第一篇：票據業務的操作和管理關閉

票據業務的操作和管理關閉

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課后測試

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測試成績：80.0分。恭喜您順利通過考試！多選題

1.下列符合承兌業務中取消開辦承兌商業匯票的資格的情況的是 √ A B C D 違反印、押、證管理規定，在中國人民銀行責令其整改期限內未予整改的一年內發生三次以上故意壓票、無理拒付，造成重大影響的違規承兌造成重大風險的，以及利用銀行承兌匯票進行經濟犯罪的空白銀行承兌匯票憑證、銀行專用章發生丟失或被盜等重大結算事故的

正確答案： A B C D

2.下列屬于承兌業務中企業須提交的資料的是 × A B C D 銀行承兌匯票申請書

營業執照或法人執照復印件、法定代表人身份證明

上年度和當期的資產負債表、損益表和現金流量表

商品交易合同或增值稅發票原件及復印件

正確答案： A B C D

3.下列屬于承兌業務風險主要形式的是 √ A B C D 沒有足夠的備付金

沒有貿易背景

疏于表外科目的管理

關聯人承兌 正確答案： A B C D

4.轉貼現業務中的四項管理包括 √

A B C D 頭寸管理 規模管理 利率管理 流量管理

正確答案： A B C D 判斷題

5.轉貼現業務中買斷包括“買入地交易”和“賣出地交易” ×

正確

錯誤 正確答案： 正確

6.在銀行開立存款賬戶的法人以及其它組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業匯票。√

正確

錯誤 正確答案： 正確

7.銷售商向銀行繳存承兌金額的50%保證金，另以供應商給銷售商的100%商品實物作為質押物作50%的授信，當商品庫存低于50%數量時，銷售商應聯系供應商，供應商應及時補貨，確保實物商品存量在50%以上是“雙重擔保原則”的要點之一。√

正確

錯誤 正確答案： 正確

8.增值稅發票原則上必須加蓋銷貨方增值稅發票專用章或財務專用章，加蓋單位公章或其他印章的增值稅發票無效 √

正確

錯誤 正確答案： 正確

9.增值稅發票的名稱上應帶有“省，市,自治區 ”字樣 √

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

10.轉貼現業務屬于重置期利息收益模式 √

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

第二篇：票據業務的操作和管理

1.非常規背書包括 × A B C D 期后背書

限制性背書 空白背書 回頭背書

2.下列屬于承兌業務中對出票企業的要求的是 × A B C D 在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織

具有較強的支付能力，按時足額繳納存款準備金，超額準備金(備付金)比例不低于3% 與承兌銀行具有真實的委托付款關系

資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，到期能夠足額的兌付

3.轉貼現業務中的四項管理包括 √ A B C D 判斷題

4.轉貼現業務中買斷包括“買入地交易”和“賣出地交易” ×

正確 錯誤

5.貼現業務屬于重置期交易收益模式 ×

正確 錯誤

6.銷售商向銀行繳存承兌金額的50%保證金，另以供應商給銷售商的100%商品實物作為質押物作50%的授信，當商品庫存低于50%數量時，銷售商應聯系供應商，供應商應及時補貨，確保實物商品存量在50%以上是“雙重擔保原則”的要點之一。√ 頭寸管理 規模管理 利率管理 流量管理 正確 錯誤

7.由于商品價格下行過快，導致100%的現貨已經不能做50%的授信的情況叫做“保兌倉爆倉” ×

正確 錯誤

8.增值稅發票原則上必須加蓋銷貨方增值稅發票專用章或財務專用章，加蓋單位公章或其他印章的增值稅發票無效 √

正確 錯誤

9.增值稅發票的名稱上應帶有“省，市,自治區 ”字樣 ×

正確 錯誤

10.轉貼現業務屬于重置期利息收益模式 ×

正確 錯誤 1.非常規背書包括 × A B C D 期后背書

限制性背書

空白背書

回頭背書

正確答案： A B D

2.下列符合承兌業務中取消開辦承兌商業匯票的資格的情況的是 √

A B 違反印、押、證管理規定，在中國人民銀行責令其整改期限內未予整改的一年內發生三次以上故意壓票、無理拒付，造成重大影響的 C D 違規承兌造成重大風險的，以及利用銀行承兌匯票進行經濟犯罪的空白銀行承兌匯票憑證、銀行專用章發生丟失或被盜等重大結算事故的

