第一篇：監管安全授課教材

監管安全授課教案（安全防范）

第一節 安全警戒

監獄的安全警戒由武裝警戒、獄內看守和監獄與武警看押部隊、社區三方的聯合防衛組織組成，形成監獄的安全警戒。

一、武裝警戒；

1、武裝警戒的含義

武裝警戒是由人民武裝警察部隊以公開的武裝形式對監獄實施的外圍警戒活動。《監獄法》第41條規定，監獄的武裝警戒由人民武裝部隊負責，具體辦法由國務院、中央軍事委員會規定。

2、武裝看押部隊的職責范圍

（1）在監區、勞動生產場所、生活場所的外圍和押解途中進行嚴密警戒；（2）在監獄大門擔任門衛警戒；

(3)發現罪犯逃跑時，立即報告和報警，并積極協助監獄即時 抓獲逃犯；(4)發現罪犯**、騷亂時，在監獄領導和部隊領導的共同指揮下，予以平息；(5)在遇有災害或者意外事故時，應加強警戒，并配合監獄努力搶救罪犯和國家財產。3.武裝警戒的種類 武裝警戒包括監區警戒、生產區域警戒和押解警戒。4.武裝警戒的兵力部署原則

看押勤務的兵力部署，應本著“控制外圍，加強重點、掌握機動”的原則，合理使用兵力，嚴密部署勤務。

二、獄內看守

獄內看守也稱“內看守”，是指在監內由人民警察擔任的內部 警戒活動。監獄可根據有關規定和實際需要，在監區內設立專門 的獄內看守組織，負責監區內的警衛活動。

獄內看守的任務是:

1、夜間負責全監區的罪犯管理工作，如值班、巡邏、查監、查鋪、管制燈火，監督罪犯就寢、起床，監督控制罪犯之間的不利交往，嚴防罪犯私自出入監室，處理罪犯之間發生的問題；

2、白天負責留在監區、監室的罪犯的管理工作；

3、負責監區大門出入人員的檢查驗證和登記工作；

4、管理禁閉室及關押禁閉室的罪犯。

三、聯合防衛 聯合防衛是指監獄與武警看押部隊、社區三方的聯合防衛組織又可稱為“社區聯防”，是指監獄和武裝警察部隊依 靠當地政府與駐地周圍的社會單位結成聯防組織，協助監獄監督 改造罪犯，防范獄內意外事變，保證監管場所安全的一種安全警戒活動。

聯合防衛是我們黨的群眾路線在監獄安全警戒活動中的具體運用。《監獄法》第44條肯定了這種做法，明確規定“監區、作業周圍的機關、團體、企業事業單位和基層組織，應當協助監獄做 好安全警戒工作”。第二節 警戒設施管理

一、警戒設施的種類：監聽、監控、監測和報警設備

二、警戒設施的使用 第三節 武器、警戒裝備管理

一、武器管理

武器是指監獄人民警察按照規定裝備的槍支、彈藥等致命住 警用武器。監獄人民警察使用武器，必須嚴格依照規定進行。

(一)武器的使用原則

1.人民警察使用武器，應當以制止犯罪行為，盡量減少人員傷亡、財產損失為原則。2.人民警察依法使用武器的行為，受法律保護。3.人民警察在使用武器前，應當命令在場無關人員躲避;(二)武器的使用條件

1、判明有暴力犯罪行為緊急情形?！侗O獄法》第46條規定了下列情形:罪犯聚眾騷亂、**的;罪犯脫逃或者拒捕的;罪犯持有 兇器或者其他危險物，正在行兇或者破壞，危及他人生命、財產安全的;劫奪罪犯的;罪犯搶奪武器的。

2、非使用武器不能制止。指使用警械不能制止，或者不使用武器制止，可能發生嚴重后果的。

3、人民警察遇有下列情形之一的，應當停止使用武器:犯罪分子停止實施犯罪，服從人民警察命令的;犯罪分子失去繼續實施犯罪能力的。

4、人民警察遇有下列情形之一的，不得使用武器:發現實施犯罪的人為懷孕婦女、兒童的，但是使用槍支、爆炸、劇毒等危險品實施暴力犯罪的除外;犯罪分子處于群眾聚集的場所或者存放大量易 燃、易爆、劇毒、放射性等危險物品的場所的，但是不使用武器不足以制止，將發生更為嚴重危害后果的除外。

(三)武器使用程序及有關規定 1.警告

人民警察使用武器，應當經過警告，經警告元效的，可以按照 條件使用武器。但是，為了及時有效地制止犯罪行為，避免更大的 損失，{中華人民共和國人民警察使用警械和武器條例》規定，人民 警察依法使用武器，來不及警告，或者警告后可能導致更為嚴重危 害后果的，可以直接使用武器。這是與以往的規定不同的地方。

2.搶救受傷人員、保護現場

人民警察使用武器造成犯罪分子或者無辜人員傷亡的，應當 及時搶救傷員，保護現場。3.報告

人民警察使用武器后，要立即向當地公安機關或者人民警察 所屬機關報告，事后將使用武器的情況如實向所屬機關書面報告。

人民警察所屬機關應當及時進行勘驗、調查，并及時通知當地 人民檢察院，通知受傷人員家屬或者所在單位。

4.法律責任

人民警察違法使用武器，造成不應有的人員傷亡、財產損失，構成犯罪的，依法追究刑事責任;尚不構成犯罪的，依法給予行政處分;對受到傷亡或者財產損失的人員，由該人民警察所屬機關依 照《國家賠償法》的有關規定給予賠償。

二、警械的管理

警械是指人民警察按照規定裝備的警棍、催淚彈、高壓 水槍、特種防暴槍、手銬、腳鐐、警繩等警用器械。監獄人民警察使 用警械和武器，必須嚴格依照規定進行。

一、警戒的使用原則

警械是防范性的警用器具，不能作為刑具使用，不得用于處罰 罪犯，只能用于現實危險存在之時(即事中)，不能用于事后對罪犯 的處罰。

二、警戒的使用條件

警械分為驅逐性、制服性警械和約束性警械。驅逐性、制服性 警械有警棍、催淚彈、高壓水槍、特種防暴槍等;約束性警械有手 銬、腳鐐、警繩等?！侗O獄法》規定的戒具，大體相當于約束性警械驅逐性、制服性警械應當以制止違法犯罪行為為限度，當違法 犯罪行為得到制止時，應當立即停止使用。

（三）警戒使用程序和有關規定

1、監獄干警遇有下列情形之一，經警告無效的，可使用驅逐性、制服性警戒具：（1）聚眾哄鬧監獄、暴動騷亂、尋釁滋事的；

（2）強行沖越監獄干警為履行職責設臵的警戒線、警戒設施的；

（3）襲擊監獄干警或者其他監獄工作人員的；

（4）罪犯持有兇器或者其他危險物，正在行兇或者破壞，危機監獄安全、監獄正常改造秩序和公民人身安全，需要當場制止的；

（5）罪犯打架斗毆，需要及時制止的；

（6）抓捕和押解罪犯時，遇到罪犯反抗或罪犯脫逃的；（7）法律、法規規定其他可以使用警戒具的情形的。

監獄干警依照上述規定使用警戒具，應當以制止罪犯違法犯罪或危險行為消失為限度，當上述行為得到制止時，應當隨即停止使用。

2、監獄干警遇有下列情形之一的，可以使用約束性警戒具：

（1）罪犯有脫逃行為的；

（2）罪犯有使用暴力行為的；

（3）罪犯正在押解途中的；

（4）罪犯有自殺、自傷自殘行為，或者有其他危險行為需要采取防范措施的。

3、使用程序

緊急情況下，干警可以先行使用警戒具，危險消除即停止使用。監區、分監區使用警戒具后，監區應立即報告刑務處。逢重點時間段或節假日，監區應立即報告監獄總值班或指揮室。

非緊急情況下，需使用警戒具的，按規定流程逐級上報。即：分監區報監區審批，監區報監獄審批。監區遵照監獄的批示處臵。

分監區在使用后4小時內應寫出書面報告上報監區，監區在一個工作日內將使用警戒具的審批件和罪犯基本情況、事情經過、事發原因及采取的措施一同上報監獄監察室和刑務處。重點時間段或節假日使用警戒具后，應當在上班后第一個工作日上報使用情況。

（四）責任追究

干警違反規定使用警戒具，未造成后果的，按照《監獄干警執法過錯責任追究實施辦法》進行處理；造成不應有的人員傷亡或財產損失，尚不構成犯罪的，按照《上海市司法行政工作人員違反紀律處理的規定》給予相應的行政處分。

第四節 安全檢查

安全檢查是指為了確保監獄安全，對罪犯的生活、學習、勞動 現場和監管警戒設施及監獄人民警察安全操作規程遵守情況進行 檢查的安全管理活動。通過安全檢查，有利于及時發現各種漏洞、事故苗頭等不安全因素，并有利于根據檢查結果采取有針對性的 措施，堵塞漏洞，消除隱患，杜絕和減少意外事故的發生。

