第一篇：2018金融考研資料之商業銀行業務

2018金融考研資料之商業銀行業務

感謝凱程鄭老師對本文做出的重要貢獻

商業銀行資產業務

商業銀行的資產業務是指商業銀行體系對通過負債業務形成的資金加以運用的業務。內容有：現金資產業務、貸款、貼現和證券投資等。

1、現金資產業務

現金資產業務指商業銀行的庫存現金、存放在中央銀行的準備金、存放同業以及托收中的現金。商業銀行的現金資產具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護商業銀行支付能力的第一道防線。也稱為一級準備。其作用具體表現為：(1)現金資產是商業銀行維持其流動性而必須持有的資產，它是銀行信譽的基本保證。如果銀行的現金資產不足以應對客戶的提現要求，將會加大銀行的流動性風險，引起擠兌風潮，甚至導致銀行破產，弱化商業銀行的信用功能。(2)適度流動性是銀行經營成敗的關鍵，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。現金資產是一種無利或微利的資產，現金資產占全部資產的比重越高，銀行的盈利性資產就越少。現金資產管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現金資產占總資產的比重，使現金資產達到最適度的規模。

2、貸款業務

貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業銀行資產業務中最重要的項目，在資產業務中所占比重最大。

按保障程度(風險程度)，貸款可劃分為信用貸款、擔保貸款和抵押貸款。信用貸款是指銀行完全憑借客戶而無須提供擔保品而發放的貸款。擔保貸款是銀行憑借客擔保人的雙重信譽而發放的貸款。抵押貸款要求客戶提供具有一定價值的商品物質或有價證券作為抵放的貸款。這種標準劃分，有利于銀行加強貸款安全性或管理。銀行在選擇發放貸款方式時，應視貸款對象、貸款風險程度加以確定。

按期限，貸款可分為短期、中期和長期貸款。1年以短期貸款;1-6年為中期貸款;7-10年為長期貸款。

按對象和用途，貸款可以分為工業貸款、農業貸款、科技貸款、消費貸款、投資貸款、證券貸款等。這種法一方面有利于按貸款對象的償還能力安排貸款秩序，另有利于考察銀行信貸資金的流動方向及在國民經濟各部門間的分布狀況，從而有利于分析銀行信貸結構與國民經濟情況。

按貸款的質量或占用形態，貸款可以分為正常貸款、關注、次級、可疑、損失。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注：盡管借款人目 前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

3、貼現

貼現是商業銀行應客戶要求，按一定的利率購進未到期票據的行為，從而為客戶提供資金。貼現是銀行的一項資產業務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。

票據貼現和發放貸款，都是銀行的資產業務，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。(1)資金流動性不同。由于票據的流通性，票據持有者可到銀行或貼現公司進行貼現，換得資金。一般來說，貼現銀行只有在票據到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。(2)利息收取時間不同。貼現業務中利息的取得是在業務發生時即從票據面額中扣除，是預先扣除利息。而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據合同規定，定期收取利息。(3)利息率不同，票據貼現的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現票據目的是為了得到現在資金的融通，并非沒有這筆資金。如果貼現率太高，則持票人取得融通資金的負擔過重，成本過高，貼現業務就不可能發生。(4)資金使用范圍不同。持票人在貼現了票據以后，就完全擁有了資金的使用權，他可以根據自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關系到銀行能否很好地回收貸款。(5)債務債權的關系人不同。貼現的債務人不是申請貼現的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現人或背書人追索票款。而貸款的債務人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發生債務關系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現業務的關系人相比還是簡單的多。(6)資金的規模和期限不同。票據貼現的金額一般不太大，每筆貼現業務的資金規模有限，可以允許部分貼現。票據的期限較短，一般為2—4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規模一般較大，貸款到期的時候，經銀行同意，借款人還可繼續貸款。票據貼現可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現在貨幣市場活動中處于中心地位。票據貼現市場與其他市場相比較，有許多特殊的優點。對銀行來說，貼現銀行可獲得如下利益：利息收益較多;資金收回較快;資金收回較安全等。對于貼現企業，通過貼現可取得短期融通資金。

4、證券投資

證券投資是商業銀行為了獲取收益、分散風險、增強流動性，對有一定期限限定的資本證券的購買行為，美國商業銀行業投資對象主要為商業銀行投資的證券產品有政府債券、政府機構債券、市政債券、按揭抵押債券(MBS)、資產抵押債券(ABS)、股權投資等。由于我國銀行業采取分業經營和管理的方式，投資對象主要是政府債券、政策性銀行發行的金融債券以及央行票據。

5、租賃業務

商業銀行的租賃業務是指商業銀行作為出租人，向客戶提供租賃形式的融資業務，包括融資性租賃和經營性租賃。

融資性租賃：當客戶需更新或添置大型設備、儀器而資金不足時，由銀行出資購買這些設備出租給客戶，客戶對此具有使用權，并按時交納租金，銀行通過租金逐步收回資金。融資租賃是商品資金形式表現的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。在這個過程中，出租人通過出租設備商品的形式向承租人提供了信貸便利;而承租人直接借入設備商品，取得了設備商品的使用權，這實際上就是獲得了一筆資金信貸，并在從事生產經營的過程中創造出新的價值。這種既表現出設備融通的貿易形式，又反映了資金融通的信貸方式的融資性租賃。

經營性租賃是指出租人向承租人提供短期設備出租，出租人負責設備的安裝、保養、維修、納稅、支付保險費和提供專門的技術服務等，租金高于融資性租賃。經營性租賃是一個反復出租的過程，出租人與多個承租人簽訂出租合同，租賃物件一般是通用設備或技術含量高，更新速度快的設備。

商業銀行的表外業務和中間業務

表外業務表外業務是商業銀行從事的不列入資產負債表內但能影響銀行當期損益的經營活動。廣義的表外業務既包括傳統的風險極低的中間業務，還包括金融創新中有風險的一些業務，即狹義表外業務。主要種類有：1.擔保類業務，指商業銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業務。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。(一)銀行承兌匯票，是由收款人或付款人(或承兌申請人)簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。(二)備用信用證，是開證行應借款人要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產或不能及時履行義務的情況下，由開證行向收益人及時支付本利。(三)各類保函業務，包括投標保函、承包保函、還款擔保履、借款保函等。2.承諾業務，是指商業銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業務，主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。(一)可撤銷承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項承諾。可撤銷承諾包括透支額度等。(二)不可撤銷承諾是銀行不經客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、回購協議、票據發行便利等。3.金融衍生交易類業務，是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣(包括外匯)和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。

