第一篇：《商業銀行業務》復習題2014-05

一、單選題

第一部分 商業銀行基礎知識

1．下列哪一項不是政策性銀行??????????????????（C）A、國家開發銀行 B、中國進出口銀行 C、中國銀行 D、中國農業發展銀行

2.以下有關貨幣政策的說法正確的是()。

A.我國貨幣政策的最終目標是保持貨幣幣值穩定，并以此促進經濟增長

B.中央銀行回籠貨幣時會在公開市場業務中買入國債。C.貨幣政策的“三大法寶”包括公開市場業務、存款準備金和轉貼現

D.調整存款準備金是經常使用的貨幣政策工具。

答案：A

3.下列哪一項不屬于《中國人民銀行法》第二條規定的中國人民銀行的職能?()

A.制定和執行貨幣政策

B.防范和化解金融風險

C.管理中央公共財政支出 D.維護金融穩定

答案：C

4、我國三大政策性銀行成立于()年。

A.1994

B.1995

C.1996

D.1998

答案： A

5、承擔支持農業政策性貸款任務的政策性銀行是()。

A.中國農業銀行

B.中國農業發展銀行

C.中國進出口銀行

D.國家開發銀行

答案： B

6、關于股份制商業銀行的下列說法中錯誤的是()。

A.在一定程度上填補了國有商業銀行收縮機構造成的市場空白，較好地滿足了中小企業和居民的融資和儲蓄業務需求。

B.打破了計劃經濟體制下國家專業銀行的壟斷局面，促進了銀行體系競爭機制的形成和競爭水平的提高

C.在經營管理方面不斷創新，是很多重大措施的“試驗田”，從而大大推動了整個中國銀行業的改革和發展

D.由于體制優勢帶來了其發展速度上的優勢，目前在總資產規模上已經超過了原有的四大國有商業銀行

答案： D

7.()年中國人民銀行對銀行業金融機構的監管職責移交至新設立的銀監會。

A.2000

B.2001 C.2002 D 2003

標準答案： d

8、在下列機構中，可以經營的業務范圍最廣的是()。

A.外國銀行法人分行

B.外國銀行分行

C.外國銀行代表處

D.以上機構具有相同的業務經營范圍

標準答案： a

9、人們公認的早期銀行的萌芽，起源于（）。A、古巴比倫 B、希臘 C、意大利 D、英格蘭 答案：D 1694年，（）的成立標志著現代商業銀行制度的建立。A、威尼斯銀行 B、阿姆斯特丹銀行 C、漢堡銀行 D、英格蘭銀行

10、商業銀行能夠把資金從盈余者手中轉移到短缺者手中，使閑置資金得到充分利用，這種功能被稱為（）功能。A、信用中介 B、支付中介 C、信用創造 D、金融服務

答案：A

11、商業銀行派生存款的能力與????????????????????（）A、原始存款成正比，與法定存款準備金率成正比 B、原始存款成正比，與法定存款準備金率成反比 C、原始存款成反比，與法定存款準備金率成反比 D、原始存款成反比，與法定存款準備金率成正比 B

12、實行存款保險制度起到保護銀行體系穩定的作用，但是一定程度上加劇了（）。

A、利率風險 B、信用風險 C、道德風險 D、流動性風險

答案：C 13.商業銀行資產業務經營管理必須遵循的原則不包括以下哪項原則：（）

A．安全性 B.流動性 C.效益性 D．穩定性 D 14.中央銀行從市場上買人證券，會導致（）。

A．匯率水平的提高 B．物價水平上漲 C．證券發行量的下降 D．貨幣供應量的增加

答案：D 15.金融機構在銀行間市場發行金融債必須獲得（）的行政許可。A．國務院 B．中國人民銀行 c．銀監會 D.中國銀行業協會 答案：B 16．（），我國加入世界貿易組織的過渡期結束，我國銀行業正式全面對外開放。

A．2008年8月8日 B．2006年12月11日 c．2000年1月1日 D.1994年1月1日 答案：B

17.商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人利益時，（）可以對該銀行實行接管。A．中國人民銀行 B．中國銀行業監督管理委員會 C．政策性銀行 D．財政部 答案：B

18、代理國庫體現了中央銀行的（）職能。??????????????（B）A、發行銀行 B、政府的銀行

C、銀行的銀行 D、管理金融的銀行

19、商業銀行經營活動的基礎是????????????????????（D）A、自有資本 B、中間業務 C、資產業務 D、負債業務 20、1983年起中國人民銀行專門行使中央銀行職能，其將商業銀行業務移交給 B。A 中國銀行 B 中國工商銀行 C 中國人民建設銀行 D 國家開發銀行

第二部分 商業資本業務、負債業務、資產業務、中間業務

1、以下屬于商業銀行非存款類資金來源的是（bcd）。A同業拆借 B 央行貼現 C證券回購 D發行中長期債券

2、下列業務中，（）是商業銀行收益最大的經營活動和利潤的最大來源。（B）

A、存款 B、貸款 C、投資 D、現金資產

3.下列關于同業拆借的說法，錯誤的是(C)。

A.同業拆借是銀行及其他金融機構之間進行短期的資金借貸

B.借人資金稱為拆入，貸出資金稱為拆出

C.同業拆借業務主要通過全國銀行間債券市場進行 D.同業拆借的利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場的基準利率

答案：C

4、以下屬于我國商業銀行拆入資金用途的是（）。

A、解決臨時資金困難 B、發放貸款 C、固定資產投資 D、長期占用 答案：A

5.貸款五級分類法的分類依據是()A.貸款質量

B.貸款期限

C.貸款對象 D.貸款方式

『正確答案』A

6.銀行在對借款客戶信用狀況的評價基礎上與客戶達成的一種具有法律約束力的契約，約定按照雙方商定的金額、利率，銀行將在承諾期內隨時準備應客戶需要提供信貸便利的業務被稱做

（B）。

A.回購協議 B.信貸承諾 C.票據發行便利 D.單一銀行貸款

7.甲市某電臺為在乙市從事拍攝工作而設立了臨時機構,并在乙市某銀行開立了銀行賬戶,則該銀行賬戶屬于（）。

A.基本存款賬戶

B.臨時存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.一般存款賬戶 『正確答案』B 8．存款人能夠辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶是：（）。A．基本存款戶 B．一般存款戶 C．臨時存款戶 D．專用存款戶

『正確答案』 A

9．個人活期存款的計息時間是：（）。

A．上年7月1日至本年6月30日 B．上季末月21日至本季末月20日

C．每年的6月30日和12月30日 D．上年6月20日至本年6月21日

『正確答案』 B

10.注冊驗資需要開立臨時賬戶的，應出具（）或有關部門的批文

A、基本賬戶卡 B、驗資報告 C、企業核名通知書 D、營業執照

『正確答案』C

11.臨時存款賬戶最長有效期不得超過（）

A、1年 B、2年 C、3年 D、5年 『正確答案』A

12.下列哪項業務不屬于中間業務：

A．結算類業務 B．銀行卡業務 C．代理類業務 D．債券投資

『正確答案』 D

13．我國《商業銀行法》規定，商業銀行的存貸款比率不得超過（）

A、75% B、85% C、70% D、80%

『正確答案』 A

14.商業銀行的下列哪項資產的風險最大的是（）

A 現金 B 對省市政府投資的公共企業的債權

C 商業承兌匯票貼現 D 土地房屋產權證抵押貸款 『正確答案』 C

15.下列各項，不可以采用現金結算的是（）。A、支付職工工資2 500元 B、向個人收購農副產品6 300元

C、向一般納稅企業購入材料1 200元 D、采購員隨身攜帶差旅費3 500元

『正確答案』C

16.個人理財屬于商業銀行的（）業務。

A、資產 B、負債 C、表外業務 D、存款

『正確答案』C

17．按貸款組合余額的一定比例提取的呆賬準備金稱為()A.特別準備金

B.專項準備金

C.一般準備金 D.風險準備金

『正確答案』 C

18． 下列科目中屬于商業銀行負債類科目的是（）。

A、同業存放 B、存放同業 C、存放中央銀行款項 D、庫存現金

『正確答案』A

19.可以用于提取備用金的銀行賬戶是（）。

A．基本存款帳戶 B．臨時存款帳戶 C．一般存款帳戶 D．專用存款帳戶 『正確答案』A

20、存款人因基本建設資金、更新改造資金等特定用途的資金而開立的賬戶，是()。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶

