硬。抓好“兩個文明”，可以從切實解決公職人員的現實問題著手，適當提高公職人員的福利待遇，解除公職人員的后顧之優，加強推動各機關單位精神文明建設的物質動力。在工作環境、住房等方面作投資、特別是在活躍公職人員業余生活上多作努力，為公職人員自娛自樂、豐富業余文體生活提供良好的場所，使精神文明建設有一個較現代化的載體。營造良好的社會職場環境，必須堅持物質文明建設和精神文明建設兩手常抓不懈，毫不偏廢。

第二篇：對近年來女性犯罪的特點及對策分析

對近年來女性犯罪的特點及對策分析

作者：襄城縣人民法院 海淑娟 王洪亮發布時間：2011-09-23 11:38:59

隨著社會的發展和文明的進步，婦女在社會和家庭中的地位不斷提高，發揮著越來越重要的作用，但同時卻出現了另一不容忽視的現象：女性犯罪問題日益突出。據統計，近年來女性犯罪呈上升趨勢。以襄城縣法院一審刑事案件統計為例，2009年女性犯罪的全年收案數為21件，2010 年為30件，上升42.8%，2011年猛增至49件，又上升了63%。由于女性在家庭和社會中處于特殊的地位，且女性犯罪對社會的負面影響是長期而巨大的，所以對女性犯罪的研究有著極為重要的現實意義。

一、當前女性犯罪的主要特點

（一）犯罪者的年齡趨向低齡化

從襄城縣法院統計資料可以看出：2009年女性犯罪高峰期為31--40歲，犯罪人數為33人，占犯罪總人數的33.6%，其次是26歲--30歲，犯罪人數為29人，占犯罪總人數的29.5%；而2010年，女性犯罪高峰期雖未改變，但是18—25歲年齡段的人數比例上升至

第三篇：貪污賄賂犯罪的特點及其預防

貪污賄賂犯罪是以謀取經濟利益為目的的犯罪形態，其特點及現狀總是同社會經濟的發展具有不可分離的聯系。目前，我國經濟體制、激勵機制以及國家的調控職能都在發生著巨大而深刻的變化。經濟結構的變化必然引起與此相關的犯罪形態的變化。就實質意義而言，貪污賄賂犯罪只是一種現象，它反映的是社會不同階層、不同利益主體的經濟利益發生沖突的實質，它只是一種附體，它的載體是政治權力和金錢利益的結合。這個結合體流向哪里，權錢交易——貪污賄賂犯罪也就跟向哪里。

一、貪污賄賂犯罪的特點

我們不難理解貪污賄賂犯罪呈現出的特有的特點和規律，它總是發生在那些直 接掌管金錢或商貿的經濟單位和管理部門，哪些部門對經濟運行的調控權力大，哪些部門就成為貪污賄賂犯罪滋生的熱點部位。可以說權力處于貪污賄賂犯罪的核心位置，權力的“魔杖”揮向哪里，貪污賄賂犯罪也就向哪里聚集。

⒈公安、工商、稅務、海關等行政執法部門的貪污賄賂犯罪日益突出。貪污賄賂犯罪在新時期的發展經歷了一個從經濟部門向執法部門滲透的過程。犯罪分子一方面要擴大“經營范圍”，必然要向公安、工商、稅務、海關等行政執法部門發射“糖衣炮彈”，獲取新的利益，另一方面，行政執法人員也必然有時利用有利時機，利用職務之便，用非法手段謀求個人利益。

⒉“首長”犯罪居多，案犯級別高，犯罪數額巨大。目前，各單位普遍實行行政首長負責制，即“一把手”負責制，人權、財權、物權都集中掌握在“一把手”手中。有的“一把手”作風粗暴，大權獨攬，一人說了算。特別是實行“一支筆財務審批制”，“一把手”絕對控制財權，加之財務不公開，缺乏有效的監督制約，給“一把手”貪污賄賂提供便利條件。目前大要案猛烈上升，一些高官紛紛落馬。

⒊貪污犯罪的手段主要是采取收入不記帳、虛開發票和虛列支出。一是私設“小金庫”，然后變著法兒貪污“小金庫”款項。有的單位領導，無視法紀，私設“小金庫”，明著處理不合理開支，實則非法占有其中款項。二是采取收入不記帳進行貪污，主要是一些行政執法人員，在征收規費過程中收費不開發票，或只打白條，將公款非法占為已有。三是采取虛開“大頭票”貪污，即在單位需正常支出時，實際支出少而入帳報銷多，將多余的款項非法占為已有。四是虛列支出貪污，即單位根本沒有該項支出而偽造支出，開具假發票入帳沖出現金，非法占有。

