第一篇：貸款新規《固定資產貸款暫行辦法》理論與實務要點

《固定資產貸款暫行辦法》理論與實務

培訓班講課要點

主講人：起草小組趙論語

一、《固定資產貸款暫行辦法》（以下簡稱：“《固貸辦法》”）的適用范圍

（一）什么產品適用于?固貸辦法?？

無論銀行內部如何界定貸款品種（產品），即使某些貸款品種不以用途進行劃分，只要用途為固定資產投資，均執行?固貸辦法?。如我行的經營性物業貸款。

（二）如何界定“固定資產投資”

?固貸辦法?以國家統計局網站中對固定資產投資統計指標的解釋，作為“固定資產投資”的判斷標準。根據國家統計局的解釋，“固定資產投資”分為：基本建設、更新改造、房地產開發投資和其他固定資產投資四個部分。基本可歸納為納入企業固定資產管理，總投資50萬元以上（含）的，屬于“固定資產投資”。

二、《固貸辦法》的核心

貸款的使用管理是?固貸辦法?的核心。相關條款：“第七條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。”本條款要求貸款用途的描述應明確，不應太籠統，以便于貸款 發放與支付管理的有效落實。

三、固定資產貸款應具備的條件

?固貸辦法?第九條，規定了八項貸款人受理的固定資產貸款申請應具備的條件，與以往的制度相比，并無新意。核心條件為本條第（六）、（七）項，即強調項目資本金制和項目合規性。項目資本金應符合中國銀監會轉發?國務院關于調整固定資產投資項目資本金比例的通知?（銀監通?2009?7號）的相關規定；?商業銀行授信工作盡職指引?（銀監發[2004]5l號）對項目合規性進行了明確，客戶未按國家規定取得項目批準文件、環保批準文件、土地批準文件以及其他按國家規定需具備的批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權或變相越權和超授權批準的，商業銀行不得提供授信。

對于風險完全市場化，沒有政府背景的項目要嚴格控制各項條件的落實。非項目類固定資產貸款可豁免某些條款。

需要指出的是，?固貸辦法?與中國銀監會?關于當前調整部分信貸監管政策促進經濟穩健發展的通知?（銀監發?2009?3號，以下簡稱?通知?）存在一定的沖突。?通知?明確，對符合國家宏觀經濟政策導向、項目業主信譽良好、相關政府部門已同意開展項目前期工作或已列入國家發展改革委規劃的項目，在項目資本金能按期按比例到位、各類風險可控及貸款回收安全的前提下，允許銀行業金融機構在 一定額度內向非生產性項目發起人或股東發放搭橋貸款。

四、固定資產貸款合同

?固貸辦法?將合同單列一章，主要是落實“契約原則”這一市場經濟的核心要素，各商業銀行的合同最起碼應包括?固貸辦法?點到的內容。貸款人應與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風險處臵等要素和有關細節。其中需要指出的是：（1）提款條件。按進度付款、項目資本金至少同比例到位，房地產項目更嚴格（我行要求房地產項目資本金先行到位原則）；（2）賬戶監控。專門賬戶不一定是?賬戶管理辦法?中的“專用賬戶”，可為“一般賬戶”；貸款發放賬戶和還款準備金賬戶可以是同一賬戶。（3）借款人承諾。要求借款人承諾進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等的約定。在實務中，如借款人上市公司，根據?上市公司信息披露管理辦法?（中國證券監督管理委員會令第40號）第四條規定，在內幕信息依法披露前，任何知情人不得公開或者泄露該信息；第四十一條規定，上市公司就公司的經營情況、財務狀況及其他事件與任何機構和個人進行溝通的，不得提供內幕信息。該承諾較難落實。