正確答案： A B C D

3.下列屬于承兌業務中對出票企業的要求的是 × A B C D 在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織

具有較強的支付能力，按時足額繳納存款準備金，超額準備金(備付金)比例不低于3% 與承兌銀行具有真實的委托付款關系

資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，到期能夠足額的兌付

正確答案： A C D

4.下列屬于承兌業務中企業須提交的資料的是 √ A B C D 銀行承兌匯票申請書

營業執照或法人執照復印件、法定代表人身份證明 上和當期的資產負債表、損益表和現金流量表 商品交易合同或增值稅發票原件及復印件

正確答案： A B C D

5.下列屬于承兌業務風險主要形式的是 √ A B C D 沒有足夠的備付金 沒有貿易背景 疏于表外科目的管理 關聯人承兌

正確答案： A B C D 判斷題

6.貼現業務是企業通過票據進行融資的最直接的手段 √

正確

錯誤 正確答案： 正確

7.轉貼現業務中買斷包括“買入地交易”和“賣出地交易” √

正確 錯誤 正確答案： 正確

8.貼現業務屬于重置期交易收益模式 √

正確 錯誤 正確答案： 錯誤

9.在銀行開立存款賬戶的法人以及其它組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業匯票。√

正確 錯誤 正確答案： 正確

10.轉貼現業務屬于重置期利息收益模式 √

正確 錯誤 正確答案： 錯誤

第三篇：票據業務的操作和管理課后答案

票據業務的操作和管理

1.非常規背書包括 √

A B C D 期后背書

限制性背書

空白背書

回頭背書

正確答案： A B D 2.下列符合承兌業務中取消開辦承兌商業匯票的資格的情況的是 √

A B C D 違反印、押、證管理規定，在中國人民銀行責令其整改期限內未予整改的一年內發生三次以上故意壓票、無理拒付，造成重大影響的違規承兌造成重大風險的，以及利用銀行承兌匯票進行經濟犯罪的空白銀行承兌匯票憑證、銀行專用章發生丟失或被盜等重大結算事故的

正確答案： A B C D 3.下列屬于承兌業務中對出票企業的要求的是 √

A B C D 在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織

具有較強的支付能力，按時足額繳納存款準備金，超額準備金(備付金)比例不低于3% 與承兌銀行具有真實的委托付款關系

資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，到期能夠足額的兌付

正確答案： A C D 4.轉貼現業務中的四項管理包括 √

A B C D 頭寸管理

規模管理

利率管理

流量管理

正確答案： A B C D 判斷題 5.貼現業務是企業通過票據進行融資的最直接的手段 √

正確

錯誤

正確答案： 正確

6.貼現業務屬于重置期交易收益模式 √

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

7.由于商品價格下行過快，導致100%的現貨已經不能做50%的授信的情況叫做“保兌倉爆倉” √

正確

錯誤

正確答案： 正確

8.增值稅發票原則上必須加蓋銷貨方增值稅發票專用章或財務專用章，加蓋單位公章或其他印章的增值稅發票無效 √

正確

錯誤

正確答案： 正確

9.增值稅發票的名稱上應帶有“省，市,自治區 ”字樣 √

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

10.轉貼現業務屬于重置期利息收益模式 √

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

第四篇：票據業務的操作和管理課后測試答案

票據業務的操作和管理

課后測試

如果您對課程內容還沒有完全掌握，可以點擊這里再次觀看。觀看課程

測試成績：100.0分。恭喜您順利通過考試！多選題

1.非常規背書包括 √ A 期后背書 B 限制性背書

C 空白背書 D 回頭背書

正確答案： A B D

2.下列符合承兌業務中取消開辦承兌商業匯票的資格的情況的是 √ A 違反印、押、證管理規定，在中國人民銀行責令其整改期限內未予整改的 B 一年內發生三次以上故意壓票、無理拒付，造成重大影響的 C 違規承兌造成重大風險的，以及利用銀行承兌匯票進行經濟犯罪的 D 空白銀行承兌匯票憑證、銀行專用章發生丟失或被盜等重大結算事故的正確答案： A B C D

