第一篇：欽州水利局機關(guān)財務(wù)管理制度

欽州市水利局機關(guān)財務(wù)管理制度

為了加強局機關(guān)財務(wù)管理，嚴格控制各項經(jīng)費開支，確保全局各項工作的正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)自治區(qū)財政廳和市財政局的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局的實際，特制定本制度：

一、報銷規(guī)定

1、局機關(guān)各科站根據(jù)本科站年度工作目標及職責范圍，統(tǒng)籌安排各項必要出差工作。各科站人員出差前需要填寫出差申請表,經(jīng)科站長簽核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準；報銷差旅費時必須附上經(jīng)批準的出差申請表。司機報銷差旅費時必須附上經(jīng)核準的出車登記表。

2、各科站人員出差報銷單據(jù)經(jīng)科站長簽核后，由計財科審核送分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報局長審批。局財務(wù)在復(fù)核報銷單據(jù)時必須按照自治區(qū)財政廳和市財政局有關(guān)規(guī)定進行核報。

3、為節(jié)省經(jīng)費開支，各科站人員出差時盡可能選擇便捷經(jīng)濟的交通工具。因特殊情況需要的，必須事先報經(jīng)局長批準。

4、嚴格執(zhí)行自治區(qū)財政廳和市財政局旅差費開支規(guī)定。不按規(guī)定辦理報銷的，費用自理，屬特殊情況需報銷的，由當事人寫出書面報告，由分管領(lǐng)導(dǎo)審查后送局長審批報銷。

5、報銷的單據(jù)必須合法，發(fā)票必須符合國家規(guī)定。內(nèi)部形成的憑證，經(jīng)有關(guān)人員簽章，并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準。

6、原始憑證內(nèi)容必須完整。其內(nèi)容包括有：憑證名稱、填制憑證的日期，填制單位名稱，填制人姓名，經(jīng)辦人的簽章，接受憑證單位名稱，憑證經(jīng)濟內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。

7、原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)憑證單位的證明（證明憑證號碼、日期、金額等）方能報銷；如果無法取得原單位證明的（如遺失車票、船票、飛機票等），當事人應(yīng)寫出情況說明，經(jīng)科站領(lǐng)導(dǎo)證明，報局長審批。

8、辦公用品購買由辦公室根據(jù)各科站的申報做出購買計劃，送分管領(lǐng)導(dǎo)批準后由資料室購買保存。

9、重大費用開支需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子討論審批。

10、各項資金開支使用，要嚴格執(zhí)行國家財政財務(wù)制度和財政紀律，貫徹先收后支、量入為出的原則。首先保證主要工作所需經(jīng)費開支，然后是一般性開支，以確保局工作的正常運轉(zhuǎn)。

二、借款規(guī)定

1、嚴禁公款私借。對違反規(guī)定的，要追究審批人的責任。

2、公務(wù)出差借款經(jīng)計財科審核后報局長審批。

3、購物借款500元（支票起點）以內(nèi)可借現(xiàn)金，借款500元以上的，原則上不得借現(xiàn)金，要通過銀行轉(zhuǎn)帳辦理結(jié)算手續(xù)。特殊情況需要的，需經(jīng)局長審批。

4、出差借款應(yīng)提前一天申報或辦理。出差返回后十天內(nèi)要辦理報銷手續(xù)并歸還借款，特殊情況可順延至二十天。凡未辦理上一次差旅費報銷手續(xù)的，原則上財務(wù)不再給予借款。

三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

四、本規(guī)定由局計劃財務(wù)科負責解釋。

第二篇：局機關(guān)財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度

為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務(wù)審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

一、局機關(guān)工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細算、勤儉辦事的原則，嚴格遵守財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀律。

適用范圍：局機關(guān)及會計核算中心。各

站所可參照執(zhí)行

二、財務(wù)管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關(guān)法律法規(guī)，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務(wù)帳目，理好財、管好錢、做好帳。

三、財務(wù)人員要做到日清月結(jié)，每月向局長匯報一次上月財務(wù)收支情況，當好領(lǐng)導(dǎo)參謀助手。

四、嚴格財經(jīng)審批權(quán)限。凡是局機關(guān)、基層站的財務(wù)支出，無論金額大小均要報經(jīng)局長簽批，2000元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。

