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第一篇：債務融資與權益融資有哪些相同點

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債務融資與權益融資有哪些相同點

債券融資是指企業通過向個人或機構投資者出售債券、票據籌集營運資金；權益融資是通過擴大企業的所有權益來實現。那么債務融資與權益融資有哪些相同點呢？贏了網小編整理了相關內容，請閱讀下面的文章進行了解。

國家主權信用評級(Sovereign rating)是指評級機構依照一定的程序和方法對主權機構(通常是主權國家)的政治、經濟和信用等級進行評定，并用一定的符號來表示評級結果。信用評級機構進行的國家主權信用評級實質就是對中央政府作為債務人履行償債責任的信用意愿與信用能力的一種判斷。作為中央政府對本國之外的債權人形成的債務，一般由債權人所在國家的信用評級機構進行國家主權信用評級。

企業融資的資本成本：

資本成本是企業在籌集和使用一定量資本是必須支付的代價。籌資成本是籌集資本時發生的費用，諸如銀行借款的手續費、發行股票債券

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贏了網s.yingle.com 的發行費等就是典型的籌資成本。而用資成本則是在整個使用過程中發生的費用，其典型形式有資本的股息和紅利、債券的債息、銀行借款的利息等。用資成本的特征是定期多次發生于每一會計期間。從理論上講，資本成本應該是籌資成本加上用資成本。因為籌資成本數額小，因而一般所考慮的資本成本主要是用資成本。用相對數形式來表達資本成本時，有如下公式：

資本成本(率)=實際用資成本/(實際籌資額-實際籌資成本)

上述公式的各項，一般按年確定指標口徑，而且在計算包括權益資本和債務資本的具體每一種形式的資本成本時，上述公式中的實際用資成本是指企業因之而必須實際發生的現金流出量。也正是這一點，造成了債務融資與權益融資具體成本計算公式的區別。這一區別的關鍵在于它們是否屬于稅前抵扣項目，所有基于債務融資而發生的成本，按照各國例行稅法，均屬于稅前抵扣項目，因而具有所得稅抵減效應，具體而言，企業在權益融資上所實際支付的資本成本就是其所支付的股息、紅利的賬面金額;而在債務資本上所支付的資本成本則是其所支付的利息、債息等的賬面金額再扣除其按所得稅比例計算的部分。通俗地說，就是企業所支付的債息、利息等基于債務資本所產生的資本成本，其中相當于所得稅率比例的部分是國家以其所得稅支付的。這就是稅前抵減項目的所得稅抵減效應，依據上述分析，可以分別得到：

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(1)權益融資的資本成本的計算公式

優先股資本成本=優先股年股利/(優先股實際融資額-實際融資費用)

普通股資本成本=普通股年股利/(普通股實際融資額-實際融資費用)

如果一個公司的股利是按照一個既定比率每年增長，則還有如下公式：

普通股資本成本=普通股年股利/(普通股實際融資額-實際融資費用/既定增長率)

(2)債務融資的資本成本的計算公式

債務資本成本的計算，則需要考慮所得稅抵減效應。通常在債務成本資本諸如利息、債息等內容的名義數額上乘以所得稅抵減效應系數“1-所得稅稅率”即可。

銀行借款資本成本=借款利息*(1-所得稅稅率)/(銀行借款實際融資額-融資費用)

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公司債券成本=債券利息率*(1-所得稅率)/(債務實際融資額-融資費用)

相關法律知識：

(1)債務性資金，是通過增加企業的負債來獲取的，例如向銀行貸款、發行債券、向供貨商借款等。債務性資金必須到期償還，一般還要支付利息。

權益性資金，是通過增加企業的所有者權益來獲取的，如發行股票、增資擴股、利潤留存。權益性資金是企業的自有資金，不需要償還，不需要支付利息，但可以視企業經營情況，進行分紅、派息。

(2)保守型企業傾向于使用更多的權益性資金，盡可能少地籌借債務性資金，因為這樣可以降低經營成本和債務風險，使企業穩健發展。

利用債務性資金可以激進型企業敢于籌借較多的債務性資金，利用財務杠桿“借雞生蛋”，借用別人的錢來做生意，使企業具有高速發展的潛力，但同時也會增加企業的經營成本和債務風險。

(3)債務利息可以抵所得稅，而權益資金不可以。故一般債務資金成本比權益資金成本低。

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上文就是本次贏了網小編為大家整理帶來的有關債務融資與權益融資相同點的內容，希望對您有所幫助。

來源：（債務融資與權益融資有哪些相同點http://s.yingle.com/zw/199343.html）債權債務.相關法律知識

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第二篇：債務融資管理辦法

**公司

債務融資管理辦法

第一章

總則

第一條為加強**公司（簡稱“股份公司”）債務融資的內部控制和管理，規范債務融資行為，控制融資風險，依據《**公司章程》和國家相關規定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱債務融資，是指企業法人為了滿足生產經營發展需要，通過發行債券或者向銀行等金融機構借款、融資租賃等形式籌集資金的活動。