五、發放與支付

（一）獨立。要求貸款人設立獨立的部門或崗位，負責貸款發放和支付審核。“獨立”是指獨立于經營（營銷）部 門或崗位。

（二）貸款資金的使用。分為貸款發放（即貸轉存）、貸款支付（借款人存款賬戶→合同約定的收款人賬戶）。

（三）受托支付

1.單筆支付金額。根據?固貸辦法?第二十五條，以及中國銀監會辦公廳?關于嚴格執行?固定資產貸款管理暫行辦法?、?流動資金貸款管理暫行辦法?和?項目融資業務指引?的通知?（銀監辦發?2010?53號）中，關于固定資產貸款在風險可控的前提下，單筆支付金額小于50萬元人民幣的，可采取借款人自主支付方式的規定，受托支付單筆支付金額超過項目總投資5%且超過50萬元，或單筆支付金額超過500萬元的應采用貸款人受托支付方式。貸款人應根據孰低原則，確定支付方式。由此，項目總投資小于1000萬元的固定資產貸款，單筆支付金額小于50萬元的，即使超過總投資5%，仍可以采取自主支付方式。

2.交易對手。原則上應是為項目提供商品或勞務的第三方。可用于臵換項目現有負債（股東借款、銀行借款、發債、信托計劃等）；臵換項目前期投入（資本金比例之外）。

3.實貸實付。貸款人受托方式下，貸款發放就是為了支付，不能對外支付（如已過票據交換時間的）就意味著不允許發放。特殊情況：由于借款人提供的資料錯誤等，造成退款的，應及時處理，事前約定，借款人應在規定時間內提交 新的資料，盡快完成支付，否則有權提前收回貸款。

4.結算方式。主動付款的結算方式最理想，我行上海地區目前最常用的是貸記憑證支付，支付管理可控。支票為被動付款，使用支票結算的，為了落實“實貸實付”，支票開出時貸款不能發放，等支票委托收款時，再辦理貸款發放手續進行支付。這樣就違反了?票據法?第八十七條的規定，支票的出票人所簽發的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額。出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的，為空頭支票。禁止簽發空頭支票。

（四）自主支付

1.單筆發放金額。可超過500萬元，發放和支付分開。2.支付期間。?固貸辦法?并未對借款人自主支付貸款資金發放至對外支付的期間進行具體規定。貸款人應根據審慎原則，每次放款金額以項目未來一定時間的實際需要為基礎確定，防止貸款資金長時間滯留于借款人賬戶的情況發生。上海銀監局在?關于上海銀行?固定資產貸款管理暫行辦法?執行情況快速檢查的意見?（滬銀監發?2010?56號）中指出，我行部分自主支付提款日與支付日相隔時間較長，如上海莘莊商務發展有限公司5000萬元動拆遷安臵貸款，2010年1月14日放款，至檢查日（2010年1月28日）尚未支付使用；上海凈河投資有限公司1.3億元貸款2010年1 月8日放款，1月19日才對外劃付。

（五）資本金到位。根據國務院?關于固定資產投資項目試行資本金制度的通知?（國發?1996年?35號），1996年開始，對各種經營性投資項目，包括國有單位的基本建設、技術改造、房地產開發項目和集體投資項目，試行資本金制度。資本金可分批到位，資本金的到位應有充分的證明資料，并與貸款配套使用。也就是說，到位的資本金與發放的貸款應同時使用，如只用貸款不用資本金，導致資本金通過其他渠道流出，形成實際資本金不足。

（六）化整為零規避受托支付。指很短時間內（同一天），向同一交易對手，多筆接近受托支付標準上限的支付。

六、貸后管理

主要包括建立質量監控制度和貸款風險預警體系，項目超支處理，抵質押物、現金流、賬戶的動態監控，違約責任和相關措施以及不良貸款處理等內容。對于超支項目，原則上應要求借款人或項目發起人承擔，貸款人可在合同里對此進行約定。

七、參照執行

全額保證金類質押項下固定資產貸款參照執行，屬于低風險業務，可適當簡化執行，但發放與支付管理應參照執行。

八、生效施行

?固貸辦法?2009年7月27日發布，10月27日生效，以合同簽訂日為準，2009年10月27日后簽訂的固定資產貸款，即使是老項目也需執行；對于生效前簽訂合同的，若能與借款人達成一致，可在補充協議后執行。