D.專用存款賬戶

『正確答案』D

21.下列不屬于銀行結算賬戶的是（）

A.臨時存款帳戶 B.定期存款賬戶 C.基本存款帳戶 D.個人結算賬戶

『正確答案』B 22.屬于資產會計科目的是﹙ ﹚

A活期儲蓄存款 B長期股權投資 C同業存放 D 存放中央銀行款項

『正確答案』 BD 23.商業銀行為A企業發放為期一年的貸款，貸款可轉入的賬戶是

A、一般存款賬戶 B、基本存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 『正確答案』A

24、規定商業銀行的“存貸款比例指標”，其用意在于??????????（D）

A、鼓勵吸收存款 B、鼓勵發放貸款 C、限制過度吸收存款 D、限制過度發放貸款

25、以下不屬于商業銀行可用頭寸的是（）

A、庫存現金 B、法定存款準備金 C、超額存款準備金 D、同業存款

『正確答案』B

26.商業銀行資產證券化的對象是（）。

A.流動性大的資產

B.盈利資產

C.流動性差，但具有穩定的現金流的資產 D.不良資產

『正確答案』 C

27．借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保也肯定要造成部分損失，屬 于（）

A、關注類貸款 B、次級類貸款 C、可疑類貸款 D、損失類貸款

『正確答案』C

28.以有價證券作擔保發放的貸款屬于（）

A、抵押貸款 B、信用貸款 C、保證貸款 D、質押貸款

『正確答案』D

29.資本性債券是介于銀行存款負債和股票之間的負債業務，通常被稱為銀行的()。

A．核心資本 B附屬資本 C．發行資本 D.實收資本

『正確答案』 B

30．按貸款的保障條件來劃分，貸款可分為：

A．信用貸款、擔保貸款和票據貼現 B．信用貸款、抵押貸款和票據貼現 C．抵押貸款、保證貸款和票據貼現 D．抵押貸款、質押貸款和保證貸款

『正確答案』A

二、多選題

1.關于同業拆借，敘述不正確的是()。

A.拆借雙方僅限于商業銀行

B.拆人資金只能用于發放流動資金貸款

C.隔夜拆借一般不需要抵押

D.拆借利率由中央銀行預先規定

答案：ABD 2．目前我國對利率管制的規定有()。

A.中國人民銀行是管理利率的唯一有權機關

B.銀監會是管理利率的唯一有權機關

C.商業銀行可以按規定降低存款利率

D.商業銀行可以自由提高存款利率

答案：AC 3.中國銀行業由()組成。

A.中央銀行

B.監管機構

C.自律組織

D.銀行業金融機構

E.投資銀行

答案：ABCD 4.中國人民銀行的主要職責有()。

A.制定貨幣政策

B.服務工商企業

C.防范金融危機

D.維護金融穩定

E.辦理居民存款

答案：ACD

5.我國金融行業主要的專業監管機構包括()。

A.銀行同業協會

B.中國銀監會

C.中國證監會

D.中國保監會

E.中國人民銀行

答案：BCD

6、修訂后的《中國人民銀行法》規定中國人民銀行的職責有()。

A.監管銀行業金融機構

B.監管黃金市場

C.監管工商信貸業務

D.監管銀行間同業拆借市場和銀行間債券市場

答案： b, d

7、《汽車金融公司管理辦法》規定，經銀監會批準，汽車金融公司可以從事()業務。

A.接受境內公眾存款

B.提供購車貸款

C.辦理支付結算業務

D.代理政策性銀行業務

答案： b

8.我國的金融資產管理公司有（A.信達資產管理公司 B.華融資產管理公司 C.華夏資產管理公司 D.長城資產管理公司 E.東方資產管理公司

答案： ABDE）。9.商業銀行是一種特殊的企業，與一般工商企業的不同體現在（）。

A、經營對象特殊 B、社會經濟的影響特殊 C、責任特殊 D、經營目標特殊

答案： ABC

10、（）是商業銀行最基本也是最能反映其經營活動特征的職能。

A信用中介職能 B支付中介職能 C信用創造職能 D金融服務職能 答案： AB

11、商業銀行創造信用，受到（）因素的制約。

A原始存款

B法定存款準備金

C現金漏出

D貸款需求

答案： ABCD 12.下列關于非銀行金融機構的說法，錯誤的是（）。A．企業集團財務公司是一種完全屬于集團內部的金融機構，它的服務對象僅限于企業集團成員，不允許從集團外吸收存款，為非成員單位提供服務

B．汽車金融公司為我國境內的汽車購買者及銷售者提供貸款服務

C．非銀行金融機構也可以辦理支付結算業務

D．基金管理公司是中國銀監會監管的非銀行金融機構 答案： D 13．關于存款準備金制度，下面說法正確的是（）。A．提高法定存款準備金率，貨幣供應量增加 B．2004年開始，我國實行差別存款準備金率制度 C．存款準備金是指商業銀行的庫存現金

D．存款準備金分為法定存款準備金和超額存款準備金

BD 14．下列情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（）。

A．外地臨時機構 B．臨時經營活動需要 C．在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的

D．與基本存款賬戶的存款人不再同一地點的附屬非獨立核算單位

『正確答案』 ABD

15、企業開立基本存款賬戶，可以用于（）

A、現金支取 B、現金存入 C、貸款轉存 D、工資支付

『正確答案』ABD

16.下列各項中，屬于一般存款賬戶可以辦理的業務有（）。

A.日常經營活動的資金收付

B.借款轉存

C.現金支取

D.借款歸還

『正確答案』BD 17.商業銀行的中間業務有以下特點（）。

A.商業銀行進行中間業務時需要大量運用自己的資金

B.商業銀行進行中間業務時不需要運用或較少運用自己的資金

C.商業銀行以中間人的身份出現

D.商業銀行提供中間業務的目的是收取手續費

E.商業銀行不承擔中間業務的后果

『正確答案』BCDE

18．擔保類中間業務主要有：（）

A．銀行承兌匯票 B．備用信用證

C．各類保函 D．可撤銷承諾 『正確答案』ABC

19、一般存款賬戶的功能包括（）

（1）轉賬支付（2）轉賬存入（3）現金存入（4）現金支取

A：（1）（2）（3）（4）B：（1）（2）（3）C：（1）（3）（4）D：（2）（3）（4）

『正確答案』B

20．金融期貨業務屬于下列哪類中間業務：

A．支付結算類 B．代理類 C．擔保類 D．交易類

『正確答案』D

21．存款人在銀行開立的存款賬戶按資金性質和管理要求，可分為（）。A．基本存款戶 B．一般存款戶 C．臨時存款戶 D．專用存款戶

『正確答案』ABCD

22.商業銀行的現金資產包括（）

A.庫存現金 B.在中央銀行的存款 C.托收中現金 D.存放同業

『正確答案』ABCD

23、對銀行來說，貸款承諾在貸款被正式提出之前屬于哪項業務（）。

A表外業務 B表內業務 C負債業務 D投資業務

『正確答案』A 24下列選項中，哪項不是銀行資本的功能（）

A．營業功能 B.支持功能 C.保護功能 D.管理功能

『正確答案』B

25、根據《巴塞爾協議》對資產負債表內資產的相應風險權重的規定，以下哪項資產相對應的風險權重為0%（）

A.個人抵押貸款 B.現金

C.對私人機構的債權 D.對多邊發展銀行的債權

『正確答案』B

26、下列選項中哪項不屬于銀行權益資本（）

A．股本 B.資本公積金 C．盈余公積金 D．應收賬款

『正確答案』D

27.商業銀行從事的不列入資產負債表內但能影響銀行當期損益的經營活動，是商業銀行的（），且其可以有狹義和廣義之分。

A.資產業務 B.負債業務 C.表外業務 D.中間業務

『正確答案』C

28．可以用于開出現金支票的銀行賬戶是（）。

A．基本存款帳戶 B．臨時存款帳戶 C．一般存款帳戶 D．專用存款帳戶

『正確答案』A

29.按貸款保障不同，《貸款通則》將商業銀行的貸款分為（）

A、信用貸款 B、抵押貸款 C、擔保貸款 D、質押貸款 E、票據貼現

『正確答案』ACE 30．貸款價格中主要有：

A．承諾費 B．補償余額 C．貸款利率 D．隱含價格

『正確答案』ABC 31．按銀行發放貸款的自主程度劃分，可分為：

A．自營貸款 B．委托貸款 C．信用貸款 D．特定貸款

『正確答案』AB 32.屬于商業銀行的資產業務是()A、貸款 B、貸款承諾 C、貼現 D、再貼現 E、銀行承兌匯票 『正確答案』 A C

33.屬于商業銀行表外業務的有()A、同業拆借 B、票據承兌 C、貸款承諾 D、票據貼現 『正確答案』 BC

34.非存款負債的主要來源有()A、同業拆借 B、貼現 C、發行中長期債券 D、國際金融市場融資 E、再貼現

『正確答案』AECD

35．商業銀行資本的功能有()A、營業功能 B、管理功能 C、融資功能 D、監督功能 E、保護功能

『正確答案』ABDE

三、判斷題

1.中國銀行間債券市場和銀行間同業拆解市場由銀監會監管。2.只有商業銀行才能從事支付結算業務。

3、中國人民銀行既承擔中央銀行職能，也承擔商業銀行職能。4.銀行的負債規模越大，可使用的資金就越多，銀行效益就越好。??????（〤）

5、股東權益和債務資本都屬于商業銀行的一級資本或核心資本。

6、外資在華金融機構不可申請加入中國銀行業協會成為會員。

7、我國第一家全國性的股份制商業銀行是中國建設銀行。

8、企業集團財務公司的服務對象僅限企業集團成員，不允許集團外吸收存款。

9、城市商業銀行都不是股份制的商業銀行。10.銀行業金融機構包括在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。