中間業務，是銀行不需動用自己的資金，而是依托業務、技術、機構、信譽和人才等優勢，以中間人的身份代理客戶辦理收款、付款和其他委托事項而收取手續費的業務。銀行經營中間業務無須占用自己的資金，是在銀行的資產負債信用業務的基礎上產生的，并可以促使銀行信用業務的發展和擴大。傳統的中間業務的主要內容有：1.轉賬結算和匯兌業務。轉賬結算業務又稱“非現金結算”或“劃撥清算”，即用劃轉客戶存款余額的辦法來實現貨幣收支的業務活動。轉賬結算業務主要是銀行支票、銀行匯票等結算業務，這是銀行中間業務中最頻繁最量大的業務。匯兌業務是指商業銀行將客戶交付的款項匯往異地的指定收款人的業務活動。2.承兌與信用證業務。承兌業務是指商業銀行為企業的商業票據進行擔保，承諾到期一定付款的業務活動。信用證業務是由銀行擔保付款的業務，可以解決買賣雙方互不了解信 信用證是銀行有條件的付款承諾，是開證行應開證申請人的要求和指示，開給受益人的書面保證文件，開證行在一定的期限和規定的金額內，只要受益人交來的單據與信用證條款相符，開證銀行一定付款。銀行經營信用證業務可以從中收取手續費，并可占用一部分客戶的資金。3.代收業務。代收業務指銀行接受客戶的委托，代替客戶根據各種憑證收取款項的業務。代收業務的主要憑證有支票、有價證券、商品憑證、外匯和其他票據。4.銀行卡業務。銀行卡業務是指商業銀行通過發行各種形式的銀行卡卡人辦理存取款、轉賬支付等的業務活動。銀行卡有信用卡、支票卡、記賬卡、智能卡等多種形式。

5、信托業務。信托業務是指商業銀行信托部門接受客戶的委托，代替委托單位或個人經營、管理或處理貨幣資金或其他財產，并從中收取手續費的業務。

6、保理融資業務(factoring)。保理是指出口商將其現在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售/服務合同所產生的應收賬款轉讓給銀行，由銀行向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。除上述業務之外，商業銀行的其他業務還包括代客買賣業務、咨詢業務，為客戶提供保險箱子計算機服務業務等。

與表內資產負債業務相比，商業銀行中間業務呈現以下特點。一是自由度較大。中間業務不像傳統的資產負債業務，受金融法規的嚴格限制。一般情況下，只要交易雙方認可，就可達成協議。中間業務可以在場內交易，也可以在場外交易。絕大多數中間業務不需要相應的資本金準備，這導致部分商業銀行委托性和自營性中間業務的過度膨脹，從而給商業銀行帶來一定的潛在風險。二是透明度差。中間業務大多不反映在資產負債表上，許多業務不能在財務報表上得到真實反映，財務報表的外部使用者如股東、債權人和金融監管當局難以了解銀行的全部業務范圍和評價其經營成果，經營透明度下降，影響了市場對銀行潛在風險的正確和全面的判斷，不利于監管當局的有效監管。三是多數交易風險分散于銀行的各種業務之中。中間業務涉及多個環節，銀行的信貸、資金、財會、電腦等部門都與其相關，防范風險和明確責任的難度較大。四是高杠桿作用。這主要是指金融衍生業務中的金融期貨、外匯按金交易等業務所具有的特征。由于高杠桿的作用，從事金融衍生業務交易，既存在著大賺的可能性，也存在著大虧的可能性。

與商業銀行表內資產業務相比，商業銀行中間業務具有以下作用：一是不直接構成商業銀行的表內資產或負債，風險較小，為商業銀行的風險管理提供了工具和手段。商業銀行在辦理中間業務的時候，不直接以債權人或債務人的身份參與，不直接構成商業銀行的表內資產或負債，雖然部分業務會產生“或有資產”或“或有負債”，但相對于表內業務而言，風險較小，改變了商業銀行的資產負債結構。在商業銀行的中間業務中，金融衍生業務風險相對較大。但這部分業務在具有一定的風險的同時，也給商業銀行管理自身的風險提供了工具和手段，提高了商業銀行資產負債管理的能力和風險防范的手段。二是為商業銀行提供了低成本的穩定收入來源。由于商業銀行在辦理中間業務時，通常不運用或不直接運用自己的資金，大大降低了商業銀行的經營成本。中間業務收入為非利息收入，不受存款利率和貸款利率變動的影響。由于信用風險和市場風險較小，中間業務一般不會遭受客戶違約的損失，即使損失，影響也不大。這樣，中間業務能給商業銀行帶來低成本的穩定收入來源，有利于提高商業銀行的競爭能力和促進商業銀行的穩健發展。中間業務收入已經成為西方國際性商業銀行營業收入的主要組成部分，占比一般為40%至60%，一些銀行甚至達70%以上。三是完善了商業銀行的服務功能。隨著財富的積累、物質生活和文化生活的日益豐富，不管是企業還是個人，對個人理財、企業理財、咨詢、外匯買賣、證券買賣等各個方面均存在較大需求，因此，人們對金融服務提出了更多的要求。中間業務的發展，豐富和完善了銀行的功能，使銀行在提供傳統的銀行業務之外，能根據客戶的需求，不斷進行產品創新，提供多方面的 至工商流通領域，成為“金融超市”，具有強大的服務功能，大大提高了銀行的競爭能力。

第二篇：2018金融碩士考研商業銀行業務考點點撥

2018金融碩士考研商業銀行業務考點點

撥

感謝凱程鄭老師對本文做出的重要貢獻

金融碩士考研基礎知識：商業銀行業務

商業銀行的資產業務是指商業銀行體系對通過負債業務形成的資金加以運用的業務。內容有：現金資產業務、貸款、貼現和證券投資等。

1、現金資產業務

現金資產業務指商業銀行的庫存現金、存放在中央銀行的準備金、存放同業以及托收中的現金。商業銀行的現金資產具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護商業銀行支付能力的第一道防線。也稱為一級準備。其作用具體表現為：(1)現金資產是商業銀行維持其流動性而必須持有的資產，它是銀行信譽的基本保證。如果銀行的現金資產不足以應對客戶的提現要求，將會加大銀行的流動性風險，引起擠兌風潮，甚至導致銀行破產，弱化商業銀行的信用功能。(2)適度流動性是銀行經營成敗的關鍵，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。現金資產是一種無利或微利的資產，現金資產占全部資產的比重越高，銀行的盈利性資產就越少。現金資產管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現金資產占總資產的比重，使現金資產達到最適度的規模。

