第一篇：徐州市教育局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

徐州市教育局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

(試行)

第一章總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)機(jī)關(guān)資金調(diào)控能力，提高資金使用效益，保證機(jī)關(guān)工作順利進(jìn)行，根據(jù)省、市有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我局機(jī)關(guān)實(shí)際，特制定本制度。

第二條機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理包括機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)管理和獨(dú)立法人事業(yè)處室的財(cái)務(wù)管理。

第三條機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)的管理、審計(jì)和監(jiān)察工作由辦公室、財(cái)務(wù)處、審計(jì)處與監(jiān)察室共同實(shí)施。

辦公室負(fù)責(zé)匯總、編制行政經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目預(yù)算，審核行政處室各種支出，采購、發(fā)放和管理行政辦公用品；財(cái)務(wù)處會同辦公室審核機(jī)關(guān)預(yù)算編制，對機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)代理記賬，編制財(cái)務(wù)報(bào)表；審計(jì)處負(fù)責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)預(yù)算外收入及項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況；監(jiān)察室負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)務(wù)收入、預(yù)算執(zhí)行情況，查處違規(guī)違紀(jì)行為，保護(hù)會計(jì)人員合法權(quán)益。

第二章預(yù)算管理

第四條各處室所有經(jīng)費(fèi)都要納入機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)，實(shí)行預(yù)算管理。

第五條預(yù)算編制堅(jiān)持“量入為出，收支平衡，略有節(jié)余”的原則，以收定支，收支平衡，不隱瞞、不虛列，不編赤字預(yù)算。3-

再報(bào)銷相關(guān)票據(jù)。

(二)機(jī)關(guān)人員原則上不參加上級業(yè)務(wù)主管部門以外組織的會議或活動(dòng)。省內(nèi)出差，須經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批；省外出差，須經(jīng)局長審批。

(三)出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)局長批準(zhǔn)方可乘坐。乘坐其他交通工具按原有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 辦公用品及設(shè)備管理

(一)行政處室所需辦公用品，按年度預(yù)算由辦公室統(tǒng)一購買、管理和發(fā)放。事業(yè)處室參照執(zhí)行。

(二)各處室的固定資產(chǎn)要責(zé)任到人。公物須在機(jī)關(guān)存放，一般不準(zhǔn)借為私用。機(jī)關(guān)工作人員在工作變動(dòng)時(shí)須辦理公物轉(zhuǎn)交手續(xù)。

(三)設(shè)備購置要嚴(yán)格執(zhí)行政府采購辦法。辦公用品采購要從嚴(yán)程序，數(shù)額超過20000元的要公開競價(jià)。

第十五條出租車費(fèi)的管理

機(jī)關(guān)工作人員原則上不報(bào)銷出租車費(fèi)。如特殊情況需乘坐出租車，報(bào)銷時(shí)須處室負(fù)責(zé)人簽字，并寫明乘車的事由，予以報(bào)銷。

第十六條 進(jìn)修學(xué)習(xí)費(fèi)開支

局機(jī)關(guān)統(tǒng)一安排的培訓(xùn)、進(jìn)修等，所需費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定辦理。凡屬個(gè)人要求進(jìn)修學(xué)習(xí)的，由本人書面申請，所在處室及組織、人事部門提出意見，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)局長批準(zhǔn)。學(xué)習(xí)費(fèi)用按徐委發(fā)〔2003〕30號文辦理。

第十七條借款手續(xù)的辦理和結(jié)算。各處室須憑經(jīng)批準(zhǔn)的《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目審批表》辦理借款手續(xù)。項(xiàng)目完成后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。差旅費(fèi)借款應(yīng)在出差回徐后五個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)，其它借款須在工作完成后當(dāng)月辦理結(jié)算手續(xù)。逾期沒有辦理結(jié)算手續(xù)的，該借款由財(cái)務(wù)處在借款人次月及以后月份工資中扣除，不再通知借款人。

第十八條報(bào)銷手續(xù)的辦理。經(jīng)辦人持經(jīng)批準(zhǔn)的《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目審批表》、有效票據(jù)，并在單據(jù)紙上正確填寫票據(jù)張數(shù)、大、小寫累計(jì)金額及事由，處室負(fù)責(zé)人簽字并按程序報(bào)銷。