第二篇：固定資產貸款管理暫行辦法

楚雄興彝村鎮銀行固定資產貸款管理實施細則

第一章 總 則

第一條 為加強固定資產貸款管理，規范固定資產貸款行為，防范信貸風險，根據銀監會《固定資產貸款管理暫行辦法》及相關法律法規，結合我行實際，制定本細則。

第二條 本細則所稱固定資產貸款是指楚雄興彝村鎮銀行向借款人發放的用于固定資產項目投資的人民幣貸款。

第三條 固定資產貸款納入客戶統一授信管理。新設法人貸款經審批同意后，視同核定客戶統一授信額度；既有法人貸款在統一授信額度內審批，需增加授信額度的，可與新增貸款審批合并進行。

第四條 固定資產貸款應按照“先評估、再審查、后審批”的原則辦理。其操作程序為:申請與受理→初步調查與項目評估→審查與審批→貸款發放與支用→貸后管理。

第二章 種類與用途

第五條 固定資產貸款按照借款人主體可分為既有法人貸款和新設法人貸款。

既有法人貸款指對已存在的企（事）業法人的貸款。新設法人貸款指對項目建設而新組建的項目法人的貸款。第六條 固定資產貸款按用途可分為基本建設貸款、技術改造貸款、房地產開發貸款、其他固定資產貸款等。

基本建設貸款是指用于基礎設施、市政工程、服務設施和以外延擴大生產能力或工程效益為主的新建或擴建工程等基本建設項目的貸款。

技術改造貸款是指用于企(事)業法人以內涵擴大再生產為主的技術改造和更新項目的貸款。

房地產開發貸款是指向房地產開發企業發放的用于建設對外銷售、出租等用途的住房、商業用房、綜合用房等房屋的貸款，以及向政府授權或委托的企(事)業法人發放的用于對外有償出讓或轉讓的土地開發項目建設的貸款。

其他固定資產貸款是指對上述用途以外的購建、購置等固定資產投資項目的貸款。

第七條 固定資產貸款按期限可分為短期、中期和長期固定資產貸款。短期固定資產貸款指貸款期限不超過1年（含1年）的貸款。

中期固定資產貸款指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款。長期固定資產貸款指貸款期限在5年以上的貸款。

第八條 貸款用途。用于固定資產項目建設、購置、安裝、改造及其相應配套設施的建設。

第三章 對象與條件

第九條 貸款對象。經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，實行獨立核算的企業法人、事業法人和其他經濟組織。

第十條 借款申請人除滿足楚雄興彝村鎮銀行規定的公司類客戶基本條件外，還應具備以下條件：

（一）項目和產品符合國家產業政策、國土、環保、資源、城市規劃政策以

2第二十八條 簽訂借款合同前，應落實放款條件并關注以下事項：

（一）貸款審批結論為有條件同意的，應落實相關條件。

（二）執行審批制的項目中國家要求批準開工報告的，已得到相關部門的批準。

（三）項目資本金和其他建設資金已按規定的時間和比例到位；政府補助、轉貸、貼息的項目，國家有關部門已正式批準資金申請報告。

（四）借款人、保證人的經營、資信情況沒有發生重大的不利于楚雄興彝村鎮銀行貸款的變化。

（五）項目的各項重要經濟技術指標沒有發生較大的負面變化。

（七）沒有其他不利于楚雄興彝村鎮銀行貸款的重大事項。第二十九條 信貸部門應落實用款條件：

（一）發放固定資產貸款前，應落實以下條件：

１、客戶已在楚雄興彝村鎮銀行開立結算賬戶或項目專用存款賬戶； ２、擔保合同已經生效；

３、執行核準制的項目，核準批準文件在有效期內；

４、執行核準制和備案制的項目已經獲得城市規劃、國土資源管理、環境保護部門和其它法律法規規定部門出具的關于城市規劃、項目用地、環境影響評價文件等的正式批準文件；

５、項目資本金到位情況。

第三十條 貸款人應督促客戶按照下列原則支用貸款： １、單筆金額超過項目投資總額５％或超過５００萬元的貸款資金支付，借款人要寫委托付款書給楚雄興彝村鎮銀行經辦行，由經辦行支付給合同約定用途的借款人交易對手。