2、貸款業務

貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業銀行資產業務中最重要的項目，在資產業務中所占比重最大。

按保障程度(風險程度)，貸款可劃分為信用貸款、擔保貸款和抵押貸款。信用貸款是指銀行完全憑借客戶而無須提供擔保品而發放的貸款。擔保貸款是銀行憑借客擔保人的雙重信譽而發放的貸款。抵押貸款要求客戶提供具有一定價值的商品物質或有價證券作為抵放的貸款。這種標準劃分，有利于銀行加強貸款安全性或管理。銀行在選擇發放貸款方式時，應視貸款對象、貸款風險程度加以確定。

按期限，貸款可分為短期、中期和長期貸款。1年以短期貸款;1-6年為中期貸款;7-10年為長期貸款。

按對象和用途，貸款可以分為工業貸款、農業貸款、科技貸款、消費貸款、投資貸款、證券貸款等。這種法一方面有利于按貸款對象的償還能力安排貸款秩序，另有利于考察銀行信貸資金的流動方向及在國民經濟各部門間的分布狀況，從而有利于分析銀行信貸結構與國民經濟情況。

按貸款的質量或占用形態，貸款可以分為正常貸款、關注、次級、可疑、損失。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

3、貼現

貼現是商業銀行應客戶要求，按一定的利率購進未到期票據的行為，從而為客戶提供資金。貼現是銀行的一項資產業務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。

票據貼現和發放貸款，都是銀行的資產業務，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。(1)資金流動性不同。由于票據的流通性，票據持有者可到銀行或貼現公司進行貼現，換得資金。一般來說，貼現銀行只有在票據到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。(2)利息收取時間不同。貼現業務中利息的取得是在業務發生時即從票據面額中扣除，是預先扣除利息。而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據合同規定，定期收取利息。(3)利息率不同，票據貼現的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現票據目的是為了得到現在資金的融通，并非沒有這筆資金。如果貼現率太高，則持票人取得融通資金的負擔過重，成本過高，貼現業務就不可能發生。(4)資金使用范圍不同。持票人在貼現了票據以后，就完全擁有了資金的使用權，他可以根據自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關系到銀行能否很好地回收貸款。(5)債務債權的關系人不同。貼現的債務人不是申請貼現的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現人或背書人追索票款。而貸款的債務人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發生債務關系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現業務的關系人相比還是簡單的多。(6)資金的規模和期限不同。票據貼現的金額一般不太大，每筆貼現業務的資金規模有限，可以允許部分貼現。票據的期限較短，一般為2—4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規模一般較大，貸款到期的時候，經銀行同意，借款人還可繼續貸款。票據貼現可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現在貨幣市場活動中處于中心地位。票據貼現市場與其他市場相比較，有許多特殊的優點。對銀行來說，貼現銀行可獲得如下利益：利息收益較多;資金收回較快;資金收回較安全等。對于貼現企業，通過貼現可取得短期融通資金。

4、證券投資

證券投資是商業銀行為了獲取收益、分散風險、增強流動性，對有一定期限限定的資本證券的購買行為，美國商業銀行業投資對象主要為商業銀行投資的證券產品有政府債券、政府機構債券、市政債券、按揭抵押債券(MBS)、資產抵押債券(ABS)、股權投資等。由于我國銀行業采取分業經營和管理的方式，投資對象主要是政府債券、政策性銀行發行的金融債券以

5、租賃業務

商業銀行的租賃業務是指商業銀行作為出租人，向客戶提供租賃形式的融資業務，包括融資性租賃和經營性租賃。

融資性租賃：當客戶需更新或添置大型設備、儀器而資金不足時，由銀行出資購買這些設備出租給客戶，客戶對此具有使用權，并按時交納租金，銀行通過租金逐步收回資金。融資租賃是商品資金形式表現的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。在這個過程中，出租人通過出租設備商品的形式向承租人提供了信貸便利;而承租人直接借入設備商品，取得了設備商品的使用權，這實際上就是獲得了一筆資金信貸，并在從事生產經營的過程中創造出新的價值。這種既表現出設備融通的貿易形式，又反映了資金融通的信貸方式的融資性租賃。

經營性租賃是指出租人向承租人提供短期設備出租，出租人負責設備的安裝、保養、維修、納稅、支付保險費和提供專門的技術服務等，租金高于融資性租賃。經營性租賃是一個反復出租的過程，出租人與多個承租人簽訂出租合同，租賃物件一般是通用設備或技術含量高，更新速度快的設備。

商業銀行的表外業務和中間業務

表外業務表外業務是商業銀行從事的不列入資產負債表內但能影響銀行當期損益的經營活動。廣義的表外業務既包括傳統的風險極低的中間業務，還包括金融創新中有風險的一些業務，即狹義表外業務。主要種類有：1.擔保類業務，指商業銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業務。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。(一)銀行承兌匯票，是由收款人或付款人(或承兌申請人)簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。(二)備用信用證，是開證行應借款人要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產或不能及時履行義務的情況下，由開證行向收益人及時支付本利。(三)各類保函業務，包括投標保函、承包保函、還款擔保履、借款保函等。2.承諾業務，是指商業銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業務，主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。(一)可撤銷承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項承諾。可撤銷承諾包括透支額度等。(二)不可撤銷承諾是銀行不經客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、回購協議、票據發行便利等。3.金融衍生交易類業務，是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣(包括外匯)和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。

中間業務，是銀行不需動用自己的資金，而是依托業務、技術、機構、信譽和人才等優勢，以中間人的身份代理客戶辦理收款、付款和其他委托事項而收取手續費的業務。銀行經營中間業務無須占用自己的資金，是在銀行的資產負債信用業務的基礎上產生的，并可以促使銀行信用業務的發展和擴大。傳統的中間業務的主要內容有：1.轉賬結算和匯兌業務。轉賬結算業務又稱“非現金結算”或“劃撥清算”，即用劃轉客戶存款余額的辦法來實現貨幣收支的業務活動。轉賬結算業務主要是銀行支票、銀行匯票等結算業務，這是銀行中間業務中最頻繁 動。2.承兌與信用證業務。承兌業務是指商業銀行為企業的商業票據進行擔保，承諾到期一定付款的業務活動。信用證業務是由銀行擔保付款的業務，可以解決買賣雙方互不了解信用能力的矛盾。信用證是銀行有條件的付款承諾，是開證行應開證申請人的要求和指示，開給受益人的書面保證文件，開證行在一定的期限和規定的金額內，只要受益人交來的單據與信用證條款相符，開證銀行一定付款。銀行經營信用證業務可以從中收取手續費，并可占用一部分客戶的資金。3.代收業務。代收業務指銀行接受客戶的委托，代替客戶根據各種憑證收取款項的業務。代收業務的主要憑證有支票、有價證券、商品憑證、外匯和其他票據。4.銀行卡業務。銀行卡業務是指商業銀行通過發行各種形式的銀行卡卡人辦理存取款、轉賬支付等的業務活動。銀行卡有信用卡、支票卡、記賬卡、智能卡等多種形式。

