第一篇：集團(tuán)公司與關(guān)聯(lián)公司之間人員調(diào)動(dòng)的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制方法

集團(tuán)公司與關(guān)聯(lián)公司之間人員調(diào)動(dòng)的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制方法

作者:聯(lián)拓律師事務(wù)所

楊璐 基本案情：

A和B系某集團(tuán)公司下屬的兩個(gè)子公司，王某自2001年入職于A公司，雙方簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同，2010年因集團(tuán)公司業(yè)務(wù)調(diào)整，將王某所在項(xiàng)目組整體并入B公司。王某在經(jīng)與A公司進(jìn)行多次協(xié)商后，未能達(dá)成一致意見(jiàn)，明確拒絕被調(diào)動(dòng)至B公司，遂被A公司開(kāi)具離職證明，單方解除勞動(dòng)合同。2012年，王某提起仲裁申請(qǐng)，要求A公司支付違法解除賠償金。審理結(jié)果：

經(jīng)審理，勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)認(rèn)為，雖然A公司稱王某系從該公司轉(zhuǎn)出至B公司而并非與其解除勞動(dòng)關(guān)系，但其在未與王某協(xié)商一致的情況下向其出具的離職證明的行為屬于用人單位主體單方變更勞動(dòng)關(guān)系的行為，該行為實(shí)質(zhì)上是A公司單方解除勞動(dòng)合同的意思表示，又因A公司未能提交有效證據(jù)證明其與王某解除勞動(dòng)合同有合法依據(jù)，因此裁決A公司向王某支付違法解除賠償金。案件解析：

一、集團(tuán)公司及其下屬公司人員調(diào)動(dòng)是否需要改簽勞動(dòng)合同？

（一）“母子公司”和“總分公司”概念的區(qū)別

在解答“集團(tuán)公司及其下屬公司人員調(diào)動(dòng)是否需要改簽勞動(dòng)合同”這個(gè)問(wèn)題之前，我們需要首先了解“母子公司”和“總分公司”這兩個(gè)概念，只要能夠明確區(qū)分這兩個(gè)概念的區(qū)別，那么是否需要改簽勞動(dòng)合同的答案也就呼之欲出了。

我們通常所說(shuō)的“公司”作為勞動(dòng)關(guān)系中與勞動(dòng)者相對(duì)應(yīng)的另一方，被勞動(dòng)法律統(tǒng)稱為“用人單位”。用人單位根據(jù)《勞動(dòng)合同法》規(guī)定主要包括中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織、民辦非企業(yè)單位、依法成立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等合伙組織和基金會(huì)。其中，“企業(yè)”作為大多數(shù)用人單位，其性質(zhì)是民法及公司法規(guī)定的企業(yè)法人，“法人”這個(gè)概念在民法上是相對(duì)于“自然人”而言的，具體是指具有民事權(quán)利能力、民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織，其具有三個(gè)重要屬性，即擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)、能夠以自己的名義享有民事商事權(quán)利、獨(dú)立承擔(dān)民商事責(zé)任。也就是說(shuō)法人以自己名義及全部財(cái)產(chǎn)對(duì)外獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，其投資人作為股東把自己投資財(cái)產(chǎn)投放并轉(zhuǎn)移給企業(yè)法人，對(duì)外并不承擔(dān)責(zé)任。

因公司作為企業(yè)法人具有獨(dú)立法人資格，擁有獨(dú)立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，因此可作為投資人投資成立新的公司，投資人即為母公司，被投資成立的公司則為子公司。通常所講的集團(tuán)公司即是指以母子公司為主體，以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶，以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范的，由母公司、子公司共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。在集團(tuán)公司中，母公司作為子公司的股東以股權(quán)產(chǎn)權(quán)為紐帶，對(duì)其有實(shí)際控制權(quán)，但并不影響子公司作為獨(dú)立法人存在。“母子公司”顧名思義分別為獨(dú)立公司，擁有獨(dú)立法人人格，子公司與母公司一樣在工商部門領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，有自己的公司名稱和章程，以自身財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，二者之間責(zé)任并不連帶。因此集團(tuán)公司及其下屬公司人員調(diào)動(dòng)涉及作為勞動(dòng)合同的一方主體“用人單位”的變更。

而與母子公司相對(duì)應(yīng)的概念則為總分公司，總公司是指設(shè)立了公司全部機(jī)構(gòu)的公司，亦稱本公司，分公司是總公司的分支機(jī)構(gòu)，它是總公司的組成部分，在總公司授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，不具有獨(dú)立的法人人格，雖有公司字樣但并非真正意義上的公司，其無(wú)自己章程，無(wú)獨(dú)立名稱、無(wú)健全組織機(jī)構(gòu)、無(wú)獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，雖依《民訴意見(jiàn)》規(guī)定具有訴訟資格可作為民事訴訟的當(dāng)事人，但不能獨(dú)立對(duì)外承擔(dān)民事責(zé)任，全部責(zé)任由總公司承擔(dān)。總公司與分公司實(shí)為一個(gè)企業(yè)法人，總公司在公司內(nèi)部管轄系統(tǒng)中，處于領(lǐng)導(dǎo)、支配地位；分公司則在業(yè)務(wù)、資金、人事等方面受總公司管轄，在法律上和經(jīng)濟(jì)上的不具備獨(dú)立地位，也不具有法人資格。若在總分公司之間發(fā)生人員調(diào)動(dòng)，則僅涉及工作崗位或工作地點(diǎn)的變更，并不涉及用工主體變更。

（二）“集團(tuán)公司及其下屬公司人員調(diào)動(dòng)”與“公司內(nèi)部人員調(diào)動(dòng)”的區(qū)別

鑒于上述“母子公司”的特點(diǎn)，集團(tuán)公司及其下屬公司人員調(diào)動(dòng)雖然可能涉及員工工作崗位或的工作地點(diǎn)的變化，但最重要的一點(diǎn)是勞動(dòng)合同的一方主體“用人單位”發(fā)生了變更，這種人員調(diào)動(dòng)涉及了調(diào)出公司、勞動(dòng)者、調(diào)入公司三個(gè)主體。

而公司內(nèi)部人員調(diào)動(dòng)主要是指在同一公司內(nèi)各部門之間進(jìn)行人員調(diào)動(dòng)，將勞動(dòng)合同約定的勞動(dòng)者的工作崗位進(jìn)行變更，也就是通常所說(shuō)的“調(diào)崗”，這種人員調(diào)動(dòng)并不涉及勞動(dòng)合同用人單位的變更，僅是勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生變化，只要?jiǎng)趧?dòng)合同簽訂雙方對(duì)該變更協(xié)商達(dá)成一致即可。

根據(jù)《勞動(dòng)合同法》及《社會(huì)保險(xiǎn)法》等相關(guān)法律規(guī)定，用人單位賦有與員工簽訂勞動(dòng)合同，為其發(fā)放工資、繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的義務(wù)，如有違反則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。因此如果用人單位一旦變更，也就意味著簽訂勞動(dòng)合同、發(fā)放工資、繳納社保費(fèi)用的主體必須由原用人單位相應(yīng)變更為新的用人單位，否則將會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)。這是集團(tuán)公司之間人員調(diào)動(dòng)與公司內(nèi)“調(diào)崗”的最大區(qū)別，公司內(nèi)“調(diào)崗”僅是對(duì)原勞動(dòng)合同中的工作崗位等條款進(jìn)行變更，并不涉及其它權(quán)利義務(wù)約定；而集團(tuán)下各子公司人員調(diào)動(dòng)則意味著原勞動(dòng)關(guān)系的解除和新勞動(dòng)關(guān)系的建立。

（三）集團(tuán)公司及其下屬公司與其員工之間的勞動(dòng)關(guān)系具有獨(dú)立性

如前所述，集團(tuán)公司下的母公司及其下屬各子公司均為獨(dú)立法人、都是適格的用工主體，各公司與其員工之間的勞動(dòng)關(guān)系具有獨(dú)立性，鑒于“勞動(dòng)者在同一時(shí)期內(nèi)，不能與兩個(gè)以上用人單位形成勞動(dòng)關(guān)系”的原則，如有人員調(diào)動(dòng)，則涉及勞動(dòng)合同的一方主體“用人單位”的變更，需要調(diào)出公司、勞動(dòng)者、調(diào)入公司三方參與，因此要通過(guò)勞動(dòng)合同的形式操作，即員工需要與原公司解除勞動(dòng)合同然后與被調(diào)入的新公司簽訂新的勞動(dòng)合同。