3.下列屬于承兌業務中對出票企業的要求的是 √ A 在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織

B 具有較強的支付能力，按時足額繳納存款準備金，超額準備金(備付金)比例不低于3% C 與承兌銀行具有真實的委托付款關系

D 資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，到期能夠足額的兌付

正確答案： A C D

4.下列屬于承兌業務中企業須提交的資料的是 √ A 銀行承兌匯票申請書

B 營業執照或法人執照復印件、法定代表人身份證明 C 上和當期的資產負債表、損益表和現金流量表 D 商品交易合同或增值稅發票原件及復印件

正確答案： A B C D

5.轉貼現業務中的四項管理包括 √ A 頭寸管理 B 規模管理 C 利率管理 D 流量管理

正確答案： A B C D 判斷題

6.貼現業務是企業通過票據進行融資的最直接的手段 √ 正確

錯誤

正確答案： 正確

7.轉貼現業務中買斷包括“買入地交易”和“賣出地交易” √ 正確

錯誤

正確答案： 正確

8.在銀行開立存款賬戶的法人以及其它組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業匯票。√ 正確

錯誤

正確答案： 正確

9.增值稅發票原則上必須加蓋銷貨方增值稅發票專用章或財務專用章，加蓋單位公章或其他印章的增值稅發票無效 √ 正確

錯誤

正確答案： 正確

10.增值稅發票的名稱上應帶有“省，市,自治區 ”字樣 √

正確 錯誤

正確答案： 錯誤

第五篇：票據信托業務的實踐操作和法律探討

票據信托業務的實踐操作和法律探討

作者：胡守維 來源：《信托周刊（Trust Week）》第71期 【 字體： 大 中 小 】

自福建聯華國際信托投資有限公司和光大銀行聯手推出了國內首個票據理財信托計劃——“陽光理財T計劃第一期”（2004年6月），票據信托業務便正式進入人們的視野，但此后三年，票據信托產品并不多見，直到近年隨著宏觀調控政策力度的加大，使得工商企業有強烈的資金需求，同時，銀行為了使信貸資產“出表”、信托公司為了拓寬投資渠道并做大業務規模，票據信托業務才真正發展起來并引起社會關注。

通過對各家信托公司網站的查詢，我們對近期信托理財市場上出現的集合類票據信托業務作出如下統計： 【略】

注：（1）由于信托理財市場的信息披露不夠完整，本表僅以從各信托公司主頁查得數據為依據進行列示，所以上述內容應為不完全統計，在實踐中開展票據信托業務的公司應遠多于上表所列5家，市場上的信托產品也應遠多于本表所列的174筆，例如統計發現，僅粵財信托“建富”系列就已經出現164號，可以推斷單就這個系列的信托產品到目前為止至少發行了164筆。（2）由于信托公司對單一類信托業務信息披露較少，相關數據難以取得，因此本表僅對集合類票據信托業務進行統計，不包括單一類票據信托業務。（3）由于各家信托公司對產品信息的公布程度不同，甚至是同一家信托公司對不同的信托產品的信息公布程度不同，使得統計所依據的信息極不完整，由此導致上表對不同產品的相關要素表述詳略不同。

（4）本表數據是于2011年11月1日通過查看各信托公司網站所獲信息整理而成。通過對上述內容的分析整理，我們可以得出目前信托公司所開展的票據信托業務具有以下特征：

1、投資標的多為企業持有和銀行通過貼現（轉貼現）持有的票據資產。各家網站的公開信息表明這些票據資產幾乎都為銀行承兌匯票，偶爾也會有銀行存款等。

2、投資模式主要為購買票據資產或其收益權，業務操作中涉及票據鑒別、資金托收等環節的，委托合作銀行進行。

3、交易靈活。一方面，信托計劃可被設計為開放式，由投資者按約定條件贖回或申購，另一方面，信托計劃的期限可視市場情況進行調整，當受托人尋找到適當的投資標的時，信托財產可在原信托計劃下循環投資。上表所列各信托計劃的期限多為100天以上，甚至有的長達3年，但受銀行承兌匯票的付款期限限制和尋找到新的投資標的的不確定性影響，信托公司一般會保留對信托計劃的終止權。當然上述交易設計的前提是該筆業務不屬于銀信理財合作業務的范疇。根據上表內容并結合對市場上相關情況的了解，我們對票據信托業務的主要交易環節形成以下認識：