5、信托業務。信托業務是指商業銀行信托部門接受客戶的委托，代替委托單位或個人經營、管理或處理貨幣資金或其他財產，并從中收取手續費的業務。

6、保理融資業務(factoring)。保理是指出口商將其現在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售/服務合同所產生的應收賬款轉讓給銀行，由銀行向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。除上述業務之外，商業銀行的其他業務還包括代客買賣業務、咨詢業務，為客戶提供保險箱子計算機服務業務等。

與表內資產負債業務相比，商業銀行中間業務呈現以下特點。一是自由度較大。中間業務不像傳統的資產負債業務，受金融法規的嚴格限制。一般情況下，只要交易雙方認可，就可達成協議。中間業務可以在場內交易，也可以在場外交易。絕大多數中間業務不需要相應的資本金準備，這導致部分商業銀行委托性和自營性中間業務的過度膨脹，從而給商業銀行帶來一定的潛在風險。二是透明度差。中間業務大多不反映在資產負債表上，許多業務不能在財務報表上得到真實反映，財務報表的外部使用者如股東、債權人和金融監管當局難以了解銀行的全部業務范圍和評價其經營成果，經營透明度下降，影響了市場對銀行潛在風險的正確和全面的判斷，不利于監管當局的有效監管。三是多數交易風險分散于銀行的各種業務之中。中間業務涉及多個環節，銀行的信貸、資金、財會、電腦等部門都與其相關，防范風險和明確責任的難度較大。四是高杠桿作用。這主要是指金融衍生業務中的金融期貨、外匯按金交易等業務所具有的特征。由于高杠桿的作用，從事金融衍生業務交易，既存在著大賺的可能性，也存在著大虧的可能性。

與商業銀行表內資產業務相比，商業銀行中間業務具有以下作用：一是不直接構成商業銀行的表內資產或負債，風險較小，為商業銀行的風險管理提供了工具和手段。商業銀行在辦理中間業務的時候，不直接以債權人或債務人的身份參與，不直接構成商業銀行的表內資產或負債，雖然部分業務會產生“或有資產”或“或有負債”，但相對于表內業務而言，風險較小，改變了商業銀行的資產負債結構。在商業銀行的中間業務中，金融衍生業務風險相對較大。但這部分業務在具有一定的風險的同時，也給商業銀行管理自身的風險提供了工具和手段，提高了商業銀行資產負債管理的能力和風險防范的手段。二是為商業銀行提供了低成本的穩定收入來源。由于商業銀行在辦理中間業務時，通常不運用或不直接運用自己的資金，大大降低了商業銀行的經營成本。中間業務收入為非利息收入，不受存款利率和貸款利率變動的影響。由于信用風險和市場風險較小，中間業務一般不會遭受客戶違約的損失，即使損失，影響也不大。這樣，中間業務能給商業銀行帶來低成本的穩定收入來源，有利于提高商業銀行的競爭能力和促進商業銀行的穩健發展。中間業務收入已經成為西方國際性商業銀行營業收入的主要組成部分，占比一般為40%至60%，一些銀行甚至達70%以上。三是完善了商業銀行的服務功能。隨著財富的積累、物質生活和文化生活的日益豐富，不管是企業還是個 對個人理財、企業理財、咨詢、外匯買賣、證券買賣等各個方面均存在較大需求，因此，人們對金融服務提出了更多的要求。中間業務的發展，豐富和完善了銀行的功能，使銀行在提供傳統的銀行業務之外，能根據客戶的需求，不斷進行產品創新，提供多方面的服務。西方部分商業銀行的中間業務產品已經覆蓋了銀行業、保險業、證券業、信托業，甚至工商流通領域，成為“金融超市”，具有強大的服務功能，大大提高了銀行的競爭能力。

第三篇：2018金融考研資料之金融衍生品

2018金融考研資料之金融衍生品

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金融衍生工具

金融衍生工具，又稱“金融衍生產品”，是與基礎金融產品相對應的一個概念，指建立在基礎產品或基礎變量之上，其價格隨基礎金融產品的價格(或數值)變動的派生金融產品。

目前最主要的金融衍生工具有：遠期、期貨、期權和互換等。金融衍生產品具有以下幾個特點:

1、零和博弈：即合約交易的雙方(在標準化合約中由于可以交易是不確定的)盈虧完全負相關,并且凈損益為零,因此稱“零和”.2、高杠桿性：衍生產品的交易采用保證金制度(margin).即交易所需的最低資金只需滿足基礎資產價值的某個百分比。保證金可以分為初始保證金(Initial margin),維持保證金(maintains margin),并且在交易所交易時采取盯市制度(marking to market)，如果交易過程中的保證金比例低于維持保證金比例，那么將收到追加保證金通知(margin call)，如果投資者沒有及時追加保證金，其將被強行平倉。可見，衍生品交易具有高風險高收益的特點。金融衍生產品的作用有規避風險,價格發現,它是對沖資產風險的好方法.但是,任何事情有好的一面也有壞的一面,風險規避了一定是有人去承擔了,衍生產品的高杠桿性就是將巨大的風險轉移給了愿意承擔的人手中,這類交易者稱為投機者(Speculator),而規避風險的一方稱為套期保值者(hedger),另外一類交易者被稱為套利者(arbitrager)這三類交易者共同維護了金融衍生產品市場上述功能的發揮.1、遠期 遠期合約是一種交易雙方約定在未來的某一確定時間，以確定的價格買賣一定數量的某種金融資產的合約。合約中要規定交易的標的物、有效期和交割時的執行價格等項內容。