⒋賄賂犯罪率成上升趨勢。在監管不力的許多部門，挪用公款等罪數額都巨大。挪用公款犯罪多為直接管理、經手單位現金的財務人員、業務員所為。財務人員直接管理單位現金，保險公司工作人員直接管理保險費，企業業務員直接經手企業貨款，他們有機會也有可能利用職務上的便利挪用公款。

⒌賄賂犯罪更加隱蔽，犯罪分子具有較強的反偵查能力。從近幾年立案查處的貪污賄賂案件來看，雖然受賄案占立案數的比例不大，但是賄賂犯罪不僅沒有減少且有上升趨勢，賄賂行為在某些行業、某些部門、某些手握重權的人身上依然存在，只是形式更加隱蔽，手段更為狡猾，不易被人發現，不易被調查取證罷了。但“道高一尺，魔高一丈”，紙終究包不住火。近幾年來我們查處的受賄案件逐年增多，腐敗分子都受到了應有的懲罰。

二、貪污賄賂犯罪的原因

⒈政治體制改革滯后，利益分配失衡，國家工作人員長期處于利益分配的底層，客觀上給此類犯罪營造了氣氛。同時他們放松思想改造，拜金主義、享樂主義思想惡性膨脹。近幾年查處的貪污賄賂案件來看，絕大多數涉案人員放松思想改造，世界觀、人生觀、價值觀扭曲，拜金主義、享樂主義思想嚴重甚至惡性膨脹，信奉“有權不用、過期作廢”，不思工作，不干工作，一門心思想著如何利用職權多撈錢財。有的甚至作風腐化，生活糜爛，沉醉于吃喝玩樂，打麻將搞賭博，養情人包“二奶”，缺少“經費”，便將罪惡之手伸向公款，不擇手段地非法占有公共財物，貪污受賄，以身試法，走上違法犯罪的道路。

⒉嚴重缺少監督制約機制。一段時期以來，各單位普遍實行“一支筆財務審批制”，“一把手”權力膨脹，無人監督。有的領導就認為，財政工作就是主管財政的“一把手”和財務人員之間的事，其他班子成員無權也不應該過問。重大財政問題不經班子集體研究，或雖經班子集體研究決定，但在實施過程中仍由“一把手”一人操縱，其他班子成員沒有參與權和監督權。“一文筆審批”，財務不公開，甚至暗箱操作，成為“一把手”貪污腐敗的溫床。我們在查案過程中了解到，凡是涉及“一把手”貪污犯罪的，其他班子成員往往對財務收支情況包括大項開支不甚了解，更談不上集體研究，民主管理。

⒊制度不健全給腐敗分子以可乘之機。從查處的貪污、挪用公款案件來看，相當一部分單位，一方面財務管理制度不健全，或雖有較為完善的財務制度，但形同虛設，沒有得到嚴格執行，真正落到實處。另一方面缺乏科學合理的財務管理制約機制。有的單位“一把手”可以隨意從財務人員處取現金，甚至取大額現金連“白條”也不打，成了所謂的“良心帳”。有的單位會計、出納“一肩挑”，會計既管帳又管現金，有時庫存現金多達幾十萬元，為其利用職務挪用公款提供可能。

三、貪污賄賂犯罪的預防

⒈加大查處貪污賄賂犯罪力度。主要應做好以下工作：一是加大舉報宣傳力度，實施舉報有功獎勵制度，提高廣大群眾舉報貪污賄賂犯罪的積極性，更有效地發現和揭露犯罪；二是加大查辦貪污賄賂犯罪案件的力度，發現一起查處一起，公正執法、嚴格辦案，無論涉及到哪一級干部都要一查到底，查清犯罪事實，固定犯罪證據，把案件辦成鐵案，使貪污賄賂犯罪分子無藏身之地；三是加大懲處貪污賄賂犯罪的力度，在犯罪事實清楚，證據確實充分的前提下，要依法從重從嚴處理，該判刑的判刑，該開除的開除，使一些想食污受賄的人不敢貪污受賄，不敢越雷池一步，充分發揮出“打擊”這一特殊預防的作用。