一、周界檢查

周界檢查主要通過對各種警戒設施的檢查，目的是防止各種 設施因人為的原因引起的破壞，保證各種警戒設施的正常運作。

1.獄墻

獄墻是主要的警戒設施，是外圍檢查的重點。檢查時的重點 是:獄墻的堅固程度、有元可利于攀登之處，有無磚石松落，獄墻下 是否堆積雜物，獄墻附近是否有棍棒、繩索等可疑物品，有無被挖 掘破壞的痕跡等O 2.電網及報警設施

檢查電網及報警設施是否保持完好，能否發揮正常作用，有元 絕緣物品及影響報警系統正常工作的因素O 3.警戒地帶

檢查警戒地帶是否做到無雜物、無障礙、視野開闊，防護網是 否完好，有無罪犯私自靠近警戒地帶的痕跡。

4.照明設施

檢查照明設施的線路是否暢通，燈具是否完好，有無應急照明 設施，有無破壞或者損壞。

5.監門

監門是監管警戒的重要部位之一，因此，也是安全檢查的重點。檢查的重點是橫桿、護欄的完好情況，照明情況，通訊是理由 暢，報警設施是否正常，警戒線、停車線是否正常。

二、“三大”現場檢查(一)生活區的檢查 1.檢查的重點

對罪犯生活區檢查，主要是防止罪犯把管制物品、危險精矗 違禁物品帶入監舍。管制物品，是指監獄不允許罪犯自行保' 使用的現金等物品;危險物品，是指易燃、易爆、劇毒物品和可副 作犯罪工具的各種物品;違禁物品，是指本身具有社會危害性翻 品，如淫穢物品、政治性非法出版物、毒品等。檢查中一旦發.述物品，必須及時予以清除。檢查中還要注意搜尋監舍內的到 各種異常情況。

2.清監

分監區每日都要清查監舍，獄政管理部門或者監區每半月!進行一次大檢查，監獄則要每個季度及重大節日前要進行一段 面清監，必要時要組織突擊清查。

3.日常檢查與控制

(1)罪犯出入監舍的登記檢查。對出入監舍的罪犯由人國 察認真進行登記檢查。(2)點名、查鋪。每晚就寢前要由值班的人民警察親自皇4 就寢后，同樣由人民警察進行查鋪。

(3)夜間巡邏。夜間由內看守員對監舍進行巡邏監視τ配 巡邏至少要二人同行O(二)勞動場所檢查 1.檢查的重點

勞動場所檢查的重點是各種生產工具的使用和保管情況矗 種生產物資的保管情況，防止罪犯利用生產工具或者其他生產 資作為實施又犯罪的工具。

2.檢查的方法

帶班警察要隨時巡查勞動生產區域，監區、分監區定期、不定期對管轄的范圍進行一次較徹底的檢查，監獄則定期組織全面檢查。

（三）學習場所檢查

三、罪犯人身檢查

對罪犯人身的檢查是安全檢查工作的一個重要環節，也是安 市范的重點內容。危險品、違禁物品和各種作案工具，大都是通 在犯人身進行攜帶，或者由罪犯自身加以藏匿。因此，進行人身 E可以對罪犯實施有效的控制。對罪犯的人身檢查必須由監獄 己警察親自實施，嚴禁使用罪犯對其他罪犯進行人身檢查。

1.出工前的檢查

為安全起見，在出工前可進行人身檢查，特別是對礦山、井下 k及重點部位作業的罪犯，應當按照制度要求進行嚴格檢查，防 ~aB將危險物品、違禁物品帶入作業區，實施犯罪活動或者造成 ζ事故O 2.收工時的檢查

收工時對罪犯進行必要的人身檢查，防止危險物品、違禁物品、監舍O 3.對危險分子進行檢查

在必要的情況下，可對危險分子進行嚴格的人身檢查，防止危 卡子攜帶作案工具或者其他物品進行活動O 組織罪犯互相檢查，檢查時可動員罪犯相互監督，在警察的直 t導下，由罪犯互檢互查。

四、重點部位檢查

重點部位是指獄內的重要區域，通道或者重點場所。檢查時發現不安全因素，消除隱患，堵塞漏洞。

1.禁閉室

獄政管理部門應經常對禁閉室進行檢查，檢查禁閉室門、窗是否安全，禁閉室內有繩索、棍棒、刀片等危險物品和違禁物品。

2.重要地段

重要地段主要包括:重要通道、罪犯經?；顒拥膮^域、獄內較隱蔽的區域。獄政管理部門應經常對這些區域的照明設施、監 設施、安全崗哨進行檢查，消除不安全因素。

3.重要場所

一是罪犯伙房，檢查的重點是刀具的管理使用情況，伙房庫房內有無有毒、有害等物品;二是罪犯醫院，檢查的重點是對有毒、麻醉等藥品管理和使用情況;三是變電所、重要物資倉庫等，檢查的重點是防護設施是否完好。

第五節 安全防范

一、值班制度

（一）值班職責：、對犯人的學習、生活、勞動等活動進行有效管理；

2、按照規定要求對現場進行巡視、檢查；

3、犯人開展各類活動；、掌握重控犯人情況，進行相關教育和安全控制。

（二）值班紀律：

1、認真履行職責，確保不發生安全事故，確保管理運作正常；

2、堅守值班崗位，不擅自離崗；

3、遵守開、收封規定和程序；

4、遵守交、接班和作息時間規定。交、接班時必須做到人賬清、情況明、物品齊、記錄全、交待事項明確；

5、不做任何與值班無關的事情，嚴禁喝酒和參加娛樂活動；

6、著裝整齊、行為規范、文明禮貌、保守機密。

二、罪犯學習、勞動、生活和訓練現場管理制度

1、罪犯的學習、勞動、生活和訓練必須由干警組織指揮，落實干警“誰主管誰負責，誰帶隊誰負責，誰值班誰負責”。

2、重點時間段必須二名以上干警在現場實施管理。

3、現場管理干警必須半小時對罪犯進行一次清點人帳。

4、罪犯進出監舍、接見結束必須抄身。

5、實習干警不得單獨值班、帶隊，帶罪犯會見，看病等。

三、罪犯控制管理制度

（一）罪犯“三聯號”“四固定”