第三條為保證債務融資行為的規范、有序，本辦法明確規定了債務融資管理責任、整體授信和重大債務融資管理體制，以及債務融資的決策、執行和償付管理等制度。

第四條債務融資管理的目標和遵循的基本原則：

（一）債務融資應嚴格遵守國家法律、法規和股份公司內部控制規范，防范風險；

（二）從整體經濟效益出發，本著合理、需要、節約的原則，加強債務融資的預算控制和決策管理；

（三）合理配置股份公司整體信用資源，加強金融機構戰略合作，優化融資結構，降低資金成本。第五條本辦法適用于股份公司及所屬各子公司。

第二章

債務融資管理責任制度

第六條股份公司資金部、各子公司資金管理部門依據各自職責，行使債務融資管理職能，承擔管理責任。

第七條股份公司資金部是股份公司債務融資管理工作的主管部門。在債務融資管理方面的主要職責是：

（一）負責股份公司債務融資管理制度的建設，指導各子公司建立健全債務融資管理制度；

（二）制定股份公司融資預算，統籌規劃授信融資規模；

（三）選擇股份公司戰略合作金融機構，牽頭洽談整體授信事宜，并負責對各級單位整體授信以外的授信審批工作；

（四）負責重大債務融資方案的制定，代表股份公司進行重大融資的談判；

（五）負責股份公司總部的債務融資管理。

第八條各子公司資金管理部門負責本企業及所屬子公司的債務融資管理。在債務融資管理方面的主要職責是：

（一）執行股份公司債務融資管理制度，制定本企業債務融資管理實施辦法，并將有關制度報股份公司資金部備案。

（二）制定本企業融資預算初步方案；

（三）在股份公司整體授信內，開展本企業授信工作。

（四）負責制定本企業重大債務融資初步方案。

第九條

各子公司應明確債務融資的崗位職責和權限，確保辦理債務融資業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。同一部門或個人不得辦理債務融資業務的全過程。

第十條各子公司在獲得授信融資過程中，需要擔保，或以資產、權利抵押（質押）的，應按有關擔保業務規定流程辦理。

第三章

金融機構授信整體管理

第十一條為優化股份公司整體融資結構，合理配置信用資源，股份公司金融機構授信實行整體管理。

第十二條

金融機構授信整體管理包括授信融資規模統籌規劃、金融機構統一選擇、對外授信集中審批、授信額度調劑使用等。

第十三條股份公司資金部根據經營計劃、財務預算，以及各子公司融資計劃，統籌規劃授信融資規模，制定整體授信融資計劃。各子公司在股份公司整體融資計劃內，執行自身授信融資業務。

第十四條股份公司整體授信金融機構由股份公司資金部統一選擇，牽頭與各金融機構洽談整體授信事宜，并負責整體授信額度的分配。各子公司根據股份公司資金部安排配合整體授信工作。

第十五條整體授信額度實行動態調整。資金部與各整體授信金融機構總部定期對各子公司授信額度的使用情況進行統計和分析，并根據額度空余與需求情況進行調整。

第十六條

各子公司應優先使用整體授信額度，在整體授信無法滿足資金需求的情況下，可自行進行授信融資，但應事前報股份公司資金部審批。

第四章

重大項目融資管理

第十七條股份公司及各級子公司的重大項目融資由股份公司統一管理，融資方案在股份公司審批后方可實施。重大項目包含但不限于如下項目：

1．總開發在4億元以上、需要股份公司資金支持的BT工程建設項目；

2．城市基礎設施綜合建設投資項目；

3．股份公司給予資金支持的大型EPC總承包項目； 4．需要股份公司資金支持的其他工程項目。

股份公司給予資金支持包含股份公司擔保、委托貸款、信托資產回購、財務公司貸款或貸款擔保等。

第十八條

重大項目融資，由股份公司資金部牽頭成立融資小組，融資小組負責融資方案的制定，以及組織與金融機構談判等工作。

第十九條子公司上報重大項目立項報告時，應編制初步融資方案和風險評估報告，融資方案應當符合國家有關法律法規、政策的要求，并對預計融資成本、潛在資金風險和具體應對措施以及償債計劃等做出安排。

第二十條

股份公司對重大項目資金實行監督管理，由股份公司資金部負責實施。

（一）項目資金預算管理。子公司應編制重大項目資金預算，并上報資金部審批，包括項目總體資金規劃、資金預算、月度資金預算。

（二）項目資金使用監管。項目資金納入股份公司資金管理系統，通過財務公司進行項目資金收支監控和資金集中結算。

（三）項目資金回收管理。子公司應編制資金回收方案、制定保證措施、擬定風險應對預案，并上報資金部備案。資金部監督項目資金回收方案的落實。

（四）項目資金分析報告。子公司應對項目進展情況、融資及償還情況、資金預算及執行情況進行定期分析，并上報資金部。如有重大事項應及時向資金部報告。

第五章

債務融資執行管理

第二十一條

各公司根據經批準的債務融資方案，按照規定程序與融資對象，與金融機構等單位訂立債務融資合同、證券承銷協議等。債務融資合同、證券承銷協議等的訂立應當符合《中華人民共和國合同法》及其他相關法律法規的規定，并經公司有關授權人員批準。