⒉加強反貪污賄賂犯罪的法律宣傳教育。針對當前一些干部特別是領導干部不注重政治學習，放松思想改造，拜金主義、享樂主義思想嚴重，法制觀念淡薄的思想實際，以國家工作人員特別是“一把手”、執法人員、財務人員為對象，以樹立正確的世界觀、權力觀，增強宗旨意識、法制意識為重點，以依法行政、廉潔奉公、遵紀守法為目標，廣泛開展“三個代表”重要思想教育、理想信念教育、權力觀教育、法制教育和典型案件警示教育等，使廣大國家工作人員特別是領導干部堅定社會主義信念，筑牢拒腐防變的思想防線，堅持原則，分清是非，清正廉潔，依法辦事。

⒊依靠黨委領導，與預防單位共建預防職務犯罪網絡，建立預防體系。預防此類犯罪是一個復雜的社會系統工程。要在同級黨委統一領導下，加強紀檢、監察、檢察反貪部門、公安經偵部門、審計等部門之間的聯系和合作，適時互相通報在反腐敗特別是在查處審計違法違紀經濟案件方面的工作情況，交流工作信息和經驗。各部門既分工負責，各司其職，又密切協作，互相配合，形成對反腐敗工作齊抓共管，合力打擊貪污賄賂犯罪的態勢，對貪污賄賂腐敗分子該司法處理的依法處理，該黨紀處分的依紀處分，該行政處罰的依規處罰，必將起到預防貪污賄賂犯罪的積極作用。

第四篇：關于金融系統貪污賄賂犯罪的調查報告

關于金融系統貪污賄賂犯罪的調查報告

近來年，金融系統的貪污、賄賂、挪用公款等職務犯罪案件不斷發生，且呈上升趨勢，不僅擾亂了金融秩序，使國家財產蒙受巨大損失，而且嚴重影響了社會主義市場經濟秩序的健康發展，應引起高度重視。我利用節假和休息日到當地檢察院和金融系統進行走訪、調查，針對金融系統貪污賄賂犯罪的特點、危害提出了自己的看法和意見。

一、基本情況和特點

(一)犯罪數額大，危害嚴重

銀行是經營貨幣的場所，是直接管理資金的職能部門，由于其職能的特殊性和工作上的便利條件，金融系統工作人員大都直接管理和經營貨幣，利用職務之便進行犯罪活動機會多，涉及金額也大。

(二)犯罪手段隱蔽，犯罪案件多為共同私吞“小金庫”

金融系統基層機構是開展各項業務的“窗口”，長期以來，由于點多、面廣、人員雜、職業素質較低，加之規章制度落實不到位，監督制約機制不完善等原因，致使金融基層機構負責人對收入隱瞞不報，私設“小金庫”，從而為濫發獎金、挪用、甚至私分國家財產大開方便之門。并且大部分“小金庫”由有帳記載發展到不建帳或建帳后銷毀，對“小金庫”支配隨意性強，犯罪手段隱蔽。

(三)犯罪動機有由貪圖享樂型向投資營利型發展的趨勢

隨著社會物質文化生活水平的提高，金融工作人員因經濟拮據違 —１—

法犯罪的極為罕見，絕大部分犯罪人員受拜金主義、享樂主義的影響，不滿足于現狀，企圖謀取更大私利。同時，有的金融系統人員挪用、貪污公款不直接用于個人享樂，而是用于個人、親友投資營利活動，并在這方面有發展的趨勢。

二、金融系統職務犯罪案件頻發的原因

(一)主觀上經不起金錢的誘惑

金融部門作為經營單位，以追求經濟效益為主，不少單位思想、法制工作薄弱，致使工作人員思想不堅定，意識不強，對于什么是違法犯罪模糊不清，在金錢面前，動搖不定，經不起金錢的誘惑。(二)客觀上有掌握財錢的便利

常年從事金融業務，客觀上為職務犯罪提供了便利條件，有一種不撈白不撈、不要白不要的想法。以福利、辛苦費等名義，或以“紅包”的形式發給個人。

(三)有章不循，違章不糾，內部監督不力，致使犯罪分子多次作案，屢屢得逞

隨著行業電腦設備的不斷更新和數量增多，加之缺乏管理經驗，其運營體系和監督機制不完善，有一些金融部門又存在重效益、輕監督的現象，致使多種檢查“走過場”，監督制度得不到貫徹，監督措施不到位，管理混亂，對基層的利益收入情況根本掌握不起來，使這部分資金流入“小金庫”，為實施犯罪提供方便。如王某任工商銀行某儲蓄所主任期間，在長時間內多次挪用“小金庫”資金達30余萬元，個人進行營利活動，內部監督部門毫無覺察。