1、“三聯號”是指進入生產勞動現場(車間)的罪犯，實行3人一組，相互聯號、相互監督。

2、“四固定”是指罪犯學習固定、勞動固定、隊列固定和就餐固定。

學習固定是指罪犯學習場所、學習時間、學習人員、學習位臵的固定。勞動固定指勞動工種、勞動工位、勞動區域固定。

隊列固定指罪犯行進隊伍、出收工隊列、出操隊列前后位臵固定。

就餐固定是指罪犯進行就餐時，做到就餐場所、就餐位臵、就餐時間、就餐用具固定。

第六節 應急處臵

一、突發事件的種類；

二、應急處臵突發事件的工作原則；

三、應急處臵突發事件的組織指揮機構；

四、應急處臵突發事件的交通與通訊聯絡方法； 五、三種突發事件的處臵程序和方法；

1、罪犯脫逃的處臵程序；

2、罪犯暴獄的處臵程序；

3、罪犯劫持人質的處臵程序；

六、應急處臵現場干警的處臵要求； 第七節 掌握罪犯動態

一、犯情動態獲取方法

二、犯情動態分析

（一）犯情動態分析內容

1、罪犯變動情況；

2、罪犯違紀情況；

3、當月罪犯對國際、國內、監獄重大事情的傾向性反映；

4、當月罪犯會見、通信、親情電話中反映出的情況；

5、“四犯”情況；

6、重點控制的罪犯情況；

7、“耳目”、情況犯所反映的問題；

8、對照《監管安全檢查項目和標準》反映出來的漏洞；

9、使用警戒具情況；

10、預測可能出現的問題及相應對策。

三、犯情動態通報 第八節 重控罪犯管理

一、重控罪犯種類

二、重控罪犯的確認和撤銷

（一）罪犯具有下列特征的應當列入重控：

1、患有疾病，久治不愈，保外無望；

2、書寫遺書或流露自殺、脫逃言論；

3、完不成勞動指標，經常欠產，成為影響其改造的主要原因；

4、因判刑或刑期較長，對前途悲觀失望的；

5、針對親人犯罪，親人不予諒解或始終處于自悔、自責中的；

6、認為干警處事不公，產生強烈對立情緒的；

7、經常受他犯欺凌，積怨較深；

8、余罪敗露或可能有漏罪、余罪的；

9、心理測試中有危險警示；

10、曾有脫逃、自殺史；

11、家庭困難，嚴重影響改造情緒或釋放后生活無著落；

12、近期行為反常；

13、家庭發生重大變故，受其影響而情緒消沉的；

14、不認罪服判，堅持申訴，對申訴成功期望值較高；

15、受過警具處罰后，行為異常；

16、職務類犯罪改造適應力差的；

17、有重大隱私、丑行暴露；

18、四犯變動后，情緒反常；

19、對獎懲產生偏激想法；

20、其他可能導致“三防”事故發生的情況。

（二）主管干警每月對所承包罪犯逐一進行排摸一次，對確認為重控罪犯的應該做好夾控措施。

（三）分監區級重控每月考核一次。危險因素已經消除，可撤銷重控。有“三史”的罪犯應長期控制，不得撤控。

三、重控罪犯管理

重點對象是指分監區、監區和監獄確定的重控罪犯。監獄級重控罪犯在日常管理中必須做到：

1、勞動、學習、就醫時必須納入干警視線范圍，罪犯夾控要全天候；

2、不準從事零星、裝卸車勞役，不準作為“四犯”使用，除嚴管、禁閉，不準單獨關押、活動，不準在休息日、節假日安排零星會見；

3、承包干警必須每月對重控犯進行個別教育，發現有重大情況，必須立即逐級報告。

第九節 獄內偵查

一、獄內又犯罪的控防

二、獄內案件的偵破 第十節 耳目的建立和管理

一、耳目的物建

二、耳目的教育

三、耳目的管理

四、耳目的獎勵

第二篇：安全專題授課心得體會

安全專題授課心得體會

————殷謙祥

消防部隊肩負著撲救火災和搶險救援的重任，在滅火救援中，往往會遇到許多危險情況，如危險化學品爆炸、可燃氣體泄漏爆炸燃燒、毒氣擴散、建（構）筑物倒塌等，時有造成人員傷亡，尤其是隨著消防部隊一警多能和消防社會化的發展，勤務日益增多，情況復雜多變，撲滅火災、搶險救援，險情叢生，如不能實施有力的組織指揮和管理，加強安全防事故工作，極易出現事故。經過學習可以發現，很大一部分滅火救援中的傷亡事故，是可以避免或減少的。如何既能完成好滅火救援任務，又能有效避免人員傷亡，是我們消防部隊亟待探討的問題。

一、指揮員素質提高是保障

消防戰士按照指揮員的命令而行動，保證消防隊員的安全則是指揮員的重要任務和責任。指揮員要有預測能力，充分估計可能存在的危險，要掌握有關的安全防范知識，無論何時，在下達命令時都必須考慮安全因素，任何僥幸猜測都是冒險和不負責任的。指揮員下達命令后，要及時掌握災情變化情況，適時調整部署，增強布兵排練的靈活性，保證一旦發生險情能迅速作出反應。要堅決杜絕下達命令的盲目性，指揮員在部署力量時，要預先了解掌握屬下各隊員的行動能力，要根據隊員的體能、業務心理等素質分配任務，不能超限制能力下達作戰任務，否則，不但完不成任務，還會出現險情。對于危險作業，指揮員應嚴格執行行動準則，充分做好救援的相關準備工作，以防萬一。指揮員還要學會借鑒以往滅火救援中的經驗做法，吸取教訓，避免重蹈覆轍。要積極開動腦筋，探索新形勢下的滅火救援工作，針對新情況，摸索新對策，確保滅火救援成功，防止事故發生。

二、安全意識增強是基礎

搞好安全教育，是增強官兵預防事故自覺性，做好安全工作的基礎。對于消防官兵而言，必須熟練掌握各種器材裝備的性能，特點和操作規程，按章辦事。要經常開展安全教育，工作訓練前后、節假日、重大勤務等的安全教育和經常性的安全教育要時時抓，處處抓。要利用事故案例和防事故先進典型，進行正反兩方面的教育，總結經驗，吸取教訓，提出防范和加強安全管理的新要求。只有在官兵牢固樹立了預防為主、安全第一的指導方針，才能克服麻痹思想，警鐘長鳴，自覺防范各類事故的發生。

三、安全制度落實是措施

實踐證明，健全安全制度，并認真貫徹落實，是抓好安全管理，防止事故、保證滅火救援順利進行的有效措施。

要健全安全制度與組織。部隊制定了幾十項的安全制度，我們制定的制度都是實踐中總結甚至用血的代價換來的，要求每位官兵嚴格遵守，在制定各種安全制度的同時，還要健全各種安全組織，使安全工作得到組織上的保證。滅火救援中，安全組織也要充分發揮作用，當好參謀，不能硬拼蠻干。要落實安全責任制。發生了事故，要層層追究責任，不能包庇了事，大事化小、小事化無。滅火救援中，違反操作規程，不執行命令造成人員傷亡、財產損毀的，要嚴肅處理，只有這樣，才能增強領導人員做好安全工作的自覺性，增強官兵防范事故的自覺性。

要搞好安全預測。對于滅火救援中可能出現的情況問題，要先知先覺，一旦事發，能沉著應對，不致慌了手腳，亂了陣法。

要搞好檢查評比。檢查評比有利于及時發現問題，堵塞漏洞，消除隱患。

四、防護器材完好是前提

防護裝備是消防員在滅火救援中進行危險作業，用于保護自身安全的必備裝備，是部隊提高滅火救援作戰能力，處置現代條件下各種復雜火災和化學災害事故，抵御危險情況的重要武器。消防部隊要投入必要的資金，購置配備好消防員防護裝備，如空氣呼吸器、防火隔熱服、防化服、呼救器、照明燈具等。消防員要熟練操作消防器材裝備，不管在什么場合都要能運用自如，要達到人與裝備的完美結合，發揮出最佳效益。消防人員要加強對器材裝備的維護保養，經常檢查測試，發現問題要及時采取措施處置，避免因器材裝備缺陷而發生事故。要加強裝備器材的訓練，不能怕損壞貴重器材而不練，把器材當成一種擺設，到了關鍵時刻卡殼。

要克服或減少滅火救援中事故頻發的現象，需要消防部隊全體官兵齊心協力，共同探索，不斷總結經驗做法，防止重蹈覆轍，避免新生事故。只有這樣，才能達到有效預防的目的，實現安全的目標。

第三篇：安全教材

遇紅燈停止信號時，應停在停止線或人行橫道線以內。嚴禁用推行或繞行的方法闖越紅燈。

三是，騎車轉變時，要伸手示意。左轉彎時伸出左手示意；同時要選擇前后暫無來往車輛時轉彎，切不可在機動車駛近時急轉猛拐，爭道搶行；也不要彎小轉。

四是，自行車在道路上停放，應按交通標志指定的地點和范圍有秩序地停放；在不設置交通標志的支路上停放也不要影響車輛、行人的正常通行。

五是，騎自行車載物，長度不能超過車身，寬度不能超出車把寬度，高度不能超過騎車人的雙肩。騎自行車在市區道路上不準帶人。

六是，騎自行車不準在道路上互相追逐、曲折競駛、扶身并行。

七是，不準一手扶把，一手撐傘騎車。撐傘時，要下車推行。

騎自行車的安全問題是個大問題，在各類交通事故種，自行車事故要占總事故的一半以上。自行車給人們的交通帶來了便利，自行車同時也給人們帶來了不幸。為此，我們應該嚴格遵守騎車規范，避免成為自行車的“犧牲品”。

十二、行人應遵守的交通法規和公共道德

1、自覺遵守交通法規，主動避讓在車行道上正常行駛的車輛。勸阻家人、鄰居不占道擺攤、曬糧、曬草和打場，以免堵塞交通。

2、禁止在道路上爬車、追車、強行攔車或擲物 擊車。不向駕乘人員潑污水、扔石子、罵臟話，更不得砸玻璃、戳輪胎。

3、嚴禁在道路上設置石頭、木棒等障礙物，更不準挖掘，損毀公路、鐵道路基路面和堵塞公路、鐵路邊的排水溝。

4、禁止攀折、毀損公路、鐵路、河流兩旁的樹木。

5、禁止翻越、倚坐人行道與車行道間的護欄和隔離墩，更嚴禁對護欄、隔離墩及其他交通設施如信號燈、標志、標線等進行破壞。

以上嚴禁的行為，都是違紀違法行為。

6、遇到聾、啞、盲人和行動困難的老人，要主動上前幫助，引導他們按交通規則行動。

7、遇到車禍時，要主動報警，協助大人保護好事故現場，主動給予受害者力所能及的幫助；如發現有釀成事故而企圖逃逸的車輛，要機敏地記下它的車牌號和特征，及時向交警報告；在任何情況下都不準乘人之危，私拿因車禍拋撒在車上、路邊的錢財物品。

消防安全篇

1、火災的特點

火災一般具有突發性、多變性和瞬時性的特點。

——突發性是指火災的發生大多是隨機的和難以預料的。

——多變性是指火情發展變化多端。一是因為引起火災的原因多種多樣，所以火災的形成和發展過程也各不相同；二是指火災在發展過程中瞬息萬變，不易掌握。

——瞬時性是指由于大火來勢迅猛，突發火災的刺激，迫使受災者瞬間作出反應。瞬時性的行為反應，包括逃生手段與個體的反應能力等。在火災中，無論是滅火還是自救逃生，都必須分秒必爭，準確把握稍縱即逝的滅火和逃生時機。