但若為總分公司之間人員調(diào)動(dòng)的情形，則因?yàn)樵谕还緝?nèi)部的人員變動(dòng)，僅涉及工作崗位或工作地點(diǎn)的變更，無(wú)須改簽勞動(dòng)合同，僅需經(jīng)勞動(dòng)合同雙方協(xié)商一致對(duì)已簽訂的勞動(dòng)合同中的相應(yīng)條款進(jìn)行變更即可，并不涉及第三方參與。

如果實(shí)為集團(tuán)公司之間人員調(diào)動(dòng)但被錯(cuò)誤認(rèn)為是同一公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，未完善相應(yīng)人事手續(xù)，則調(diào)出公司面臨著支付違法解除賠償金的風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)入公司面臨著支付未簽訂勞動(dòng)合同雙倍工資的風(fēng)險(xiǎn)；如果調(diào)出公司HR如本案情形一樣強(qiáng)硬地與勞動(dòng)者解除勞動(dòng)合同，則也面臨著支付違法解除賠償金的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在發(fā)生人員調(diào)動(dòng)時(shí)，企業(yè)HR需要辨明公司性質(zhì)，明確區(qū)分母子公司及總分公司的不同法律屬性，采取相對(duì)應(yīng)的處理措施，完善相應(yīng)手續(xù)，以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、被調(diào)動(dòng)員工工齡如何計(jì)算？不同企業(yè)法人之間人員調(diào)動(dòng)是否需要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金？

集團(tuán)公司及其下屬公司之間人員調(diào)動(dòng)，因涉及兩個(gè)企業(yè)法人，因此面臨著“被調(diào)動(dòng)員工的工齡是否連續(xù)”、“調(diào)出單位是否應(yīng)按被調(diào)動(dòng)員工在調(diào)出單位的工作年限支付其經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金”的問(wèn)題。根據(jù)《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定，除了勞動(dòng)者提出協(xié)商解除、勞動(dòng)者因個(gè)人原因辭職、及因過(guò)錯(cuò)被辭退的情形外，用人單位均需要按勞動(dòng)者工作年限支付其經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。因此不同企業(yè)法人之間人員調(diào)動(dòng)若嚴(yán)格依據(jù)法律規(guī)定操作，則在調(diào)出公司與被調(diào)動(dòng)員工解除勞動(dòng)合同環(huán)節(jié)時(shí)，即面臨著勞動(dòng)者工齡中斷，企業(yè)按其工作年限支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的情形。

如果調(diào)出公司希望規(guī)避支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，而調(diào)入公司也愿意全部承接被調(diào)入員工的勞動(dòng)關(guān)系，還有一種變通的方法，即調(diào)出公司、勞動(dòng)者及調(diào)入公司三方簽訂《勞動(dòng)關(guān)系簽轉(zhuǎn)協(xié)議》，該協(xié)議可就三方勞動(dòng)關(guān)系的承接、勞動(dòng)者的工齡是否連續(xù)計(jì)算、福利待遇等權(quán)利義務(wù)進(jìn)行約定。這種簽訂《勞動(dòng)關(guān)系簽轉(zhuǎn)協(xié)議》的形式可以替代“勞動(dòng)者與調(diào)出公司解除勞動(dòng)合同、與調(diào)入公司簽訂勞動(dòng)合同”的處理方式，二種方式都可以達(dá)到變更勞動(dòng)合同中用人主體的目的。

三方在《勞動(dòng)關(guān)系簽轉(zhuǎn)協(xié)議》中，可約定勞動(dòng)者的用人單位從調(diào)出公司變更為調(diào)出公司，其工齡從調(diào)出公司順延至調(diào)入公司連續(xù)計(jì)算、薪酬待遇不變等權(quán)利義務(wù)。這種情形下調(diào)出公司就不需要支付其經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，而由調(diào)入公司承繼勞動(dòng)者在調(diào)出公司的工齡。這種簽訂《勞動(dòng)關(guān)系簽轉(zhuǎn)協(xié)議》的方式不僅節(jié)省企業(yè)用工成本，并且簡(jiǎn)化了不同企業(yè)之間人員調(diào)動(dòng)的相應(yīng)手續(xù)，減少了企業(yè)HR工作量。如果在不同企業(yè)之間人員調(diào)動(dòng)時(shí)，調(diào)入公司與勞動(dòng)者關(guān)于權(quán)利義務(wù)有重大變更和其它約定，就適用于“與調(diào)出公司解除勞動(dòng)合同、與調(diào)入公司簽訂勞動(dòng)合同”這種處理方式，調(diào)入公司可借與勞動(dòng)者重新簽訂新的勞動(dòng)合同契機(jī)，對(duì)權(quán)利義務(wù)重新進(jìn)行約定，同時(shí)可以在合同中約定勞動(dòng)者工齡是否連續(xù)計(jì)算，如果約定連續(xù)計(jì)算工齡，則調(diào)出公司就不再需要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

總而言之，調(diào)動(dòng)員工的工齡是否連續(xù)計(jì)算，是否支付其經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金都可以由三方協(xié)商確定。集團(tuán)公司及其下屬各子公司的HR，在跨公司人員調(diào)動(dòng)時(shí)，可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情形，于“勞動(dòng)者與調(diào)出公司解除勞動(dòng)合同、與調(diào)入公司簽訂勞動(dòng)合同”及“調(diào)出公司、勞動(dòng)者及調(diào)入公司三方簽訂《勞動(dòng)關(guān)系簽轉(zhuǎn)協(xié)議》”兩種方式中選擇適合自身情況的處理方式，以達(dá)到規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的目的。

第二篇：非上市公司關(guān)聯(lián)交易的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制

非上市公司關(guān)聯(lián)交易的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制

(2011-03-08 14:02:44)轉(zhuǎn)載▼ 標(biāo)簽：

雜談

一、關(guān)聯(lián)交易的概念及規(guī)制理論簡(jiǎn)介

1.何謂關(guān)聯(lián)交易

公司的關(guān)聯(lián)交易是指公司與其關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)（即交易）。關(guān)聯(lián)交易的核心概念在于對(duì)“關(guān)聯(lián)人”及“交易”的定義。對(duì)此，我國(guó)滬深證券交易所的《股票上市規(guī)則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》均對(duì)其進(jìn)行了詳細(xì)定義。

簡(jiǎn)言之，公司“關(guān)聯(lián)人”是指通過(guò)投資、持股、協(xié)議或其他關(guān)系能對(duì)公司產(chǎn)生控制或重大影響的法人和自然人，包括公司的股東及其近親屬、實(shí)際控制人、子公司、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬等。“交易”包括買賣、借貸及投資、擔(dān)保、租賃、代理、許可、關(guān)鍵管理人員薪酬及其他轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)。

需要說(shuō)明的是，盡管有上述定義及標(biāo)準(zhǔn)，但實(shí)踐中，關(guān)聯(lián)交易的形式十分多樣，因此目前我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及法院對(duì)于公司關(guān)聯(lián)交易的審查，通常會(huì)采用實(shí)質(zhì)重于形式的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。

在國(guó)家法律層面，我國(guó)現(xiàn)行《公司法》通過(guò)引入“關(guān)聯(lián)關(guān)系”的概念，對(duì)公司的關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行了規(guī)制。《公司法》第二十一條規(guī)定，公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；第二百一十七條第一款第四項(xiàng)規(guī)定，關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國(guó)家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車?guó)家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。公司法對(duì)關(guān)聯(lián)交易作出了規(guī)定，為關(guān)聯(lián)交易這一長(zhǎng)期從屬于上市公司的概念奠定了基本法依據(jù)。公司法將關(guān)聯(lián)交易規(guī)定在總則中，意味著法律對(duì)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定具有普適性，即我國(guó)公司法關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定不僅適用于上市公司，而且適用于其他公司，包括非上市的股份有限公司和有限責(zé)任公司。

2.法律為何要規(guī)制關(guān)聯(lián)交易

法律對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行規(guī)制的前提與基礎(chǔ)，在于對(duì)其不利性或危害性的承認(rèn)。依據(jù)公司法理論，關(guān)聯(lián)交易實(shí)質(zhì)是一種利益沖突交易。而公司的利益沖突具體表現(xiàn)為：

（1）公司股東與公司管理層的沖突；（2）公司控股股東與非控股股東的沖突。

因此，從公司內(nèi)部關(guān)系分析，關(guān)聯(lián)交易的存在可能產(chǎn)生兩種類型的權(quán)利侵害：

（1）公司管理層利用其日常管理地位及職權(quán)，操縱公司與自己或其關(guān)聯(lián)人進(jìn)行不公平交易，進(jìn)而損害公司及公司股東的利益；（2）公司控股股東利用其控股地位及對(duì)公司的控制權(quán)，操縱公司與其自己或其關(guān)聯(lián)人進(jìn)行不公平交易，進(jìn)而侵害公司非控股股東的利益。