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(四)金融行業競爭激烈，特別是采取不正當手段競爭，也給犯罪分子以可乘之機

專業銀行向商業商業銀行轉軌過程中，各金融機構之間的攬儲競爭日趨激烈，有些金融機構為穩儲增存，便暗中或變相提高存款利率，給儲戶一定的回扣或“好處費”。單位為支付這筆錢，便采取攬儲戶后不入帳或其他方式設立兩套帳，進行帳外經營、高息貸出，致使大量銀行資金“體外循環”。

(五)進人把關不嚴，給犯罪埋下隱患

近年來，由于金融業的迅速發展和職工待遇較高，金融行業成為年青人擇業的熱點。進入金融系統的人員相當一部分沒有通過嚴格的考核而直接上崗，使一些品行不良的人混入金融隊伍，甚至提拔為骨干，安排在重要崗位上，授予大權，稱為“能人”。當“能人”如魚得水，瘋狂作案，侵吞國有財產被檢察機關立查后，單位才以“沒看準人”而“痛心”，因用人不當給國家造成了難以挽回的損失。

三、對防范金融系統職務犯罪的對策

為進一步維護金融秩序，保證金融體制改革，促進金融事業的發展，必須切實做好金融系統貪污賄賂等犯罪案件的防范工作。(一)加速并深化金融體制改革

1.加快金融體制市場化改革。一是金融機構產權主體的多元化，以破除金融機構的官商作風，強化金融機構內部的合理競爭。二是金融機構業務的多元化，為社會組織的融資提供多種選擇的可能性。三是金融機構運作方式的市場化，用市場手段調節配臵金融資源。四是 —３—

資金價格的市場化,即逐步推進利率的市場化。

2.健全金融機構法人治理結構。一是健全金融機構的組織機構,逐步推行和完善股東代表大會制度和董事會、監事會制度。二是高級管理層要逐步實現經營的專業化，并真正對股東代表大會和董事會負責。三是金融機構要逐步引入董事決策機制，董事要相對獨立。四是改進金融機構管理層的決策方式，可以由票決制取代現行的會議制。(二)建立和完善防治金融腐敗的法律體系

1.加快金融立法的步伐。不斷完善我國金融法規體系，及時制定如《銀行業監督法》、《保險業監督法》、《證券業監督法》等重要的金融法規。

2.加強金融刑事犯罪方面的立法。一是要根據金融改革開放的新形勢和金融領域出現的違法違紀新動向、新問題，及時修改《刑法》有關金融犯罪方面的規定，以便更好地協調刑法和金融法規的關系。二是要考慮超前立法，把未來可能發生的某些嚴重金融腐敗行為列為犯罪行為。三是要加大刑法對金融腐敗行為的打擊力度，有效地發揮刑法在打擊金融腐敗中的應有作用。

(三)加強金融行業廉政體系建設

1.加強金融廉政文化建設，樹立新的廉政觀。要旗臶鮮明地以廉政文化反對貪腐文化，把反腐倡廉教育同思想教育、紀律教育、社會公德教育、職業道德教育、家庭美德教育和法制教育結合起來。二是在形式上，創新金融廉政文化載體，增強廉政文化的感染力和滲透力。

2.加強金融廉政制度建設，構建反腐敗制度體系。一是建立和完—４—

善以民主化管理為核心的權力運行機制和制度，規范權力的正確行使。二是建立和完善包括公開性、透明度建設在內的各項配套制度，避免金融權力主體借不透明的制度保護自身。三是構建內部控制制度的總體框架。建立內部控制十大系統，即授權管理系統、資金計劃系統、會議控制系統、人事教育控制系統、籌資風險控制系統、信貸資金風險控制系統、外匯業務控制系統、信用卡業務控制系統、計算機風險控制系統和清算風險控制系統。四是健全授權授信審批制度。在強化一級法人制度的同時，嚴格推行授權、轉授權制度，確定授權范圍和責任。五是建立健全制度的有效執行機制。加強各級金融機構的執行力建設，營造有效的執行文化，建立健全問責制，提高各級金融機構的執行力和公信力。