一、應以背書的形式進行票據資產的流轉

《票據法》第二十七條規定：“持票人可以將匯票權利轉讓給他人或者將一定的匯票權利授予他人行使。

出票人在匯票上記載?不得轉讓?字樣的，匯票不得轉讓。持票人行使第一款規定的權利時，應當背書并交付匯票。

背書是指在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。”

《支付結算辦法》第九十三條規定：“符合條件的商業匯票的持票人可持未到期的商業匯票連同貼現憑證向銀行申請貼現。貼現銀行可持未到期的商業匯票向其他銀行轉貼現，也可向中國人民銀行申請再貼現。貼現、轉貼現、再貼現時，應作成轉讓背書，并提供貼現申請人與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件。” 《民法通則》第五十六條規定：“民事法律行為可以采取書面形式、口頭形式或者其他形式。法律規定用特定形式的，應當依照法律規定。” 從上我們可以看出匯票的轉讓是一種要式行為，背書是其法定要件，如果采用背書以外的其他形式，比如轉讓合同，這不僅會導致票據的購買方無法向其前手行使追索權，同時該轉讓行為的效力無論是基于其本質上的商事行為還是其形式上的民事行為都存在法律風險。

二、沒有法律法規禁止信托公司開展（轉）貼現業務

雖然《支付結算辦法》第九十三條規定“符合條件的商業匯票的持票人可持未到期的商業匯票連同貼現憑證向銀行申請貼現。貼現銀行可持未到期的商業匯票向其他銀行轉貼現”，但依據法理，此條規定為授權性規范而非命令性規范，即持票人可以找銀行去貼現，銀行可以再找銀行去轉貼現，而并非是說持票人只能找銀行去貼現，銀行也只能再找其他銀行去轉貼現。此外，《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》第二條規定：“本辦法所稱承兌系指付款人承諾在商業匯票到期日支付匯票金額的票據行為。本辦法所稱貼現系指商業匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據權利轉讓給金融機構的票據行為，是金融機構向持票人融通資金的一種方式。本辦法所稱轉貼現系指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業匯票再以貼現方式向另一金融機構轉讓的票據行為，是金融機構間融通資金的一種方式。本辦法所稱再貼現系指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業匯票再以貼現方式向中國人民銀行轉讓的票據行為，是中央銀行的一種貨幣政策工具。” 根據人民銀行的上述規定，我們可以認為信托公司作為金融機構的一種當然可以開展票據的貼現和轉貼現業務，即使在具體的業務操作中其不具備相應的能力，信托公司也可以通過人才培養和引進或者直接委托給銀行等其他機構處理予以解決。基于該結論，我們認為信托公司在開展票據信托業務時，可以遵循現有的“收益權”模式，也可以像銀行一樣開展貼現和轉貼現業務，還可以對商業匯票開展買入返售等其他業務模式。

三、標的資產可以從銀行承兌匯票擴展到商業承兌匯票

目前，市場上票據信托業務的標的資產主要集中于銀行承兌匯票，這固然是基于其風險小、期限短、流動性強和產品收益較高等特點，但信托公司也可以通過對商業承兌匯票進行甄別并通過背書保證進行信用增級，使設計出來的產品不僅具有銀行承兌匯票的主要優點，還可根據投資者的要求設計出期限較長、收益更高的理財產品。在目前信貸緊縮的貨幣政策下，票據類信托業務的開展可以說是個多方共贏的合作形式，對普通的工商企業而言可以使票據資產轉化為貨幣資金進行生產經營，對于投資者而言可以通過信托產品進入票據市場，對于銀行而言可以減小信貸規模，對于信托公司而言則意味著一個新的業務板塊，因此，我們認為在遵守法律法規及相關監管政策的前提下可以進行嘗試。