11.中國進出口銀行的主要任務是執行國家產業政策和外貿政策，為擴大我國機電產品的成套設備的資本性貨物出口提供政策性金融支持。

12.中國人民銀行隸屬于人大常委會而非國務院，體現了中央銀行的獨立性。

13.商業銀行的信用中介職能是指商業銀行可以產生派生存款。

14、企業集團財務公司的服務對象僅限企業集團成員，不允許從集團外吸收存款。

15、商業銀行的信用創造是無限制的。

四、名詞解釋或簡答

中國銀行業體系的構成 商業銀行的性質 商業銀行的職能

商業銀行的核心資本與附屬資本 存款保險制度 巴塞爾協議 長期次級債務

商業銀行結算賬戶的種類 擔保貸款的種類 票據貼現 貸款五級分類 商業銀行資本構成 資產證券化 存款貨幣創造機制 大額可轉讓存單 中間業務與表外業務 商業銀行現金資產

五、計算題： 資本充足率計算

商業銀行資本籌集方式的選擇

第二篇：商業銀行業務

商業銀行業務創新

[摘要] 隨著全球經濟的發展，商業銀行的業務創新已成為國際銀行業發展的重要內容，但與此同時，業務創新帶來的一系列潛在風險日益顯現。因此，必須加大對業務創新的研究力度，探索出趨利避害的可行性方案，引導業務創新向好的方向發展。

當今，在世界范圍內活躍發展的金融創新，給金融業乃至全球經濟帶來了深刻的影響，在金融創新的實踐過程中產生了前所未有的新工具、新技術和新市場，這在很大程度上革新了傳統的業務活動和經營方式，改變了金融總量和結構，促進了金融和經濟的快速發展。基于業務創新在金融創新中所處的核心地位，本文將側重于對我國商業銀行業務創新問題進行研究。

一、商業銀行進行業務創新的策略

（一）積極推動業務創新全面開展

1.繼續加大開展資產業務創新的力度。首先要做好貸款業務創新工作以保持該項業務的優勢。一是增加對企業的貸款額度，創新貸款方式，針對企業發展現狀，推出新的貸款方式，以更好地支持企業發展；二是大力發展消費信貸業務，商業銀行應廣泛開展市場調查，開發符合消費者需求的信貸品種，根據貸款消費者個人的具體情況安排貸款和償還方式，而不能將某一類型的貸款拘泥于一種方式；三是積極創新銀團貸款、并購貸款和保理貸款（應收賬款抵押貸款）等新型貸款形式，以適應市場經濟條件下企業發展的需要，并加強對貸款對象的信用分析和要求充足的貸款抵押擔保來加強風險的控制。其次要加強投資業務創新，努力增加各種債券的持有量。

2.努力提高負債業務創新的水平。一是在資本業務創新方面，為解決我國商業銀行資本充足率較低，尤其是附屬資本過低的問題，除了讓效益較好、經營穩健、規模較大的銀行通過公開上市、增資擴股或購并等資本營運方式增加股本外，更主要的是通過發行中長期金融債券增加附屬資本，補充資本金的不足。二是在存款業務創新方面，首要的任務是進行存款工具和業務手段的創新。大力發展個入銀行。企業銀行和網上銀行，推出高品味、多功能的金融工具，先進的轉賬支付手段能為客戶提供方便快捷的全方位服務，有利于穩定現有的客戶群，增加存款。

3.大力發展表外業務創新。我國商業銀行應在表外業務有限的范圍內，充分利用各自在信息、網點和人員等方面的優勢，積極創新業務品種，搶占市場份額。一是提高匯兌、結算業務的服務效率，保住已有的市場份額；二是迅速增加代理業務的服務種類，擴展業務范圍；三是大力發展租賃業務，根據實際情況開展回租租賃、經營租賃、杠桿租賃業務等；四是積極開展各種咨詢業務，利用專業優勢和不斷發展的信息網絡對企業和個人開展有關資產管理、負債管理、風險控制、投資組合設計和家庭理財等多種咨詢服務。

（二）突出重點，著力發展三方面創新業務

1.個人金融業務。個人金融業務是由商業銀行開辦的通過對個人金融資產的重組與再利用而使其得以保值增值的新型業務，是商業銀行業務創新的重點和業務競爭的熱點。當前應重點做好以下三項工作：一是加大科技投入，大力發展方便快捷的支付手段，努力提高支付方式的自動化和電子化水平，以滿足客戶的需求。二是試辦小額融資業務，積極開展個人信用的評估、資信審查和信用控制等方面的研究，逐步開展個人小額信貸業務（私人汽車、住房抵押貸款等）。三是拓展個人理財業務，諸如開辦綜合理財販戶、電話銀行、投資信息咨詢、保管箱等業務。

2.投資銀行業務。我國商業銀行要在正確理解和把握有關開展投資銀行業務的相關法律限制和政策支持范圍的前提下開展該項業務，一是開展融資安排業務，包括安排債務重組，本外幣項目融資，特許權so丁項目融資業務代理等。二是為企業資產重組、兼并收購提供咨詢、策劃和安排，提供資金融通、購并貸款。三是以財務顧問角色開展或與證券公司合作開展企業境內改制上市業務，但不介入發行、承銷和交易工作。

3.離岸金融業務。這是我國商業銀行跨越國界的金融活動，是適應金融全球化而創新的業務活動。目前我國商業銀行已具備經營離岸業務的實力，工商銀行、中國銀行、建設銀行、農業銀行、交通銀行、招商銀行等多家商業銀行擠身世界1000家大銀行之列，發展離岸金融業務有著堅實的基礎。開辦離岸金融業務，建立我國的離岸金融市場，是推動我國商業銀行跨國經營的有效途徑。我國商業銀行應根據現實國情，選擇以分離國內金融市場和離岸金融市場為基礎的方式，在將境內金融業務和離岸金融業務分賬處理的前提下，允許一定比例的離岸賬資金流入，以滿足國內經濟發展中的引資需要。

（三）全面提升業務創新產品開發設計、銷售和售后服務水平，實現創新效益的最大化

首先，在創新產品的開發設計階段，應遵循“以市場為導向，以客戶為中心”的原則進行產品的開發設計。商業銀行是服務性行業，所以商業銀行業務創新應以滿足市場和客戶的需要為目標。我國商業銀行在進行新產品的開發時既要考慮到我國的現實國情，又要符合市場與消費者的實際需要，各商業銀行不管推出何種創新產品，都要做到有市場、有客戶、有效益。在實際開發創新產品時要注意以下三點：以）創新產品要適應現代科技和網絡社會的發展。（2）在法律法規許可的范圍內，商業銀行產品創新可以向保險化、證券化方向發展，增加產品品種，拓展經營范圍，尋求新的利潤增長點。（3）商業銀行在開發創新產品時還可提供一攬子組合式創新產品服務，滿足客戶投資、儲蓄、保值等多方面需要。

其次，在創新產品的銷售階段，應恰當運用促銷策略，提高產品的知名度，實現創新產品規模經營。創新產品的銷售是業務創新的重要一環，為此，商業銀行要積極做好三項基礎工作：一是增強機構網點的服務功能，拓寬基層網點的業務范圍，以便能夠辦理消費信貸。代收代付、信用卡、外幣兌換等各種業務；二是大力發展銀行卡業務；三是積極開辦電子銀行。在此基礎上，加大創新產品的銷售力度，拓展履蓋面，使推出的每一項創新產品都能進入百姓之家。

最后，要重視創新產品的售后服務。創新產品的售后服務是業務創新的重要內容，國有商業銀行在創新產品售出尼，要注意跟蹤調查和質量改進，提供完善的售后服務，并對客戶的建議和投訴設立有效的接納渠道和快捷的處理程序。售后服務做得好可以增強與客戶的親和力，穩定老客戶，爭取新客戶，它既是前一輪銷售的總結又往往是新一輪銷售的開始，商業銀行完善的售后服務可以促進創新業務蓬勃發展。

二、鼓勵創新與加強監管并重，實現業務創新的良性發展

（一）積極創造適合業務創新發展的外部環境

在目前我國國有商業銀行創新動力不足和非國有銀行缺乏創新激勵和創新保護措施的情況下，改革固有的制度安排創造良好的外部環境就成了推動商業銀行業務創新發展的必由之路。具體的政策措施有：（1）通過股份制等形式的改造，完善國有商業銀行的法人治理結構，通過現代化的法人治理結構有效抵制來自各方面對商業銀行的干預和壓力，使商業銀行真正以盈利為目標實現自主經營，增強創新意識。（2）降低非國有銀行的政策性進入壁壘，鼓勵市場競爭。市場競爭能刺激業務創新活躍發展，在當前金融業競爭不足的狀況下，應繼續放寬行業進入限制，鼓勵民營銀行和外資銀行的設立和發展。（3）積極推動利率市場化進程，當前可實行由人民銀行制定基準利率，商業銀行自行決定浮動幅度，允許差別定價的政策。（4）