2、期貨 期貨與遠期十分相似，買賣雙方透過簽訂標準化合約，同意按指定的時間、價格與其他交易條件，交收指定數量的現貨。

期貨與遠期的區別有：

1、標準化程度不同。遠期交易遵循“契約自由”的原則，合約中的相關條件如標的物的質量、數量、交割地點和交割月份都是根據雙方的需要確定的。期貨合約則是標準化的。期貨交易所為各種標的物的期貨合約制訂了標準化的數量、質量、交割地點、交割時間、交割方式、合約規模等條款，只有價格是在成交時根據市場行情確定的。由于開展期貨交易的標的物畢竟有限，相關條件又是固定的，因此期貨合約滿足人們各種需要的能力雖然不如遠期合約，但標準化卻大大便利了期貨合約的訂立和轉讓，使期貨合約具有極強的流動性，并因此吸引了眾多的交易者。

2、交易場所不同。遠期交易并沒有固定的場所，交易雙方各自尋找合適的對象，因而是一個無組織的效率較低的分散的市場。在金融遠期交易中，銀行充當著重要角色。由于金融遠期合約交割較方便，標的物同質性較好，因此很多銀行都提供重要標的物的遠期買賣報價供客戶選擇，從而有力推動了遠期交易的發展。期貨合約則在交易所內交易，一般不允許場外交易。交易所不僅為期貨交易提供了交易場所，而且還為期貨交易提供了許多嚴格的交易規則(如漲跌停板制、最小價格波動幅度、報價方式、最大持倉限額、保證金制度等)，并為期貨交易提供信用擔保。可以說期貨市場 是一個有組織的、有秩序的、統一的市場。

3、違約風險不同。遠期合約的履行僅以簽約雙方的信譽為擔保，一旦一方無力或不愿履約時，另一方就得蒙受損失。期貨合約的履行則由交易所或清算公司提供擔保。交易雙方直接面對的都是交易所，即使一方違約，另一方也不會受到絲毫影響。交易所之所以能提供這種擔保，主要是依靠完善的保證金制度和結算會員之間的連帶無限清償責任來實現的。可以說，期貨交易的違約風險幾乎為零。

4、價格確定方式不同。遠期合約的交割價格是由交易雙方直接談判并私下確定的。由于遠期交易沒有固定的場所，因此在確定價格時信息是不對稱的，遠期交易市場定價效率很低。期貨交易的價格則是在交易所中由很多買者和賣者通過其經紀人在場內公開競價確定的，有關價格的信息較為充分、對稱，由此產生的期貨價格較為合理、統一，因此期貨市場的定價效率較高。

5、履約方式不同。由于遠期合約是非標準化的，轉讓相當困難，并要征得對方同意(由于信用度不同)，因此絕大多數遠期合約只能通過到期實物交割來履行。而實物交割對雙方來說都是費時又費力的事。由于期貨合約是標準化的，期貨交易又在交易所內，因此交易十分方便。當交易一方的目的(如投機、套期保值和套利)達到時，他無須征得對方同意就可通過平倉來結清自己的頭寸并把履約權利和義務轉讓給第三方。在實際中，絕大多數期貨合約都是通過平倉來了結的。

6、合約雙方關系不同。由于遠期合約的違約風險主要取決于對方的信用度，因此簽約前必須對對方的信譽和實力等方面作充分的了解。而期貨合約的履行完全不取決于對方而只取決于交易所或清算公司，因此可以對對方完全不了解。在期貨交易中，交易者甚至根本不知道對方是誰，這就極大方便了期貨交易。

7、結算方式不同。遠期合約簽訂后，只有到期才進行交割清算，其間均不進行結算。期貨交易則是每天結算的。當同品種的期貨市場價格發生變動時，就會對所有該品種期貨合約的多頭和空頭產生浮動盈余或浮動虧損，并在當天晚上就在其保證金賬戶體現出來。因此當市場價格朝自己有利的方向變動時，交易者不必等到到期就可逐步實現盈利。當然，若市場價格朝自己不利的方向變動時，交易者在到期之前就得付出虧損的金額。

3、期權

期權(Option)，是一種選擇權，指是一種能在未來某特定時間以特定價格買入或賣出一定數量的某種特定商品的權利。期權的持有者可以在該項期權規定的時間內選擇買或不買、賣或不賣的權利，他可以實施該權利，也可以放棄該權利，而期權的出賣者則只負有期權合約規定的義務。按期權的權利劃分，有看漲期權和看跌期權兩種類型。看漲期權(Call Options)是指期權的買方向期權的賣方支付一定數額的權利金后，即擁有在期權合約的有效期內，按事先約定的價格向期權賣方買入一定數量的期權合約規定的特定商品的權利，但不負有必須買進的義務。而期權賣方有義務在期權規定的有效期內，應期權買方的要求，以期權合約事先規定的價格賣出期權合約規定的特定商品。看跌期權(Put Options)是指期權的買方向期權的賣方支付一定數額的權利金后，即擁有在期權合約的有效期內，按事先約定的價格向期權賣方賣出一定數量的期權合約規定的特定商品的權利，但不負有必須賣出的義務。而期權賣方有義務在期權規定的有效期內，應期權買方的要求，以期權合約事先規定的價格買入期權合約規定的特定商品。

按期權的交割時間劃分，有美式期權和歐式期權兩種類型。美式期權是指在期權合約規定的有效期內任何時候都可以行使權利。歐式期權是指在期權合約規定的到期日方可行使權利，期權的買方在合約到期日之前不能行使權利。

期權合約主要有三項要素：期權費、執行價格和合約到期日。

1、期權費。期權費是期 用。對于期權的買方來說，期權費是其損失的最高限度。對于期權賣方來說，賣出期權即可得到一筆期權費收入，而不用立即交割。

2、執行價格。執行價格是指期權的買方行使權利時事先規定的買賣價格。執行價格確定后，在期權合約規定的期限內，無論價格怎樣波動，只要期權的買方要求執行該期權，期權的賣方就必須以此價格履行義務。