3.加強金融廉政監督機制建設,構建內外部監督體系(1)建立反腐敗監督制約機制。一是要把黨委(黨組)監督、紀檢監察監督、審計監督、社會監督有機結合起來，使監督真正落到實處。二是要建立獨立于同級機構的反腐敗監督體制。強化監督主體的獨立性、自主性和權威性。三是要加強對容易發生權力濫用和腐敗問題的重要部門、重要崗位、重要環節的監督。四是要實行領導干部和重要崗位人員定期輪換交流制度，以及領導干部述職述廉、廉政談話、誡勉談話等監督制度。

(2)建立反腐敗的獎懲機制。通過經常性和性的廉政考核，建立嚴格規范的責任追究機制，加大對金融行業腐敗分子懲處力度，使金融腐敗成為被查處概率極高、政治風險極大、經濟成本極高的“高 —５—

風險、低回報”行為。同時，弘揚金融行業廉潔正氣，對防范風險或舉報、消除案件發生的有功人員進行獎勵，鼓勵干部職工與違法違紀行為作斗爭。

(3)建立高效的金融行業監管制度。一是加強金融監管。通過金融監管理念、方法和制度的更新與改進，進一步規范金融市場秩序,優化金融生態環境,抑制金融腐敗的滋生。二是完善金融外部審計制度,建立公共監督機制。審計是腐敗尤其是金融腐敗的“克星”。應該通過對行長或董事長的經濟責任審計或履職審計，對他們的業績和問題進行系統地審查和評價，賞功罰過。同時金融監管部門應與有關審計部門加強協調與合作，相互支持做好金融監督工作。

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第五篇：關于金融系統貪污賄賂犯罪的調查報告

關于金融系統貪污賄賂犯罪的調查報告

近來年，金融系統的貪污、賄賂、挪用公款等職務犯罪案件不斷發生，且呈上升趨勢，不僅擾亂了金融秩序，使國家財產蒙受巨大損失，而且嚴重影響了社會主義市場經濟秩序的健康發展，應引起高度重視。近期我院對九九年以來查辦的金融系統職務犯罪案件的特點、原因等進行了認真地分析。

一、基本情況和特點

這類案件的特點：

（1）犯罪數額大，危害嚴重。

銀行是經營貨幣的場所，是直接管理資金的職能部門，由于其職能的特殊性和工作上的便利條件，金融系統工作人員大都直接管理和經營貨幣，利用職務之便進行犯罪活動機會多，涉及金額也大。如原農業銀行某儲蓄所主任劉某自98年2月至99年6月，利用職務之便先后十次挪用公款32萬元，進行營利活動，使國家財產受到損失。

（二）發案面廣，基層所、部、科負責人作案比例高。

查辦的21起30人案件涉及工商銀行、農業銀行、人民銀行等單位，其中3人為基層負責人，另有1名科級干部。

（三）犯罪手段隱蔽，犯罪案件多為共同私吞“小金庫”。

金融系統基層機構是開展各項業務的“窗口”，長期以來，由于點多、面廣、人員雜、職業素質較低，加之規章制度落實不到位，監督制約機制不完善等原因，致使金融基層機構負責人對收入隱瞞不報，私設“小金庫”，從而為濫發獎金、挪用、甚至私分國家財產大開方便之門。并且大部分“小金庫”由有帳記載發展到不建帳或建帳后銷毀，對“小金庫”支配隨意性強，犯罪手段隱蔽。

（四）犯罪動機有由貪圖享樂型向投資營利型發展的趨勢。

隨著社會物質文化生活水平的提高，金融工作人員因經濟拮據違法犯罪的極為罕見，絕大部分犯罪人員受拜金主義、享樂主義的影響，不滿足于現狀，企圖謀取更大私利。同時，有的金融系統人員挪用、貪污公款不直接用于個人享樂，而是用于個人、親友投資營利活動，并在這方面有發展的趨勢。

二、金融系統職務犯罪案件頻發的原因

（一）主觀上經不起金錢的誘惑。

金融部門作為經營單位，以追求經濟效益為主，不少單位思想、法制教育工作薄弱，致使工作人員思想不堅定，法律意識不強，對于什么是違法犯罪模糊不清，在金錢面前，動搖不

定，經不起金錢的誘惑。一是存有僥幸心理，二是得手再次作案。

（二）客觀上有掌握財錢的便利。常年從事金融業務，客觀上為職務犯罪提供了便利條件，有一種不撈白不撈、不要白不要的想法。以福利、辛苦費等名堂，以“紅包”的形式發給個人。