室外火災與室內火災相比除具有以上特點外，還有以下特點：

——不受空間的限制，空氣對流快，燃燒速度快、面積大。

——火勢蔓延方向隨著風向的改變而改變。

——火勢多變，經常出現不規則燃燒，火勢難控制，滅火用水量大，撲救難度大。

2、火災的危害

火災是在人類學會利用火之前就有的現象。隨著社會的發展、物質財富的增加，火災對人類造成越來越多的危害。火災的危害有的是短時的，有的是長期的；有的是直接的，有的是間接的；有的有明顯性，有的有潛在性；有物質上的，也有精神上的。

毀壞物質財富：

——一把火可以使人們辛勤勞動創造的物質財富頃刻之間化為灰燼。

——多變性是指火情發展變化多端。一是因為引起火災的原因多種多樣，所以火災的形成和發展過程也各不相同；二是指火災在發展過程中瞬息萬變，不易掌握。

——瞬時性是指由于大火來勢迅猛，突發火災的刺激，迫使受災者瞬間作出反應。瞬時性的行為反應，包括逃生手段與個體的反應能力等。在火災中，無論是滅火還是自救逃生，都必須分秒必爭，準確把握稍縱即逝的滅火和逃生時機。

室外火災與室內火災相比除具有以上特點外，還有以下特點：

——不受空間的限制，空氣對流快，燃燒速度快、面積大。

——火勢蔓延方向隨著風向的改變而改變。

——火勢多變，經常出現不規則燃燒，火勢難控制，滅火用水量大，撲救難度大。

2、火災的危害

火災是在人類學會利用火之前就有的現象。隨著社會的發展、物質財富的增加，火災對人類造成越來越多的危害。火災的危害有的是短時的，有的是長期的；有的是直接的，有的是間接的；有的有明顯性，有的有潛在性；有物質上的，也有精神上的。

毀壞物質財富：

——一把火可以使人們辛勤勞動創造的物質財富頃刻之間化為灰燼。

第四篇：保險學授課教案 第十一章 保險監管

第十一章 保險監管

本章重點：保險監管體系外部監管和內部控制;保險業務范圍、保險條款和保險費率、保險合同的監管;保險資金運用的監管；保險財務監管的內容;償付能力的涵義及監管機構為確保保險公司的償付能力所采取的措施。

基本要求：了解完整的保險監管體系應是外部監管和內部控制的統一，掌握外部監管的三個層次；了解保險監管機構的內涵，重點掌握保險公司的整頓與接管，保險公司解散、撤銷、破產和清算的監管，理解它們之間的區別；了解保險業務范圍、保險條款和保險費率、保險合同的監管，重點結合中國保險業資金運用的歷程，掌握保險資金運用的監管；了解保險財務監管的內容，重點掌握美國保險公司編制報表所采用的通用會計準則與法定會計準則之間的區別；理解償付能力的涵義，掌握監管機構為確保保險公司的償付能力所采取的措施。確定保險費率的基本原理與方法

本章內容：

第一節 保險監管體系的構建

一、外部監管制度

1、國家監管（1）立法監管

立法機關以立法手段以及對法律的立法解釋對保險業的監管。（2）司法監管

通過保險判例及其解釋法律的特權對保險業實施的監管。（3）行政監管

行政監管是國家監管的第三層機制，也是承擔保險監管的主要層次。

2、保險行業自律

代表協會會員對政府有關保險的立法與管理措施發表意見，反映情況，對政府決策產生直接或間接的影響。

協調會員在市場競爭中的行為。

在業務方面制定統一的保險條款格式，協調最低保險費率、統一回扣或傭金，為政府保險監管部門提供專業依據

3、社會監督 保險信用評級機構 獨立審計機構 社會媒體

二、內部控制機制

完善內部控制機制應著重解決的問題：

1、堅持適度發展的方針

2、完善組織結構，健全決策系統，強化統一法人制度

3、強化內部稽核

4、建立統一核算、統一調度資金和分級管理的財務制度

第二節 保險機構監管

一、保險機構設立的監管

1、資本金要求

2、人員要求

3、硬件設施

強調：對保險公司設立的監管，關鍵在于資格條件的審查。

二、保險公司兼并的監管 保險公司兼并限制的主要條件：

1、反壟斷的限制

2、公司組織形式限制

3、股東利益上的限制

三、保險公司的整頓與接管

1、保險公司的整頓 整頓的主要內容：

（1）依法提取或結轉各項保險準備金；（2）依法辦理再保險 ；

（3）糾正違法運用資金的行為；（4）調整負責人及有關管理人員。

2、保險公司的接管 強調：接管組織直接介入保險組織日常經營活動。

四、保險公司解散、撤消、破產和清算的監管

1、保險公司的解散和清算

保險公司解散是指依法設立的保險公司因法定事由的出現，經保險監管部門的批準，關閉其經營機構，停止其從事保險業務的行為。

2、保險公司的撤銷和清算

保險公司的撤銷是指保險公司違反法律、行政法規，被保險監管部門吊銷經營保險業務許可證，強制關閉的行為。

3、保險公司的破產和清算

破產是在債務人不能清償到期債務是，由法院強制執行其全部財產，或者在法院監督下，由債務人和債權人達成和解協議，整頓復蘇企業，清償債務，避免倒閉清算的法律制度。

破產的主要情形：

（1）保險公司不能清償到期債務，由此向法院申請宣告破產。（2）保險公司不能清償到期債務，債權人向法院申請宣告破產。

（3）保險公司依法被解散或撤銷的，清算組在清算過程中發現，保險公司的資產不足以清償其全部債務的，應向法院申請宣告破產

五、保險中介機構的監管

1、對保險經紀人的監管

2、對保險代理人的監管

3、對保險公估人的監管

六、保險機構高級管理人員的監管

包括任職前資格審查、任職資格取消和任職資格檔案管理。

第三節 保險業務監管

一、保險業務范圍監管

強調：禁止沒有取得授權而開展全部或部分保險業務的行為。其主要內容：

1、同一保險公司不得同時經營財產保險和人身保險業務

2、再保險的業務范圍

3、保險業務的分類

二、保險條款、費率的監管

1、保險條款監管（1）保險標的

（2）保險責任與責任免除（3）其他內容監管

2、保險費率監管（1）事先批準

即保險費率及其厘定法則在使用前必須經保險監管部門批準。（2）先備案后實施

保險公司在實施費率和費率厘定法則前一段時間，必須向保險監管部門備案，在此期間內保險監管部門發現有一些違法違規行為的，可以制止或者要求保險公司修正。

（3）先實施再備案

保險公司可實施其所希望的任何費率，然后在若干期限內向保險監管部門備案，也便于保險監管部門有充分的時間審核該費率。（4）公開競爭

保險公司自主確定費率（5）制定費率

費率由國家統一制定。

三、保險合同的監管

1、保險合同形式監管

2、保險合同當事人、關系人監管

3、保險合同的成立、變更、中止和終止的監管

四、保險資金運用的監管

1、保險資金運用監管的內涵：資金運用方式及其限額管理

2、保險資金運用的渠道

3、中國保險業資金運用的歷程

第四節 保險財務監管

一、財務檢查 財務檢查是根據有關財經政策，對保險公司的財務收支和財經紀律情況進行檢查。主要方式：

1、自查

自查就是保險公司系統內部組織的檢查，它包括本公司的檢查和上級公司聯合檢查及重點抽查。

2、他查

即保監會、財政、稅務、物價、審計等部門的檢查。

二、財務核算管理 財務核算制度：

1、《會計法》和《保險法》

2、《企業財務通則》和《企業會計準則》

3、《保險公司財務會計制度》和《股份有限公司會計制度》

三、財務報告及分析

1、財務報告

美國通用會計準則與法定會計準則之間的區別 ：（1）未認可資產的不同；（2）再保險的不同（3）遞延招攬費用的不同（4）債券的不同（5）遞延所得稅的不同。

2、財務分析（1）規模對稱原理（2）結構對稱原理（3）償還期對稱原理（4）目標互補原理（5）利率彈性對稱原理

第五節 保險公司償付能力監管

一、償付能力概述：

指保險公司償付其到期債務的能力。保險公司喪失償付能力的主要原因：

1、損失準備金不足

2、定價過低

3、業務增長過快

4、加盟失策

5、欺詐行為

6、資產數量夸大

7、再保險安排失敗

8、巨災損失

課堂討論：針對上述原因你認為保證保險公司的償付能力應采取的對策？

二、資本金要求

1、公司行動水平（200%）

當保險公司的資本少于授權控制水平的200%時，保險公司必須向保險監督官提交一份報告，解釋其財務狀況及其改進意見。

2、監管行動水平（150%）

當保險公司的資本少于授權控制水平的150%時，保險監督官應當對該公司驚醒檢查，必要時還應提出改進意見。

3、授權控制水平（100%）

當保險公司的資本少于授權控制水平的100%時，保險監督官應依法責令其進行整頓或清算。

4、法定控制水平（70%）

當保險公司的資本少于授權控制水平的70%時，保險公司應依法被接管。

三、保險保障基金

1、設立的理由

保險保障基金是保護破產保險公司保單持有者利益的一種方法。

2、基金的來源

保險保障基金來源于保險業或國家財政。

3、基金的籌集方式

四、保險準備金的管理

1、核定準備金種類

2、規定各種準備金的計提標準

3、檢查、監督準備金的計提

第五篇：授課 01 企業與現代企業制度(教材第一章)