制定鼓勵創新的具體措施，加大對業務創新的保護力度。建議人民銀行及各商業銀行內部設立創新基金，對創新行為予以激勵，人民銀行監管部門也可以采用特許權、專利權等措施對業務創新進行保護。（5）適當擴大創新業務市場準入范圍，遵循鼓勵、規范和控制風險的原則，對有利于拓展金融業務領域的資本工具、保險工具、債券工具等予以準入，特別是鼓勵商業銀行開展消費信貸業務、資產證券化業務和個人金融業務等領域的創新業務。

（二）建立符合現實國情的業務創新風險管理體系，以加強對業務創新的監督管理

業務創新是把雙刃劍，在促進商業銀行業務快速發展的同時，也極易產生金融風險。因此，必須建立一個完善的業務創新監管體系，以規范商業銀行的業務創新行為，為商業銀行的發展創造一個公平的競爭環境。根據我國商業銀行業務創新的現狀，當前應加強以風險控制為主要內容的監管。一是強化資產、負債業務創新的風險管理。應借鑒發達國家的經驗，督促商業銀行下大力氣推行資產負債比例管理，強化資產與負債的對稱管理，調整資產結構，增加流動性強的資產，促使資產負債期限、結構趨于對稱；通過推行分級審批責任制度，用集體審批來發現和制止可能帶來高風險的創新業務；通過資產負債比例管理限制創新業務的風險度；通過分級、集體審批制度，提高決策的透明度和科學性，防止個別人的創新沖動造成不可挽回的經營風險產生。二是加強對表外業務創新的風險管理。表外業務創新復雜多變，且其風險具有較強的隱蔽性，應采取切實措施有效控制表外業務創新產生的風險。在對表外業務創新準確統計和分析的基礎上，建立科學高效的信息系統和風險評估以及預警指標體系；針對表外業務創新設計具有工程性、數理化的特點進行根本性剖析，從其運作流程上實施全過程監管；實現表外業務創新自律性監管，建立信息披露和公開制度，對表外業務創新活動進行及時、完整、準確的記錄，杜絕不負責任的沖動性“創新”行為。三是在加強監管、防范創新風險的同時，要注意盡可能地簡化創新業務的審批程序。監管機構審批創新業務的效率對創新積極性和創新效果有很大的影響。只求活不求穩是不對的，同樣只求穩不求活也是不對的，由于怕出風險而延長審批的時間或干脆把創新業務扼殺在搖籃里是一種消極的做法，積極主動地分析風險的大小、范圍和影響力，并努力提高風險的控制能力才是可取的。

（三）商業銀行開展業務創新時應循序漸進，并注重同業間的合作

一是開展創新業務應以傳統業務為基礎，商業銀行創新業務是傳統業務或現有業務的延伸，許多創新業務的開展依賴于傳統業務，沒有傳統業務就沒有創新業務。如果忽視傳統業務的鞏固和發展去進行業務創新，那么業務創新就失去了根基，應該在發展創新業務的同時不斷鞏固和壯大傳統業務，并以傳統業務的發展帶動創新業務的發展，形成傳統業務與創新業務的互動和良性循環，實現傳統業務與創新業務的雙向促進，共同發展。二是業務創新要堅持改進、改造和拓展相結合，在借鑒和引進國外創新業務時要結合我國實際情況，取長補短，切忌全盤照搬，對已開發的創新業務要根據市場需求的發展變化不斷進行改進和完善，增加新內容、新功能，提高綜合效益。三是業務創新在合理競爭的同時要注意相互合作。

第三篇：商業銀行業務收費

淺析我國商業銀行中間業務收費問題

摘要：近年來我國商業銀行陸續推出了各種名目的收費項目，并不斷調高收費標準，引發消費者的不滿情緒和社會熱議。2003年10月1日出臺的《商業銀行服務價格管理暫行辦法》明確銀行收費項目僅300多種，而現在《商業銀行服務價格管理辦法》(征求意見稿)中列出的收費項目，已多達3000種，7年時間里增長了10倍。那么銀行單方面調高收費標準是否合法？如何合理地對中間業務進行收費？這些問題是值得探討的。

關鍵詞： 商業銀行 中間業務 收費 消費者權益

我國商業銀行目前針對中間業務有收費行為。所謂中間業務，是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。根據這一屬性，中間業務可分為支付結算類中間業務、銀行卡業務、代理類中間業務、擔保類中間業務、承諾類中間業務、交易類中間業務、基金托管業務、咨詢顧問類業務、以及其他類中間業務等九大類。

一、商業銀行服務收費現狀

1．收費項目繁雜，類多面廣

關系到老百姓的服務收費業務中，主要集中在卡類業務的收費，如開卡、卡掛失、密碼掛失、存折掛失、待發工資等。以及匯款業務，如異地匯款、轉帳支票和個人支票等收取一些手續費。其余票據結算業務等也在收費的行列。儲蓄和外匯業務中，匯款、運保費、異地托收、個人支票、外幣旅行支票、票據托收、存款證明、國債提前兌付、保險箱都在付費之列。各個銀行的收費情況根據其服務種類不同而不同。

2．政策標準不一，難以落實監管

隨著銀行金融服務的不斷創新，新產品層出不窮，由于銀行服務收費定價政策不明確，除人民銀行、國家計委統一出臺了部分收費標準外，各商業銀行總行、省分行、二級分行甚至所屬分支經營機構都出臺了一些收費規定，形成了同一服務項目各銀行間收費差異較大的現象，甚至同一銀行不同地區不同分支機構間也存在較大的價格差異。由于政出多門，給社會公眾及物價部門的監管增加了難度，銀行與客戶之間、銀行與地方物價局之間的收費糾紛時有發生。

3．市場競爭無序，價格浮動隨意

近年來，各家銀行之間圍繞資產、負債業務的競爭日趨激烈，銀行服務作為維系客戶的手段，往往成為附屬品，而貶低甚至失去了自身的價值，在無序的市場競爭中，服務收費標準與規定形同虛設，免費服務比比皆是，加上管理水平較低，不良資產率居高不下，導致了國有商業銀行盈利水平普遍較低的現狀。

二、商業銀行服務收費是否侵害消費者權益

從長遠來看,作為一種商業化經營,銀行對中間業務收費是大勢所趨。但同時應該看到,我國的金融市場并不是完全競爭的市場,銀行業特別是國有大型商業銀行具有一定的市場壟斷性,在對一些面向普通公眾、涉及面較廣的業務實行收費時容易引起公眾的質疑,因此收費要特別慎重。一些銀行在單方面提高業務收費時，往往都會將緣由推到“成本”身上，但對于導致收費上漲的這些成本因素，公眾們并不了解。所以金融行業性自律機構可以針對收費行為發布統一的業務指引,也可對某些涉及公眾利益的收費行業進行價格聽證,對其成本核算進行公示。

根據《中華人民共和國消費者權益保護法》 第八條“消費者享有知悉其購買、使用的商品或者接受的服務的真實情況的權利。” 第九條“消費者享有自主選擇商品或者服務的權利。消費者有權自主選擇提供商品或者服務的經營者，自主選擇商品品種或者服務方式，自主決定購買或者不購買任何一種商品、接受或者不接受任何一項服務。消費者在自主選擇商品或者服務時，有權進行比較、鑒別和挑選。”

第十條“消費者享有公平交易的權利。消費者在購買商品或者接受服務時，有權獲得質量保障、價格合理、計量正確等公平交易條件，有權拒絕經營者的強制交易行為。”的規定，商業銀行服務性質的收費應當征詢消費者的意見及建議并且告知消費者可能將要支付的費用情況，而消費者也具有選擇其服務的權利。

根據銀監會公布的《商業銀行服務價格管理暫行辦法》，第十四條中“商業銀行依據本辦法制訂服務價格，應至少于執行前15個工作日向中國銀行業監督管理委員會報告，并應至少于執行前10個工作日在相關營業場所公告。”而現在仍然有許多家銀行做不到這一點。盡管眾多銀行業人士對儲蓄卡收年費也達成共識，但各銀行在收費時似乎有意或無意地忽略了客戶的知情權。

三、關于銀行收費權

1．從立法方面來看,對商業銀行服務收費權體系的規定不完善、對定價權規定不合理并且法規效力低,存在法律漏洞。商業銀行服務收費權行使不充分和濫用的現象并存。

從法律制定的程序來看,《商業銀行法》和《商業銀行服務價格管理暫行辦法》（下稱《辦法》）并不沖突。《商業銀行法》由全國人大制定,是對商業銀行各方面的規定,而《辦法》是根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國價格法》等有關法律法規,由中國銀行業監督管理委員會、國家發展和改革委員會共同制定,是關于商業銀行服務價格這個方面的規定。