第二十二條融資合同必須事項明確，對借款種類、用途、金額、期限、利率、雙方權利和義務、違約責任及其他需要明確的事項，必須在合同中予以明確。第二十三條各公司應當對債務融資合同、證券承銷協議等的合法性、合理性、完整性進行審核，審核情況和意見應有完整的書面記錄。重大債務融資合同、證券承銷協議等的訂立，應當征詢法律顧問或專家的意見。變更債務融資合同或協議，應按照原審批程序進行。

第二十四條

公司應當按照債務融資方案所規定的用途使用籌集的資金。由于市場環境變化等特殊情況導致確需改變資金用途的，應當履行審批手續，并對審批過程進行完整的書面記錄。嚴禁擅自改變資金用途。

第六章

債務融資償付管理

第二十五條

各公司應當結合償債能力、資金結構等，保持足夠的現金流量，確保及時、足額償還到期本金和利息等。

第二十六條

各公司應對債務融資本金、利息或租金的償付做出計劃和預算安排，并正確計算、核對，確保各項款項償付符合融資合同或協議的規定。

第二十七條

各公司支付融資利息或租金等，應當履行審批手續，經授權人員批準后方可支付。

第二十八條

以非貨幣資產償付本金、利息或租金時，應當由相關機構或人員合理確定其價值，并報授權批準部門批準，必要時可委托具有相應資質的機構進行評估。

第二十九條

以抵押、質押方式融資，在業務終結后，應當對抵押或質押資產進行清理、結算、收繳，及時注銷有關擔保內容。

第七章

附則

第三十條

各子公司應按照本辦法制定自身的債務融資管理辦法。

第三十一條

本辦法由股份公司資金部負責解釋。第三十二條

本辦法自發布之日起實施。

第三篇：非標準債務融資工具

非標準債務融資工具

一、非標準債務融資工具簡介

交易所委托債權是指在北京金融資產交易所（簡稱：北金所）組織下，有投資意愿且有投資能力的投資者作為委托人，通過銀行、信托公司、企業集團財務公司等專業金融機構（即受托人）進行的對特定項目的債權性固定收益類投資。受托人依靠自身的客戶、項目、專業能力等專業優勢，提供財務顧問、受托投資、項目投資管理等金融服務。

二、操作流程圖

三、融資步驟

1、項目審查：受托人融資方委托成為其融資顧問，采用委托債權投資方式融資，受托人與融資方簽訂《委托債權項下融資顧問服務協議》，以獲得融資方授權。同時，受托人須對融資方情況及其融資需求進行調查，形成項目評估報告，按照受托人自身新增貸款審查標準進行內部審查。

2、項目掛牌：在完成項目評估及內部審查后，受托人作為發起人向北金所提交項目掛牌申請。北金所收到項目掛牌申請及相關文件后即由內部業務人員進行資料完備性審核及北金所內部風險合規審查。審核通過的委托債權項目，北金所進行項目掛牌，發布委托債權投資信息，即將項目信息錄入掛牌交易系統并完成掛牌。

3、項目摘牌：在項目掛牌期間，意向投資方對掛牌項目有投資意向后，意向投資方可在北金所系統上點擊意向受讓申請。投資意向申請經北金所逐級審核通過后，該債權投資交易會員即可在系統上確認投資意向，成為正式意向投資方。

4、項目成交及簽約：獲得投資資格的意向投資方（以下成為“委托人”）與受托人簽訂《委托債權投資代理協議》確立委托代理關系、簽訂《委托債權投資業務委托書》列明具體委托事項，由受托人代委托人投資于掛牌項目并進行管理。委托人、受托人、融資方簽署《委托債權投資協議》確認委托債權投資關系；融資方與受托方須簽署《委托債權投資資金使用及賬戶監管協議》約定賬戶監管職責；委托人向受托人發出《委托債權投資通知書》下達資金發放指令，完成項目成后，進去項目后期管理階段。

四、有關要求

1、準入和審批原則：無不良貸款和欠息記錄。

2、期限：以一年期為主，不支持中長期融資。

3、資金用途：主要用于支持融資方日常經營性周轉。

第四篇：債務融資方式有哪些

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債務融資方式有哪些

企業在日常經營過程中，為保障企業自身資金鏈不發生斷裂，不可避免地實施一些債務融資的行為。企業在實施債務融資行為的同時，還必須遵守法律的規定。那么，我國法律規定的企業債務融資方式主要有哪些呢？贏了網小編為您解答。

1、銀行貸款融資

從銀行借款是企業最常用的融資渠道。中國人民銀行的統計表明我國中小企業的融資供應有98.7%來自銀行貸款。從貸款方式來看，銀行貸款可以分為三類。

(1)信用貸款方式，指單憑借款人的信用，無需提供擔保而發放貸款的貸款方式。這種貸款方式沒有現實的經濟保證，貸款的償還保證建立在借款人的信用承諾基礎上，因而，貸款風險較大。