五、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機關(guān)、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理，集中建帳，分戶管理，專項專用。嚴格執(zhí)行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。

六、局機關(guān)財務(wù)室和會計核算中心應(yīng)做到增收節(jié)支，嚴格控制費用支出。

七、嚴格財經(jīng)手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，經(jīng)手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷，否則，財務(wù)人員有權(quán)拒付和不入帳。

八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關(guān)規(guī)定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，局領(lǐng)導(dǎo)可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。

九、局機關(guān)干職工外出出差等公務(wù)需提前借款的，必須經(jīng)局長簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費，并在回局后及時辦理核銷手續(xù)。其他個人非公務(wù)一律不得借款。

十、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金管理按照結(jié)算、存入、支撥、轉(zhuǎn)借的要求，做到手續(xù)清楚，公私分明，存放可靠?，F(xiàn)金管理人員不得公款私存，否則，按違紀論處。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元，否則，由于保管不當，出現(xiàn)短款、丟失或失盜等現(xiàn)象，責任自負。

十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：（1）局領(lǐng)導(dǎo)和各股室（含會計核算中心）根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準后確定全局辦公用品采購計劃；（3）由辦公室和財務(wù)室按需求進度統(tǒng)一購買、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》；（4）局領(lǐng)導(dǎo)和各股室根據(jù)實際使用情況登記領(lǐng)取，領(lǐng)取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額；（5）費用結(jié)算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結(jié)。

大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項價值超過2000元的國有資產(chǎn)。采購辦法：（1）單項價值在2000元（不含）以內(nèi)或采購總額在10000元（不含）以內(nèi)的大宗辦公用品，各股室因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求，報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報局長同意后，到辦公室登記，由辦公室和財務(wù)室負責統(tǒng)一采購結(jié)算。（2）單項價值在2000元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定，由相關(guān)股室和辦公室、財務(wù)室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理，由局財務(wù)結(jié)算。

十二、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。

十三、本制度自2008年月日起實施。

第三篇：農(nóng)業(yè)局機關(guān)財務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為了鼓勵激活增收節(jié)支，嚴厲杜絕鋪張浪費，充分發(fā)揮有限資金的使用效益，促進全局經(jīng)濟健康正常有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》以及相關(guān)財經(jīng)制度，制定本辦法。

第二章收入管理

第二條規(guī)范農(nóng)業(yè)行政事業(yè)性收費和行政執(zhí)法行為，嚴禁亂收費、亂罰

款。嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定，堅決取消不合理收費項目。全面落實“收支兩條線”規(guī)定，局所有行政事業(yè)性收費（含縣行政服務(wù)中心收費）和行政執(zhí)法罰沒收入全部上繳國庫，實行“收支兩條線”管理。

第三條有不在縣行政服務(wù)中心收費而自行收費或執(zhí)罰的站、室，應(yīng)指定專人負責，到局計財股申領(lǐng)財政正式票據(jù)。收費執(zhí)罰后五天內(nèi)應(yīng)與局計財股結(jié)算，并將所收款項全額繳入國庫。

第四條各站、室取得各項收入，應(yīng)開具合法票據(jù)。票據(jù)上必須詳細填明收款日期、收入項目或事由、收費標準、收費金額(應(yīng)同時用中文大寫字填寫清楚)，并加蓋收款單位公章及收款人簽章等。

第三章支出審批報銷

第五條各站、室取得各種支出報銷憑證必須手續(xù)合法、票據(jù)合法。

第六條各站、室申請報銷差旅費、會議費、業(yè)務(wù)招待費等各項費用，應(yīng)按照縣人民政府規(guī)定的標準填報。

第七條各項支出費用報銷前，須先由經(jīng)手、驗收或證明人在票據(jù)背面簽字，并送局計財股審核，再經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批后，方可報銷。

第八條因特殊情況需要向單位臨時借款時，借條應(yīng)經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批，方可借支。借款人于事后應(yīng)及時按文件規(guī)定辦理結(jié)算和報銷手續(xù)等。