但是《商業銀行法》是國家法,且修訂版于2004年初生效。而《辦法》是由銀監會和發改委制定的一個部門規章,于2003年10月1日生效。因此按照“上位法優于下位法”的原則,銀行自行設立收費項目、自行漲價的行為直接違反了《商業銀行法》。商業銀行依照《辦法》來制定的價格,本身就是一個與國家法相抵觸的,無效的依據。除此之外,《辦法》違反《憲法》和《商業銀行法》規定,限制了公民權利。權利義務一致原則是《憲法》規定的基本法律原則。然而《辦法》卻僅僅是規定了商業銀行的收費權利,作為市場交易的另一方儲戶或者消費者的權利沒有體現。作為法律制定機關的發改委、銀監會是執行國家社會公共管理事務的部門,應當站在公共的立場制定規章制度。

2．銀行在未征求客戶同意的情況下,單方面增加收費項目,是單方面修改格式合同,是違約的體現。從市場交易行為過程來說,商業銀行和儲戶的存取款服務就是一個交易合同,必然存在一個約定的交易條款和方式。存折和銀行卡是儲戶和銀行之間的長期存取款合同,雙方簽字后就應當嚴格按照約定條件履行義務。單方面變更合同就是違約或者侵權,違反《合同法》規定。合同已經生效,就產生法律效力。銀行單方面變更合同內容,且沒有采取有效的告知方式,實際上侵害了儲戶的財產權、公平交易權以及知情權。

四、如何完善商業銀行服務收費問題

1．制定收費項目和價格時應征求消費者意見

銀行制定收費項目和價格,應該有一個聽證的過程。根據《價格法》第23條規定,涉及公共利益和公益性產品,服務價格應當聽證或者論證,征求消費者意見。

2．提高服務質量

“以質論價”是市場交易中公認的一項基本原則，也是銀行服務定價所必須遵循的原則。在商業銀行向社會公示服務價格的同時，就隱含了客戶對其服務的期望需求，而這種隱含的期望和需求的滿足程度就構成了客戶對銀行服務質量的評價以及對銀行服務價格的認可度。

3．增加同行業競爭

現在的銀行間競爭不充分的,這就容易導致主觀因素過強。導致各銀行隨意定價，侵害了消費者的權益。

第四篇：商業銀行業務管理

資本：自有資本，凈資產，所有者權益

商業銀行的資本具有三大功能：

１．保護存款人利益。

資本給存款人提供了一個承受損失的緩沖器。

２．滿足銀行經營。

與一般企業一樣，銀行從事經營活動也必須具備一定的前提。首先，銀行開業必須擁有一定的資本，滿足各國法律規定的最低注冊資本的要求；其次，銀行必須擁有營業所需的固定資產，這些固定資產只能用資本金購買。

３．滿足銀行管理各國金融管理當局為了控制商業銀行，維護金融體系的穩定，一般都對銀行的資本作了較為詳細的規定。

銀行信息函數=f（NW權益資本，SOE收益穩定性，IQ信息質量，G市場價值和政府保證的可信度）

資本構成：

一類是核心資本（一級資本）；另一類是附屬資本（二級資本）

核心資本包括股本和公開儲備。

股本包括已經發行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優先股；

公開儲備指以公開的形式，通過保留盈余和其他盈余，例如股票發行溢價、保留利潤（憑國家自行處理，包括在整個過程中用當年保持利潤向儲備分配或儲備提取）、普通準備金和法定準備金的增值而創造和增加的反映在資產負債表上的儲備。

附屬資本包括非公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具和長期附屬債務。

1）非公開儲備。該儲備不公開在資產負債表上標明，但卻反映在損益表內，并為銀行的監管機構所接受。

2）資產重估儲備。包括物業重估儲備和證券重估儲備。

3）普通準備金。指用于防備目前尚不能確定的損失的準備金或呆賬準備金。

市場公允價值：

不良資產=逾期貸款（1-6個月）+呆滯貸款（大于6個月）+呆賬貸款（收不回來）

第五篇：商業銀行業務管理

現金資產管理

商業銀行是高負債經營的金融企業，經營的對象是貨幣，在日常經營活動中，商業銀行為了保持清償力和獲取更有利的投資機會，必須持有一定比例的現金等高流動性資產，并對其進行科學管理。因此，現金資產業務也是商業銀行管理的一項重要內容。學習目標

了解現金資產的構成及來源

掌握現金資產管理的目的和原則 掌握準備金、庫存現金和同業存款管理 現金資產的構成及來源 現金資產的構成

狹義的現金資產：庫存現金

廣義的現金資產：一般意義上的現金資產是廣義的現金資產，指銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。包括： A庫存現金

庫存現金：銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣 主要作用：應付客戶提現、銀行日常零星開支

任何一家營業性的金融機構，都必須保存一定數量的現金。

庫存現金是非贏利性資產，需花費大量保管費用，不宜保存太多。庫存現金的經營原則：適度規模。B在央行的存款

即存款準備金。構成：

a法定存款準備金。按照法定比率向央行繳存的存款準備金。是央行調節信用的政策手段，一般不得動用；具有強制性；隨存款調整。

b超額準備金。是商業銀行的可用資金。可用于日常的各種支付和貸放活動 ；也可隨時從該帳戶上提取現金

c廣義的超額準備金：指商業銀行吸收的存款中扣除法定存款準備金以后的余額，即商業銀行可用資金；

d狹義的超額準備金：指在存款準備金賬戶中，超過了法定存款準備金的那部分存款。C存放同業

指商業銀行存放在代理行和相關銀行的存款。

便于銀行在同業之間開展代理業務和結算收付。

存放同業的存款屬于活期存款性質，隨時支用，可視同現金資產； D托收中的現金

指在銀行間確認與轉賬過程中的支票金額。

當個人、企業或政府部門將其收到的支票存入銀行時，不能立即調動該款項，必須在銀行經過一定時間確認后方可提現使用。現金資產的來源

（一）資產類現金來源

銀行投資于各種短期證券，這些短期證券到期或出售后可取得現金；該類現金來源通過資產管理取得。

1、現金:銀行持有的現金

2、存放央行的超額準備金：如銀行在央行的準備金超過法定額度，可取出滿足臨時性現金需求。

3、短期證券：各種短期政府債券及其他各種即將到期的證券是容易轉換成現金的高流動性資產，政府債券具有風險較小、極易變現的特點。

4、各種商業票據：優質的商業票據有良好的變現能力，風險較小。

5、其他有變現能力的資產：地方政府債券、其他各種政府機構債券

6、證券回購協議：銀行在資金充足時可臨時購買政府或其他證券，獲取利息收入；同時，證券的賣方同意在將來某一時間以確定的價格購回這些證券。銀行若需現金，返售這部分金融證券便可以取得現金。

（二）負債類的現金來源

銀行通過各種途徑拆入的現金，現金來源通過負債管理得

1、從中央銀行拆入現金：央行可拆借現金給會員銀行，按央行確定的貼現率計算利息。在市場經濟中，這一利息是最基本的標桿利率指標，各國中央銀行通過調整這一利率來影響市場利率。

2、從其他銀行拆入資金:央行的會員銀行在央行存有超額準備金時，可以拆借給其他銀行以換取利息收入。因此，銀行可以從同業市場拆入資金，滿足現金需求。

?

3、證券回購:為取得現金，銀行短期賣出持有的各種證券，并承諾在將來某一時間按商定的價格購回。?

4、大額定期存單：是大工商企業在銀行的存款，銀行籌措資金的較好途徑。該存單在貨幣市場上具有相當的流動性。??

5、國外現金來源：在國外資金市場上借款是有國際業務的銀行的資金來源，例如借入歐洲美元等。?

6、其他形式的負債：銀行發行自己的票據籌措資金，如銀行債券。

（三）創新的現金來源

包括各種形式的期權、期貨、證券化貸款和證券化資產，以及充分利用資本市場籌措資金等。

銀行的這些新金融業務屬于資產負債表外活動或資產風險管理新方法。第二節 現金資產管理的目的和原則

一、現金資產管理的目的

現金資產是商業銀行維持流動性而必須持有的資產，是銀行信譽的基本保證

現金資產管理要解決的問題：如何在確保銀行流動性的前提下盡可能地降低現金資產占總資產的比重，在保有現金資產的機會成本與現金資產不足的成本之間做出權衡選擇，使現金資產達到適度的規模

現金資產管理的目的：著力于流動性需求的預測與滿足，在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能的降低現金資產占總資產的比重，使現金資產達到適度的規模。解決盈利性與安全性的矛盾。

現金資產管理的原則

1、適度控制存量原則：存量總量和存量結構

A按照存量管理理論，微觀個體應使其非盈利性資產保持在最低水平，以保證利潤最大化目標的實現。

B商業銀行的現金資產存量的大小直接影響盈利能力。

C存量過大，銀行付出的機會成本增加，影響銀行盈利性；存量過小，客戶的流動性需求得不到滿足，導致流動性風險增加，直接威脅銀行經營的安全。D將現金資產控制在適度的規模上是現金資產管理的首要目標。

合理安排現金資產的存量結構：除總量控制外，合理安排現金資產的存量結構也具有非常重要的意義。

銀行現金資產由庫存現金、同業存款、在中央銀行存款和托收中的現金組成。這四類資產從功能和作用上看各有不同的特點，結構合理有利于存量最優。

2、適時調節流量原則 ： 隨著銀行各項業務的進行，銀行的資金不斷的流入流出，銀行必須根據業務過程中現金流量的變化情況，適時調整現金資產流量，確保現金資產的規模適度