3、合約到期日。合約到期日是指期權合約必須履行的最后日期。

影響期權價格的重要因素有：

影響因素

1、股票的市價(1)其他因素不變，隨著股票價格的上升，看漲期權的價值也增加;(2)其他因素不變，當股票價格上升時，看跌期權的價值下降。

2、執行價格(1)看漲期權的執行價格越高，其價值越小;(2)看跌期權的執行價格越高，其價值越大。

3、到期期限(1)美式期權來說，較長的到期時間，能增加看漲期權的價值。(2)歐式期權來說，較長的時間不一定能增加期權價值。

4、股票價格的波動率(1)股價的波動率增加會使期權價值增加;(2)期權的價值并不依賴股票價格的期望值，而是股票價格的變動性(方差)。這是期權估價的基本原理之一。

5、無風險利率 利率對于期權價格的影響是比較復雜的。(1)無風險利率越高，看漲期權的價格越高;(2)無風險利率越高，看跌期權的價格越低。

6、期權有效期內預計發放的紅利(1)看漲期權與預期紅利大小成反向變動;(2)看跌期權價值與預期紅利大小成正向變動。

期權和期貨的區別有：

1、標的物不同。期貨交易的標的物是商品或期貨合約，而期權交易的標的物則是一種商品或期貨合約選擇權的買賣權利。

2、投資者權利與義務的對稱性不同。期權是單向合約，期權的買方在支付保險金后即取得履行或不履行買賣期權合約的權利，而不必承擔義務;期貨合同則是雙向合約，交易雙方都要承擔期貨合約到期交割的義務。如果不愿實際交割，則必須在有效期內對沖。

3、履約保證不同。期貨合約的買賣雙方都要交納一定數額的履約保證金;而在期權交易中，買方不需交納履約保證金，只要求賣方交納履約保證金，以表明他具有相應的履行期權合約的財力。

4、現金流轉不同。在期權交易中，買方要向賣方支付保險費，這是期權的價格，大約為交易商品或期貨合約價格的5%～10%;期權合約可以流通，其保險費則要根據交易商品或期貨合約市場價格的變化而變化。在期貨交易中，買賣雙方都要交納期貨合約面值5%～10%的初始保證金，在交易期間還要根據價格變動對虧損方收取追加保證金;盈利方則可提取多余保證金。

5、盈虧的特點不同。期權買方的收益隨市場價格的變化而波動，是不固定的，其虧損則只限于購買期權的保險費;賣方的收益只是出售期權的保險費，其虧損則是不固定的。期貨的交易雙方則都面臨著無限的盈利和無止境的虧損。

6、套期保值的作用與效果不同。期貨的套期保值不是對期貨而是對期貨合約的標的金融工具的實物(現貨)進行保值，由于期貨和現貨價格的運動方向會最終趨同，故套期保值能收到保護現貨價格和邊際利潤的效果。期權也能套期保值，對買方來說，即使放棄履約，也只損失保險費，對其購買資金保了值;對賣方來說，要么按原價出售商品，4、互換

互換是當事人之間約定在合約有效期內以事先約定的本金為基礎，依據利率、匯率、股指期數等變量相互交換現金流量的協議。主要類型有：1.利率互換：是指雙方同意在未來的一定期限內根據同種貨幣的同樣的名義本金交換現金流，其中一方的現金根據浮動利率計算出來，而另一方的現金流根據固定利率計算。2.貨幣互換：是指將一種貨幣的本金和固定利息與另一貨幣的等價本金和固定利息進行交換。3.商品互換：是一種特殊類型的金融交易，交易雙方為了管理商品價格風險，同意交換與商品價格有關的現金流。它包括固定價格及浮動價格的商品價格互換和商品價格與利率的互換。

互換與其他衍生工具相比有著自身的優勢：

1、互換交易集外匯市場、證券市場、短期貨幣市場和長期資本市場業務于一身，既是融資的創新工具，有可運用于金融管理。

2、互換能滿足交易者對非標準化交易的要求，運用面廣。

3、用互換套期保值可以省卻對其他金融衍生工具所需頭寸的日常管理，使用簡便且風險轉移較快。

4、互換交易期限靈活，長短隨意，最長可達幾十年。

互換交易本身也存在許多風險.信用風險是互換交易所面臨的主要風險，也是互換方及中介機構因種種原因發生的違約拒付等不能履行合同的風險.另外，由于互換期限通常多達數年之久，對于買賣雙方來說，還存在著互換利率的風險。

第四篇：商業銀行業務

商業銀行業務創新

[摘要] 隨著全球經濟的發展，商業銀行的業務創新已成為國際銀行業發展的重要內容，但與此同時，業務創新帶來的一系列潛在風險日益顯現。因此，必須加大對業務創新的研究力度，探索出趨利避害的可行性方案，引導業務創新向好的方向發展。

當今，在世界范圍內活躍發展的金融創新，給金融業乃至全球經濟帶來了深刻的影響，在金融創新的實踐過程中產生了前所未有的新工具、新技術和新市場，這在很大程度上革新了傳統的業務活動和經營方式，改變了金融總量和結構，促進了金融和經濟的快速發展。基于業務創新在金融創新中所處的核心地位，本文將側重于對我國商業銀行業務創新問題進行研究。

一、商業銀行進行業務創新的策略

（一）積極推動業務創新全面開展

1.繼續加大開展資產業務創新的力度。首先要做好貸款業務創新工作以保持該項業務的優勢。一是增加對企業的貸款額度，創新貸款方式，針對企業發展現狀，推出新的貸款方式，以更好地支持企業發展；二是大力發展消費信貸業務，商業銀行應廣泛開展市場調查，開發符合消費者需求的信貸品種，根據貸款消費者個人的具體情況安排貸款和償還方式，而不能將某一類型的貸款拘泥于一種方式；三是積極創新銀團貸款、并購貸款和保理貸款（應收賬款抵押貸款）等新型貸款形式，以適應市場經濟條件下企業發展的需要，并加強對貸款對象的信用分析和要求充足的貸款抵押擔保來加強風險的控制。其次要加強投資業務創新，努力增加各種債券的持有量。

2.努力提高負債業務創新的水平。一是在資本業務創新方面，為解決我國商業銀行資本充足率較低，尤其是附屬資本過低的問題，除了讓效益較好、經營穩健、規模較大的銀行通過公開上市、增資擴股或購并等資本營運方式增加股本外，更主要的是通過發行中長期金融債券增加附屬資本，補充資本金的不足。二是在存款業務創新方面，首要的任務是進行存款工具和業務手段的創新。大力發展個入銀行。企業銀行和網上銀行，推出高品味、多功能的金融工具，先進的轉賬支付手段能為客戶提供方便快捷的全方位服務，有利于穩定現有的客戶群，增加存款。

3.大力發展表外業務創新。我國商業銀行應在表外業務有限的范圍內，充分利用各自在信息、網點和人員等方面的優勢，積極創新業務品種，搶占市場份額。一是提高匯兌、結算業務的服務效率，保住已有的市場份額；二是迅速增加代理業務的服務種類，擴展業務范圍；三是大力發展租賃業務，根據實際情況開展回租租賃、經營租賃、杠桿租賃業務等；四是積極開展各種咨詢業務，利用專業優勢和不斷發展的信息網絡對企業和個人開展有關資產管理、負債管理、風險控制、投資組合設計和家庭理財等多種咨詢服務。