２、小于上述比例或額度內的貸款資金支付，借款人要按合同約定支付給交易對手，經辦行要認真審查資金用途。

第九章 貸后管理

第三十一條 按照《楚雄興彝村鎮銀行貸款管理辦法》和借款合同約定，對固定資產貸款實行全過程的管理。

對貸款資金使用情況和項目建設內容、實施進度、運營效益、擔保能力以及借款人生產經營總體情況進行定期和不定期檢查：

（一）借款合同履行期間，要求借款人按季提供借款使用、工程建設、生產經營和財務活動等情況；

（二）項目建設期，開戶行應及時跟蹤檢查貸款項目建設進度、資金投入的到位情況，項目建設、技術、市場條件的變化情況等；

（三）項目運營期，隨時關注項目的生產經營狀況和運營效益等。及時、準確反映貸款質量及總體運營狀況。

第三十二條 建立風險預警制度和重大風險報告制度。在借款期內，發生風險預警信號和重大風險事項，要及時預警和報告，并采取有效措施控制、化解風險。

第三十三條 固定資產貸款的貸后檢查、展期、借新還舊按照楚雄興彝村鎮銀行貸款管理辦法的相關規定辦理。

第三十四條 不良固定資產貸款管理按照《楚雄興彝村鎮銀行貸款管理辦法》、《楚雄興彝村鎮銀行信貸信貸質量認定暫行辦法》的相關規定辦理。

第三十五條 固定資產貸款的風險分類按照《楚雄興彝村鎮銀行貸款五級分類管理辦法》的規定執行。

第三十六條 固定資產貸款檔案管理按照《楚雄興彝村鎮銀行貸款管理辦法》中的規定執行。

第十章 其他規定

第三十七條 符合下列條件之一的固定資產項目，可不提供可行性研究報告（使用政府投資的除外）：

（一）用于購置設備或器具，不涉及土建工程的固定資產項目。

（二）既有法人小額固定資產貸款（金額最高不超過500萬元）且落實足額不動產抵押的。

第十一章 附 則

第三十八條 本實施細則由楚雄興彝村鎮銀行負責解釋、修改。第三十九條

本實施細則自印發之日起執行。

楚雄興彝村鎮銀行項目融資實施意見

第一條 為規范項目融資業務操作，促進項目融資業務健康發展，根據銀監會《固定資產貸款管理暫行辦法》、《項目融資業務指引》及相關法律法規，結合我行實際，特制定本意見。

第二條 項目融資業務是指項目承辦人為該項目籌資和經營成立的一家公司，項目公司承擔貸款。以項目公司的現金流量和收益作為還款來源，項目公司的資產作為貸款安全的保障。屬于固定資產貸款的一種產品。

項目融資具有以下特征：

1、貸款用途通常用于建造一個或一級大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建設或已建項目的再融資。

2、借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的即有企事業法人。

3、還款資金來源主要依賴該項項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

第三條 我行的項目融資業務為有追索權的項目融資，即除了以貸款項目的經營收益作為還款來源和取得物權擔保外，還要求有項目實體以外的第三方提供擔保。有權向第三方擔保人追索。

第四條 項目融資除提供有效擔保外，還可將符合抵質押條件的項目資產或項目預期收益等權利為貸款設定擔保，將項目發起人持有的項目公司股權為貸款設定質押擔保。同時，還應當要求成為項目所投保商業保險的第一順位保險金請求權人，或采取其他措施有效控制保險賠款權益。

第五條 項目融資金額較大或多家銀行業金融機構參與同一項目融資的，采用銀團貸款方式，防止貸款集中度過大，有效分散風險。

第六條 項目融資的申請條件：

1、項目本身已經經過政府部門批準立項。

2、項目可行性研究報告和項目設計預算已經政府有關部門審查批準。

3、引進國外技術、設備、專利等已經政府經貿部門批準，并辦妥了相關手續。

4、項目產品的技術、設備先進適用，配套完整，有明確的技術保證。

5、項目的生產規模合理。

6、項目產品經預測有良好的市場前景和發展潛力，盈利能力較強。

7、項目投資的成本以及各項費用預測較為合理。

8、項目生產所需的原材料有穩定的來源，并已經簽訂供貨合同或意向書。

9、項目建設地點及建設用地已經落實。

10、項目建設以及生產所需的水、電、通訊等配套設施已經落實。

11、項目有較好的經濟效益和社會效益。

12、其它與項目有關的建設條件已經落實。

第七條 項目的融資、建設、經營等有關合同中，參與方應具備相應的資格和履約能力，依靠自身經濟和技術能力依法履行合同，并根據項目風險性質和各方控制能力，合理分擔項目的商業風險及其他風險。