一定時期內現金流入>現金流出時，調出頭寸

一定時期內現金流入<現金流出時，調入頭寸

適時靈活地調節現金資產流量是商業管理的日常工作和維持適度現金資產存量的必要保障

3、安全性原則：對庫存現金的管理應強調安全性原則 第三節 現金資產管理方法

一、準備金管理

（一）法定存款準備金管理

法定存款準備金管理主要是準確計算法定存款準備金的需要量和及時上繳應繳的準備金。西方國家商業銀行計算法定存款準備金需要量的方法有兩種:

1、滯后準備金計算法: 適用于非交易性賬戶存款的準備金計算。根據前期存款負債余額確定本期準備金需要量的方法

銀行應根據兩周前的存款負債余額，確定目前應持有的準備金。銀行可以兩周前的七天為基期，以基期的實際存款余額為基礎，計算準備金持有周應持有的準備金的平均數。

2、同步準備金計算法: 適用于交易性賬戶存款準備金計算。是以本期存款余額為基礎計算本期準備金需要量的方法。要求的法定存款準備金總額＝交易性存款的準備金要求×指定期限內的日平均凈交易存款額＋非交易負債的準備金要求×日平均非交易負債額

確定兩周為一個計算期，如從4月23日至5月5日為一個計算期，計算14天內銀行交易賬戶存款日平均余額。準備金的保持期從4月25日開始到5月7日結束。14天中的準備金平均余額以4月25日至 5月5日的存款平均余額為基礎計算。

超額準備金管理

銀行可用來進行日常的各種支付和貸放活動，如支票的清算、電子劃撥和其他交易。最重要的可用頭寸，是銀行用來投資、貸款、清償債務和提取業務周轉金的準備資產。存款準備金總量一定的情況下，與法定存款準備金有此消彼長的關系。

超額準備金的變化影響銀行的信貸擴張能力，銀行的超額準備金賬戶保留的存款不宜過多。管理重點：在準確測算超額準備金需要量的情況下，適當控制準備金規模。也是貨幣政策的近期中介指標，直接影響社會信用總量。

1、超額準備金的影響因素（1）存款的波動

一般：對公存款的變化主要通過轉賬形式發生，如本行客戶對他行客戶付款會導致對公存款下降，本行超額準備金流出；本行客戶收取他行客戶支付的貨款，本行對公存款和超額準備金增加。

個人儲蓄存款和部分對公存款的變化主要通過現金收支來表現，存款增加首先表現為現金增加，然后銀行將現金交存中央銀行，引起超額準備金增加；反之，存款下降，銀行現金支出增加，這時，需從中央銀行提取現金，導致超額準備金減少。（2）貸款的發放與收回

主要取決于貸款使用的范圍。貸款使用對象是本行開戶的企業，本行在央行的存款不會發生變化；如果是他行開戶的企業，或本行開戶企業取得貸款后立即對外支付，會減少本行在央行的存款，超額準備金下降，此時，銀行就需要準備足夠的超額準備金。（3）其他影響因素

向央行借款；同業往來；法定存款準備金；信貸資金調撥；財政性存款等 超額準備金規模計算

存款波動對超額準備金需求量的影響: 其中:?每旬（月）關鍵性存款降幅＝旬（月）中累計存款下降額－其他因素（如貸款收回）??前三旬（月）平均關鍵性存款降幅＝前三旬（月）累計關鍵性存款降幅 / 3 保險系數＝標準差×置信概率度

標準差=

歷史同期平均發展速度＝

公式中，同期指從考察旬或月居中的三個旬或月。

貸款發放對超額準備金需求量的影響: 貸款發放對超額準備金的需要量 ＝用于對他行支付的貸款＋（用于對本行支付的貸款－已收回貸款）×法定存款準備率 超額準備金的調節方式（1）同業拆借

???商業銀行靈活調度頭寸最主要的渠道或方式是同業拆借。銀行通過建立廣泛的短期資金融通網絡，在本行出現資金短缺時，及時地拆入資金；在本行資金暫時剩余時，及時將多余資金運用出去，以獲得利潤。

（2）短期證券回購及商業票據交易

短期證券和商業票據是商業銀行的二級準備，也是銀行頭寸調度的重要渠道。當銀行頭寸不足時，可在市場上通過出售證券回購協議的方式補足頭寸；相反，則可通過買入證券回購協議的方式調出資金。銀行也可以通過短期商業票據的買賣調節現金頭寸的余缺。（3）通過中央銀行融資

央行是金融體系的最后貸款人。當銀行經營過程中出現暫時性資金頭寸不足時，可通過再貸款或再貼現的方式，向央行融資。央行再貸款和再貼現是貨幣政策的操作手段，能否獲得央行貸款，取決于貨幣政策的需要和銀行的經營狀況。

（4）商業銀行系統內的資金調度

分支行制的商業銀行，為加強行內資金調度能力，都實行二級準備制度。各級銀行在日常經營活動中如果出現頭寸不足或剩余，可通過系統內資金調度調劑余缺。即某分、支行頭寸不足時，可向上級行要求調入資金；反之則上存資金。

（5）出售其他資產

A通過以上渠道或方式仍不能滿足頭寸調度需要時，還可以通過出售中長期證券、貸款甚至固定資產獲得資金。

B中長期證券和貸款是商業銀行贏利的主要來源，固定資產是商業銀行經營的基本條件，僅從資金調度角度講，只要銀行通過其他渠道可以獲得所需資金，一般不出售這些資產。只在以下情況下，可通過出售資產的方式融通資金：

a通過上述幾種方式不能滿足資金調度的需要

b預測這些資產未來價格將有較大幅度的下降 c目前出售資產確實能給銀行帶來豐厚的利潤 庫存現金管理 庫存現金集中反映銀行經營的資產的流動性和盈利性狀況

庫存現金越多，流動性越強，則盈利性越差。

為了保證在必要的流動性前提下，實現更多的盈利，需要把庫存現金壓縮到最低程度。銀行必須在分析影響庫存現金數量變動的各種因素的情況下，準確測算庫存現金需要量，及時調節庫存現金的存量，同時，加強各項管理措施，確保庫存現金的安全。

（一）影響庫存現金需要量的因素

1、現金收支規律

銀行現金收支在數量和時間上都有一定的規律性。

對公出納業務：一般上午支出現金多，下午大量收進現金。一年中，有的季節銀行現金銀行可以根據歷年現金收支情況，認真尋找其變化規律，為資金頭寸的預測提供依據。

2、營業網點的多少 收入多支出少，有的季節則支出多而收入少。

每一個營業網點都需要有一定的鋪底現金。營業網點越多，對庫存現金的需要量也越多。對庫存現金的需要量與營業網點的數量成正比。

3、后勤保障的條件

后勤保障條件較好，運送現金的車輛、保安充足且服務周到，在每個營業性機構就沒有必要存放太多的現金；反之則要存放較多的現金，會增加占壓現金費用。

4、與中央銀行的距離、交通條件、及發行庫的規定

商業銀行營業網點與央行發行庫距離較近，交通運輸條件較好，可以盡量壓縮庫存現金的規模。央行發行庫的營業時間、出入庫時間的規定，也對商業銀行的庫存現金產生重要影響。如果中央銀行發行庫的營業時間短，規定的出入庫時間和次數少，勢必增加商業銀行庫存現金。

5、商業銀行內部管理問題

銀行內部是否將庫存現金指標作為員工工作業績的考核指標，是否與員工的經濟利益掛鉤；

銀行內部各專業崗位的配合程度，出納、儲蓄柜組的勞動組合等，都會影響庫存現金數量的變化。

（二）庫存現金規模計量 庫存現金需要量的匡算：

1、庫存現金周轉時間

A銀行營業網點的分布狀況和距離；

B交通運?輸工具的先進程度和經辦人員的配置； C出入庫制度與營業時間的相互銜接情況； D管理層次的多少

2、庫存現金支出水平的確定銀行業務活動中既有現金支出，又有現金收入。理論上，現金收支都會影響現金庫存。但在測算庫存現金需要量時，主要考慮支付準備的現金需要量，不需考慮所有現金收支，通常考察現金支出水平，及一些季節性和臨時性因素的影響。計算公式： 即期現金支出水平＝（前期平均現金支出水平×保險系數）×歷史同期平均發展速度 其中：前期平均現金支出水平＝前30天現金支出累計發生額 /30 保險系數=標準差×置信概率度

標準差= ∑（每天現金支出額－平均現金支出額）2 / 30

歷史同期平均發展速度＝

求出即期現金支出水平后，將其與庫存現金周轉時間相乘，再加減一些其他因素，即為庫存現金需要量。

最適度送鈔量的測算

為了保持適度的庫存現金規模，商業銀行在營業時間需要經常性地調度現金頭寸、及時運送現金。但運送現金需要花費一定的費用，如果這種費用過大，超過了占壓較多現金而付出的成本，就得不償失了。因此，銀行有必要對運送現金的成本收益作一個比較，以決定最適度的送鈔量。在這個最適度的送鈔量上，銀行為占用庫存現金和運送現金鈔票所花費的費用之和應當是最小的。