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

1．2．4 國有企業改革深化面臨的主要難點(P20，掌握)...............................................................14 1．國有產權代理難.......................................................................................................................14 2．現行干部制度與法人治理結構相沖突...................................................................................15 3．國有企業歷史包袱重...............................................................................................................15 4．國有企業冗員嚴重...................................................................................................................15 5．國有企業的資產負債率普遍過高...........................................................................................15 1．2．5 國有企業改革的特點分析(P21，了解)...............................................................................15 1．2．6 深化國有企業改革的方向(P21，掌握)...............................................................................16 1．除極少數必須由國家壟斷經營的企業外，繼續推動效益好的國有大中型企業，尤其是國家重點企業進行股份制改革.........................................................................................................16 2．繼續做好債轉股企業的轉機建制工作...................................................................................16 3．加強和改善企業管理制度.......................................................................................................16 4．推進分配制度改革...................................................................................................................17 1．3 現代企業(補充)...................................................................................................................................17 1．3．1 現代企業的概念和條件.........................................................................................................17 1．現代企業的概念(掌握)...........................................................................................................17 2．現代企業應符合的條件(掌握)...............................................................................................17 3．現代企業的組成要素(掌握)...................................................................................................18 4．現代企業的活動內容(掌握)...................................................................................................18 5．現代企業的基本任務(掌握)...................................................................................................18 1．3．2 現代企業的特征(掌握).........................................................................................................18 1．企業是一個經濟組織...............................................................................................................18 2．企業是一個社會組織...............................................................................................................19 3．企業是一個獨立的法人...........................................................................................................19 4．企業是一個獨立的商品生產經營者.......................................................................................19 1．3．3 企業的功能(掌握).................................................................................................................20

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

企業又怎樣去生存、去發展？再說經營管理合理化也不是一個空泛的詞，管理績效也不是一句時髦用語，它也要通過盈利來反映啊。我們說今年是質量管理效益年。這里就含有盈利要求，現在企業實行承包制，承包什么，利潤難道不是其中一個內容嗎？”

老趙說：“老兄，你誤解我的話了，我是說要強調搞好企業工作，經營管理合理化?！?/p>

老王不等老趙講完話，說：“什么是經營管理合理化？什么是搞好企業工作？搞好企業要做很多工作，國家要做工作，企業自身也要做很多工作。搞好企業正是要體現在資產增值上的。”

老趙爭論說：“搞好企業工作難道僅僅只表現在資產增值上？” 就這樣，趙、王兩人就“什么廠算好”這個問題熱烈地爭論著。那么什么樣的廠是好廠呢？你能就“什么廠算好”說出幾點標準來嗎？

1．1 現代企業組織形式

1．1．1 企業的起源與邊界(補充，了解)

企業的概念是隨著市場經濟的形成和發展逐步產生并發展起來的。企業作為一個歷史范疇，是生產力發展到一定階段的產物，是隨著商品生產的發展而產生的。在企業產生以前，從事經濟活動的基本單位是家庭。隨著商品經濟和社會生產力的發展，到了資本主義社會，以資本家大量雇工和協作勞動為特征的經濟組織大量出現，一些工廠、商店、農場等成為從事社會生產和流通活動的基本經濟單位。

在原始的市場上，交易活動的當事人大都是個體生產者，他們以家庭為單位，獨立地進行生產或銷售。而在現代市場經濟中，企業取代了個體生產者，成為社會生產和銷售的基本組織形式。為什么在市場經濟的發展過程中會產生和形成“企業”這一經濟組織形式呢？

傳統的企業理論主要從協作效益、規模經濟等生產技術因素分析企業產生的根源，把企業看成是一種以最小的投入獲得最大的產出(即以一定的投入獲得最大的產出，或以最小的投入獲得一定的產出)的生產函數。誠然，把企業看作是一個生產函數并非全無道理。但問題在于，企業的存在還有制度方面的原因。

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

20世紀30年代，由著名學者科斯所開創的現代企業理論從制度分析出發向傳統企業理論提出了挑戰。

任何社會經濟活動或協作生產都需要一定的組織方式去調節。科斯發現，現代市場經濟中存在著兩種基本的組織方式：市場組織和企業組織。在市場經濟中，在企業之外，經濟活動由市場組織、市場交易以特有的有效方式，把成千上萬經濟活動當事人的活動聯系起來，結合成一個社會的經濟體系，而在企業之內，市場交易被取消，伴隨著交易的復雜市場結構被企業家所替代，企業家指揮生產。于是，這里就產生了一個問題：既然市場是協調經濟活動的一種有效方式，為什么還需要用企業這種組織方式來取代市場呢？科斯用“交易費用假說”開辟了這個解決問題的門徑。

如果企業作為一種經濟組織方式永遠因節約交易費用而優于市場組織方式，那么，在利潤最大化動機下，企業就會無限擴大，最終完全取代市場，使整個經濟變成一個大企業，如同中國的傳統計劃經濟體制一樣。然而，事實上，企業與市場總是同時存在、相互依賴的。這是因為，企業運行本身也是有成本耗費的。企業組織其活動，如勞動考核、獎勵與監督的成本就是一種交易費用。當企業規模變得過大，以致需要追加的企業的組織成本費用超過了從規模擴大取得的好處時，繼續擴大企業規模就變得不經濟了。概言之，企業規模擴大造成的內部管理和監督費用(簡稱為“管理費用”，也是一種“交易費用”)的邊際增加，正好與節約下來的市場交易費用的邊際減少相等時，企業規模便停止擴大，這時企業規模與市場規模處在“均衡狀態”上。超過了這個規模，企業的管理與監督費用就會過高，高于市場組織，即協議買賣的交易費用。我們不難得出結論，在企業內部組織一筆追加的交易的費用剛好等于在市場上完成這筆交易的費用的地方，就是企業的邊界所在。這就是科斯等人給出的解釋。1．1．2 古典企業制度的企業類型

1．業主制企業(P13，了解，自己看)2．合伙制企業(P14，了解，自己看)1．1．3 現代企業類型

1．按照企業財產組織形式分類(P14，掌握，自己看)⑴獨資企業 ⑵合伙企業 ⑶公司企業

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

2．按照企業組織形式分類(補充，掌握)

按組織形式一般可分為單一企業、多元企業、經濟聯合體和企業集團。⑴單一企業

單一企業指一廠一店的企業。這類企業的經營領域往往比較專業，比較單一，但也必須承擔財產責任和經營責任，獨立核算，自負盈虧。

⑵多元企業

多元企業指由兩個以上不具備法人資格的工廠或商店組成的企業，它是按專業化、聯合化以及經濟合理的原則由若干個分散的工廠或商店組成的經濟法人組織。如由兩個以上分公司組建的公司，由一些分店組成的連鎖企業等。

⑶經濟聯合體

經濟聯合體指經濟組織之間按一定的章程或協議，在生產、技術、科研和貿易等領域的經濟合作。經濟聯合體是由兩個以上的企業在自愿互利的基礎上，打破所有制、行業、部門和地區的界限，本著專業化協作和合理分工的原則，進行部分和全部統一經營管理所形成的經濟實體。它是一個具有法人資格的經濟組織，主要形式有專業公司、聯合公司、總公司和各類合資經營企業。

⑷企業集團

企業集團是企業聯合組織中最成熟、最緊密和最穩定的企業運作模式，是由兩個或兩個以上企業以資產為紐帶形成的有層次的企業聯合組織，其成員企業是相對獨立的企業法人。其特點是規模大型化、經營多元化、資產紐帶化。

企業集團一般分為4個層次： 現代企業經營 01 企業與現代企業制度

表1—1 我國政府統計大、中、小型企業劃分標準

4．按照企業所有制關系分類(補充，掌握)按照企業所有制關系，企業可以分為以下6類： ⑴國有企業

我國的國有企業是生產資料歸全民所有，并且代表全民的國家作為所有者的一種企業形式。它的基本特點是：國家作為全體人民的代表擁有企業的財產所有權。國有企業規模較大，技術設備較先進，技術力量強，是我國國民經濟的主導力量，也是我國社會主義經濟的決定性因素。

⑵集體所有制企業

集體所有制企業是生產資料歸群眾集體所有的一種企業形式。集體所有制是社會主義公有制的重要組成部分。我國集體所有制企業存在著多種具體形式。農村有生產、供銷、信用、消費等各種合作經濟組織、股份合作經濟組織和股份經濟組織，從事農、林、牧、副、漁生產和工業、建筑業、運輸業以及其他服務型勞動生產經營活動；城鎮主要有手工業合作社或股份合作社、合作或股份合作工廠、街道工業生產或生活服務組織以及機關、學校、部隊等單位舉辦的集體經濟組織等。鄉鎮企業是集體所有制的典型代表。