第八條 嚴格執行國家固定資產投資項目資本金管理制度，加強對項目資本金來源及到位真實性的審查認定。

第九條 貸款的支付與固定資產貸款相同，但在采用委托付款方式時，如有必要，可要求借款人、獨立中介機構和承包商出具的、符合約定條件的共同簽證單進行貸款支付。

第十條 貸款的對象、期限、利率、貸后管理及操作程序按照《楚雄興彝村鎮銀行固定資產貸款管理實施細則》中規定執行。

第十一條 與借款人約定專門的項目收入賬戶，所有項目收入進入約定賬戶，按照約定的條件和方式對外支付，同時應當對項目收入賬戶進行動態監測，當賬戶資金流動出現異常時，應當及時查明原因并采取相應措施，以確保項目收入及時、足額歸還貸款。

第十二條 本實施意見自印發之日起執行。

第三篇：固定資產貸款管理暫行辦法

固定資產貸款管理暫行辦法 項目融資業務指引

第三條

本指引所稱項目融資，是指符合以下特征的貸款：

（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；

（二）借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人；

（三）還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

第三條

本辦法所稱固定資產貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。

第二章

受理與調查

第九條

貸款人受理的固定資產貸款申請應具備以下條件：

（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；

（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；

（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；

（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求；

（五）借款用途及還款來源明確、合法；

（六）項目符合國家的產業、土地、環保等相關政策，并按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；

（七）符合國家有關投資項目資本金制度的規定；

（八）貸款人要求的其他條件。

第十一條

貸款人應落實具體的責任部門和崗位，履行盡職調查并形成書面報告。盡職調查的主要內容包括：

（一）借款人及項目發起人等相關關系人的情況；

（二）貸款項目的情況；

（三）貸款擔保情況；

（四）需要調查的其他內容。

盡職調查人員應當確保盡職調查報告內容的真實性、完整性和有效性。

第三章

風險評價與審批 第十三條

貸款人應建立完善的固定資產貸款風險評價制度，設置定量或定性的指標和標準，從借款人、項目發起人、項目合規性、項目技術和財務可行性、項目產品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價。

第四章

合同簽訂

第十五條

貸款人應與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同、擔保合同等相關合同。合同中應詳細規定各方當事人的權利、義務及違約責任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。第十六條

貸款人應在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風險處置等要素和有關細節。

第十七條

貸款人應在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，提款條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。

第十八條

貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監控，必要時可約定專門的貸款發放賬戶和還款準備金賬戶。

第十九條

貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容應包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規的要求；及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關檢查；發生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。

第二十條

貸款人應在合同中與借款人約定，借款人出現未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等情形時借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。

第五章

發放與支付

第二十一條

貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核。

第二十二條

貸款人在發放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。第二十三條

合同約定專門貸款發放賬戶的，貸款發放和支付應通過該賬戶辦理。

第二十四條

貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

第二十五條

單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。

第二十六條

采用貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發放前審核借款人相關交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應做好有關細節的認定記錄。

第二十七條

采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

第二十八條

固定資產貸款發放和支付過程中，貸款人應確認與擬發放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。第二十九條

在貸款發放和支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）不按合同約定支付貸款資金；

（三）項目進度落后于資金使用進度；

（四）違反合同約定，以化整為零方式規避貸款人受托支付。

第六章 貸后管理

第三十條

貸款人應定期對借款人和項目發起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析，建立貸款質量監控制度和貸款風險預警體系。

出現可能影響貸款安全的不利情形時，貸款人應對貸款風險進行重新評價并采取針對性措施。

第三十一條

項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經重新風險評價和審批決定追加貸款的，應要求項目發起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應擔保。