用存貨管理辦法對運送現金鈔票所花費的總成本進行測算： 其中：T是總成本，A是一定時期內的現金收入（或支出），Q是每次運送鈔票數量，P是每次運送鈔票費用，C是現金占用費率，A/Q是運送鈔票次數，Q/2是平均庫存現金量，PA/Q是全年運鈔總成本，CQ/2是庫存現金全年平均占用費。

根據以上方程式，用微分法求總成本最小時運送鈔票的數量: 現金調撥臨界點的確定

銀行從提出現金調撥申請到實際收到現金需要有一個或長或短的過程，特別是離中心庫較遠的營業網點，必須有一個時間的提前量。決不能等現金庫用完才申請調撥。同時，為了應付一些臨時性的大額現金支出也需要有一個保險庫存量。因此，銀行需要決定應當在什么時候，在多大的庫存量時調撥現金。即現金調撥臨界點。

現金調撥臨界點＝平均每天正常支出量×提前時間＋保險庫存量

保險庫存量＝（預計每天最大支出－平均每天正常支出）×提前時間

（三）庫存現金管理措施

1、將庫存現金狀況與有關人員的經濟利益掛鉤對營業網點適度現金規模做出測算的基礎上，將網點實際庫存狀況與適度庫存量進行比較，根據庫存掌握的好壞與有關人員的經濟利益掛鉤，使其在保證支付的前提下，主動壓縮庫存規模，降低成本，實現現金庫存的最優化。

2、應實現現金出納業務的規范化操作銀行庫存現金量的大小很大程度取決于對公出納業務現金收支的規范化程度。銀行應盡可能在對公業務實現規范化操作：盡可能開展代發工資業務，避免每月大量工資性現金流出；把開戶單位發工資及每天的資金支出金額均勻排列在每一天；對開戶單位發放工資和其他大額現金支出實行當天轉賬，次日付現的預約制度。

3、要掌握儲蓄現金收支規律?儲蓄現金收支有規律。掌握了規律，就可以安全的壓縮備用金的庫存。儲蓄現金收支的規律：

在營業過程中，客戶取存款在正常情況下基本相等；

正常情況下，上午取款的平均數大于下午；

一般情況下，每月出現現金凈收入和凈支出的日期基本不變。

4、解決壓縮庫存現金的技術性問題 掌握好現金的票面結構； 充分發揮中心庫的調劑作用；

各營業網點的出納專柜要盡可能把當天收進的現金全部用來抵用第二天的現金支出； 創造條件，使儲蓄所上繳的現金當日入賬；

對回收的殘破幣及時清點上繳，以減少庫存現金。

嚴格庫房安全現金管理措施銀行應嚴格庫房的安全管理，在現金清點、包裝、入庫、安全保衛、出庫、現金運送等環節，采取嚴密的責任制度、監測制度、保衛制度和有效的風險防范措施，確保庫房現金的安全無損。同業存款管理 任何一家銀行都不可能在其業務觸及的每一個地方設立分支機構，在沒有分支機構的地區就需要委托當地的銀行等金融機構代理本行的業務。大銀行一般都是雙重角色：作為其他代理銀行的代理行接受其他銀行的同業存款，作為被代理行，將一部分資金以活期存款形式存放代理行。這就形成了銀行之間的代理行業務。代理行業務需要花費一定成本，在其代理行保持一定數量的活期存款，主要目的就是為了支付代理行代辦業務的手續費。代理行可以將同業存款用于投資，并以投資的收入補償成本，獲得利潤。由于這部分存款隨時可以使用，與庫存現金和在中央銀行的超額準備金沒有什么區別，因此成為商業銀行現金資產的組成部分。同業存款也應保持適當的量。過多，銀行付出一定的機會成本，過少，又會影響銀行委托他行代理業務的開展，甚至影響本行在同業市場上的聲譽。因此，銀行在同業存款的管理過程中，需要準確地預測同業存款的需要量。同業存款需要量的決定因素：

1、使用代理行的服務數量和項目

由于銀行將款項存放同業的主要目的是為了支付代理行代理本行業務的成本。因此，本行使用代理行服務的數量和項目，就成為影響同業存款需要量的最基本因素。如果使用代理行的數量和項目較多，同業存款需要量也較多；反之，同業存款的需要量較少。

2、代理行的收費標準

在使用代理行的服務數量和項目一定的情況下，代理行的收費標準就成為影響同業存款需要量的主要因素。收費標準越高，同業存款的需要量就越大。

3、可投資余額的收益率

通常情況下，代理行是通過對同業存款的投資獲得收益來彌補其為他行代理業務支付的成本的，因此，同業存款中的可投資余額的收益率的高低，也直接影響著同業存款的需要量。如果同業存款中可投資余額的收益率較高，同業存款的需要量就少一些；否則，同業存款的需要量就較多。

同業存款需要量測算表

上表是某銀行同業存款需要量的測算表。該銀行在本月中需要購買代理行的以下一些業務：支票清算10,540筆，每筆收費標準為0.045元；電子轉賬28筆，每筆收費標準是1.50元；證券保管7筆，每筆收費標準為3.00元；另外，代理行還為本行提供數據處理和軟件服務，其獲得本行手續費100元；如果代理行同業存款的準備金率為12%，平均浮存（即托收未達款）為7,200元，可投資余額的年收益率為8% 在上表中代理行為本行提供的服務的總成本是637.30元，代理行已經通過現金方式收取了本行100元的計算機服務手續費，為達到收支平衡，代理行還需要從同業存款的投資中獲得537.30的收益。但不是所有的同業存款代理行都可以用來投資，還需要扣除浮存和應提準備金，這樣，通過上述公式的計算，該銀行需要在其代理行存放至少 80595元的存款。

資金頭寸的測算 商業銀行的頭寸構成

頭寸:我國商業銀行習慣將可供商業銀行直接、自主運用的資金稱為資金頭寸，簡稱為頭寸。基礎頭寸；可用頭寸；可貸頭寸；凈流動性頭寸

資金頭寸：在現金資產中，我國商業銀行習慣將可供銀行直接、自主運用的資金稱為資金頭寸

可用頭寸：扣除法定存款準備金后的所有現金資產，包括庫存現金、在央行的超額準備金及存放同業存款

基礎頭寸：商業銀行的庫存現金與在央行的超額準備金之和。是商業銀行最具流動性、可隨時動用的現金資產，可用于充當銀行一切資金結算的最終支付手段

可貸頭寸：商業銀行在某一時期內可直接用于貸款發放和投資的資金，是形成銀行盈利性資產的基礎，主要來自在央行的超額準備金和庫存現金

注意：超額準備金不等于可貸頭寸；只有超過銀行正常周轉限額需要部分的超額準備金，才可計算為可貸頭寸 凈流動性頭寸：任意時點上流動性需求與供給的對比狀況是這一時點上銀行的凈流動性頭寸；如果流動性供給＞需求，存在流動性盈余，有正的流動性缺口，流動性供給＜需求，存在流動性赤字，負的流動性缺口

二、資金頭寸的匡算

（一）營業日初始頭寸的計算

營業日初始頭寸的構成：

1、在中央銀行的清算存款，保證日常資金清算需要而必須保留的周轉金，即備付金 ；

2、庫存現金，商業銀行為滿足客戶支取現金所保留的周轉金。一般庫存現金與各項存款之比，以0.5%為宜。

3、到期同業往來差額，上一個營業日終了時未及時辦理的同業清算資金。

4、應清算的匯差資金，在清算日，應收匯差與應付匯差軋差，如應收匯差大于應付匯差，可清入匯差；反之則為應清出匯差。可清入匯差增加本行頭寸，應清出匯差扣減本行頭寸。在中央銀行的清算存款既要保證銀行支付的需要，又不宜保留過多。銀行在某一時段或時期應確定一個清算戶存款占全部存款的最低比例。一般可根據清算戶存款的需要量，按存款的一定比例，計算一個滿足正常支付需要的限額。上一個營業日終了時，在中央銀行清算戶存款的實際余額減去在中央銀行清算戶存款的限額，即為備付金的超限額量。這是銀行營業日初始的可用資金數量。如果實際金額低于限額，銀行可用資金就是負數，銀行應設法補足。

（二）當日頭寸變動的匡算

在掌握營業日初始可用頭寸基礎上，匡算當日營業活動中增加或減少的可用資金，及需要運用的可用資金，測算營業日結束時銀行資金頭寸是多余還是不足，以便統籌安排資金，保證營業日結束時的資金平衡。

影響當日頭寸變動的因素：

1、現金收付

2、聯行匯差

3、同城票據交換清算

4、調整繳存款

5、到期借出借入款項及貸款變動。

三、資金頭寸的預測

銀行資金頭寸的預測就是對銀行流動性需要量的預測。

匡算未來某一時間可用頭寸的數量，制定頭寸調度的計劃方案，以提高資金營運效益。流動性風險管理是銀行每天要進行的日常管理。銀行的現金資產每日每時處于變動之中，一旦發生未料到的現金流入或流出的變動，銀行就應立即采取防范措施，通過變現資產或籌措資金防止出現清償力危機。