第四章公用經(jīng)費管理

第九條局統(tǒng)一訂閱的報刊雜志，由人秘股負責分發(fā)管理。

第十條局辦公用品由計財股統(tǒng)一采購，人秘股專人管理，實行領(lǐng)用登記制度。

第十一條局統(tǒng)一負擔局領(lǐng)導(dǎo)、減負辦、人秘股、計財

股電話費用，局領(lǐng)導(dǎo)干部話費補助標準嚴格按照縣廉政辦審批標準執(zhí)行。

第十二條局文件、材料打印堅持節(jié)儉原則，嚴格申報審批管理。各站、室的文件、材料，局打字室能完成打印的，必須在局打字室打??；確需由營業(yè)場所打印的文件、材料，各站、室負責人提出打印數(shù)量申報，報人秘股審核，經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，再交指定的營業(yè)場所打印。

第十三條局業(yè)務(wù)招待費嚴格貫徹執(zhí)行*黨發(fā)16號《關(guān)于進一步規(guī)范公務(wù)接待的若干規(guī)定》之規(guī)章制度。一般情況下，同城不吃請。對于確需招待的外地及上級來人，應(yīng)在局主要領(lǐng)導(dǎo)的交辦下，視來客對象限額招待。

第十四條規(guī)范局公車使用管理，嚴禁公車私用，節(jié)約車輛維修費、保養(yǎng)費、燃料費等使用經(jīng)費。局公務(wù)用車一律實行ic卡定點加油制度。車輛維修和購置零配件也一律在本縣維修廠進行，如遇特殊情況，確需在縣外維修和急需更換零配件的，必須報請局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)同意。不論何種情況，維修更換的壞零配件一律帶回本局存查。

第十五條自來水費除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費外，全部由局統(tǒng)一負擔。

第十六條電費除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費外，全部由局統(tǒng)一負擔。

第十七條局公用、營業(yè)性用水電使用量及交費額，應(yīng)由局水電管理員專職管理，建立專門臺賬，定期收繳。

第五章財產(chǎn)物資管理

第十八條局機關(guān)財產(chǎn)物資由計財股統(tǒng)一采購，指定專人負責管理，并按國家管理部門之規(guī)定，建立起明細登記賬冊。凡價值在200元以上，使用年限在一年以上的財物，一律作固定資產(chǎn)入戶列賬。

第十九條因工作需要使用單位固定資產(chǎn)或低值易耗品時，應(yīng)經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并具辦領(lǐng)用手續(xù)和按時歸還。

第二十條建立起定期清理盤點制度。對本局所有的財產(chǎn)物資，應(yīng)每年進行兩次清理盤點。盤點中發(fā)現(xiàn)短少或損壞的財產(chǎn)物資，除正常原因外，要追究有關(guān)責任人的賠償責任。

第六章專項資金管理

第二十一條局建立專項資金使用管理的申報、審批、驗收和審計監(jiān)督制度，管好用活專項資金，嚴禁挪用專項資金。

第二十二條各類專項資金到賬后，嚴格按照專項資金使用管理辦法，經(jīng)集體討論、研究、批準后實施。

第二十三條專項資金實施項目完成后，必須上報局專項資金使用管理領(lǐng)導(dǎo)小組，接受檢查驗收。

第二十四條局每年對各類專項資金的使用管理情況進行審計監(jiān)督，確保各類專項資金使用到位、管理到位，充分發(fā)揮資金效益。

第七章獎勵與處罰

第二十五條嚴格執(zhí)行本辦法的站、室、個人，總結(jié)中，給予評先、評優(yōu)。

第二十六條違反本辦法之規(guī)定，視情況輕重給予有關(guān)責任人經(jīng)濟處罰、行政處分，構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第八章附則

第二十七條本辦法如與上級有關(guān)政策規(guī)定相抵觸的，按上級政策規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條本辦法自二0*年*月*日起執(zhí)行。

第四篇：教育局機關(guān)財務(wù)管理制度

教育局機關(guān)財務(wù)管理制度

為進一步加強機關(guān)財務(wù)管理，按會計法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本局的財務(wù)現(xiàn)狀，制訂如下財務(wù)管理暫行辦法。

一、財務(wù)管理的基本原則

1、實行機關(guān)財務(wù)統(tǒng)一歸口管理的原則。局機關(guān)所有收入、支出統(tǒng)一歸口局計財股管理。經(jīng)費實行“集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)籌使用”的原則。