第三十二條

貸款人應對抵（質）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態監測和重估制度。

第三十三條

貸款人應對固定資產投資項目的收入現金流以及借款人的整體現金流進行動態監測，對異常情況及時查明原因并采取相應措施。第三十四條

合同約定專門還款準備金賬戶的，貸款人應按約定根據需要對固定資產投資項目或借款人的收入現金流進入該賬戶的比例和賬戶內的資金平均存量提出要求。

第三十五條

借款人出現違反合同約定情形的，貸款人應及時采取有效措施，必要時應依法追究借款人的違約責任。

第三十六條

固定資產貸款形成不良貸款的，貸款人應對其進行專門管理，并及時制定清收或盤活措施。

對借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協商進行貸款重組。

第三十七條

對確實無法收回的固定資產不良貸款，貸款人按照相關規定對貸款進行核銷后，應繼續向債務人追索或進行市場化處置。

第八章

附則

第四十條

全額保證金類質押項下的固定資產貸款參照本辦法執行。

第四篇：固定資產貸款管理暫行辦法

固定資產貸款管理暫行辦法

第一條 為規范銀行業金融機構固定資產貸款業務經營行為，加強固定資產貸款審慎經營管理，促進固定資產貸款業務健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國境內經國務院銀行業監督管理機構批準設立的銀行業金融機構（以下簡稱貸款人），經營固定資產貸款業務應遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱固定資產貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。

第四條 貸款人開展固定資產貸款業務應當遵循依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶和項目信息，建立固定資產貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

第六條 貸款人應將固定資產貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統一授信額度管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立固定資產貸款的風險限額管理制度。

第七條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。

第八條 銀行業監督管理機構依照本辦法對貸款人固定資產貸款業務實施監督管理。

第二章 受理與調查

第九條 貸款人受理的固定資產貸款申請應具備以下條件：

（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；

（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；

（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；

（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求；

（五）借款用途及還款來源明確、合法；

（六）項目符合國家的產業、土地、環保等相關政策，并按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；

（七）符合國家有關投資項目資本金制度的規定；

（八）貸款人要求的其他條件。

第十條 貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十一條 貸款人應落實具體的責任部門和崗位，履行盡職調查并形成書面報告。盡職調查的主要內容包括：

（一）借款人及項目發起人等相關關系人的情況；

（二）貸款項目的情況；

（三）貸款擔保情況；

（四）需要調查的其他內容。

盡職調查人員應當確保盡職調查報告內容的真實性、完整性和有效性。

第三章 風險評價與審批 第十二條 貸款人應落實具體的責任部門和崗位，對固定資產貸款進行全面的風險評價，并形成風險評價報告。

第十三條 貸款人應建立完善的固定資產貸款風險評價制度，設置定量或定性的指標和標準，從借款人、項目發起人、項目合規性、項目技術和財務可行性、項目產品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價。

第十四條 貸款人應按照審貸分離、分級審批的原則，規范固定資產貸款審批流程，明確貸款審批權限，確保審批人員按照授權獨立審批貸款。

第四章 合同簽訂

第十五條 貸款人應與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同、擔保合同等相關合同。合同中應詳細規定各方當事人的權利、義務及違約責任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。

第十六條 貸款人應在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風險處置等要素和有關細節。

第十七條 貸款人應在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，提款條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。

第十八條 貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監控，必要時可約定專門的貸款發放賬戶和還款準備金賬戶。

第十九條 貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容應包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規的要求；及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關檢查；發生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款 人；進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。

第二十條 貸款人應在合同中與借款人約定，借款人出現未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等情形時借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。

第五章 發放與支付

第二十一條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核。

第二十二條 貸款人在發放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。

第二十三條 合同約定專門貸款發放賬戶的，貸款發放和支付應通過該賬戶辦理。

第二十四條 貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

第二十五條 單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。

第二十六條 采用貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發放前審核借款人相關交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意 后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應做好有關細節的認定記錄。

第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

第二十八條 固定資產貸款發放和支付過程中，貸款人應確認與擬發放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。

第二十九條 在貸款發放和支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）不按合同約定支付貸款資金；

（三）項目進度落后于資金使用進度；

（四）違反合同約定，以化整為零方式規避貸款人受托支付。

第六章 貸后管理

第三十條 貸款人應定期對借款人和項目發起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析，建立貸款質量監控制度和貸款風險預警體系。