(2)擔保貸款方式，指借款人或保證人以一定財產作抵押(質押)，或憑保證人的信用承諾而發放貸款的貸款方式。這種貸款方式具有現實

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(3)貼現貸款方式，指借款人在急需資金時，以未到期的票據向銀行融通資金的一種貸款方式。這種貸款方式中，銀行直接貸款給持票人，間接貸款給付款人，貸款的償還保證建立在票據到期付款人能夠足額付款的基礎上。

總體上看，銀行貸款方式對于創業者來說門檻較高。出于資金安全考慮，銀行往往在貸款評估時非常嚴格。因為借款對企業獲得的利潤沒有要求權，只是要求按期支付利息，到期歸還本金，因此銀行往往更追求資金的安全性。實力雄厚、收益或現金流穩定的企業是銀行歡迎的貸款對象。

對于創業者來說，由于經營風險較高，銀行一般不愿冒太大的風險借款，即使企業可能未來擁有非常強勁的成長趨勢。不僅如此，銀行在向創業者提供貸款時往往要求創業者必須提供抵押或擔保，貸款發放額度也要根據具體擔保方式決定。這些抵押方式都提高了創業者融資的門檻。

同時，出于對資金安全的考慮，銀行往往會監督資金的使用，它不允許企業將資金投入到那些高風險的項目中去，因此，即使成功貸款的法律咨詢s.yingle.com

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企業在資金使用方面也常常感到掣肘。

因為這些特點，對于新創企業來說，通過銀行解決企業發展所需要的全部資金是比較困難的，尤其是對于準備創立或剛剛創立的企業而言。

2、民間借貸

在債務類融資方式中，民間借貸是一種相當古老的借貸方式。近幾年來，隨著銀行儲蓄利率的下調和儲蓄利息稅的開征，民間借貸在很多地方又活躍起來。由于將資金存儲在銀行的收益不高，那么將資金轉借給他人開辦企業或者從事商業貿易活動，則更能夠獲得較高的資金收益。從發達的浙江到落后的甘肅，從福建到新疆，民間借貸按照最原始的市場原則形成自己的價格。

從法律意義上講，民間借貸是指自然人之間、自然人與企業(包括其他組織)之間，一方將一定數量的金錢轉移給另一方，另一方到期返還借款并按約定支付利息的民事行為。因此，民間借貸的資金往往來源于個人自有的閑散資金，這一特定來源決定了民間借貸具有自由性和廣泛性的特征，民間借貸的雙方可以自由協議資金借貸和償還方式。

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民間借貸的方式主要有口頭協議、打借條的信用借貸和第三人擔保或財產抵押的擔保借貸兩種方式。隨著人們的法律意識、風險意識逐步增強，民間借貸也正朝著成熟、規范的方向發展。在民間借貸市場上，供求是借貸利率的決定要素。在經濟發達的江浙，民間借貸因資金充裕而尤為活躍;而在經濟落后的內陸省區，資金供給不足使借貸利率趨高。在資金面吃緊的時候，尤其是在央行接連提升法定存款準備金率后，民間借貸利率也隨著公開市場利率上漲。當然，在民間借貸市場中，借貸人的親疏遠近、投資方向的風險大小也對利率的高低有影響。

民間借貸對于創業者短期困難的解決有很大幫助。民間借貸手續靈活、方便，利率通過協商決定，借貸雙方都能接受，因此民間借貸對于資金供給方與需求方都有好處。但是另一方面，民間借貸的風險非常大，這主要是因為它的不規范性所引起的。在借貸時，如果是找親戚朋友借錢，往往缺少一份正式、規范的借貸合同，這樣，一旦借貸雙方出現問題，很容易造成糾紛，難以保證雙方的利益。

3、發行債券融資

在債務性融資方面還有一種方式是發行債券融資。債券融資與股票融資一樣，同屬于直接融資。在發行債券融資方式中，企業需要直接到市場上融資，其融資的效果與企業的資信程度密切相關。顯然，在各類債券中，政府債券的資信度通常最高，也最容易融得資金，大企業、法律咨詢s.yingle.com

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大金融機構也具有較高的資信度，而剛剛創立的中小企業的資信度一般較差。

上述介紹可以看出，企業債務融資的方式主要包括銀行貸款、民間借貸和發現債券三種方式。企業在實施上述融資方式的同時，往往涉及一系列復雜的法律關系，所需要簽訂的合同也不僅僅包括借貸合同，因此，如企業欲實施債務融資行為的，建議聘請律師代為草擬相關協議，以保障企業合法權益不受侵犯。

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第五篇：供應鏈債務融資工具介紹

一、供應鏈債務融資工具定義及合作模式

（一）定義及發展

供應鏈債務融資，其特點是依托供應鏈核心企業較高的主體信用評級，憑借核心企業與其上下游企業密切的生產經營關系，在保護投資人利益的前提下，解決小微企業在融資環節面臨的個體資質差、信息披露成本較高、信息不透明等問題，以緩解上下游中小企業融資難的困境，進而推動整個產業鏈協調發展。