積極的流動性風險管理首先要求對一定時期內各項資金來源和各項資金運用的增減變化進行分析，準確預測，靈活調度，提高資金效率。短期頭寸的預測

直接預測，通過對近期內影響在中央銀行存款增減變化的因素進行分析，預測匡算短期內頭寸數量的變動。

中長期頭寸預測

主要通過分析社會生產、流通和市場的發展變化預測各項資金來源和各項資金運用的變化，進而預測頭寸的增減變化。社會生產、流通和市場的發展變化必然引起存、貸款的變化，存、貸款的增減變化要通過轉賬結算和現金結算實現，而無論是轉賬結算，還是現金結算都要影響到頭寸變化。所以，中長期頭寸預測的主要內容是預測各項存、貸款的變化。

中長期頭寸預測一般采用間接預測法。主要通過預測預測期內各項存、貸款及各項內部資金的增減變化，間接匡算預測期頭寸的數量變動。

銀行資金頭寸或流動性準備的變化取決于銀行存貸款資金運動的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之則增加銀行的資金頭寸。一定時期，商業銀行所需資金頭寸量是貸款增量和存款增量之差，公式表達為：

資金頭寸需要量＝預計貸款增加量－預計存款增加量＋應繳存款準備金量

計算結果為正，表明銀行預計的存款增量不能滿足貸款規模的上升趨勢，銀行頭寸不足，須補充資金頭寸；反之，銀行頭寸剩余，須考慮運用資金。

中長期頭寸預測主要是為了在調度資金時，既考慮短期資金變動因素，又考慮遠期資金變動可能出現的情況，統籌兼顧，合理安排，調節資金運用。當商業銀行的頭寸過剩時，應設法將多余資金及時充分地運用出去，但在選擇投資渠道及期限時，需要結合遠期資金變動趨勢綜合考慮。當遠期資金呈現缺口時，應從金融市場上籌措新的資金滿足流動性需要，但需注意在安排近期資金時，將期限盡量選擇在缺口出現前的時期，以緩解資金緊張，保持資金運營平穩。

商業銀行的資金頭寸變化主要取決于存貸款的變化，因此，銀行頭寸預測主要是預測存貸款的變化趨勢。在存貸款的變化趨勢中，由于存款是銀行的被動負債，存款變化的主動權更多掌握在客戶手中，銀行無法直接控制存款的變化數量和趨勢。正常情況下，存款的變化有規律可循。通常可以把存款按其變化規律分為三類：第一類是一定會提取的存款，如到期不能自動轉期的定期存款和金融債券，這類存款因為有契約，所以無需預測；第二類是可能會提取的存款，如定活兩便存款、零存整取存款，以及到期可以自動轉存的存款等，這類存款有可能提取，但不肯定；第三類是隨時可能提取的存款，如活期存款。存款預測的對象主要是第二類和第三類，即易變性存款。

中長期頭寸預測除主要考慮存貸款的變化趨勢外，還應結合考慮其他資金來源和資金運用的變化趨勢，這樣才能使頭寸預測更加全面和準確。公式為：

時期資金頭寸量＝時點可貸頭寸＋存款增量＋各種應收債權＋新增借入資金－貸款增 量－法定準備金增量－各種應付債務±內部資金來源與運用差額

結果為正，表明預測期末頭寸剩余，在時點可貸頭寸為正的情況下，可增加對盈利性資產的投放額度；若結果為零或負數，表明預測期期末資金匱乏，即使時點可貸頭寸為正，也不可過多安排期限較長的資金投放。流動性需求的預測

流動性需求供給不相等是商業銀行日常經營的常態，銀行要不停地處理流動性不足或盈余的問題

流動性需求的預測有以下幾種方法：

1、因素法

在影響流動性的諸多因素中，存貸款業務的變化是影響銀行流動性的主要因素。其關系是：流動性供給隨存款增加和貸款減少而增大，隨存款減少和貸款增加而降低。

影響預測期存貸款變化的因素：宏觀經濟金融運行情況、企業的預期利潤率、貨幣供應預期增長率、預期優惠貸款利率及商業票據利率、預期通貨膨脹率等

影響預測期存款變化的因素：個人收入預期增長率、社會商品零售額的預期增長率、貨幣供應量預期增長率、貨幣市場預期收益率及通貨膨脹率等

通過對上述因素變動趨勢的數量分析、利用各種資料、結合管理者的經驗及銀行對流動性的偏好，即可判斷預測期內流動性的需要量

一定時期銀行所需資金頭寸的計算公式為：

資金頭寸需要量=預計貸款增量+應繳存款準備金增量—預計存款增量 某銀行流動性需求預測表

根據表中預測數字，銀行的管理者要適時采取措施。當出現流動性盈余時，將多余的資金及時運用出去，以獲取最大的利潤回報，當出現流動性赤字時，設法通過最低的成本籌措流動性資金以補充流動性不足。

資金結構法

通過分析存貸款資金結構及其變化趨勢來預測未來的流動性需求。(銀行無法直接控制存款的數量、結構及變動趨勢，但銀行存款的數量和結構有其變化的內在規律)。

商業銀行的存款按其被提取的可能性分為：（1）游動性負債。對利息變動極為敏感（2）脆弱性負債。大額存款

（3）穩定性負債。被提取的可能性很小，核心存款

以上三種資金來源的穩定性不同，銀行提取的流動性比例也不同，根據各類負債總額及保持的流動性準備率可計算出該行流動性需求總量

假設某行游動性負債95%的流動性準備，脆弱性負債30%的流動性準備，穩定性負債15%的流動性準備。該銀行為存款所要保持的流動性需求量為：

負債的流動性需要量=0.95（游動性負債-法定準備金）+0.3（脆弱性負債-法定準備金）+0.15（穩定性負債-法定準備金）

銀行還必須考慮新增貸款的需要，預測未來總貸款的最大可能性

銀行總流動性需求=存款的流動性需求+貸款的流動性需求

流動性指標法

流動性指標體系反映銀行整體的流動性狀況，銀行可通過對比分析自身的流動性指標與同行業的平均指標估算流動性需求。主要指標：

銀監會規定的流動性風險指標：

流動性比例=流動性資產/流動性負債×100% 流動性資產：包括現金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業往來款項軋差后資產方凈額、一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現的債券投資、其他一個月內到期的可變現資產（剔除其中的不良資產）

流動性負債：活期存款、一個內到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的同業往來款項軋差后負債方凈額、一個月內到期的已發行的債券、一個月內到期的應付利息及其他各項應付款、一個月內到期的央行借款、其他借款； 核心負債依存度 = 核心負債/總負債（＞60%）

核心負債：距到期日三個月以上的定期存款和發行的債券及活期存款的50%； 流動性缺口率=流動性缺口/90天內到期的表內表外資產×100% 流動性缺口=90天內到期表內外資產-90天內到期表內外負債 其他指標：

流動證券比率=政府證券/總資產

無風險資產比率=（現金+同業存款+政府證券）/總資產 同業拆借凈值率=（同業拆出-同業拆入）/總資產

流動資產比率=（現金+政府證券+同業拆借凈值）/總資產

能力比率=貸款和租賃凈額/總資產；能力比率是一個負面指標，因為貸款和租賃是銀行所持有的最不具有流動性的資產

短期投資比率=（短期同業存款+同業拆出+短期證券）/總資產 第三節 商業銀行的流動性管理策略與資金調度

一、商業銀行的流動性管理策略

（一）資產流動性管理策略

二、選擇流動性來源應考慮的因素

（一）獲得流動性來源的成本

（二）未來利率變動趨勢

（三）不同流動性需求的影響

（四）流動性需求的緊迫性與籌措資金所需時間的長短

（五）進入市場獲得資金的難易程度和法規限制

二、選擇流動性來源應考慮的因素

三、加強流動性管理的措施

(一)努力維護良好的信譽，提高信用等級

(二)建立流動性管理信息系統

(三)加強總行對全行系統的流動性控制

(四)保持良好的客戶關系，建立廣泛而穩定的融資渠道(五)制定應急的流動性救助方案

短期投資與敏感負債率=短期投資/敏感性負債 ；敏感性負債包括10萬美元以上的定期存款、外國機構存款、同業借貸、回購協議下的證券等對利率變動敏感的資金來源 存款結構比率=活期存款/定期存款；該比率反映銀行資金的穩定性 交易性存款率=交易性存款/非交易性存款 交易性存款：交易賬戶存款 非交易性存款：以儲蓄為目的 在進行指標比較時，應注意可比性、流動性需求的形成和供給

流動性需求：

客戶對銀行提出的必須立即兌現的資金需求； 包括存款客戶的提現需求和貸款客戶的貸款需求。銀行的流動性供給來自兩個方面： A在資產負債中“存儲”的流動性 B從金融市場上“購買”的流動性