出現可能影響貸款安全的不利情形時，貸款人應對貸款風險進行重新評價并采取針對性措施。

第三十一條 項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經重新風險評價和審批決定追加貸款的，應要求項目發起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應擔保。第三十二條 貸款人應對抵（質）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態監測和重估制度。

第三十三條 貸款人應對固定資產投資項目的收入現金流以及借款人的整體現金流進行動態監測，對異常情況及時查明原因并采取相應措施。

第三十四條 合同約定專門還款準備金賬戶的，貸款人應按約定根據需要對固定資產投資項目或借款人的收入現金流進入該賬戶的比例和賬戶內的資金平均存量提出要求。

第三十五條 借款人出現違反合同約定情形的，貸款人應及時采取有效措施，必要時應依法追究借款人的違約責任。

第三十六條 固定資產貸款形成不良貸款的，貸款人應對其進行專門管理，并及時制定清收或盤活措施。

對借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協商進行貸款重組。

第三十七條 對確實無法收回的固定資產不良貸款，貸款人按照相關規定對貸款進行核銷后，應繼續向債務人追索或進行市場化處置。

第七章 法律責任

第三十八條 貸款人違反本辦法規定經營固定資產貸款業務的，銀行業監督管理機構應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，銀行業監督管理機構可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條的規定采取監管措施：

（一）固定資產貸款業務流程有缺陷的；

（二）未按本辦法要求將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位的； 第八章

（三）貸款調查、風險評價未盡職的；

（四）未按本辦法規定對借款人和項目的經營情況進行持續有效監控的；

（五）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的。第三十九條 貸款人有下列情形之一的，銀行業監督管理機構除按本辦法第三十八條規定采取監管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條規定對其進行處罰：

（一）受理不符合條件的固定資產貸款申請并發放貸款的；

（二）與借款人串通，違法違規發放固定資產貸款的；

（三）超越、變相超越權限或不按規定流程審批貸款的；

（四）未按本辦法規定簽訂貸款協議的；

（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發放貸款的；

（六）未按本辦法規定進行貸款資金支付管理與控制的；

（七）有其他嚴重違反本辦法規定的行為的。

附則

第四十條 全額保證金類質押項下的固定資產貸款參照本辦法執行。

第四十一條 貸款人應依照本辦法制定固定資產貸款管理細則及操作規程。

第四十二條 辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。第四十三條 本辦法自發布之日起三個月后施行。

第五篇：固定資產貸款管理暫行辦法

中國銀行業監督管理委員會令

2009年第2號

《固定資產貸款管理暫行辦法》已經中國銀行業監督管理委員會第72次主席會議通過，現予公布。本辦法自發布之日起三個月后施行。

主席 劉明康

二○○九年七月二十三日

固定資產貸款管理暫行辦法

第一條為規范銀行業金融機構固定資產貸款業務經營行為，加強固定資產貸款審慎經營管理，促進固定資產貸款業務健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條中華人民共和國境內經國務院銀行業監督管理機構批準設立的銀行業金融機構（以下簡稱貸款人），經營固定資產貸款業務應遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱固定資產貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。

第四條貸款人開展固定資產貸款業務應當遵循依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶和項目信息，建立固定資產貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

第六條 貸款人應將固定資產貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統一授信額度管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立固定資產貸款的風險限額管理制度。

第七條貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。

第八條銀行業監督管理機構依照本辦法對貸款人固定資產貸款業務實施監督管理。

第二章受理與調查

第九條貸款人受理的固定資產貸款申請應具備以下條件：

（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；

（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；

（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；

（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求；

（五）借款用途及還款來源明確、合法；

（六）項目符合國家的產業、土地、環保等相關政策，并按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；

（七）符合國家有關投資項目資本金制度的規定；

（八）貸款人要求的其他條件。

第十條貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十一條貸款人應落實具體的責任部門和崗位，履行盡職調查并形成書面報告。盡職調查的主要內容包括：