2014年12月1日，中國銀行間市場交易商協會發布《關于進一步完善債務融資工具注冊發行工作的通知》（下稱《通知》）及《供應鏈債務融資工具信息披露表格體系》、《主承銷商盡職調查要點》和《地方政府說明性文件要點》三個附件，對銀行間市場債務融資工具的注冊發行進行規范。

交易商協會稱，發布該《通知》為了進一步貫徹此前《國務院關于化解產能嚴重過剩矛盾的指導意見》（國發[2013]41號）對鋼鐵、水泥等產能過剩行業提出的化解產能過剩的總體要求、基本原則和主要目標。其中，41號文的調控思路由“抑制產能”轉換為“化解產能”，重點強調嚴控新增產能、分類處理在建違規項目以及清理整頓已建成的違規產能，同時將清理違規在建項目和建成項目權限下放到地方政府。

此次發布《供應鏈債務融資工具信息披露表格體系》（下稱《表格》），目的是確保募集資金用于緩解產業鏈中小微企業融資困難，切實支持實體經濟發展。而在產品設計上，《表格》要求供應鏈債務融資工具發行人應堅持支持中小微企業的原則，合理確定放款利率，不得利用該產品不當套利。

（二）合作模式

1、保兌倉融資模式

“保兌倉”是指以銀行信用為載體，以銀行承兌匯票為結算工具，由銀行控制貨權，賣方（或倉儲方）受托保管貨物并對承兌匯票保證金以外金額部分以貨物回購作為擔保措施，由銀行向生產商（賣方）及其經銷商（買方）提供承兌匯票的一種金融服務。開展保兌倉融資業務的前提是需要供應商（核心企業）承諾回購，而購買商（中小企業）就可以以供應商在銀行指定倉庫的既定倉單為質押，銀行在控制其提貨權的條件下給予企業一定的授信額度。保兌倉業務是在經銷商與供應鏈條上的大型核心企業有著穩定長久的合作關系的背景下進行的。

2、代理監管融資模式

代理監管融資是指金融機構委托大型生產企業或相關銷售企業，對其配套的物流企

業進行金融監管，再由金融機構提供融資、結算等多個項目于一體的綜合服務業務

①在該定義中所指的大型企業一般就是供應鏈條上的核心企業，由于核心企業具有較強的綜合實力和較高的管理水平，抗風險能力較強。基于代理監管融資模式，核心企業的這些優勢可以惠及上下游所有企業。利用核心企業主導、上下游企業配合來進行供應鏈管理具有高效、穩定的優勢，銀行以此為背景給與相關企業信貸融資，風險就相應的被縮小了。在代理監管融資模式下，核心企業的深度介入以及相關企業的配合，能夠有效幫助供應鏈條中下游的物流企業緩解資金缺乏的困境，穩定自身生產與銷售，保證經營的連續性。

3、保理融資模式

保理融資，是指賣方申請由保理銀行購買其與買方因商品賒銷產生的應收賬款，由銀行為賣方提供資金支持、賬戶管理、賬款催收和壞賬擔保等服務。基于供應鏈開展的保理融資，主要的市場客戶和服務對象是供應鏈條上游的中小企業。保理融資的順利開展依賴于供應鏈條上游的中小企業和下游的核心企業以及銀行等金融機構的深度參與。核心企業在保理融資業務開展過程中發揮著反擔保作用，如果中小融資企業出現不能按時還款等問題時，銀行等金融機構將追究核心企業代償貸款的責任。

二、供應鏈債務融資工具的客戶群體：中小企業

供應鏈債務融資工具的核心是希望依托供應鏈核心企業較高的主體信用評級，憑借核心企業與其上下游企業密切的生產經營關系，在保護投資人利益的前提下，解決小微企業在融資環節面臨的個體資質差、信息披露成本較高、信息不透明等問題，以緩解上下游中小企業融資難的困境，推動整個產業鏈協調發展。

在產品設計方面，未來供應鏈票據作為一種新型融資工具，將借鑒國內外相關經驗。而在銀行間債市推出供應鏈票據之前，已有多家商業銀行嘗試開展供應鏈融資，以支持中小企業融資。

商業銀行在具體放款過程中，需要重點關注三方面內容：一是核心企業自身的生產經營和財務狀況；二是供應鏈企業與核心企業的信用捆綁程度；三是資金的自償性，即供應鏈企業融得資金使用后產生的收益，應與償還借款有較高的相關性。

三、供應鏈債務融資工具風險提示

（一）環境風險

環境風險是指由于政策制度和經濟環境的改變給供應鏈企業在融資過程中帶來的風險，包括相關政策的適用性，新政策的出臺，國內外經濟的穩定性等。

如果出現宏觀經濟超預期下滑，則會對資產質量乃至盈利增長帶來挑戰，需重點關注制造業中小企業和產能過剩領域企業的資產質量變化，以及長周期內經濟企穩和企業經營恢復的穩定性。

（二）中小企業自身風險

因為參與供應鏈者多為中小企業，其本身抗風險能力較弱，且供應鏈均受到諸多內外因素的影響，如市場需求波動，產品與技術的生命周期變化，產品促銷活動等易產生大量不穩定因素。