第四章經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限

第十九條經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限實(shí)行限額分段審批制。

(一)行政處室

500元以內(nèi)的經(jīng)費(fèi)開支，由處室提出申請，辦公室主任審批；500－1000元的經(jīng)費(fèi)開支，由處室提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)分管機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批；1000－50000元的經(jīng)費(fèi)開支，由處室提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)局長審批；50000元以上的開支，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，辦公會集體研究，由局長審批。

(二)事業(yè)處室

匯交省教育廳、出版社等往來款項(xiàng)和競賽、考試、培訓(xùn)發(fā)生的場租費(fèi)等，經(jīng)處室負(fù)責(zé)人審核，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的招待、購物、勞務(wù)、差旅(考察)等費(fèi)用，500元以下的開支，由處室負(fù)責(zé)人審批；500－1000元的開支，經(jīng)處室負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；1000－50000元的開支，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審-5-

核，報(bào)局長審批；50000元以上的開支，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，辦公會集體研究，由局長審批。

(三)同類同批同一時(shí)間段發(fā)生的支出應(yīng)視為同一項(xiàng)目支出，累加計(jì)算其支出金額，按上述審批權(quán)限執(zhí)行。

(四)機(jī)關(guān)人員的福利、獎(jiǎng)金，行政處室經(jīng)批準(zhǔn)聘用人員的工資、福利、獎(jiǎng)金，由辦公室按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、范圍直接通知發(fā)放。調(diào)整規(guī)定須經(jīng)局辦公會議研究，由局長審批。事業(yè)處室參照執(zhí)行。

第五章考核、審計(jì)與監(jiān)督

第二十條成立由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，審計(jì)處、監(jiān)察室等有關(guān)處室參加的局財(cái)務(wù)考核領(lǐng)導(dǎo)小組，每年年終對各處室年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。審計(jì)處負(fù)責(zé)每年對機(jī)關(guān)賬務(wù)審計(jì)一次，并將審計(jì)情況向局務(wù)會匯報(bào)。對審計(jì)和監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)令有關(guān)部門或個(gè)人限期糾正，同時(shí)追究有關(guān)處室負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。

第六章附則

第二十一條上級財(cái)務(wù)規(guī)定如有變化，按上級文件執(zhí)行。第二十二條本制度自2006年5月1日起實(shí)行。

第二篇：教育局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

教育局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，按會計(jì)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本局的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，制訂如下財(cái)務(wù)管理暫行辦法。

一、財(cái)務(wù)管理的基本原則

1、實(shí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)統(tǒng)一歸口管理的原則。局機(jī)關(guān)所有收入、支出統(tǒng)一歸口局計(jì)財(cái)股管理。經(jīng)費(fèi)實(shí)行“集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)籌使用”的原則。

2、實(shí)行一支筆審批的原則。局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)按規(guī)定實(shí)行一支筆審批。規(guī)定如下：1000元以內(nèi)和有文件、合同、協(xié)議、會議記要、領(lǐng)導(dǎo)批示依據(jù)等的1000元以上款項(xiàng)由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)直接審批；單項(xiàng)支出1000元~20000元（含20000元）的必須報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，再由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批列支；單項(xiàng)支出20000元以上的必須報(bào)局長辦公會議集體研究決定后，再由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批列支。

3、實(shí)行財(cái)務(wù)收支定期報(bào)告的原則。財(cái)務(wù)人員每月10號前必須將上月財(cái)務(wù)收支的真實(shí)情況書面報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)（計(jì)財(cái)股存檔一份）。

二、預(yù)算編制和執(zhí)行的指導(dǎo)思想

1、計(jì)財(cái)股每年要根據(jù)局機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，認(rèn)真合理地編制收支預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持“量入為出，收支平衡略有節(jié)余”的原則，不得編制赤字預(yù)算。

2、收入預(yù)算應(yīng)貫徹執(zhí)行積極、穩(wěn)妥的原則，合理、合規(guī)的應(yīng)

（2）縣外出差的由個(gè)人填寫出差審批單報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定，一次出差費(fèi)用（含外出考察學(xué)習(xí)）超出1000元以上的由主要領(lǐng)導(dǎo)審定，縣內(nèi)下鄉(xiāng)工作由股長審定，每次的審批單附差旅費(fèi)報(bào)銷單后作附件。

（3）縣外出差的：車票、住宿、伙食費(fèi)按財(cái)務(wù)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；憑據(jù)中明確注明收取了會議費(fèi)和住宿費(fèi)的不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助。