集體所有制企業的特點有：①生產資料歸集體所有；②堅持自愿結合、自籌資金、自負盈虧的原則，具有較大的經營管理自主權；③實行民主管理，企業干部由企業全體成員民主選舉或罷免。

⑶個體私營企業

個體私營企業是指生產資料歸私人所有，主要依靠雇工從事生產經營活動

現代企業經營 01 企業與現代企業制度 的企業。在我國現階段，私營企業的產生和存在是由當前生產力發展水平決定的，是國家政策法令所允許的，它是我國社會主義經濟的重要組成部分。目前我國私營企業一般有3種形式：獨資企業、合伙企業、有限責任公司。

⑷中外合資經營企業

中外合資經營企業，是把國外資金引入國內，同國內企業合股經營的特殊形式的企業。這種企業特點是：共同投資、共同經營、共負盈虧、共擔風險。

⑸中外合作經營企業

中外合作經營企業是由中外雙方根據平等互利原則建立的契約式經營企業。中外雙方權利、義務、責任，由共同簽訂的合同、協議加以確定，而不是根據出資額確定，一般由中方提供場地、廠房、設備、設施和勞動力等，外方合作者提供資金、技術、主要設備、材料等，合作雙方根據商定的合作條件，進行合作項目或其他經濟活動，確定產品分成、收入分成或利潤分成比例。

⑹外資企業

外資企業是指除土地外，全部由外方投資經營的企業，其全部資本都是外國資本，企業所有權、經營權及利潤全部歸外方投資者所有，但這種外國資本企業，必須遵守我國有關政策和法律，并依法繳納稅金。

5．按照企業內部生產力各要素所占比重分類(補充，掌握)按照企業內部生產力各要素所占比重，企業可分為以下3類： ⑴勞動密集型企業

指使用勞動力較多，技術裝備程度低，產品成本中活勞動消耗所占比重大的企業。如紡織、服裝、飲食等企業多屬于勞動密集型企業。

⑵資本密集型企業

它是指原材料成本較高，或產品生產技術復雜，所需技術裝備水平較高，生產單位產品所需投資較多，使用勞動力較少的企業。它一般具有勞動生產率高，物質和活勞動消耗少，競爭能力強等優點。如鋼鐵企業、重型機械企業、汽車制造企業、石油化工企業等通常屬于資本密集型企業。

⑶技術密集型企業

它是指運用現代化、自動化等先進的科學技術裝備較多的企業。例如計算機企業、電腦軟件企業、飛機制造企業、技術咨詢管理企業等。有的技術密集

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

型企業需要較多具有較高程度科學技術知識和能力的科技人員從事科研與生產經營，因此也被稱為知識密集型企業。

1．2 我國現代企業制度的建立

現代企業制度是反映社會化大生產特點的、適應市場經濟需要的產權明晰、權責清楚、政企分開、管理科學的企業制度，是以企業法人制度為主體、以有限責任制度為核心、以專家經理經營為特征的新型的企業制度。建立現代企業制度是社會化大生產和市場經濟發展的必然要求，是社會主義市場經濟體制的基礎，也是我國國有企業改革的惟一出路。1．2．1 傳統國有企業的內在缺陷(P16，了解)

1．產權不清

雖然計劃經濟體制中國有企業的所有權在憲法中明確界定為歸全體人民所有，采取國家所有制形式，但實際經濟運行中，具體由誰承擔責任是不具體、不確定的。由于在這個基本層次上的產權主體不確定、沒有得到具體落實，因而，就不具備作為市場經濟微觀基礎的企業那樣的投資主體責任，不能形成有效的委托代理關系，從而不能形成有效的克服代理問題的激勵—約束機制。

2．政企不分

市場經濟中的企業應是自主經營的，但在計劃經濟體制下，國有企業缺乏基本的經營自主權。企業的基本權利分散地集中在與企業發生直接和間接關系的各級政府部門手中。企業運營的行政化體現在各個方面：一是要素供給的行政配給制。企業所需的各種生產資料由物資部門調撥；企業的用工指標需由主管的勞動部門決定；企業的資金由財政或行政性的銀行撥付等。二是經營管理者的行政任命制。企業的經營管理者按行政級別享受待遇。三是企業產品的調撥制。企業的產品一般不直接面向市場，而是由物資部門統一調撥。四是企業利潤的統收統支制。企業利潤由財政部門統收統支。

3．責、權、利不明

市場經濟中的企業不論是與政府之間，還是企業與企業之間，尤其是企業內部的相關利益者之間，不僅責、權、利應該分明，而且對于每一主體，責、權、利既要具有統一性，又要具有對稱性，這樣才能保證企業具有競爭動力和

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

約束力。而計劃經濟體制中的國有企業在各個方面的主體之間不僅權、責、利的界區不明確，而且不統一、不對稱。普遍存在有權無責、有責無權或者有責有權而無利等情況。同時，在分配中存在嚴重的平均主義，企業吃國家的“大鍋飯”，職工吃企業的“大鍋飯”。

4．管理不科學

市場經濟中的企業在利潤動力和市場競爭壓力的雙重驅動下，不斷地進行制度創新，加強管理。而計劃經濟體制中的國有企業由于產權不清、政企不分和權責利不明，行政管理替代企業管理，尤其是企業缺乏進行制度創新和加強管理的動力，因而，不可能形成科學的管理制度。

1．2．2 國有企業改革的方向是建立現代企業制度(P16，了解)

國有大中型企業是社會主義經濟的基礎，是國民經濟的主體和骨干，是工業生產建設和市場商品流通的主要的直接的承擔者，是國家財富的主要創造者，也是社會生產力發展經濟技術進步和提高我國綜合國力的主要力量。增強國有大中型企業活力，轉換其經營機制是建立社會主義市場經濟體制的中心環節，是鞏固社會主義制度和發揮社會主義制度優越性的關鍵所在，是關系到國民經濟全局的重大問題，是提高社會主義宏觀經濟效益的客觀要求；國有大中型企業必須具有充分的活力和完善的經營機制，才能更好地適應復雜多變的市場需要，有效參與市場競爭，促進社會主義市場經濟體制的建立、完善與發展。

毫無疑問，對于中國的經濟改革來說，國有企業改革成敗與否有著至關重要的意義。伴隨中國經濟改革的進程，中國國有企業改革至今已有20年的歷程?？梢哉f，20年的經濟改革之所以較以往的體制調整更為深刻，更富于革命性意義，重要的一點便在于這場改革不僅真正觸及了企業制度，而且隨著改革深入越來越從根本上觸及國有企業的產權制度。以往計劃經濟時代雖然也有若干次較大的體制調整，但處理的核心問題是協調所謂“條塊之爭”的矛盾，即在經濟體制上調整中央與地方政府的利益關系，并未觸及企業。國有企業無論是收歸中央政府(條條管理)，還是下放給地方政府(塊塊管理)，其本身的權、責、利是沒有變化的，只是變化主管的行政單位。而這場改革則不同，從改革伊始便提出以企業改革，特別是國有企業改革為中心，從企業責、權、利機制改革入手，引導和推動其他方面的改革，從而使這場改革無論是深度還是廣度均是

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

以往的體制調整所無法比擬的。

既然以企業改革為核心，那么，無論人們主觀上愿意與否，最終改革不可能僅僅停留在分配關系和管理方式的改變上，必然深入到企業的產權制度，尤其是在明確了整個改革的目標是建立社會主義市場經濟體制之后，適應市場經濟的基本要求而改造以往與計劃經濟相吻合的傳統國有制企業產權制度，就成為不可避免的命題。目前，國有企業現代企業制度的基本框架已初步建立，但用規范的公司制標準來衡量，國有企業的改制還不夠徹底、不夠完全，如有些企業的公司章程還沒有得到全面有效的貫徹落實；企業法人治理結構還不完善；母公司對子公司實施管理、監督、控制和協調的功能尚未有效形成；股東會、董事會、監事會之間的相互制衡關系在實踐中還有待進一步理順；等等。1．2．3 中國的國有企業改革歷程(P17，了解)

1．放權讓利階段(1979～1983年)計劃經濟體制下，政企不分，政府對企業統得過死過多，致使企業缺乏應有的活力，針對于此，國有企業改革首先是從放權讓利的改革開始的。所謂“放權”，就是主管政府部門向所管企業下放部分權力，擴大企業自主權；所謂“讓利”，就是提高企業利潤留成比例，以擴大企業自主支配的財力，增強企業的動力。改革的核心內容是簡政放權，放權讓利，并且重點是放權讓利。在傳統體制下，國有企業不僅利潤全部上繳，而且提取的折舊費也是全部上繳，因而企業自身不僅對于擴大再生產，而且對于簡單再生產都無獨立決策權，極大地抑制了企業自身的積極性。從黨的十一屆三中全會召開之后，自1979年起，在我國農村全面展開以家庭聯產承包責任制為基本內容的改革的同時，城市經濟也開始進行改革。就企業改革而言，主要采取的措施便是放權讓利，允許進行改革試點的企業留利3％，以調動企業的積極性。