（三）核心企業信用風險

由于供應鏈金融的信用基礎是基于供應鏈整體管理程度和核心企業的管理與信用實力，因此，隨著融資工具向上下游延伸，風險也會相應擴散，如果供應鏈上某一成員出現了融資方面的問題，其影響會迅速地蔓延到整條供應鏈，而核心企業作為供應鏈的最大受益者也會受到影響。

（四）信用體系不完善風險

傳統的中小企業無信用評價體系，沒有建立與供應鏈融資相適應的信用評價體系，可能產生信息不對稱逆向選擇等一系列風險。

信息不對稱是指經濟交易中，當交易雙方獲得某事件真實信息的程度存在差異或者說當交易一方知道的比另一方多，從而影響信息劣勢者做出決策時，可以稱為交易雙方的信息是不對稱的。

銀企信貸關系中的信息不對稱導致的結果有信貸前的逆向選擇和信貸發生后的道德風險。逆向選擇的產生是因為喜歡冒險的企業或者資信情況不良的企業可能會更加積極地申請貸款，就會竭盡所能地粉飾自己，美化自己的不良資產或是提供不完整的信息、資料，從而降低其評估風險，使得那些資產狀況良好的企業處于相對劣勢。借款人在取得銀行的貸款后，同樣存在著出于利益動機而隱藏自己行動和信息的道德風險。另外，銀行自身經營管理制度的不完善所導致的信息傳遞不暢、交易行為不規范不透明，也使得本該對稱的信息變得不對稱，最終形成信用風險。

（五）運營風險

從事供應鏈業務的物流公司，由于要深入客戶產銷供應鏈中提供多元化的服務，相對地擴大了運營范圍，也就增加了風險。中國的物流運輸業還處在粗放型的發展階段，因此運營風險不容忽視。

（六）市場風險

市場風險主要針對供應鏈企業的庫存質押物的保值能力進行評判，包括質押物市場

價格的波動，金融匯率造成的變現能力改變等。由于市場發生變化，使企業無法按原定計劃銷售產品而給商業銀行帶來還款風險，從而導致企業銷售計劃落空，資金鏈條斷裂，給企業帶來損失。

（七）法律風險

法律風險主要是合同的條款規定和對質物的所有權問題。因為業務涉及多方主體，質物的所有權在各主體間進行流動，很可能產生所有權糾紛。中國的《擔保法》和《合同法》中與供應鏈融資相關的條款并不完善，因此業務合同出現法律問題的幾率也較高。

四、供應鏈債務融資工具產品信息

（一）產品分類

1、國內信用證

國內信用證，是銀行應買方申請，向賣方出具的在單據符合信用證所規定各項條款時履行付款責任的付款承諾。其適用對象為流動資金不充裕或有其他投資機會，希望借助銀行信用完成商品交易并控制交易風險的買方。

使用國內信用證，買方能夠依托銀行信用，提升信用等級，改善談判地位，促成貿易往來；減少買方資金占用，加速資金周轉，優化財務報表；依托單據和信用證條款，控制貨權、裝期和質量，降低交易風險。

2、信用證項下打包貸款

該產品是銀行應信用證受益人（賣方）申請向其發放的用于國內信用證項下貨物采購、生產和裝運的貸款。其適用于賣方流動資金緊缺，而買方不同意預付貨款，但同意開立信用證。它也非常適用于賣方在國內信用證項下備貨裝運的短期融資需求。

3、信用證項下賣方融資

信用證項下賣方融資，是指賣方發貨后，銀行基于其收到的延期付款信用證項下的應收賬款為其提供的短期融資。其適用情況是：賣方流動資金有限，依靠快速的資金周轉開展業務；賣方在發貨后，收款前遇到臨時資金周轉困難；賣方在發貨后，收款前遇到新的投資機會，且預期收益率高于融資利率。

使用該產品，賣方可以提前回籠資金，加快資金周轉，優化財務報表，提升競爭力；無需擔保，融資手續簡便，辦理效率高；靈活分擔融資成本，既可以由賣方承擔，也可以由買方承擔；異地客戶也可辦理，不受地域限制。

4、信用證項下買方融資

與信用證項下賣方融資相對應，信用證項下買方融資，是指銀行應開證申請人要求，與其達成國內信用證項下單據及貨物所有權歸銀行所有的協議后，以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款，待銷售貨物回籠資金后償還銀行融資。其適用情況是：買方遇到資金周轉困難，無法按時付款贖單；買方在付款前遇到新的投資機會，且預期收益率高于融資利率；提高議價能力；通過將付款期限由延期付款改為即期，相應縮短延期付款的期限，可以幫助買方提高議價能力。

國內商品交易買方收到信用證項下單據但暫時無力付款贖單時，可借助該產品向銀行融資，解決臨時性資金短缺。

5、國內保理

國內保理，是銷貨方將其銷售商品、提供服務或其他原因所產生的應收賬款轉讓給銀行，由銀行為其提供應收賬款融資及商業資信調查、應收賬款管理的綜合性金融服務。該產品原則上適用于采用賒銷為付款方式的國內貨物貿易或服務貿易。此外還適用于以下情況：賣方希望減輕應收賬款管理與催收負擔；減少賣方資金占用，加速應收賬款周轉，優化財務報表。