（4）任何人不準(zhǔn)借支公款。確因出差需要，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)按照出差人數(shù)、出差天數(shù)、路程遠(yuǎn)近，審批定額、定人借支；出差人員返回單位后，一周內(nèi)辦理報(bào)賬沖銷手續(xù)。

（5）差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫時(shí)，項(xiàng)目、內(nèi)容要清楚，并將規(guī)范的住宿發(fā)票、車（船、機(jī)）票等原始票據(jù)分項(xiàng)、分類并按規(guī)范要求粘貼在報(bào)銷單后面。

2、會議費(fèi)管理

（1）本著節(jié)約原則不必開的會議原則上不召開，能夠集中開的會盡量集中召開，召開各種會議必須下發(fā)正式通知或會議召開的申請書面審批依據(jù)交辦公室安排。

（2）會議用膳標(biāo)準(zhǔn)：視參會對象確定為80——120元/桌；中餐盡量不用酒水，確因工作需要必須請示主要領(lǐng)導(dǎo)。

（3）報(bào)銷時(shí)將會議通知和參加會議人數(shù)等附件附發(fā)票后，憑發(fā)票、會議通知及參加人數(shù)審核報(bào)銷，并作為會計(jì)記帳憑證附件。

3、辦公費(fèi)管理

（1）各股、室應(yīng)將需要購置的小額辦公用品編制計(jì)劃清單，協(xié)議價(jià)安排住宿，客人無法結(jié)算的住宿費(fèi)由辦公室人員在住宿單上注明住宿對象、人數(shù)、天數(shù)和交辦領(lǐng)導(dǎo)。

（4）確因工作需要贈送禮品或土特產(chǎn)的，必須請示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，由辦公室指派二名以上人員經(jīng)辦，臨時(shí)急用或特殊情況，由經(jīng)辦人請示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，也須二人以上按指定地點(diǎn)、范圍和標(biāo)準(zhǔn)辦理，并注明贈送對象及人數(shù)。

（5）接待費(fèi)（含住宿接待和贈送禮品）由秘書股、計(jì)財(cái)股每兩個(gè)月統(tǒng)計(jì)一次，并制作成報(bào)表在局機(jī)關(guān)周例會上進(jìn)行通報(bào)，對公務(wù)接待過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)研究，予以糾正。

5、財(cái)產(chǎn)物資的管理

（1）財(cái)產(chǎn)物資管理的范圍：辦公桌、椅、柜、沙發(fā)、電腦設(shè)備、數(shù)碼設(shè)備、音響設(shè)備、通訊設(shè)備、打印設(shè)備、空調(diào)設(shè)備、測量設(shè)備、低值易耗品（電風(fēng)扇、電水壺、熱水瓶等）、以及成批購進(jìn)的物資等。

（2）財(cái)產(chǎn)的使用：局機(jī)關(guān)所有財(cái)產(chǎn)的使用要分股室和使用人造冊登記，責(zé)任到人，保證安全并正常使用，因保管或操作不當(dāng)損壞或丟失的，使用人要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，人員調(diào)動(dòng)需辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)，所有財(cái)產(chǎn)物資不得外借，否則造成損失的，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)賠償。

（3）物資的使用：局機(jī)關(guān)成批購進(jìn)的物資或集中購置并下發(fā)學(xué)校使用的設(shè)備、器材、儀器等，必須由股室指定人員辦理，要有進(jìn)出庫手續(xù)，每年底將物資進(jìn)出庫依據(jù)交財(cái)務(wù)核實(shí)存檔備查。

10%處罰。實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失是指本次事故總經(jīng)濟(jì)損失扣除保險(xiǎn)公司理賠數(shù)后的損失。內(nèi)駕駛員無任何事故發(fā)生的，發(fā)放每人每年500元安全獎(jiǎng)金。

6、專項(xiàng)支出管理

高招、中招、會考、評卷、競賽、錄用、選用教師等專項(xiàng)費(fèi)用支出，各有關(guān)股室必須編制明細(xì)的預(yù)算支出計(jì)劃經(jīng)請示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后再報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批列支。

五、報(bào)帳程序

1、所有報(bào)銷的票據(jù)必須真實(shí)規(guī)范，即：有經(jīng)手人、證明人的親筆簽名，必須是財(cái)政統(tǒng)一印制的發(fā)票或稅票，發(fā)票內(nèi)容具有單位名稱、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量等。費(fèi)用報(bào)銷人員要對票據(jù)進(jìn)行分類整理，主要有辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、汽油費(fèi)、汽車修理費(fèi)、其他費(fèi)用等。