（二）突出重點，著力發展三方面創新業務

1.個人金融業務。個人金融業務是由商業銀行開辦的通過對個人金融資產的重組與再利用而使其得以保值增值的新型業務，是商業銀行業務創新的重點和業務競爭的熱點。當前應重點做好以下三項工作：一是加大科技投入，大力發展方便快捷的支付手段，努力提高支付方式的自動化和電子化水平，以滿足客戶的需求。二是試辦小額融資業務，積極開展個人信用的評估、資信審查和信用控制等方面的研究，逐步開展個人小額信貸業務（私人汽車、住房抵押貸款等）。三是拓展個人理財業務，諸如開辦綜合理財販戶、電話銀行、投資信息咨詢、保管箱等業務。

2.投資銀行業務。我國商業銀行要在正確理解和把握有關開展投資銀行業務的相關法律限制和政策支持范圍的前提下開展該項業務，一是開展融資安排業務，包括安排債務重組，本外幣項目融資，特許權so丁項目融資業務代理等。二是為企業資產重組、兼并收購提供咨詢、策劃和安排，提供資金融通、購并貸款。三是以財務顧問角色開展或與證券公司合作開展企業境內改制上市業務，但不介入發行、承銷和交易工作。

3.離岸金融業務。這是我國商業銀行跨越國界的金融活動，是適應金融全球化而創新的業務活動。目前我國商業銀行已具備經營離岸業務的實力，工商銀行、中國銀行、建設銀行、農業銀行、交通銀行、招商銀行等多家商業銀行擠身世界1000家大銀行之列，發展離岸金融業務有著堅實的基礎。開辦離岸金融業務，建立我國的離岸金融市場，是推動我國商業銀行跨國經營的有效途徑。我國商業銀行應根據現實國情，選擇以分離國內金融市場和離岸金融市場為基礎的方式，在將境內金融業務和離岸金融業務分賬處理的前提下，允許一定比例的離岸賬資金流入，以滿足國內經濟發展中的引資需要。

（三）全面提升業務創新產品開發設計、銷售和售后服務水平，實現創新效益的最大化

首先，在創新產品的開發設計階段，應遵循“以市場為導向，以客戶為中心”的原則進行產品的開發設計。商業銀行是服務性行業，所以商業銀行業務創新應以滿足市場和客戶的需要為目標。我國商業銀行在進行新產品的開發時既要考慮到我國的現實國情，又要符合市場與消費者的實際需要，各商業銀行不管推出何種創新產品，都要做到有市場、有客戶、有效益。在實際開發創新產品時要注意以下三點：以）創新產品要適應現代科技和網絡社會的發展。（2）在法律法規許可的范圍內，商業銀行產品創新可以向保險化、證券化方向發展，增加產品品種，拓展經營范圍，尋求新的利潤增長點。（3）商業銀行在開發創新產品時還可提供一攬子組合式創新產品服務，滿足客戶投資、儲蓄、保值等多方面需要。

其次，在創新產品的銷售階段，應恰當運用促銷策略，提高產品的知名度，實現創新產品規模經營。創新產品的銷售是業務創新的重要一環，為此，商業銀行要積極做好三項基礎工作：一是增強機構網點的服務功能，拓寬基層網點的業務范圍，以便能夠辦理消費信貸。代收代付、信用卡、外幣兌換等各種業務；二是大力發展銀行卡業務；三是積極開辦電子銀行。在此基礎上，加大創新產品的銷售力度，拓展履蓋面，使推出的每一項創新產品都能進入百姓之家。

最后，要重視創新產品的售后服務。創新產品的售后服務是業務創新的重要內容，國有商業銀行在創新產品售出尼，要注意跟蹤調查和質量改進，提供完善的售后服務，并對客戶的建議和投訴設立有效的接納渠道和快捷的處理程序。售后服務做得好可以增強與客戶的親和力，穩定老客戶，爭取新客戶，它既是前一輪銷售的總結又往往是新一輪銷售的開始，商業銀行完善的售后服務可以促進創新業務蓬勃發展。

二、鼓勵創新與加強監管并重，實現業務創新的良性發展

（一）積極創造適合業務創新發展的外部環境

在目前我國國有商業銀行創新動力不足和非國有銀行缺乏創新激勵和創新保護措施的情況下，改革固有的制度安排創造良好的外部環境就成了推動商業銀行業務創新發展的必由之路。具體的政策措施有：（1）通過股份制等形式的改造，完善國有商業銀行的法人治理結構，通過現代化的法人治理結構有效抵制來自各方面對商業銀行的干預和壓力，使商業銀行真正以盈利為目標實現自主經營，增強創新意識。（2）降低非國有銀行的政策性進入壁壘，鼓勵市場競爭。市場競爭能刺激業務創新活躍發展，在當前金融業競爭不足的狀況下，應繼續放寬行業進入限制，鼓勵民營銀行和外資銀行的設立和發展。（3）積極推動利率市場化進程，當前可實行由人民銀行制定基準利率，商業銀行自行決定浮動幅度，允許差別定價的政策。（4）

制定鼓勵創新的具體措施，加大對業務創新的保護力度。建議人民銀行及各商業銀行內部設立創新基金，對創新行為予以激勵，人民銀行監管部門也可以采用特許權、專利權等措施對業務創新進行保護。（5）適當擴大創新業務市場準入范圍，遵循鼓勵、規范和控制風險的原則，對有利于拓展金融業務領域的資本工具、保險工具、債券工具等予以準入，特別是鼓勵商業銀行開展消費信貸業務、資產證券化業務和個人金融業務等領域的創新業務。