使用該產品的優點是：銀行以預支方式提供融資便利，緩解賣方流動資金被應收賬款占壓的問題，改善企業的現金流，并可通過買斷形式，幫助企業將“應收”變為“收入”，從而優化財務報表；相比流動資金貸款，保理期限更具靈活性，有效降低客戶的財務成本，并通過資信調查、賬務管理和賬款催收等服務有效降低客戶的管理成本；基于保理服務，銷貨方能夠借助賒銷方式，擴大下游客戶群體，拓展市場，增加營業額，提高利潤率。

6、發票融資

這是銷貨方以其賒銷產生的應收賬款為質押，由銀行為其提供的短期融資，原則上適用于采用賒銷為付款方式的國內貨物貿易或服務貿易，與國內保理的區別在于不轉讓應收賬款債權。

使用該產品，可以幫助企業提前回籠資金，緩解資金壓力，加快資金周轉，擴大市場規模；客戶準入門檻較低，基于具體的商品交易質量為其辦理融資，手續簡便。

7、商品融資

商品融資，是指借款人以其合法擁有的儲備物、存貨或交易應收的商品進行質押，由銀行提供的結構性短期融資業務。該產品適用于從事大宗商品、原材料貿易且對商品享有合法、完整的所有權的客戶。

該產品基于商品信用提供融資，突破依賴客戶綜合資信辦理融資的瓶頸；商品范圍廣、種類多、適用群體廣泛；所有權不轉移，不影響企業正常經營；提供靜態和動態兩

種辦理模式，為企業備貨或銷售提供便利。

8、訂單融資

訂單融資是指企業持銀行認可的購銷合同和買方發出的真實有效的購貨訂單向銀行申請的資金融通業務。適用于自有資金缺乏，擁有訂單卻無法順利完成訂單生產任務的企業。

產品功能為：以銀行資金進行合同訂單項下原材料的采購和加工，彌補自有資金缺口；幫助企業順利完成訂單合同；大幅提高企業接收訂單的能力。

9、保單融資

保單融資是指企業持銀行認可的境內外保險公司開具的國內貿易信用保險保單，并將保單項下賠款權益轉讓給銀行，由銀行按保單項下的應收賬款金額的一定比例給予資金融通業務融資。適用對象為在供應鏈中不直接與優質核心企業發生業務往來，上下游企業信用狀況一般的企業。企業以保險公司信用獲得銀行的免擔保信用貸款，在免除交易風險的同時提高資金利用效率。

（二）銀行同業情況

1、建設銀行推出供應鏈融資十大產品

建設銀行供應鏈融資十大產品分別為訂單融資、動產融資、倉單融資、保理、應收賬款融資、保單融資、法人賬戶透支、保稅倉融資、金銀倉融資、電子商務融資。

訂單融資：企業持購銷合同和買方發出的真實有效的購貨訂單向建設銀行申請融資，供應商解決了前期資金短缺問題，可以提前得到資金，順利完成訂單合同。

動產融資：企業在正常經營過程中，以其自有的建設銀行認可的動產作質押，交由建設銀行認可的倉儲公司保管，向建設銀行申請的授信業務。

倉單融資：企業以持有的中國建設銀行認可的專業倉儲公司倉單進行質押，向建設銀行申請的授信業務。

保理：實質為應收賬款買斷業務，為賣方企業提供應收賬款的綜合解決方案，包括融資、賬款管理及買方信用擔保等。

應收賬款融資：企業以賒銷產生的應收賬款進行質押向建行申請融資。保單融資：企業以其持有的國內貿易信用保單向建設銀行申請融資。

法人賬戶透支：建設銀行給予客戶在約定的賬戶、約定的額度內進行透支，滿足客戶臨時性融資的便利。

保稅倉融資：供應鏈核心企業、經銷商和建設銀行三方合作，銀行控制提貨權，核心企業受托保管貨物并承擔回購責任，為經銷商融資的產品。

金銀倉融資：基于核心企業信用，通過訂單融資、倉單融資和法人賬戶透支及銀行承兌匯票的產品組合為經銷商提供的短期融資信貸業務。

電子商務融資：建設銀行專門為互聯網交易的電子商務客戶量身定做的“e貸通”系列產品，包括“網絡聯貸聯保”、“大買家供應商融資”、“網絡速貸通”。

2、中國銀行供應鏈融資產品介紹

融貨達

產品說明：在貿易結算業務項下，憑中國銀行可接受的貨物作為質押為客戶辦理的貿易融資業務。

產品特點：為客戶和市場開辟了新的貿易授信融資渠道，減少了對客戶除貨物以外的抵質押擔保品的占用，不僅能有效解決中小企業融資難的問題，也有助于大企業維護客戶和提高其供應鏈體系的整體競爭力，同時還能幫助企業盤活貨物，提高資金周轉速度。