2、所報(bào)銷的票據(jù)及附件需由主辦會計(jì)審核后再報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、將分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批好的票據(jù)到計(jì)財(cái)股報(bào)支。

4、財(cái)務(wù)人員要當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，嚴(yán)把財(cái)務(wù)審核關(guān)。對不符合要求、手續(xù)不全或有疑點(diǎn)之處的開支有權(quán)拒絕報(bào)銷。

二○○九年元月十二日

第三篇：局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)會計(jì)核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

一、局機(jī)關(guān)工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細(xì)算、勤儉辦事的原則，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

適用范圍：局機(jī)關(guān)及會計(jì)核算中心。各

站所可參照執(zhí)行

二、財(cái)務(wù)管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》、《審計(jì)法》等有關(guān)法律法規(guī)，堅(jiān)持原則，堅(jiān)守制度，處理好每一筆財(cái)務(wù)帳目，理好財(cái)、管好錢、做好帳。

三、財(cái)務(wù)人員要做到日清月結(jié)，每月向局長匯報(bào)一次上月財(cái)務(wù)收支情況，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀助手。

四、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批權(quán)限。凡是局機(jī)關(guān)、基層站的財(cái)務(wù)支出，無論金額大小均要報(bào)經(jīng)局長簽批，2000元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報(bào)批。

五、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機(jī)關(guān)、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理，集中建帳，分戶管理，專項(xiàng)專用。嚴(yán)格執(zhí)行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。

六、局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室和會計(jì)核算中心應(yīng)做到增收節(jié)支，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。

七、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)手續(xù)。費(fèi)用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，經(jīng)手人、證明人、審批人三者齊全方可報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付和不入帳。

八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定如實(shí)填報(bào)，填寫報(bào)銷單要詳細(xì)寫明起止時(shí)間、地點(diǎn)、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等。凡填報(bào)不實(shí)者，局領(lǐng)導(dǎo)可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財(cái)會人員拒絕報(bào)銷。

九、局機(jī)關(guān)干職工外出出差等公務(wù)需提前借款的，必須經(jīng)局長簽字批準(zhǔn)方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費(fèi)，并在回局后及時(shí)辦理核銷手續(xù)。其他個(gè)人非公務(wù)一律不得借款。

十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。現(xiàn)金管理按照結(jié)算、存入、支撥、轉(zhuǎn)借的要求，做到手續(xù)清楚，公私分明，存放可靠。現(xiàn)金管理人員不得公款私存，否則，按違紀(jì)論處。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元，否則，由于保管不當(dāng)，出現(xiàn)短款、丟失或失盜等現(xiàn)象，責(zé)任自負(fù)。

十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：（1）局領(lǐng)導(dǎo)和各股室（含會計(jì)核算中心）根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，提出辦公用品需求計(jì)劃，報(bào)辦公室匯總；（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報(bào)，待批準(zhǔn)后確定全局辦公用品采購計(jì)劃；（3）由辦公室和財(cái)務(wù)室按需求進(jìn)度統(tǒng)一購買、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》；（4）局領(lǐng)導(dǎo)和各股室根據(jù)實(shí)際使用情況登記領(lǐng)取，領(lǐng)取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額；（5）費(fèi)用結(jié)算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結(jié)。

大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項(xiàng)價(jià)值超過2000元的國有資產(chǎn)。采購辦法：（1）單項(xiàng)價(jià)值在2000元（不含）以內(nèi)或采購總額在10000元（不含）以內(nèi)的大宗辦公用品，各股室因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求，報(bào)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報(bào)局長同意后，到辦公室登記，由辦公室和財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購結(jié)算。（2）單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項(xiàng)目由局長辦公會議集體研究確定，由相關(guān)股室和辦公室、財(cái)務(wù)室按財(cái)政紀(jì)律規(guī)定辦理采購手續(xù)，需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理，由局財(cái)務(wù)結(jié)算。

十二、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會計(jì)帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，末要進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

十三、本制度自2008年月日起實(shí)施。

第四篇：農(nóng)業(yè)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為了鼓勵(lì)激活增收節(jié)支，嚴(yán)厲杜絕鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮有限資金的使用效益，促進(jìn)全局經(jīng)濟(jì)健康正常有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》以及相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，制定本辦法。