2．稅利改革和進一步擴大企業自主權階段(1983～1985年)改革的主要內容是調整和規范國有企業與政府間的利益關系，重點是“利改稅”，就是國有企業將原來的上繳利潤的形式改為上繳稅賦的形式；所謂“撥改貸”，就是企業資金來源由原來的財政無償撥付改為向銀行借貸。改革的核心是調整和規范國有企業與政府間的權、責、利關系，重點是實行“利改稅”和“撥改貸”。在利益分配體制上，對國有企業自1983年開始采取 現代企業經營 01 企業與現代企業制度

稅，即把國有企業應上繳利潤和稅合并，采取利稅合一的方式，按照統一確定的比例上繳財政，其余則屬于企業。開始時，只是對國有企業利潤的50％采取“利稅合一，按章納稅”的方式，其實50％則仍全部上繳財政；到1984年采取 現代企業經營 01 企業與現代企業制度

清晰、權責明確、政企分開、管理科學的企業制度，要求通過建立現代企業制度，使企業成為自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。以黨的十四大召開作為標志，整個改革的目標明確為建立社會主義市場經濟體制，與之相適應，國有企業的改革明確為以建立適應市場經濟要求的現代企業制度為基本目標，國有企業的改革從以往主要在分配關系上，特別是在企業與政府間的利益分配關系上進行調整，轉向從產權制度上進行改革。黨的十四屆三中全會做出了關于建立現代企業制度的決定，特別強調了國有企業必須從企業產權制度和管理制度上進行根本改造，以適應市場經濟的要求，提出國有企業制度改造的目標是建立起“產權明晰，權責明確，政企分離，管理科學”的企業制度。黨的十五大又進一步提出所有制結構調整，即建立公有制為主體，國有制為主導，多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，從而把國有企業改革納入整個社會經濟所有制結構改革中。與之相適應，自1994年起開始貫徹“分稅制”，即不再以總量上承包的方式確定中央與地方的財政收入比例，而是根據稅種來劃分哪些屬于中央財稅稅源，將以往33種稅合并調整為18種，又進一步將這18種稅分為國稅、地稅、中央與地方共享稅三大類。

5．建立現代公司的治理結構階段(2002年至今)以2002年中共十六大召開作為標志，國有企業改革從外部環境到改革本身的深入程度都發生了新的變化。應當說，這一階段國有企業改革的基本任務比較中共十四大之后，并無根本變化，還是兩方面，一方面是對大型和特大型同時又是關系國民經濟命脈的國有企業進行股份制改造，培育現代企業制度，建立現代公司的治理結構；另一方面是對大量的中小型，同時又處于一般競爭性領域中的國有企業，進行各種形式的非國有化改造，使之真正脫離政府行政控制，進入市場機制。不同的是，經過十四大之后的10年時間，上述兩方面國有企業改革任務推進的程度及面臨的外部條件發生了深刻的變化。

⑴國有企業在國民經濟中比重發生了深刻的變化

國有企業資產比重由改革初期的近90％下降為40％左右，國有企業的產值比重由改革初期70％以上，下降為25％左右。

⑵國有企業在國民經濟中的分布結構發生了深刻的變化

國有經濟的結構性轉移和戰略調整取得了相當大的進展，一方面國有經濟

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

從一般競爭性領域大規模退出，另一方面在鐵路、航空、電信等交通、通訊基礎性產業，石油、電力等能源動力產業，鋼鐵等重要原材料產業，汽車、電子等重要的制造業、金融、保險等命脈性產業，以及相應的公共品領域和涉及國家安全的重要經濟部門，國有制不僅繼續保持壟斷性地位，而且，其企業的競爭力和對國際市場的開放程度及進入程度都有極大的提升。

⑶國有企業，尤其是大型及特大型國有企業股份公司制改造進展顯著 基本上實現了公司制改造，同時公司內部治理結構的改造取得了顯著進展，至少在制度形式上實現了現代股份公司的治理結構的構建。

⑷政府與國有企業的相互關系發生了重要變化

一是政府由以往對國有企業生產和經營全面干預逐漸轉為集中代表國家行使出資人的權利；二是以往國有企業的財產權、生產經營權、領導人選擇權等相互分離的狀況有所改變，相對集中于同一政府部門；三是政府代表國家對國有企業行使出資人權利的方式有所變化，由以往的中央集中代表并集中行使出資人權利轉變為中央和地方政府分級行使出資人權利。

⑸企業與外部經濟聯系的方式發生了重要變化

一方面伴隨中國市場進程的加深，整個國民經濟中絕大部分資源是由計劃調控轉變為市場調控，市場已成為資源配置的基礎性力量，因而，國有企業相互之間，國有企業與非國有企業之間的聯系方式越來越是市場化方式；另一方面伴隨中國經濟對外開放和經濟全球化程度的提高，尤其伴隨中國加入世貿組織之后，中國國有企業對外開放程度以及與國際市場的聯系程度顯著提高，約束國有企業行為的規則越來越多地成為市場競爭性和國際開放性規則。1．2．4 國有企業改革深化面臨的主要難點(P20，掌握)

國有企業改革是艱巨的、不斷深化的過程，不僅要設計一種可行的目標模式，而且要解決舊體制留下的一系列的難題。其中最主要的有以下方面：

1．國有產權代理難

建立有效的公司治理結構，是公司改制的核心。但首要條件是股東必須在位，統籌全局。國有成分在大公司資本總額中還占相當比重，因此，國有股權由誰代表就成為一個十分重要的問題。在國有產權與企業經營之間，關鍵是解決政府與企業的“界面”問題。組織持股公司并沒有最終解決這個問題。因為

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

在一級持股公司——二級持股公司——運作公司的“嵌套關系”中，持股公司的建立解決了運作公司的“業主在位”的問題，但是，持股公司作為一個法人制組織，也有一個所有者是否在位的問題。

2．現行干部制度與法人治理結構相沖突

在國家控股和持股的公司解決了主要股東即國家股的產權代理問題之后，公司法人治理結構的建立本來是明確的：召開股東會，選舉董事組成董事會，由董事會決定公司高層經理人員聘任，由高層經理人員負責公司的日常經營。但是，這一習慣做法，同現行的干部人事制度存在矛盾，不少公司制企業的主要領導甚至中層領導，仍由權利組織部門任命。不改變這種組織人事制度，整個公司治理結構就無法正常運轉。

3．國有企業歷史包袱重

在計劃經濟體制時期，國有企業的離退休人員、職工醫療費用、職工住房等支出是由企業負擔的。如果不解脫由傳統體制帶來的歷史性包袱，企業就很難搞活，難以提升企業的市場競爭力。

4．國有企業冗員嚴重

至今，國有企業中存在大量富余人員的狀況還沒有根本改變。這種狀況與勞動人事制度相結合，導致企業經營困難重重。國有企業的過量冗員是由多種因素造成的，公司制改革的一個重要內容就是要把富余職工從經營項目中分離出來。但分離出來后的安置又是一件困難的事情。如果不解決國有企業的冗員問題，企業資源配置就難以實現。

5．國有企業的資產負債率普遍過高

據有關部門統計，我國國有工商企業的資產負債率很高，其中半數企業超過80％，甚至還有一些企業是全額負債經營。這一狀況不僅加重了企業的負擔、弱化了企業的償債能力，還導致國有商業銀行不良資產比例的居高不下。“債轉股”的改革沒能從根本上改變這一狀況。1．2．5 國有企業改革的特點分析(P21，了解)

回顧我國國有企業改革的歷史進程，兩方面的特點極為突出。一方面，在國有企業改革的內容上，20多年來，經歷了從主要改變分配關系向集中改造產權關系的深刻轉變。從改革初期的放權讓利到利改稅，從利改稅到承包制，可

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

以說在相當長的時期里，國有企業改革是圍繞如何改變并協調企業收入目標和政府財政收入目標的關系而展開的，能動的主要是國家、企業及與職工個人的利益分配關系。中共十四大明確提出建立社會主義市場經濟體制目標之后，尤其是十四屆三中全會提出現代企業制度建設任務之后，國有企業改革的重心才真正轉移到企業所有制上，轉移到企業產權構造上。另一方面，在改革的方式上，國有企業改革經歷了從自上而下政府行政性推動向自下而上企業自身市場性推動的轉變。這種改革方式的轉變與改革內容的轉變相適應。國有企業改革并觸動產權關系，只是以分配關系為重點時，只能由政府行政性地自上而下的行使改革權，這種改革權既是行政權利的一部分，同時也是政府作為國有企業資產所有權的代表所行使的產權，在企業產權與政府行政權融為一體的制度中，企業產權的行使只能是行政性地逐級行使。但企業產權制度本身發生改革后，包括采取非國有制改造和股份制的產權主體多元化改造以及國際資本進入的參照等產權變革后，企業產權的行使便不能不日益提高其市場化程度和程序化程度，政府的行政性干預和直接性干預在企業產權制度上不能不受到限制，從而使企業改革本身越來越成為企業本身展開的并通過市場機制來實現的過程。1．2．6 深化國有企業改革的方向(P21，掌握)