適用客戶：一方面貨物周轉量大、行情走俏，急需資金支持；另一方面除貨物以外的其他擔保品有限，無法從銀行獲得足夠的授信額度。

相關費用：按照各項具體產品的手續費及融資利息收取融易達

產品說明：融易達是指在以賒銷為付款方式的交易中，在買方簽署書面文件確認基礎交易及應付賬款無爭議、保證到期履行付款義務的情況下，我行在全額占用買方授信額度的前提下，不占用賣方授信額度為賣方提供融資。

產品特點：利用買方（核心企業）空閑的授信額度為其周邊的中小供應商提供基于物流環節的融資服務。優化財務報表。融易達業務要求買方對基礎交易進行確認，明確了應付債務，據此，我行可買斷相關應收賬款，進而優化賣方的財務報表。促進業務發展。由于融易達業務解決了賣方的融資需求，因此為買賣雙方擴大業務往來增添了一個有利因素。

適用客戶：融易達業務適用于以賒銷為付款方式的貨物、服務貿易及其他產生應收賬款的交易。買方（債務人）面臨上游客戶迫切的融資需求，為降低其內部財務成本，拓展業務，同意占用自身額度由保理商為其供應商提供融資支持。

通易達

產品說明：指中行接受開證銀行或其指定銀行已承付的國際國內信用證項下應收賬款作為質押，為客戶提供的開立國際國內信用證及或辦理后續進口押匯或國內信用證買方押匯業務。

產品特點：幫助以往面臨授信瓶頸的企業可通過使用有收款保證的合格應收賬款質押，辦理開證或押匯業務，從而盤活應收賬款、降低資金成本。

適用客戶：在中行同時具有開證業務和遠期信用證項下交單業務需求；因其自身財務實力所限，以及缺少不動產抵押和第三方擔保，一般較難在銀行取得足額授信額度；或者盡管已在中行取得足額授信額度，但有時因業務周期處于峰頂等原因，開證需求會突破其授信額度；企業對運營成本較為敏感，希望不支付融資成本而獲得開證授信，從而充分利用在途資金，降低資金成本。

相關費用：按照各項具體產品的手續費及融資利息收取融信達

產品說明：融信達是指中國銀行對出口商已向中國出口信用保險公司（簡稱中信保公司）或經中國銀行認可的其他信用保險機構投保信用保險的業務，憑相關單據、投保信用保險的有關憑證、賠款轉讓協議等為出口商提供的資金融通業務，是中國銀行研發的“達”系列貿易融資特色產品之一。

產品特點：加快資金周轉、改善現金流量；規避各類風險；降低門檻，減少額度占用，擴大融資規模。

適用客戶：用于滿足出口商在已投保信用保險的出口貿易項下的融資需求

3、平安銀行（原深圳發展銀行）

1999年，深圳發展銀行首先推出了動產及貨權質押授信業務。后經過幾年的創新發展，2006年平安銀行（原深圳發展銀行）在業內率先推出了供應鏈金融產品服務，單獨在總行層面構建了保理中心和雙線管理的貿易融資審批通道；2007年平安銀行完成了供應鏈金融系統上線工程，成功實現了銀行內部系統與外部系統的數據對接。

4、招商銀行

2005年起，招商銀行在9家分行開展供應鏈金融服務試點，探索推廣了以核心客戶帶動上下游中小企業融資，提供買方或他方付息商業匯票貼現和國內信用證議付、汽車銷售商融資、商品提貨權融資等特色創新融資服務，助推中小企業快速發展。

5、工商銀行

工行依據供應商與核心企業之間的真實交易關系和付款約定，以訂單或應收賬款所產生的現金流作為還款來源，向中小企業提供供應鏈融資產品，重點支持大型優質企業的上下游中小企業。

具體產品如下：

國內保理——企業將其銷售商品、提供服務產生的應收賬款轉讓給銀行，銀行為其提供融資、調查、應收賬款。

商品融資——企業將其合法擁有的商品質押給銀行，并由第三方進行監管，銀行根據商品價值提供融資的業務。

訂單融資——企業提供符合一定條件的訂單，銀行根據訂單價值發放貸款滿足企業發貨前采購原材料、組織生產和貨物運輸等資金需求。

預付款融資——預付款結算方式下，企業落實預付款項下商品的下游買家后，銀行按預付款的一定比例提供貸款用于企業采購商品。

應付款融資——貨到付款結算方式下，對符合一定條件的企業及其交易，銀行根據交易單據代企業支付貨款。

國內信用證——銀行根據買方申請出具的付款承諾，承諾單據在符合信用證條款時向賣方履行付款責任。

信用證項下買方融資——開證申請人與銀行達成協議，銀行將單據釋放給企業并先行對外付款，待企業貨物銷售回籠資金后償還貸款。

信用證項下打包貸款——銀行根據賣方提供的信用證向其發放貸款用于原材料采購、生產和運輸等。

信用證項下議付融資——在單據符合條件的情況下，銀行根據賣方提供的信用證、單據發放貸款。

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債務融資與權益融資有哪些相同點

第一篇：債務融資與權益融資有哪些相同點

第二篇：債務融資管理辦法

第三篇：非標準債務融資工具

第四篇：債務融資方式有哪些

第五篇：供應鏈債務融資工具介紹

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