第二章收入管理

第二條規(guī)范農(nóng)業(yè)行政事業(yè)性收費(fèi)和行政執(zhí)法行為，嚴(yán)禁亂收費(fèi)、亂罰

款。嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決取消不合理收費(fèi)項(xiàng)目。全面落實(shí)“收支兩條線”規(guī)定，局所有行政事業(yè)性收費(fèi)（含縣行政服務(wù)中心收費(fèi)）和行政執(zhí)法罰沒收入全部上繳國庫，實(shí)行“收支兩條線”管理。

第三條有不在縣行政服務(wù)中心收費(fèi)而自行收費(fèi)或執(zhí)罰的站、室，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，到局計(jì)財(cái)股申領(lǐng)財(cái)政正式票據(jù)。收費(fèi)執(zhí)罰后五天內(nèi)應(yīng)與局計(jì)財(cái)股結(jié)算，并將所收款項(xiàng)全額繳入國庫。

第四條各站、室取得各項(xiàng)收入，應(yīng)開具合法票據(jù)。票據(jù)上必須詳細(xì)填明收款日期、收入項(xiàng)目或事由、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)金額(應(yīng)同時(shí)用中文大寫字填寫清楚)，并加蓋收款單位公章及收款人簽章等。

第三章支出審批報(bào)銷

第五條各站、室取得各種支出報(bào)銷憑證必須手續(xù)合法、票據(jù)合法。

第六條各站、室申請報(bào)銷差旅費(fèi)、會議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)按照縣人民政府規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)。

第七條各項(xiàng)支出費(fèi)用報(bào)銷前，須先由經(jīng)手、驗(yàn)收或證明人在票據(jù)背面簽字，并送局計(jì)財(cái)股審核，再經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批后，方可報(bào)銷。

第八條因特殊情況需要向單位臨時(shí)借款時(shí)，借條應(yīng)經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批，方可借支。借款人于事后應(yīng)及時(shí)按文件規(guī)定辦理結(jié)算和報(bào)銷手續(xù)等。

第四章公用經(jīng)費(fèi)管理

第九條局統(tǒng)一訂閱的報(bào)刊雜志，由人秘股負(fù)責(zé)分發(fā)管理。

第十條局辦公用品由計(jì)財(cái)股統(tǒng)一采購，人秘股專人管理，實(shí)行領(lǐng)用登記制度。

第十一條局統(tǒng)一負(fù)擔(dān)局領(lǐng)導(dǎo)、減負(fù)辦、人秘股、計(jì)財(cái)

股電話費(fèi)用，局領(lǐng)導(dǎo)干部話費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照縣廉政辦審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十二條局文件、材料打印堅(jiān)持節(jié)儉原則，嚴(yán)格申報(bào)審批管理。各站、室的文件、材料，局打字室能完成打印的，必須在局打字室打印；確需由營業(yè)場所打印的文件、材料，各站、室負(fù)責(zé)人提出打印數(shù)量申報(bào)，報(bào)人秘股審核，經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，再交指定的營業(yè)場所打印。

第十三條局業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行*黨發(fā)16號《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)接待的若干規(guī)定》之規(guī)章制度。一般情況下，同城不吃請。對于確需招待的外地及上級來人，應(yīng)在局主要領(lǐng)導(dǎo)的交辦下，視來客對象限額招待。

第十四條規(guī)范局公車使用管理，嚴(yán)禁公車私用，節(jié)約車輛維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、燃料費(fèi)等使用經(jīng)費(fèi)。局公務(wù)用車一律實(shí)行ic卡定點(diǎn)加油制度。車輛維修和購置零配件也一律在本縣維修廠進(jìn)行，如遇特殊情況，確需在縣外維修和急需更換零配件的，必須報(bào)請局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)同意。不論何種情況，維修更換的壞零配件一律帶回本局存查。

第十五條自來水費(fèi)除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費(fèi)外，全部由局統(tǒng)一負(fù)擔(dān)。

第十六條電費(fèi)除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費(fèi)外，全部由局統(tǒng)一負(fù)擔(dān)。

第十七條局公用、營業(yè)性用水電使用量及交費(fèi)額，應(yīng)由局水電管理員專職管理，建立專門臺賬，定期收繳。

第五章財(cái)產(chǎn)物資管理

第十八條局機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)物資由計(jì)財(cái)股統(tǒng)一采購，指定專人負(fù)責(zé)管理，并按國家管理部門之規(guī)定，建立起明細(xì)登記賬冊。凡價(jià)值在200元以上，使用年限在一年以上的財(cái)物，一律作固定資產(chǎn)入戶列賬。