從公司外部法律關(guān)系分析，公司可能會(huì)利用關(guān)聯(lián)交易惡意或不公平地轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)或義務(wù)，致使公司的債務(wù)償還能力降低，從而損害債權(quán)人利益；在國(guó)有企業(yè)背景下，更可能侵害國(guó)家及公共的財(cái)產(chǎn)權(quán)益。

鑒于此，法律引入了關(guān)聯(lián)交易條款，對(duì)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行規(guī)制。

但需要說(shuō)明的是，法律并不絕對(duì)禁止關(guān)聯(lián)交易，合法及公平的關(guān)聯(lián)交易有利于企業(yè)降低交易成本及商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益，因此受法律保護(hù)。

二、關(guān)聯(lián)交易可能引致的法律風(fēng)險(xiǎn)

如前所述，關(guān)聯(lián)交易可能損害公司、公司非控股股東非利害關(guān)系股東，以及公司債權(quán)人的利益，其觸發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾個(gè)方面：

1.涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的股東會(huì)、董事會(huì)決議無(wú)效或被撤銷

《公司法》第二十二條規(guī)定，公司股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無(wú)效；股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起六十日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。因此，如果涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的股東會(huì)、董事會(huì)決議出現(xiàn)上述情形，將面臨無(wú)效或被撤銷的法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，公司法規(guī)定公司為股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保必須經(jīng)公司股東會(huì)決議通過(guò)；如公司將該審批權(quán)賦予了董事會(huì)，由董事會(huì)決議通過(guò)，則該董事會(huì)決議為無(wú)效決議。此外，如法律、行政法規(guī)或公司章程對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)力、表決程序及方式等進(jìn)行了規(guī)定，而股東會(huì)或董事會(huì)違反了前述規(guī)定，則公司股東可依法請(qǐng)求法院撤銷該決議。

2.公司簽訂的涉關(guān)聯(lián)交易合同存有效力瑕疵，影響公司交易及經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定

如公司基于合同關(guān)系形成的關(guān)聯(lián)交易，違反法律強(qiáng)制性規(guī)定或損害國(guó)家、集體或第三人利益，或以合法形式掩蓋非法目的，依據(jù)我國(guó)合同法規(guī)定，該合同為無(wú)效合同。例如，股東通過(guò)關(guān)聯(lián)交易抽逃出資、逃避公司債務(wù)侵害公司債權(quán)人利益、利用關(guān)聯(lián)交易逃避稅務(wù)或使國(guó)有資產(chǎn)流失等。

而當(dāng)公司股東或管理人員未經(jīng)法定程序或公司章程規(guī)定，越權(quán)或無(wú)權(quán)代理公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易的情況下，該交易合同為效力待定合同；訂立合同時(shí)顯示公平的關(guān)聯(lián)交易合同，公司可在法定期限內(nèi)，請(qǐng)求法院予以撤銷或變更。

當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)主要依賴于關(guān)聯(lián)交易的情況下，關(guān)聯(lián)交易合同存在的上述效力瑕疵，將對(duì)公司的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響。

3.易引發(fā)公司股東、董事與管理層之間的糾紛，影響治理結(jié)構(gòu)穩(wěn)定

如前所述，關(guān)聯(lián)交易實(shí)質(zhì)為一種利益沖突交易，股東操縱的關(guān)聯(lián)交易，易引發(fā)關(guān)聯(lián)交易利害關(guān)系股東與非利害關(guān)系股東之間的糾紛；董事及公司管理層操縱的關(guān)聯(lián)交易，易引發(fā)股東與董事、公司管理層之間的糾紛。這些糾紛發(fā)生在公司所有者與管理者之間，對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性具有消極影響，也必將影響公司經(jīng)營(yíng)。

4.易使公司涉入訴訟

實(shí)踐中，公司常因關(guān)聯(lián)交易，陷入與公司股東、董事、管理人員之間，以及與公司債權(quán)人的訴訟之中，從而使公司的或有法律風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

5.構(gòu)成公司上市、并購(gòu)重組、及國(guó)有企業(yè)改制、國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的障礙

公司的關(guān)聯(lián)交易是公司上市、并購(gòu)重組、國(guó)企改制、公司國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)的重要審查事項(xiàng)，根據(jù)相關(guān)監(jiān)管法規(guī)與規(guī)范，違法或違反公平原則的關(guān)聯(lián)交易，極易成為前述事項(xiàng)的障礙。

6.易引致公司、公司股東、董事及管理層的民事、行政甚至刑事法律責(zé)任

三、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制

如前所述，法律并不絕對(duì)禁止關(guān)聯(lián)交易，合法及公平的關(guān)聯(lián)交易受法律保護(hù)。因此，要控制關(guān)聯(lián)交易的法律風(fēng)險(xiǎn)，即是要從程序及實(shí)體上保障公司關(guān)聯(lián)交易的合法性及公平性。具體而言，主要包括以下幾個(gè)方面：

1.確立公平合法的審批程序

公司應(yīng)按照《公司法》的要求，通過(guò)公司章程或關(guān)聯(lián)交易管理辦法，確定公司關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、審批、決議、披露等方式。在關(guān)聯(lián)交易審批權(quán)限上，應(yīng)對(duì)股東會(huì)與董事會(huì)的審批范圍作出合理合法的劃分，并確立“利益關(guān)系股東董事回避”及“非利益關(guān)系股東董事半數(shù)通過(guò)”的審議表決制度。

2.保障關(guān)聯(lián)交易的公平性

首先，公司應(yīng)保證關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的公平性，即在市場(chǎng)公允價(jià)格的基礎(chǔ)上分析，可排除通過(guò)關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行“浪費(fèi)“或”贈(zèng)與“的可能。

其次，對(duì)于與市場(chǎng)公允價(jià)格具有較大差異的關(guān)聯(lián)交易，利害關(guān)系股東、董事或管理人員應(yīng)充分說(shuō)明原因，由公司關(guān)聯(lián)交易審批機(jī)構(gòu)依據(jù)實(shí)際情況及公平公正原則進(jìn)行審批。

3.關(guān)聯(lián)交易披露

雖然法律并未規(guī)定非上市公司關(guān)聯(lián)交易的強(qiáng)制披露制度，但是關(guān)聯(lián)交易的披露制度對(duì)于非上市公司的意義同樣十分重要。因?yàn)椋巧鲜泄揪哂斜壬鲜泄靖鼜?qiáng)的自治性，公司控股股東完全可以按照章程及股東協(xié)議對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策機(jī)制進(jìn)行安排，并通過(guò)這種安排排除少數(shù)股東對(duì)關(guān)聯(lián)交易事宜的參與及決定權(quán)利。這種情況下，關(guān)聯(lián)交易披露實(shí)際上成為了少數(shù)股東關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的唯一權(quán)利保障制度。通過(guò)披露，即使少數(shù)股東不享有決策權(quán)，但其知道了公司關(guān)聯(lián)交易的具體情況，知道了控股股東與董事會(huì)、公司管理層之間的交易狀況。

關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容主要包括：公司關(guān)聯(lián)人情況、關(guān)聯(lián)交易類型、交易價(jià)格及比例、定價(jià)原則，以及公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的薪酬情況及政策。關(guān)聯(lián)交易披露的對(duì)象為公司全體股東。

需要特別說(shuō)明的是，對(duì)于有限責(zé)任公司中的一人公司或家族公司來(lái)說(shuō)，上述關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制制度實(shí)際上已經(jīng)很難起到制度約束作用。筆者在從事并購(gòu)法律業(yè)務(wù)時(shí)，也經(jīng)常遇到該類性質(zhì)的公司存在大量關(guān)聯(lián)交易的情形。對(duì)于該類公司，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺失的情況下，關(guān)聯(lián)交易的控制確實(shí)存在灰色地帶。但是盡管如此，該類公司關(guān)聯(lián)交易的危害性依然存在，例如可能侵害債權(quán)人利益、關(guān)聯(lián)交易的依賴性過(guò)大、股東濫用公司獨(dú)立法人地位等。因此，即使對(duì)于該類企業(yè)，對(duì)于關(guān)聯(lián)交易仍應(yīng)予以充分規(guī)制，只不過(guò)在我國(guó)當(dāng)前法律框架下，這種規(guī)制更多依賴于該類企業(yè)及其股東的自律。

4.公司對(duì)外投資及并購(gòu)重組時(shí)應(yīng)對(duì)目標(biāo)公司的關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行充分盡職調(diào)查