2、實行一支筆審批的原則。局機關(guān)財務(wù)由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)按規(guī)定實行一支筆審批。規(guī)定如下：1000元以內(nèi)和有文件、合同、協(xié)議、會議記要、領(lǐng)導(dǎo)批示依據(jù)等的1000元以上款項由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)直接審批；單項支出1000元~20000元（含20000元）的必須報主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，再由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批列支；單項支出20000元以上的必須報局長辦公會議集體研究決定后，再由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批列支。

3、實行財務(wù)收支定期報告的原則。財務(wù)人員每月10號前必須將上月財務(wù)收支的真實情況書面報主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)（計財股存檔一份）。

二、預(yù)算編制和執(zhí)行的指導(dǎo)思想

1、計財股每年要根據(jù)局機關(guān)的財務(wù)現(xiàn)狀，認真合理地編制收支預(yù)算計劃，堅持“量入為出，收支平衡略有節(jié)余”的原則，不得編制赤字預(yù)算。

2、收入預(yù)算應(yīng)貫徹執(zhí)行積極、穩(wěn)妥的原則，合理、合規(guī)的應(yīng)

（2）縣外出差的由個人填寫出差審批單報分管領(lǐng)導(dǎo)審定，一次出差費用（含外出考察學(xué)習）超出1000元以上的由主要領(lǐng)導(dǎo)審定，縣內(nèi)下鄉(xiāng)工作由股長審定，每次的審批單附差旅費報銷單后作附件。

（3）縣外出差的：車票、住宿、伙食費按財務(wù)規(guī)定標準報銷；憑據(jù)中明確注明收取了會議費和住宿費的不再報銷伙食補助。

（4）任何人不準借支公款。確因出差需要，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)按照出差人數(shù)、出差天數(shù)、路程遠近，審批定額、定人借支；出差人員返回單位后，一周內(nèi)辦理報賬沖銷手續(xù)。

（5）差旅費報銷單填寫時，項目、內(nèi)容要清楚，并將規(guī)范的住宿發(fā)票、車（船、機）票等原始票據(jù)分項、分類并按規(guī)范要求粘貼在報銷單后面。

2、會議費管理

（1）本著節(jié)約原則不必開的會議原則上不召開，能夠集中開的會盡量集中召開，召開各種會議必須下發(fā)正式通知或會議召開的申請書面審批依據(jù)交辦公室安排。

（2）會議用膳標準：視參會對象確定為80——120元/桌；中餐盡量不用酒水，確因工作需要必須請示主要領(lǐng)導(dǎo)。

（3）報銷時將會議通知和參加會議人數(shù)等附件附發(fā)票后，憑發(fā)票、會議通知及參加人數(shù)審核報銷，并作為會計記帳憑證附件。

3、辦公費管理

（1）各股、室應(yīng)將需要購置的小額辦公用品編制計劃清單，協(xié)議價安排住宿，客人無法結(jié)算的住宿費由辦公室人員在住宿單上注明住宿對象、人數(shù)、天數(shù)和交辦領(lǐng)導(dǎo)。

（4）確因工作需要贈送禮品或土特產(chǎn)的，必須請示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，由辦公室指派二名以上人員經(jīng)辦，臨時急用或特殊情況，由經(jīng)辦人請示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，也須二人以上按指定地點、范圍和標準辦理，并注明贈送對象及人數(shù)。

（5）接待費（含住宿接待和贈送禮品）由秘書股、計財股每兩個月統(tǒng)計一次，并制作成報表在局機關(guān)周例會上進行通報，對公務(wù)接待過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時研究，予以糾正。

5、財產(chǎn)物資的管理

（1）財產(chǎn)物資管理的范圍：辦公桌、椅、柜、沙發(fā)、電腦設(shè)備、數(shù)碼設(shè)備、音響設(shè)備、通訊設(shè)備、打印設(shè)備、空調(diào)設(shè)備、測量設(shè)備、低值易耗品（電風扇、電水壺、熱水瓶等）、以及成批購進的物資等。