第十九條因工作需要使用單位固定資產(chǎn)或低值易耗品時(shí)，應(yīng)經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并具辦領(lǐng)用手續(xù)和按時(shí)歸還。

第二十條建立起定期清理盤點(diǎn)制度。對本局所有的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)每年進(jìn)行兩次清理盤點(diǎn)。盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短少或損壞的財(cái)產(chǎn)物資，除正常原因外，要追究有關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。

第六章專項(xiàng)資金管理

第二十一條局建立專項(xiàng)資金使用管理的申報(bào)、審批、驗(yàn)收和審計(jì)監(jiān)督制度，管好用活專項(xiàng)資金，嚴(yán)禁挪用專項(xiàng)資金。

第二十二條各類專項(xiàng)資金到賬后，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金使用管理辦法，經(jīng)集體討論、研究、批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二十三條專項(xiàng)資金實(shí)施項(xiàng)目完成后，必須上報(bào)局專項(xiàng)資金使用管理領(lǐng)導(dǎo)小組，接受檢查驗(yàn)收。

第二十四條局每年對各類專項(xiàng)資金的使用管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保各類專項(xiàng)資金使用到位、管理到位，充分發(fā)揮資金效益。

第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第二十五條嚴(yán)格執(zhí)行本辦法的站、室、個(gè)人，總結(jié)中，給予評先、評優(yōu)。

第二十六條違反本辦法之規(guī)定，視情況輕重給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分，構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第八章附則

第二十七條本辦法如與上級有關(guān)政策規(guī)定相抵觸的，按上級政策規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條本辦法自二0*年*月*日起執(zhí)行。

第五篇：衛(wèi)生局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

衛(wèi)生局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保證機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行，特制定本制度：

一、各項(xiàng)開支必須事先有計(jì)劃、有請示，各分管局長把關(guān)，經(jīng)財(cái)務(wù)股審核并安排資金，分管財(cái)務(wù)的局長一支筆審批。不得先斬后奏，否則不予報(bào)銷（包括專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用與分配）。

二、各科室所有收入以及往來資金等，一律由單位財(cái)會統(tǒng)一收取、支付，按照國家有關(guān)規(guī)定，該上繳財(cái)政的上繳財(cái)政，該返回的返回后統(tǒng)一管理使用，各科不得自行收取，不得隱瞞不報(bào)，不得私設(shè)小金庫，不得坐支，實(shí)行收支兩條線。違反者按有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和機(jī)關(guān)規(guī)章制度處理，追究責(zé)任者責(zé)任。

三、嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。不得超標(biāo)準(zhǔn)住宿，不得隨意乘坐飛機(jī)與軟臥，否則不予報(bào)銷。出差返回一周內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)，逾期不報(bào)或結(jié)不清的，從下月工資中全部扣回。

四、節(jié)省辦公費(fèi)、電話費(fèi)、打字復(fù)印費(fèi)等項(xiàng)目的開支。辦公室要有計(jì)劃購買辦公用品。嚴(yán)格控制電話費(fèi)，按科室實(shí)行定額包干管理。打字復(fù)印一律由本單位自行解決，不報(bào)銷任何外來發(fā)票。特殊情況要由辦公室簽發(fā)外出打印審批單，無審批單或上下聯(lián)金額不符一律不予報(bào)銷。

五、加強(qiáng)車輛管理，減少汽油費(fèi)、修車費(fèi)，加油必須使用統(tǒng)一印制的加油票，司機(jī)不得自行簽字加油，否則不予結(jié)算，修車必須去政府采購統(tǒng)一的維修站，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批、修車明細(xì)，否則不予結(jié)算。

六、嚴(yán)格把握招待對象，控制招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，無關(guān)人員不得坐陪。按財(cái)政規(guī)定，各單位招待費(fèi)、飯費(fèi)嚴(yán)格控制在公用經(jīng)費(fèi)的2％以內(nèi)，接待客人必須事先有領(lǐng)導(dǎo)安排，個(gè)人不得以公款隨意安排。

七、探親旅費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，只報(bào)銷票價(jià)超過工資總額10％以上部分。沒有住勤補(bǔ)助和途中補(bǔ)助。