如前所述，關(guān)聯(lián)交易所涉及的法律及商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，要求公司在對(duì)外投資及并購(gòu)重組時(shí)，應(yīng)充分了解目標(biāo)公司的關(guān)聯(lián)交易情況，以防止投資或并購(gòu)后相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的承接并對(duì)目標(biāo)公司的交易價(jià)值作出合理評(píng)估。這就要求公司應(yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)從財(cái)務(wù)及法律兩個(gè)方面對(duì)目標(biāo)公司的關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行盡職調(diào)查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并合理規(guī)避相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)。

（以下無(wú)正文）

第三篇：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制

法律風(fēng)險(xiǎn)是一種可能造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)、財(cái)產(chǎn)損失的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，它存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的每一個(gè)環(huán)節(jié)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到的任何一種既有風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，如果不加以重視和及時(shí)規(guī)避,一旦風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn),就勢(shì)必會(huì)影響企業(yè)的日常管理和整體運(yùn)作，其后果往往是企業(yè)難以控制的,甚至?xí)o企業(yè)帶來(lái)極大的災(zāi)難。就我國(guó)公司、企業(yè)的目前情況來(lái)看，許多企業(yè)高層管理人員往往只注重企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與利潤(rùn)增長(zhǎng)，而忽視在日常決策中預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的能力，這明顯是存在嚴(yán)重隱患的。如法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，企業(yè)自身將難以掌控，往往會(huì)給企業(yè)帶來(lái)相當(dāng)嚴(yán)重的甚至是顛覆性的災(zāi)難；并且可能牽連到公司、企業(yè)高層管理人員的切身利益。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨著多方面的風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，法律風(fēng)險(xiǎn)貫穿企業(yè)的始終，越來(lái)越多的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和管理者已經(jīng)認(rèn)識(shí)到法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性。因此正確認(rèn)識(shí)和了解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的形成原因和發(fā)展特點(diǎn),并有針對(duì)性地建立建全企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,是加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理,增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的基本要求。

一、風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）風(fēng)險(xiǎn)的含義及特征

1、風(fēng)險(xiǎn)含義

風(fēng)險(xiǎn)是在一定環(huán)境和一定期限內(nèi)客觀存在的，導(dǎo)致費(fèi)用、損失與損害的產(chǎn)生，可以認(rèn)識(shí)與控制的不確定性，是預(yù)期與未來(lái)實(shí)際結(jié)果發(fā)生差異而帶來(lái)負(fù)面后果的可能性。風(fēng)險(xiǎn)與損失或損害（即各種不利后果）有關(guān)，并且和損失或損害發(fā)生的可能性有關(guān)。

2、風(fēng)險(xiǎn)的特征

（1）風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。人們無(wú)法回避風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)各種技術(shù)手段來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，從而避免費(fèi)用、損失及損害的產(chǎn)生。自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)如地震、洪水會(huì)給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)?yè)p失。（2）風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)性

風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)的、變化的，風(fēng)險(xiǎn)隨著環(huán)境的變化而變化，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容、程度也隨之變化。如匯款風(fēng)險(xiǎn)是匯率變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，因外匯儲(chǔ)備、通貨膨脹等因素的變化而變化。（3）風(fēng)險(xiǎn)的可識(shí)別性

風(fēng)險(xiǎn)是可以識(shí)別和控制的，風(fēng)險(xiǎn)可以根據(jù)過(guò)去的統(tǒng)計(jì)資料，通過(guò)一定的方法來(lái)判斷某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及所造成的不利影響的程度。因此，在科技不斷發(fā)展的哦時(shí)代，風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)測(cè)，也是可以控制的。（4）風(fēng)險(xiǎn)與收益的共生性

風(fēng)險(xiǎn)與收益是一體共生的，風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性，會(huì)帶來(lái)費(fèi)用的增加、各種損失和損害的產(chǎn)生、如果能夠有效地管理風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)轉(zhuǎn)換為收益。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的含義及特征

1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的含義

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)自身作為法律主體按未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)利、履行義務(wù)，或者由于企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的不確定性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的復(fù)雜性和企業(yè)能力的有限性而導(dǎo)致企業(yè)的實(shí)際收益達(dá)不到預(yù)期收益，對(duì)企業(yè)造成負(fù)面法律后果，甚至導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)失敗的可能性。

法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中最容易遇到的，如果企業(yè)的管理者法治意識(shí)不強(qiáng)，這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)變成現(xiàn)實(shí)的災(zāi)難。因此，企業(yè)管理者必須具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和守法意識(shí)，在日常經(jīng)營(yíng)中保持清醒的頭腦，做到防患于未然。法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是加強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的一項(xiàng)重要管理制度，它確立了法律參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的程序和環(huán)節(jié)，從制度上保證了合法經(jīng)營(yíng)、依法決策。2 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特征

2.1企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因的法定性(約定性)

①企業(yè)外部法律環(huán)境的狀況及其變化。一方面指法律和行政執(zhí)法力度的現(xiàn)狀，另一方面指法律的出臺(tái)、修改或廢止，以及行政執(zhí)法狀況的變化。

②企業(yè)未依據(jù)法律規(guī)定有效實(shí)施法律控制措施，或違反合同約定、侵權(quán)等。③企業(yè)或與企業(yè)發(fā)生法律關(guān)系的各類主體的行為。2.2 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在領(lǐng)域的廣泛性。

法律規(guī)范規(guī)范了企業(yè)從設(shè)立到終止的全過(guò)程，企業(yè)作為法律規(guī)范的主體之一，只要其行為涉及法律規(guī)定，就有可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)與政府、企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與消費(fèi)者以及企業(yè)內(nèi)部的關(guān)系，都要通過(guò)相應(yīng)的法律來(lái)調(diào)整和規(guī)范。企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中常見(jiàn)的有合同風(fēng)險(xiǎn)、不規(guī)范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、債權(quán)過(guò)于集中帶來(lái)的壞帳損失風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)、治理結(jié)構(gòu)缺陷帶來(lái)的決策風(fēng)險(xiǎn)、員工意外傷害風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)章制度不健全導(dǎo)致的員工道德風(fēng)險(xiǎn)、公司印章管理不嚴(yán)帶來(lái)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資合作風(fēng)險(xiǎn)、分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、借貸風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、商標(biāo)被搶注風(fēng)險(xiǎn)、專利侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)秘密失控風(fēng)險(xiǎn)等。2.3法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生結(jié)果的強(qiáng)制性

一定的法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生就會(huì)導(dǎo)致一定的法律后果，法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致的后果是企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任。企業(yè)承擔(dān)的法律責(zé)任主要有三類：?民事責(zé)任，包括違約金、賠償損失、賠禮道歉、消除妨害等；?行政責(zé)任，包括罰款、沒(méi)收違法所得、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照等；?刑事責(zé)任，包括單位承擔(dān)罰金、主管領(lǐng)導(dǎo)也要承擔(dān)刑事責(zé)任等。

2.4企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生形式的關(guān)聯(lián)性

在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)體系中，許多風(fēng)險(xiǎn)并不是截然分開(kāi)的，往往可能互相轉(zhuǎn)化，存在交叉和重疊。法律風(fēng)險(xiǎn)與其他各種風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系最為密切，關(guān)聯(lián)度最高。如企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)，往往也包含法律風(fēng)險(xiǎn)；由于法律風(fēng)險(xiǎn)是依據(jù)法定原因產(chǎn)生的，而遵守法律法規(guī)是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中最基本的要求，因此，法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)體系中最需要防范的基本風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理

1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的含義及意義 1.1企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)在實(shí)現(xiàn)未來(lái)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，試圖將各類不確定因素產(chǎn)生的結(jié)果控制在預(yù)期可接受范圍內(nèi)的方法和過(guò)程，以確保和促進(jìn)組織的整體利益實(shí)現(xiàn)。在企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，采取科學(xué)有效的方法，以便用最小的成本獲得最大的安全保障利益。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是由企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施的，從戰(zhàn)略層面開(kāi)始的并貫穿于整個(gè)企業(yè)的過(guò)程，具體來(lái)講，包括經(jīng)營(yíng)主體對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、測(cè)定和分析評(píng)價(jià)，并適時(shí)采取及時(shí)有效的方法進(jìn)行防范和控制，以經(jīng)濟(jì)、合理、可行的方法進(jìn)行處理，以包裝經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全正常開(kāi)展，保證其經(jīng)濟(jì)利益免受損失。1.2、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

有效地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理有利于企業(yè)作出正確的決策、有利于保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整、有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)具有重要的意義。