（2）財產(chǎn)的使用：局機關(guān)所有財產(chǎn)的使用要分股室和使用人造冊登記，責任到人，保證安全并正常使用，因保管或操作不當損壞或丟失的，使用人要承擔相應(yīng)的責任，人員調(diào)動需辦理財產(chǎn)移交手續(xù)，所有財產(chǎn)物資不得外借，否則造成損失的，由經(jīng)辦人員負責賠償。

（3）物資的使用：局機關(guān)成批購進的物資或集中購置并下發(fā)學(xué)校使用的設(shè)備、器材、儀器等，必須由股室指定人員辦理，要有進出庫手續(xù)，每年底將物資進出庫依據(jù)交財務(wù)核實存檔備查。

10%處罰。實際經(jīng)濟損失是指本次事故總經(jīng)濟損失扣除保險公司理賠數(shù)后的損失。內(nèi)駕駛員無任何事故發(fā)生的，發(fā)放每人每年500元安全獎金。

6、專項支出管理

高招、中招、會考、評卷、競賽、錄用、選用教師等專項費用支出，各有關(guān)股室必須編制明細的預(yù)算支出計劃經(jīng)請示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后再報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批列支。

五、報帳程序

1、所有報銷的票據(jù)必須真實規(guī)范，即：有經(jīng)手人、證明人的親筆簽名，必須是財政統(tǒng)一印制的發(fā)票或稅票，發(fā)票內(nèi)容具有單位名稱、商品名稱、單價、數(shù)量等。費用報銷人員要對票據(jù)進行分類整理，主要有辦公用品費、差旅費、招待費、汽油費、汽車修理費、其他費用等。

2、所報銷的票據(jù)及附件需由主辦會計審核后再報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、將分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批好的票據(jù)到計財股報支。

4、財務(wù)人員要當好領(lǐng)導(dǎo)參謀，嚴把財務(wù)審核關(guān)。對不符合要求、手續(xù)不全或有疑點之處的開支有權(quán)拒絕報銷。

二○○九年元月十二日

第五篇：衛(wèi)生局機關(guān)財務(wù)管理制度

衛(wèi)生局機關(guān)財務(wù)管理制度

為加強財務(wù)管理，保證機關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)，各項業(yè)務(wù)正常進行，特制定本制度：

一、各項開支必須事先有計劃、有請示，各分管局長把關(guān)，經(jīng)財務(wù)股審核并安排資金，分管財務(wù)的局長一支筆審批。不得先斬后奏，否則不予報銷（包括專項經(jīng)費的使用與分配）。

二、各科室所有收入以及往來資金等，一律由單位財會統(tǒng)一收取、支付，按照國家有關(guān)規(guī)定，該上繳財政的上繳財政，該返回的返回后統(tǒng)一管理使用，各科不得自行收取，不得隱瞞不報，不得私設(shè)小金庫，不得坐支，實行收支兩條線。違反者按有關(guān)財務(wù)管理制度和機關(guān)規(guī)章制度處理，追究責任者責任。

三、嚴格執(zhí)行差旅費標準。不得超標準住宿，不得隨意乘坐飛機與軟臥，否則不予報銷。出差返回一周內(nèi)報銷差旅費，逾期不報或結(jié)不清的，從下月工資中全部扣回。

四、節(jié)省辦公費、電話費、打字復(fù)印費等項目的開支。辦公室要有計劃購買辦公用品。嚴格控制電話費，按科室實行定額包干管理。打字復(fù)印一律由本單位自行解決，不報銷任何外來發(fā)票。特殊情況要由辦公室簽發(fā)外出打印審批單，無審批單或上下聯(lián)金額不符一律不予報銷。

五、加強車輛管理，減少汽油費、修車費，加油必須使用統(tǒng)一印制的加油票，司機不得自行簽字加油，否則不予結(jié)算，修車必須去政府采購統(tǒng)一的維修站，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批、修車明細，否則不予結(jié)算。

六、嚴格把握招待對象，控制招待費標準，無關(guān)人員不得坐陪。按財政規(guī)定，各單位招待費、飯費嚴格控制在公用經(jīng)費的2％以內(nèi)，接待客人必須事先有領(lǐng)導(dǎo)安排，個人不得以公款隨意安排。

七、探親旅費按規(guī)定標準執(zhí)行，只報銷票價超過工資總額10％以上部分。沒有住勤補助和途中補助。