（二）建立符合現實國情的業務創新風險管理體系，以加強對業務創新的監督管理

業務創新是把雙刃劍，在促進商業銀行業務快速發展的同時，也極易產生金融風險。因此，必須建立一個完善的業務創新監管體系，以規范商業銀行的業務創新行為，為商業銀行的發展創造一個公平的競爭環境。根據我國商業銀行業務創新的現狀，當前應加強以風險控制為主要內容的監管。一是強化資產、負債業務創新的風險管理。應借鑒發達國家的經驗，督促商業銀行下大力氣推行資產負債比例管理，強化資產與負債的對稱管理，調整資產結構，增加流動性強的資產，促使資產負債期限、結構趨于對稱；通過推行分級審批責任制度，用集體審批來發現和制止可能帶來高風險的創新業務；通過資產負債比例管理限制創新業務的風險度；通過分級、集體審批制度，提高決策的透明度和科學性，防止個別人的創新沖動造成不可挽回的經營風險產生。二是加強對表外業務創新的風險管理。表外業務創新復雜多變，且其風險具有較強的隱蔽性，應采取切實措施有效控制表外業務創新產生的風險。在對表外業務創新準確統計和分析的基礎上，建立科學高效的信息系統和風險評估以及預警指標體系；針對表外業務創新設計具有工程性、數理化的特點進行根本性剖析，從其運作流程上實施全過程監管；實現表外業務創新自律性監管，建立信息披露和公開制度，對表外業務創新活動進行及時、完整、準確的記錄，杜絕不負責任的沖動性“創新”行為。三是在加強監管、防范創新風險的同時，要注意盡可能地簡化創新業務的審批程序。監管機構審批創新業務的效率對創新積極性和創新效果有很大的影響。只求活不求穩是不對的，同樣只求穩不求活也是不對的，由于怕出風險而延長審批的時間或干脆把創新業務扼殺在搖籃里是一種消極的做法，積極主動地分析風險的大小、范圍和影響力，并努力提高風險的控制能力才是可取的。

（三）商業銀行開展業務創新時應循序漸進，并注重同業間的合作

一是開展創新業務應以傳統業務為基礎，商業銀行創新業務是傳統業務或現有業務的延伸，許多創新業務的開展依賴于傳統業務，沒有傳統業務就沒有創新業務。如果忽視傳統業務的鞏固和發展去進行業務創新，那么業務創新就失去了根基，應該在發展創新業務的同時不斷鞏固和壯大傳統業務，并以傳統業務的發展帶動創新業務的發展，形成傳統業務與創新業務的互動和良性循環，實現傳統業務與創新業務的雙向促進，共同發展。二是業務創新要堅持改進、改造和拓展相結合，在借鑒和引進國外創新業務時要結合我國實際情況，取長補短，切忌全盤照搬，對已開發的創新業務要根據市場需求的發展變化不斷進行改進和完善，增加新內容、新功能，提高綜合效益。三是業務創新在合理競爭的同時要注意相互合作。

第五篇：商業銀行業務內容222

商業銀行業務內容

商業銀行在我們的日常生活中扮演著極其重要的角色，了解并對商業銀行的業務有一定掌握，不僅有利于豐富我們的基本金融知識，更是一個現代人必須具備的基本能力。本文擬通過對商業銀行基本業務內容的介紹，以期讓大家對日常生活中涉及到的金融相關知識有一個深化的了解和認識。

一、商業銀行業務內容分類

（一）按業務復雜程度和對網點依賴程度，商業銀行業務可分為兩部分：一部分是傳統業務，包括一般貸款、簡單外匯買賣等，一部分是復雜業務，如衍生產品、租賃、收購兼并上市等。

（二）按照其資產負債表的構成，銀行業務主要分為三類：負債業務、資產業務、中間業務。

二、商業銀行業務內容簡介

（一）負債業務

負債業務是商業銀行形成資金來源的業務，是商業銀行中間業務和資產的重要基礎。商業銀行的負債業務主要由商業銀行的負債構成主要由資本負債、存款負債、借入款和其他負債四個方面的內容所組成。

1、資本負債

商業銀行的資本負責是指其擁有所有權的資本金。主要包括股本金、儲備資金以及未分配利潤。

在商業銀行的全部信貸資金來源中，自有資金所占小，一般為全部負債業務總額的10%左右，但是它卻是商業銀行開業并從事銀行業務的前提；是銀資產風險損失的物質基礎，為銀行債權人提供保障

2、存款負債

存款是銀行負債業務中最重要的業務，是商業銀行資金的主要來源。吸收存款是商業銀行賴以生存和發展的基礎，占到負債總額的70%以上。

商業銀行的存款種類可以按不同的標準來劃分：按存質可劃分為活期存款、定期存款、儲蓄存款和通知存款等；按長短可劃分為短期、中期、長期存款；

3、借款負債

借款負債是商業銀行通過票據的再抵押、再貼現等方法從中央銀行融人資金和通過同業拆借市場向其他銀行借入短期活動。

4、其他負債

其他負債是指商業銀行利用除存款負債和借款負債以外的其他方式形成的資金來源。主要包括：代理行的同業存款負債、金融債券負債、大額可轉讓定期存單負債、買賣有價證券等。

（二）資產業務 1.儲備資產

儲備資產是銀行為應付存款提取而保存的各種形式的支付準備金的總稱。儲備資產包括庫存現金、交存中央銀行的存款準備金、存放同業等。

2.信貸資產

信貸資產是指銀行所發放的各種貸款所形成的資產業務。貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業銀行資產業務中最重要的項目，在資產業務中所占比重最大。

3.投資業務

投資業務是指銀行參與有價證券買賣而持有證券形成業務。銀行投資購買有價證券主要包括：(1)購買中央政府發行的國家債券，此業務約占證券務的70%左右；(2)購買地方政府發行的證券；(3)購買公司(企業)發行的各種有價證券，如股票、債券。

（三）中間業務

商業銀行的中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債形成銀行非利息收入的業務。具體如下：

1.轉賬結算和匯兌業務轉賬結算業務，即用劃轉客戶存款余額的辦法來實現貨幣收支的業務活動。轉賬結算業務主要是銀行支票、銀行匯票等結算業務，這是銀行中間業務中最頻繁最量大的業務。

匯兌業務是指商業銀行將客戶交付的款項匯往異地的指定收款人的業務活動。

2.承兌與信用證業務承兌業務是指商業銀行為企業的商業票據進行擔保，承諾到期一定付款的業務活動。

信用證業務是由銀行擔保付款的業務，可以解決買賣雙方互不了解信用能力的矛盾。

3.代收業務

代收業務指銀行接受客戶的委托，代替客戶根據各種憑證收取款項的業務。代收業務的主要憑證有支票、有價證券、外匯和其他票據。

4.同業往來

同業往來是指銀行之間在辦理各種業務時建立的往來關系。

5.銀行卡業務

銀行卡業務是指商業銀行通過發行各種形式的銀行卡卡人辦理存取款、轉賬支付等的業務活動。銀行卡有信用票卡、記賬卡等多種形式。

除上述業務之外，商業銀行的其他業務還包括代客務、信托業務、租賃業務、咨詢業務，為客戶提供保險箱子計算機服務業務等。