（三）有章不循，違章不糾，內部監督不力，致使犯罪分子多次作案，屢屢得逞。

隨著金融行業電腦設備的不斷更新和數量增多，加之缺乏管理經驗，其運營體系和監督機制不完善，有一些金融部門又存在重效益、輕監督的現象，致使多種檢查“走過場”，監督制度得不到貫徹，監督措施不到位，管理混亂，對基層的利益收入情況根本掌握不起來，使這部分資金流入“小金庫”，為實施犯罪提供方便。如劉某任工商銀行某儲蓄所主任期間，在長時間內多次挪用“小金庫”資金達30余萬元，個人進行營利活動，內部監督部門毫無覺察。

（四）金融行業競爭激烈，特別是采取不正當手段競爭，也給犯罪分子以可乘之機。在專業銀行向商業商業銀行轉軌過程中，各金融機構之間的攬儲競爭日趨激烈，有些金融機構為穩儲增存，便暗中或變相提高存款利率，給儲戶一定的回扣或“好處費”。單位為支付這筆錢，便采取攬儲戶后不入帳或其他方式設立兩套帳，進行帳外經營、高息貸出，致使大量銀行資金“體外循環”。

（五）進人把關不嚴，給犯罪埋下隱患。

近年來，由于金融業的迅速發展和職工待遇較高，金融行業成為年青人擇業的熱點。進入金融系統的人員相當一部分沒有通過嚴格的考試、考核而直接上崗，使一些品行不良的人混入金融隊伍，甚至提拔為骨干，安排在重要崗位上，授予大權，稱為“能人”。當“能人”如魚得水，瘋狂作案，侵吞國有財產被檢察機關立查后，單位才以“沒看準人”而“痛心”。因用人不當給國家造成了難以挽回的損失。

三、對防范金融系統職務犯罪的對策

為進一步維護金融秩序，保證金融體制改革，促進金融事業的發展，必須切實做好金融系統貪污賄賂等犯罪案件的防范工作。

（一）必須進一步完善內部監督制約機制，切實把防范措施落到實處。應當說，金融系統內部的機構是健全的，規章制度也是很嚴密的，但隨著業務的不斷發展，機構的擴大，人員的增加以及外部環境的變化，金融系統在票據結算管理、利率計算和支付以及信貸審批、發放、回收等業務環節上，仍存在一定的問題。因此，金融系統內部應進一步完善多層次的監督體系，嚴格支款憑證和審批制度，增強管理環節，堅決杜絕違法經營、帳外經營、私設“小金庫”等現象發生。此外，要切實保障各項規章制度的督查落實，克服“重現金輕憑證、重防外輕防內”的現象，積極推廣崗位輪換制度和靈活多變的稽核檢查制度，防止稽核流于形式，達到事后監督的最佳效果，防微杜漸，嚴防犯罪發生。

（二）以人為本，不斷加強廉政教育和法制教育。在當前金融系統工作人員貪污賄賂犯罪增多的情況下，特別需要加強廉政教育和法制教育，切實搞好金融從業人員的政治思想教育和業務培訓，兩手抓，兩手都要硬。對重點部位要選用思想過硬、業務精通、德才兼備的人員，努力消除因用人不當所帶來的各種隱患，尤其是加強基層所、部、科領導班子建設。同

時要嚴把進人關，真正把素質較高的人才錄用到金融行業，安排在關鍵崗位。

（三）加大打擊金融犯罪力度，充分發揮法律震懾力作用。

政法各部門特別是各級領導干部要提高對打擊金融犯罪重要性認識，要從講政治、維護大局的高度，把打擊、防范金融問題擺上重要議事日程。同時要加強對典型案例的分析研究，逐步掌握犯罪的規律、特點，提高辦理這類案件的專業知識和水平。

（四）做好預防金融犯罪工作，為金融行業的發展創造良好的運行秩序。金融部門要很好地運用直接管理同間接管理相結合，現場監督和非現場監督相結合的方式，對各類金融機構實行全方位監督，司法機關有打擊金融犯罪活動中，也要與金融部門加強聯系，幫助他們建立健全各項規章制度，落實各項防范工作措施，堵塞漏洞，消除隱患，不給犯罪分子可乘之機。檢察機關在查辦案件的同時，應主動加強與金融系統的聯系，積極開展檢企共建活動，并采用以案釋法等多種形式經常給金融行業干部職工敲警鐘，努力為金融行業的改革和發展服務。