在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，不確定因素越來(lái)越多，科學(xué)決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，才能在變換莫測(cè)的市場(chǎng)環(huán)境中做出正確的決策，避免企業(yè)因法律風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是追去股東價(jià)值最大化、利潤(rùn)最大化，但在實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的過(guò)程中，難免會(huì)遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而阻礙企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，企業(yè)有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素、目標(biāo)及原則 2.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理分為內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控等八個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素。2.2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

培養(yǎng)企業(yè)及其所有成員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、提高抵抗風(fēng)險(xiǎn)的綜合能力。

2.3 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

（1）充分考慮潛在損失的大小。（2）充分考慮收益與損失之間的關(guān)系。（3）充分考慮損失發(fā)生的可能性。

三、企業(yè)常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)

1、企業(yè)設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn)

在設(shè)立企業(yè)的過(guò)程中，企業(yè)的發(fā)起人是否根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)擬設(shè)立的企業(yè)進(jìn)行充分的法律設(shè)計(jì)，是否完全履行了設(shè)立企業(yè)的發(fā)起人出資等義務(wù)，以及發(fā)起人本人是否具有相應(yīng)的法律資格，這些都直接關(guān)系到擬設(shè)立企業(yè)能否具有一個(gè)合法、規(guī)范、良好的設(shè)立過(guò)程。

2、合同法律風(fēng)險(xiǎn)

指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，在經(jīng)濟(jì)合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過(guò)程中，利益受到損害的風(fēng)險(xiǎn)。合同作為一種實(shí)現(xiàn)合同當(dāng)事人利益的手段或者工具，具有動(dòng)態(tài)性，雙方當(dāng)事人通過(guò)合同確定的權(quán)利義務(wù)的履行，最終需要確定某種財(cái)產(chǎn)關(guān)系或者財(cái)產(chǎn)權(quán)屬狀態(tài)的變化，而當(dāng)合同利益的取得或者實(shí)現(xiàn)出現(xiàn)障礙，根源于合同利益的損失風(fēng)險(xiǎn)就展現(xiàn)出來(lái)。比如履行合同不符合約定要承擔(dān)違約賠償責(zé)任，或者企業(yè)給代理人授權(quán)不明簽訂合同要承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)，又如買賣合同履行過(guò)程中審查不嚴(yán)格造成的付錯(cuò)款的風(fēng)險(xiǎn)，再如技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同中沒(méi)有制約對(duì)方的關(guān)鍵條款造成技術(shù)成果不能實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)等等。

3、企業(yè)投資與并購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)

并購(gòu)是兼并與收購(gòu)的總稱。從法律風(fēng)險(xiǎn)的角度看，收購(gòu)方投入的人力、物力、財(cái)力相對(duì)較大，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也較大。企業(yè)并購(gòu)涉及公司法、勞動(dòng)法、房地產(chǎn)法、稅收法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法等法律法規(guī)，且操作程序復(fù)雜，潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)較高，通常需要專業(yè)的企業(yè)并購(gòu)律師全程輔導(dǎo)完成。

4、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)是蘊(yùn)涵創(chuàng)造力和智慧結(jié)晶的成果。多數(shù)企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到或沒(méi)有關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)的深入保護(hù)，從法律風(fēng)險(xiǎn)的解決成本看，避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟(jì)。這方面主要包括公司的企業(yè)名稱權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)以及電子商務(wù)領(lǐng)域的企業(yè)網(wǎng)站域名等被侵權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防范方面主要應(yīng)注意“先申請(qǐng)先保護(hù)”原則，以及權(quán)利的及時(shí)續(xù)展維護(hù)等。

5、人力資源管理法律風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)，與人力資源有關(guān)的主要是《勞動(dòng)法》和國(guó)務(wù)院制定的相關(guān)行政法規(guī)及部門規(guī)章，最近公布的于 2008年1月1日施行的《勞動(dòng)合同法》對(duì)勞動(dòng)用工制度進(jìn)行了全新的規(guī)范。在企業(yè)人力資源管理過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)中，從招聘開(kāi)始，面試、錄用、使用、簽訂勞動(dòng)合同、員工的待遇問(wèn)題直至員工離職這一系列流程中，都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束，企業(yè)不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來(lái)法律糾紛甚至賠償責(zé)任。比如：聘用了與原用人單位簽訂有商業(yè)秘密保護(hù)協(xié)議或者同業(yè)限制協(xié)議并在有效期內(nèi)的員工，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

6、企業(yè)稅收法律風(fēng)險(xiǎn)

指企業(yè)的涉稅行為因?yàn)槟苷_有效遵守稅收法規(guī)而導(dǎo)致企業(yè)未來(lái)利益的可能損失或不利的法律后果，具體表現(xiàn)為企業(yè)涉稅行為影響納稅準(zhǔn)確性的不確定因素，結(jié)果就是企業(yè)多交了稅或少交了稅，或者因?yàn)樯娑愋袨槎袚?dān)了相應(yīng)的法律責(zé)任。

7、行政法方面的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的行政違法、違規(guī)，可能面臨的稅務(wù)、工商、技術(shù)監(jiān)督等方面的行政處罰。行政違法的風(fēng)險(xiǎn)性視其情節(jié)決定，包括警告、罰款、責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照等，情節(jié)過(guò)于惡劣或后果

過(guò)于嚴(yán)重，還可能承擔(dān)刑事責(zé)任。下表為企業(yè)行政法律風(fēng)險(xiǎn)一覽表：

8、刑法方面的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)及其工作人員在執(zhí)行職務(wù)過(guò)程中存在的觸犯刑事法律規(guī)范，應(yīng)受刑事處罰行為的風(fēng)險(xiǎn)。主要是商業(yè)賄賂、非法經(jīng)營(yíng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)上面的分析，我們可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因很復(fù)雜，預(yù)防與控制也需要因事而異。法律風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)存在這樣的辨證關(guān)系：法律風(fēng)險(xiǎn)，只是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)的一種；但是，企業(yè)的任何一種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，最后都會(huì)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)。

第四篇：勞務(wù)派遣與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制

勞務(wù)派遣與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制

勞務(wù)派遣，是指勞務(wù)派遣單位（用人單位）與勞動(dòng)者建立勞動(dòng)關(guān)系，而后由勞務(wù)派遣單位將勞動(dòng)者派遣到要派單位(用工單位)，在用工單位的指揮監(jiān)督下從事勞動(dòng)的一種特殊的用工形式。在《勞動(dòng)合同法》出臺(tái)之前，我國(guó)基本法對(duì)勞務(wù)派遣沒(méi)有規(guī)定，只在有些地方立法中有零星體現(xiàn)，如1999 年7月的《北京市勞務(wù)派遣組織管理暫行辦法》、1998年的《南京市人才租賃暫行辦法》、2000年的《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)人才市場(chǎng)條例》。《勞動(dòng)合同法》第一次以基本法的形式確認(rèn)了“勞務(wù)派遣”這一特殊用工形式，使勞務(wù)派遣有了明確的法律含義，操作性大大增強(qiáng)。作為國(guó)有企業(yè)，明確這一制度的歷史沿革及其相關(guān)制度，了解勞務(wù)派遣過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)，做好勞務(wù)派遣的規(guī)范化，對(duì)于控制勞務(wù)派遣用工的法律風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)人力資源管理的優(yōu)化，無(wú)疑具有重要意義。

勞務(wù)派遣的歷史沿革與比較法觀察

“勞務(wù)派遣”在日本和我國(guó)臺(tái)灣多稱為“勞動(dòng)派遣”，在歐洲國(guó)家多稱為 “臨時(shí)勞動(dòng)”，在美國(guó)多稱為“租賃勞動(dòng)”，此外還有“代理勞動(dòng)”等稱謂，我國(guó)則由《勞動(dòng)合同法》以基本法的形式將其明確稱為“勞務(wù)派遣”。勞務(wù)派遣產(chǎn)生并濫殤于資本主義世界，最早源于美國(guó)，成長(zhǎng)于日本及歐洲，目前在許多國(guó)家得到廣泛推行。

美國(guó)的勞務(wù)派遣始于上世紀(jì)70年代，自其1971年頒布了《人才派遣業(yè)法》后，現(xiàn)已建立了比較完善的規(guī)范體系。在勞務(wù)派遣法律方面，美國(guó)從落實(shí)“責(zé)任”的角度出發(fā)，對(duì)雇主有著比較嚴(yán)格的要求，雇主必須同時(shí)承擔(dān)對(duì)員工和政府兩方面的責(zé)任。通過(guò)立法以及法院判例救濟(jì)派遣員工的權(quán)益，尤其是對(duì)勞務(wù)派遣公司的設(shè)立、員工的保險(xiǎn)、最低工資保障、員工的法紀(jì)管理、職業(yè)安全衛(wèi)生、雇用和解雇事項(xiàng)等方面進(jìn)行相應(yīng)的法律規(guī)范。