1．除極少數必須由國家壟斷經營的企業外，繼續推動效益好的國有大中型企業，尤其是國家重點企業進行股份制改革

改革必須堅持先重組改制、后上市的原則。中小企業可以采取多種形式放開搞活，資不抵債、扭虧無望的要實施破產。在企業重組、改制過程中，要切實防止國有資產流失和逃廢銀行債務。

2．繼續做好債轉股企業的轉機建制工作

對注冊成立的新公司要幫助它們做好分離企業辦社會職能和分流富余人員的工作，轉換經營機制；對新辦企業，要按現代企業制度要求，組建新公司。

3．加強和改善企業管理制度

一方面，堅持不懈地推進人事、勞動、分配3項制度改革；另一方面，要大力推進企業管理信息化，鼓勵企業在資源計劃、供應鏈管理、客戶關系管理等方面采用先進信息化管理技術，努力實現企業人力、物力、財力和信息資源的優化和管理創新。

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

4．推進分配制度改革

在中央直接管理的大型企業集團中，選擇一批監管到位、內部管理規范、資產經營責任制度健全的企業集團進行分配制度改革試點，重點探索企業經營者分配制度和工資總額管理制度改革，建立適應市場經濟的激勵和約束機制。

1．3 現代企業(補充)

1．3．1 現代企業的概念和條件

企業是我們這個現實社會中普遍存在的、最具活力也是最為復雜的一種特殊的社會經濟組織。它為社會進步、國家富強乃至個人成長提供了一個很好的組織形式和活動方式。

1．現代企業的概念(掌握)

企業是一個歷史范疇，它是人類經濟活動發展到一定歷史階段的產物，是社會生產力發展到一定水平的產物。企業是社會經濟活動的基本單位。

現代企業一般指從事生產、流通或服務等活動，為滿足社會需要進行自主經營、自負盈虧、承擔風險、實行獨立核算、具有法人資格的基本經濟單位。

可以從以下幾個方面來理解現代企業的概念：

(1)現代企業是以滿足社會需要和獲得盈利為目的的經濟實體

現代企業不同于政府部門、學校、醫院、慈善機構等非經濟組織，它必須追求經濟效益和獲得盈利。利潤既是企業創造附加價值的重要組成部分，也是社會對企業所生產的產品或提供的服務能否滿足社會需要的認可和報酬。

(2)現代企業必須自主經營和自負盈虧

現代企業要實現生產經營的目標，就必須能夠根據市場的需要，獨立自主地使用和支配其擁有的人力、物力和財力，能夠對其經濟結果獨立地享有相應權益，并承擔相應責任。企業還必須自負盈虧，用自負盈虧來制約自主經營。

(3)現代企業作為法人實體，必須具有法人地位

現代企業是民事活動的參加者和重要的民事主體，是具有民事權利和民事行為能力并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織。

2．現代企業應符合的條件(掌握)現代企業一般應符合以下條件：

現代企業經營 01 企業與現代企業制度

(1)依法在國家政府部門注冊備案，完成登記手續；(2)有專門的名稱，有固定的辦公和經營地點及組織章程；(3)有一定的組織機構和可以獨立支配的財產，實行獨立核算；(4)能以自己的名義獨立對外開展各種經濟活動。3．現代企業的組成要素(掌握)

現代企業的組成一般包括下述6類要素：(1)擁有一定數量和技術水平的生產設備和資金；(2)具有開展生產和經營活動的一定規模的場所；(3)具有一定數量和技能的生產者和經營管理者；(4)從事社會產品的生產、流通等經濟活動；

(5)進行自主經營、獨立核算、自負盈虧、自擔風險，并具有法人地位；(6)企業的生產經營活動要獲取利潤。

其中最本質的要素是企業的生產經營活動要獲取利潤，要為社會提供服務(社會責任)。

4．現代企業的活動內容(掌握)

現代企業的活動內容一般包括下述兩個方面：(1)從事社會商品生產和商品流通、服務等經濟活動；(2)為社會提供能滿足需要的產品、商品、服務。5．現代企業的基本任務(掌握)現代企業的基本任務包括兩項：

(1)向社會提供產品或勞務。這種產品或勞務包括有形商品和無形商品；(2)滿足社會需要并獲取利潤。社會需要包括市場顯現的和潛在的需要：獲取盈利必須以收抵支并有盈余。1．3．2 現代企業的特征(掌握)

現代企業具有下述4個基本特征： 1．企業是一個經濟組織

企業首先是一個從事生產經營活動的經濟組織。它不同于政治、文化、軍事、福利性機構等其他組織，也不同于非組織的個人，它的基本目標是在市場上取得經濟效益，具體表現為企業是根據市場反映的要求來從事多方面的活動，現代企業經營 01 企業與現代企業制度

有工農業等生產性活動，也有商業或勞務的交換性活動。企業只有在生產過程和銷售過程中獲得利潤，才能維持其生存，促進其發展。對于當今的企業來說，追求經濟性就是要以盡可能少的投入來獲得盡可能多的財富。所以，用什么方法和觀念來取得經濟效益，是企業管理道德要解決的問題。

2．企業是一個社會組織

企業同時又是一個社會組織。企業是商品經濟條件下從屬于社會大系統的一個微觀系統。它是人類歷史長河的一定階段內，社會生產力發展到一定水平的產物，是隨著商品經濟高度發展的產物。現代社會中，企業是一個向社會全面開放的系統，企業產、供、銷運作過程已不單是經濟問題，同時也是政治、法律、道德、心理、社會等要素的綜合體現。企業的經濟活動必然受到社會環境、政治環境等的制約和影響。企業從事的生產、銷售和其他服務性的活動，其直接表現就是向社會提供商品和勞務，通過滿足社會的需要才能獲利。同時，企業也是國民經濟的微觀基礎，企業對社會發展、政治進步、文化繁榮產生重大影響，并發揮重要作用。企業的目標不僅是追求利潤，還要承擔一定的社會責任。企業發展面臨的諸多問題，如企業制度模式、企業創新、特別是企業可持續發展、如何對待人、如何對待社會，也是企業管理必須回答的問題。

3．企業是一個獨立的法人

企業是以“法人”對應于企業的經濟特征。企業在法律上具有“法人”資格，是獨立享有法律權利和承擔民事義務的企業法人。企業開展生產經營活動首先必須具備合法性。

所謂獨立法人，表現為企業是依法設立的、能夠獨立享有法定權利和承擔法定義務的經濟組織。根據企業的不同法律形式，如業主制企業、合伙制企業和公司制企業，在設立時應當符合法律規定的設立條件和程序。

4．企業是一個獨立的商品生產經營者

企業除了獨立法人的自主權與責任所要求的自主行動之外，還應是一個自主經營系統。企業是產權關系明確、具有獨立利益的資金運動實體。在市場活動中，企業是具有明確收益與風險意識的利益主體，基于自身的利益進行獨立的經營決策和市場選擇，根據市場信號變化所提供的信息從事各類生產經營活動，包括：充分的經營自主性，不應受到其他方面的直接干預；“自覺”負責，現代企業經營 01 企業與現代企業制度

即遵循“自負盈虧、自我積累、自我發展和自我制約”的原則，通過合法方式自主進行產品結構和組織結構調整。1．3．3 企業的功能(掌握)

從個性考察，企業的功能是商品生產和商品交換。

從社會經濟系統的角度考察，企業是一個資源轉換體。它的最基本的社會功能就是將有限的資源轉換為有用的商品和服務，滿足社會的某種需要。

現代社會的發展、現代文明的創造，在很大程度上取決于所有企業實現其資源轉換過程的有效性。所謂資源轉換過程的有效性，體現在兩個方面：既為企業提供經濟效益，也為社會提供社會效益。

企業的經濟效益。人們往往把企業的經濟效益同利潤等同起來，這是不對的。因為企業經濟效益標志著企業這個社會經濟細胞在經濟方面所做的貢獻。企業在經濟方面的貢獻，不只是利潤，而應是全部的新創價值。全部新創價值是企業完成一個資源轉換過程所創造的商品與服務的總價值扣除外購資源所轉移的價值以后的價值，也稱為附加價值。

企業的社會效益。企業以新的科學原理、新技術、新材料創造出全新的產品為社會提供前所未有的使用價值，或以取之不盡的廉價材料取代昂貴的社會短缺材料而使商品的功能不變，這都屬于直接的社會效益。除此而外，企業的生產經營活動還會對社會利益發生間接的影響，我們把它稱之為間接的社會效益。這種間接的社會效益通過企業對社會環境的正負影響表現出來。正面影響即為企業利益，負面影響即為社會費用。比如，企業對職工的文化技術培訓，企業文化對社會精神文明的輻射，企業對社會文化體育事業的贊助等，均屬于社會的正效益，而企業生產造成的環境污染等則屬于不利于社會的負效益。