（一）借款人及項目發起人等相關關系人的情況；

（二）貸款項目的情況；

（三）貸款擔保情況；

（四）需要調查的其他內容。

盡職調查人員應當確保盡職調查報告內容的真實性、完整性和有效性。

第三章風險評價與審批

第十二條貸款人應落實具體的責任部門和崗位，對固定資產貸款進行全面的風險評價，并形成風險評價報告。

第十三條貸款人應建立完善的固定資產貸款風險評價制度，設置定量或定性的指標和標準，從借款人、項目發起人、項目合規性、項目技術和財務可行性、項目產品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價。

第十四條貸款人應按照審貸分離、分級審批的原則，規范固定資產貸款審批流程，明確貸款審批權限，確保審批人員按照授權獨立審批貸款。

第四章合同簽訂

第十五條貸款人應與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同、擔保合同等相關合同。合同中應詳細規定各方當事人的權利、義務及違約責任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。

第十六條貸款人應在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風險處置等要素和有關細節。

第十七條貸款人應在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，提款條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。

第十八條貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監控，必要時可約定專門的貸款發放賬戶和還款準備金賬戶。

第十九條貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容應包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規的要求；及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關檢查；發生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。

第二十條貸款人應在合同中與借款人約定，借款人出現未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等情形時借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。

第五章發放與支付

第二十一條貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核。第二十二條貸款人在發放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。

第二十三條合同約定專門貸款發放賬戶的，貸款發放和支付應通過該賬戶辦理。

第二十四條貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

第二十五條單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。

第二十六條采用貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發放前審核借款人相關交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應做好有關細節的認定記錄。

第二十七條采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

第二十八條固定資產貸款發放和支付過程中，貸款人應確認與擬發放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。

第二十九條在貸款發放和支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）不按合同約定支付貸款資金；

（三）項目進度落后于資金使用進度；

（四）違反合同約定，以化整為零方式規避貸款人受托支付。

第六章貸后管理

第三十條貸款人應定期對借款人和項目發起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析，建立貸款質量監控制度和貸款風險預警體系。

出現可能影響貸款安全的不利情形時，貸款人應對貸款風險進行重新評價并采取針對性措施。

第三十一條項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經重新風險評價和審批決定追加貸款的，應要求項目發起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應擔保。

第三十二條貸款人應對抵（質）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態監測和重估制度。

第三十三條貸款人應對固定資產投資項目的收入現金流以及借款人的整體現金流進行動態監測，對異常情況及時查明原因并采取相應措施。

第三十四條合同約定專門還款準備金賬戶的，貸款人應按約定根據需要對固定資產投資項目或借款人的收入現金流進入該賬戶的比例和賬戶內的資金平均存量提出要求。

第三十五條借款人出現違反合同約定情形的，貸款人應及時采取有效措施，必要時應依法追究借款人的違約責任。

第三十六條固定資產貸款形成不良貸款的，貸款人應對其進行專門管理，并及時制定清收或盤活措施。

對借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協商進行貸款重組。

第三十七條對確實無法收回的固定資產不良貸款，貸款人按照相關規定對貸款進行核銷后，應繼續向債務人追索或進行市場化處置。

第七章法律責任

第三十八條貸款人違反本辦法規定經營固定資產貸款業務的，銀行業監督管理機構應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，銀行業監督管理機構可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條的規定采取監管措施：

（一）固定資產貸款業務流程有缺陷的；

（二）未按本辦法要求將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位的；

（三）貸款調查、風險評價未盡職的；

（四）未按本辦法規定對借款人和項目的經營情況進行持續有效監控的；

（五）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的。

第三十九條貸款人有下列情形之一的，銀行業監督管理機構除按本辦法第三十八條規定采取監管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條規定對其進行處罰：

（一）受理不符合條件的固定資產貸款申請并發放貸款的；

（二）與借款人串通，違法違規發放固定資產貸款的；

（三）超越、變相超越權限或不按規定流程審批貸款的；

（四）未按本辦法規定簽訂貸款協議的；

（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發放貸款的；

（六）未按本辦法規定進行貸款資金支付管理與控制的；

（七）有其他嚴重違反本辦法規定的行為的。

第八章附則

第四十條 全額保證金類質押項下的固定資產貸款參照本辦法執行。

第四十一條貸款人應依照本辦法制定固定資產貸款管理細則及操作規程。第四十二條本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第四十三條本辦法自發布之日起三個月后施行。