在歐盟國(guó)家中，意大利、希臘和西班牙立法禁止派遣機(jī)構(gòu)從事?tīng)I(yíng)業(yè)性勞動(dòng)派遣。在允許進(jìn)行勞動(dòng)派遣的國(guó)家中，也都要求采用限制性立法模式，即勞動(dòng)派遣必須具備特定的、合理的理由。在法國(guó)，勞動(dòng)派遣通常限于暫時(shí)性地替代未能近期到職的勞工，短暫的業(yè)務(wù)量增加及季節(jié)性工作。德國(guó)勞動(dòng)法律對(duì)勞務(wù)派遣做出了包括期限在內(nèi)的多種限制性規(guī)定。

日本的勞務(wù)派遣始于上世紀(jì)7O年代后期。在勞務(wù)派遣發(fā)展過(guò)程中很重要的是日本于1986年實(shí)施了《保障工人派遣業(yè)適當(dāng)運(yùn)行和改善派遣工人工作條件法》，對(duì)派遣系統(tǒng)、派遣工種、派遣期限、派遣合同、派遣機(jī)構(gòu)責(zé)任、用人單位責(zé)任都作了明確的規(guī)定。日本在制定勞務(wù)派遣法時(shí)，采取了只允許14種行業(yè)能夠進(jìn)行勞務(wù)派遣的列舉許可行業(yè)制，后來(lái)經(jīng)過(guò)修改擴(kuò)大到26個(gè)。采用限制方式，一方面保護(hù)被派遣人員的利益，另一方面也在于保護(hù)其它行業(yè)正式員工的利益。

勞務(wù)派遣的優(yōu)勢(shì)及其制度缺陷

勞務(wù)派遣作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)展起來(lái)的一種用工形式，其優(yōu)勢(shì)是顯而易見(jiàn)的：

其一、降低生產(chǎn)成本和人事管理成本，有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和管理效率。通過(guò)勞務(wù)派遣，用人單位的信息搜尋成本、治理成本和培訓(xùn)成本減低為零。企業(yè)只需將用人的條件向派遣機(jī)構(gòu)提出來(lái)即可，具體的招聘、管理和培訓(xùn)工作都由派遣機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)完成，企業(yè)員工跳槽、招工容易辭退難、違約等情況能得到有效控制和轉(zhuǎn)移，企業(yè)用工制度更加靈活。

其二、對(duì)于勞動(dòng)者而言，減少了外出務(wù)工的盲目性，降低了受雇風(fēng)險(xiǎn)和成本，有利于農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移，能較好地促進(jìn)就業(yè)。

其三、從勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)的功能看，勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)充當(dāng)了勞動(dòng)力供求雙方的擔(dān)保人。既可向客戶公司擔(dān)保其所派遣人員的安全性和穩(wěn)定性，又可向被派遣人員保證其合法權(quán)益將得到保護(hù)，增強(qiáng)其安全感、歸屬感。

其四、從調(diào)節(jié)勞動(dòng)力市場(chǎng)供求的作用看，當(dāng)勞動(dòng)力市場(chǎng)就業(yè)形勢(shì)比較嚴(yán)峻時(shí)，正規(guī)部門就業(yè)崗位相對(duì)減少，會(huì)促使更多的人通過(guò)非正規(guī)部門尋求就業(yè)，使嚴(yán)峻的就業(yè)形勢(shì)得到緩解；當(dāng)勞動(dòng)力供不應(yīng)求時(shí)，通過(guò)勞務(wù)派遣可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)對(duì)勞動(dòng)力的分享，實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力資源的有效配給。

勞務(wù)派遣制度優(yōu)勢(shì)明顯的同時(shí)，其缺陷也日漸突顯。由于在《勞動(dòng)合同法》出臺(tái)之前，沒(méi)有法律專門對(duì)勞務(wù)派遣作出規(guī)范，在實(shí)際用工過(guò)程中，勞資雙方的矛盾日漸突出。有的用人單位為了規(guī)避責(zé)任，阻礙勞動(dòng)者簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同，以勞務(wù)派遣形式強(qiáng)迫職工置換身份；有的用人單位把本單位職工分流到新組建的勞務(wù)派遣組織，再由派遣組織重新派遣到原單位的原崗位工作，而工資福利待遇卻與原來(lái)的待遇相差甚遠(yuǎn)；有的用人單位大規(guī)模裁員空出工作崗位后，大量使用勞務(wù)派遣工，規(guī)避其對(duì)自有職工應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，勞務(wù)派遣被濫用的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。

勞務(wù)派遣的法律規(guī)制

基于上述勞務(wù)派遣制度被濫用的現(xiàn)象，《勞動(dòng)合同法》在其第五章第二節(jié)以11個(gè)條文對(duì)勞務(wù)派遣作出了詳細(xì)的規(guī)范：

一、嚴(yán)格勞務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入，明確市場(chǎng)主體地位

勞動(dòng)合同法第五十七、五十八條分別規(guī)定了勞務(wù)派遣單位的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件和市場(chǎng)主體地位，適當(dāng)提高了勞務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入的門檻和勞務(wù)派遣單位的賠償責(zé)任，使沒(méi)有勞務(wù)派遣資質(zhì)的單位退出勞務(wù)市場(chǎng)，勞務(wù)市場(chǎng)秩序?qū)⒅鸩降靡砸?guī)范。

勞務(wù)派遣是通過(guò)三方主體（用人單位、被派遣勞動(dòng)者、用工單位）分別簽訂兩份合同（勞動(dòng)合同、勞務(wù)派遣協(xié)議）來(lái)實(shí)現(xiàn)的。依照勞動(dòng)合同法第五十八、五十九條的規(guī)定，適格的勞務(wù)派遣單位必須履行簽約義務(wù)。首先，要求它履行用人

單位對(duì)勞動(dòng)者的義務(wù)，與被派遣勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，使被派遣勞動(dòng)者成為勞務(wù)派遣單位的員工，向被派遣勞動(dòng)者支付勞動(dòng)報(bào)酬和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，從而解決了勞動(dòng)者在勞務(wù)派遣單位“空掛”的問(wèn)題。然后，勞務(wù)派遣單位再與用工單位簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，依約將其員工派往用工單位從事勞務(wù)。

二、明確被派遣勞動(dòng)者的權(quán)利

依據(jù)《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定，被派遣勞動(dòng)者享有以下五項(xiàng)權(quán)利：

一是依法簽訂和解除勞動(dòng)合同的權(quán)利。過(guò)去被派遣勞動(dòng)者的此項(xiàng)權(quán)利往往被忽視。現(xiàn)在他們依法有權(quán)要求與用人單位簽訂勞動(dòng)合同，享受合同規(guī)定的權(quán)利，獲得勞動(dòng)保障；

二是按月領(lǐng)取勞動(dòng)報(bào)酬的權(quán)利。勞動(dòng)合同法規(guī)定用人單位不得延期發(fā)放或者克扣被派遣勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬，勞務(wù)派遣單位跨地區(qū)派遣勞動(dòng)者的，被派遣勞動(dòng)者享有的勞動(dòng)報(bào)酬和勞動(dòng)條件，按照用工單位所在地的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。該規(guī)定為解決勞資雙方現(xiàn)存的突出問(wèn)題提供了依據(jù)，對(duì)維系和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系十分重要；

三是知情權(quán)。知情權(quán)是被派遣勞動(dòng)者維權(quán)的前提。被派遣勞動(dòng)者有權(quán)知道自己被派往什么用工單位、派遣期限、工作崗位，以及勞動(dòng)派遣協(xié)議約定的勞動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的數(shù)額與支付方式等；

四是同工同酬的權(quán)利。被派遣勞動(dòng)者享有與用工單位的勞動(dòng)者同工同酬的權(quán)利，不得受到歧視或?qū)嵭胁顒e待遇；

五是參加或組織工會(huì)的權(quán)利。被派遣勞動(dòng)者有權(quán)在勞務(wù)派遣單位或者用工單位依法參加或者組織工會(huì)，維護(hù)自身的合法權(quán)益。

三、建立勞務(wù)派遣監(jiān)管和賠償制度

為加大行政監(jiān)管力度，制止侵害被派遣勞動(dòng)者權(quán)益的行為，勞動(dòng)合同法第七十四條明確規(guī)定了相關(guān)行政部門的監(jiān)管職權(quán)和法律責(zé)任。這對(duì)勞務(wù)派遣單位違反勞動(dòng)合同侵害被派遣勞動(dòng)者權(quán)益的違法行為是一種有效制約，充分體現(xiàn)了以人為本、關(guān)注民生的立法意圖。

勞動(dòng)合同法第九十二、九十五條分別引入連帶責(zé)任機(jī)制和國(guó)家賠償機(jī)制，對(duì)維護(hù)被派遣勞動(dòng)者權(quán)益構(gòu)成“三保險(xiǎn)”，從而加大了維護(hù)被派遣勞動(dòng)者權(quán)益的力度。

四、對(duì)勞務(wù)派遣崗位的限制

勞動(dòng)合同法借鑒國(guó)外的立法經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，對(duì)勞務(wù)派遣崗位做了適當(dāng)限制。勞動(dòng)合同法第六十六條規(guī)定，“勞務(wù)派遣一般在臨時(shí)性、輔助性或者替代性的工作崗位上實(shí)施。”這樣規(guī)定的目的是盡量降低因勞務(wù)派遣付出的成本，促

進(jìn)用工單位直接與被派遣勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，使勞務(wù)派遣成為單位用工的必要補(bǔ)充。

勞務(wù)派遣的法律律風(fēng)險(xiǎn)及其控制

一、被派遣人員招聘過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制

在勞動(dòng)合同法實(shí)施以前，各種輔助性、替代性崗位上大量使用“臨時(shí)工”的現(xiàn)象非常明顯。《勞動(dòng)合同法》頒行以后，臨時(shí)工與正式工的身份將進(jìn)一步被打破，勞動(dòng)合同制度使得用工單位面臨“要么簽訂正式勞動(dòng)合同，要么實(shí)行勞務(wù)派遣”的選擇。在許多臨時(shí)性、輔助性、可替代性的崗位上，由于勞務(wù)派遣的制度優(yōu)勢(shì)，用工單位仍然會(huì)考慮選擇采用勞務(wù)派遣的方式對(duì)以前的“臨時(shí)工”身份進(jìn)行轉(zhuǎn)換，或者直接從勞務(wù)派遣公司要派人員。由于勞務(wù)派遣“招人不用，用人不招”的特性，很多用工單位擔(dān)心勞務(wù)派遣單位招錄的人員不符合自己的要求，于是在實(shí)踐中就會(huì)出現(xiàn)由用工單位直接招工，再由勞務(wù)派遣單位與該員工簽訂勞動(dòng)合同的情況。體現(xiàn)在派遣協(xié)議中往往造成勞動(dòng)主體關(guān)系的混亂，如協(xié)議中使用“某勞務(wù)派遣公司代替某用工單位招錄符合某些條件的人員若干”等字樣。一旦發(fā)生糾紛，用工單位就有可能被認(rèn)定為勞動(dòng)合同關(guān)系的一方，從而承擔(dān)用人單位的責(zé)任。所以在招錄派遣員工時(shí)，用工單位應(yīng)該盡量避免介入招聘環(huán)節(jié)，在派遣協(xié)議中涉及招聘的相關(guān)條款，也應(yīng)該只體現(xiàn)兩個(gè)主體：勞務(wù)派遣單位與派遣員工。同時(shí)協(xié)議中應(yīng)體現(xiàn)勞務(wù)派遣公司的招聘是獨(dú)立地根據(jù)自己意志進(jìn)行的，而《錄用通知書》等類似文書也就應(yīng)當(dāng)由勞務(wù)派遣公司出具。用工單位也可以根據(jù)自己的要求自己組織招聘，但招聘以勞務(wù)派遣單位的名義進(jìn)行，在招錄員工過(guò)程中，要向應(yīng)聘者出示勞務(wù)派遣單位出具的授權(quán)委托書，并向應(yīng)聘者批露用工單位作為代理人的身份，以最大限度地減少用工單位的用工風(fēng)險(xiǎn)。

二、勞務(wù)派遣單位選擇的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制

《勞動(dòng)合同法》的出臺(tái)，導(dǎo)致用工單位對(duì)于勞務(wù)派遣人員的需要求量大幅度增加，許多新的勞務(wù)派遣公司也會(huì)應(yīng)運(yùn)而生。這些新的勞務(wù)公司，資信能力、管理水平、股東結(jié)構(gòu)都良莠不齊，若不加以認(rèn)真識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)將大大提高。選擇一家管理水平高，資信良好的勞務(wù)派遣公司尤為重要。以下方面應(yīng)該為用人單位所重視：

一是勞務(wù)派遣單位的資質(zhì)。勞務(wù)派遣公司是否具備《勞動(dòng)合同法》規(guī)定的資質(zhì)尤其重要。在與勞務(wù)派遣公司簽訂勞務(wù)派遣合同之前，必須首先審查該公司的資質(zhì)，看其是否依照公司法的有關(guān)規(guī)定設(shè)立，注冊(cè)資本是否達(dá)到50萬(wàn)元，是否存在虛假出資、抽逃資金等現(xiàn)象。

二是勞務(wù)派遣單位的信譽(yù)。信譽(yù)是履約的道德保障。一個(gè)有信譽(yù)的勞務(wù)派遣單位的選擇，會(huì)大大地降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，確保用工的規(guī)范有序。

三是勞務(wù)派遣單位的服務(wù)能力。其服務(wù)在廣度和深度上能否滿足企業(yè)的需求，事先須對(duì)此進(jìn)行全面了解和認(rèn)真評(píng)估。如對(duì)派遣員工的職業(yè)培訓(xùn)、政策咨詢、爭(zhēng)議調(diào)解等內(nèi)容。此外，服務(wù)商的派遣員工的數(shù)量，服務(wù)客戶的數(shù)量，從事派遣服務(wù)人員的數(shù)量、業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)速度或減少情況，也都是考察勞務(wù)派遣單位的重要依據(jù)。

四是勞務(wù)派遣單位的服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。包括開(kāi)展服務(wù)時(shí)間長(zhǎng)短，客戶的類型多少和行業(yè)分布，預(yù)防爭(zhēng)議和突發(fā)事件的處理經(jīng)驗(yàn)及能力等。只有具有豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的勞務(wù)派遣單位，才能為企業(yè)預(yù)防和處理可能出現(xiàn)各種問(wèn)題。

五是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移程度。不同的勞務(wù)派遣單位有不同的用工風(fēng)險(xiǎn)承受度，企業(yè)應(yīng)該選擇能承受較多風(fēng)險(xiǎn)的公司，對(duì)不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的派遣公司予以排除。

六是派遣成本。企業(yè)使用勞務(wù)派遣就需要另外支付服務(wù)費(fèi)用給派遣公司，企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移程度和服務(wù)水平來(lái)評(píng)估服務(wù)費(fèi)用的高低。

三、規(guī)章制度沖突的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制

《勞動(dòng)合同法》的立法精神之一，在于確保用工的固定性，防止用人單位因靈活性的需要而自由地解聘員工，但在解決用工固定性的同時(shí)，《勞動(dòng)合同法》也考慮到了企業(yè)用工的自主性及企業(yè)對(duì)于員工的管理，所以在立法中明確了用人單位通過(guò)企業(yè)規(guī)章制度對(duì)員工進(jìn)行管理的合法性，其中尤為重要的內(nèi)容即為用人單位可以以員工違反用人單位規(guī)章制度為由而解除勞動(dòng)合同。由此，企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度一躍而上升為企業(yè)內(nèi)部的“法律”，企業(yè)可以根據(jù)內(nèi)部的規(guī)章制度合法地對(duì)員工實(shí)行有效的管理，所以在《勞動(dòng)合同法》出臺(tái)以后，各用人單位紛紛制定或修改規(guī)章制度，以期在《勞動(dòng)合同法》實(shí)施的背景下更加符合企業(yè)管理的需要。

在勞務(wù)派遣關(guān)系中，因?yàn)橥瑫r(shí)涉及兩個(gè)用人單位，也就同時(shí)出現(xiàn)兩份規(guī)章制度，一旦勞務(wù)派遣單位與用工單位的規(guī)章制度出現(xiàn)沖突，用工單位就有可能在勞動(dòng)糾紛中承擔(dān)責(zé)任，此為規(guī)章制度沖突的風(fēng)險(xiǎn)。所以用工單位必須事前協(xié)調(diào)好與勞務(wù)派遣單位的規(guī)章制度沖突問(wèn)題，在協(xié)議簽訂之前要詳細(xì)查閱勞務(wù)派遣單位的規(guī)章制度，避免產(chǎn)生沖突。如果發(fā)現(xiàn)勞務(wù)派遣單位與用工單位的規(guī)章存在沖突，應(yīng)當(dāng)在勞務(wù)派遣協(xié)議中明確約定以用工單位的規(guī)章制度為準(zhǔn)。明確了規(guī)章制度的適用，將會(huì)大大降低勞務(wù)派遣中的人事管理風(fēng)險(xiǎn)，用工單位可以依照自己的內(nèi)部規(guī)章制度對(duì)被派遣員工進(jìn)行有效的管理。

四、工資支付的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制

勞務(wù)派遣單位與用工單位在支付勞務(wù)派遣人員工資時(shí)一般有兩種方式：一種是由用工單位直接向被派遣人員支付工資，而單獨(dú)將管理費(fèi)直接支付給勞務(wù)派遣單位；另一種是用工單位將費(fèi)用全部支付給勞務(wù)派遣單位，勞務(wù)派遣單位提取了管理費(fèi)用以后將其它費(fèi)用作為工資發(fā)放給被派遣員工。這兩種方式雖然都是可行，但在實(shí)踐中卻都具有相當(dāng)大的法律風(fēng)險(xiǎn)，必須進(jìn)行細(xì)節(jié)性的處理，以防止糾紛的發(fā)生。

第一、在由用工單位直接向被派遣人員支付工資的方式中，由于發(fā)放工資是作為認(rèn)定事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系的一個(gè)主要參考依據(jù)，所以可能會(huì)導(dǎo)致用工單位與被派遣員工之間形成事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系。所以在由用工單位直接向被派遣人員支付工資的模式下，用工單位應(yīng)當(dāng)在與勞務(wù)派遣單位簽訂的協(xié)議中明確該支付行為屬于“代發(fā)工資”性質(zhì)。這一技術(shù)性的細(xì)節(jié)處理，對(duì)于明確三方關(guān)系極為有利。

第二、對(duì)于由用工單位向勞務(wù)派遣單位支付總體費(fèi)用，再由勞務(wù)派遣單位向被派遣人員支付工資這一模式下，由于勞務(wù)派遣單位并不必然遵守《勞動(dòng)合同法》關(guān)于最低工資、保險(xiǎn)、福利待遇等的規(guī)定，當(dāng)勞務(wù)派遣單位不履行義務(wù)時(shí)，用工單位就有可能向被派遣員工承擔(dān)連帶責(zé)任，對(duì)于用工派單位而言損失較大。所以在用工單位與勞務(wù)派遣單位的協(xié)議中必須明確用工單位支付費(fèi)用的用途，同時(shí)應(yīng)明確違反上述協(xié)議應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。

五、勞務(wù)派遣合同簽訂的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制

勞務(wù)派遣合同是規(guī)范勞務(wù)派遣單位與用工單位關(guān)系的一項(xiàng)關(guān)鍵性要素，一份完備的勞務(wù)派遣合同會(huì)大大降低企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。但是由于勞務(wù)派遣單位一般都是采用格式合同，里面往往存在對(duì)被派遣勞動(dòng)者的工傷申明免責(zé)、約定被派遣勞動(dòng)者不得退回、被派遣勞動(dòng)者因過(guò)錯(cuò)致用工單位損害的免責(zé)申明的條款等，而用工單位往往又不注意閱讀合同條款，合同一旦簽訂，對(duì)用工單位極為不利。

用工單位在簽訂派遣合同時(shí)最關(guān)鍵的是注意派遣合同是否“責(zé)權(quán)明晰”，主要包括六個(gè)方面：

第一，明確規(guī)定勞務(wù)派遣單位簽訂勞動(dòng)合同的義務(wù)，防止派遣公司不簽、遲簽勞動(dòng)合同。

第二，明確規(guī)定勞務(wù)派遣單位有繳納社會(huì)保險(xiǎn)的法定義務(wù)并承擔(dān)沒(méi)有依法繳納的法律責(zé)任 防止勞務(wù)派遣單位不繳、漏繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

第三，勞務(wù)派遣單位如果拖欠克扣工資會(huì)導(dǎo)致員工難以安心工作，用工企業(yè)在派遣合同中應(yīng)明確規(guī)定勞務(wù)派遣單位發(fā)放工資的日期并規(guī)定未經(jīng)用工單位同意勞務(wù)派遣單位不得以任何名目直接扣除員工工資。

第四，雙方可以約定派遣員工在哪些情形下可以退回勞務(wù)公司及員工退回方式。

第五，雙方可以約定工傷事故、勞動(dòng)糾紛如何處理 費(fèi)用如何分?jǐn)偂?/p>

第六，雙方應(yīng)當(dāng)明確約定違約責(zé)任．用工企業(yè)在派遣合同中應(yīng)明確規(guī)定派遣公司違約應(yīng)承擔(dān)所有損失并且用工企業(yè)有權(quán)解約

第五篇：風(fēng)險(xiǎn)控制與法律事務(wù)部保后管理工作

風(fēng)險(xiǎn)控制與法律事務(wù)部保后管理工作

一、風(fēng)險(xiǎn)控制部保后管理工作 第四節(jié) 保后檢查

第三十一條 保后檢查是指公司對(duì)項(xiàng)目承保后，為了解在保項(xiàng)目最新?tīng)顩r，控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的定期或不定期的書面檢查或?qū)嵉貦z查。

第三十二條 擔(dān)保項(xiàng)目的檢查由風(fēng)險(xiǎn)控制部會(huì)同業(yè)務(wù)部組成3人檢查小組，指定其中一人為檢查組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)保后檢查工作的組織和安排，檢查前要制定檢查計(jì)劃并報(bào)分管副總經(jīng)理審批。

第三十三條 保后檢查分日常檢查和重點(diǎn)檢查。日常檢查是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，如擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、反擔(dān)保措施、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等確定檢查頻率，日常檢查至少每個(gè)季度要進(jìn)行一次。重點(diǎn)檢查是對(duì)借款封閉管理的項(xiàng)目、認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目及其他須特別關(guān)注的項(xiàng)目進(jìn)行不定期檢查或全程跟蹤。

第三十四條 檢查完畢后，檢查人員共同起草《在保項(xiàng)目檢查報(bào)告》（附件5）和要求企業(yè)及有關(guān)部門提供的資料，報(bào)總經(jīng)理簽批意見(jiàn)后與有關(guān)資料一并歸檔。

第三十五條 保后檢查的內(nèi)容：

（一）債務(wù)人是否按借款合同規(guī)定支付利息；

（二）抽查賬目、核實(shí)銷售收入，了解債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況； 風(fēng)險(xiǎn)控制與法律事務(wù)部文件

（三）對(duì)重大反擔(dān)保措施狀況進(jìn)行考察，確定反擔(dān)保措施中是否發(fā)生了新的不利因素；

（四）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和總結(jié)（參照銀行貸款的五級(jí)分類）；(五)抽查銷售合同原件。

(六)對(duì)有研發(fā)或生產(chǎn)能力的借款人，應(yīng)考察研發(fā)或生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)。(七)對(duì)有大量庫(kù)存的借款人，應(yīng)考察庫(kù)存現(xiàn)場(chǎng)。(八)對(duì)就業(yè)及工資給付情況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

(九)其他重大事項(xiàng)的調(diào)查(企業(yè)購(gòu)并、重組、改制、變更主要決策及管理領(lǐng)導(dǎo)人等)。

（十）其他須說(shuō)明的情況；

第三十六條 檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在較大問(wèn)題，須當(dāng)日向部門負(fù)責(zé)人口頭報(bào)告，部門應(yīng)在2日內(nèi)將存在問(wèn)題和處理意見(jiàn)書面報(bào)告主管副總經(jīng)理。

第三十七條 對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)立即報(bào)告總經(jīng)理，總經(jīng)理認(rèn)為有必要時(shí)，可召集有關(guān)人員進(jìn)行專題討論并提出相應(yīng)的對(duì)策及措施。

第五節(jié) 展期、逾期及撤保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十八條 展期、逾期及撤保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是指風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)申請(qǐng)展期的擔(dān)保項(xiàng)目，逾期的擔(dān)保項(xiàng)目、可能撤保的擔(dān)保項(xiàng)目會(huì)同業(yè)務(wù)部門進(jìn)行評(píng)審；出具獨(dú)立的評(píng)審意見(jiàn)，為公司相應(yīng)決策提供參考意見(jiàn)。風(fēng)險(xiǎn)控制與法律事務(wù)部文件 第三十九條 對(duì)于業(yè)務(wù)部送交的、經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的展期項(xiàng)目，按照新項(xiàng)目的擔(dān)保評(píng)審程序組織重審。

第四十條 對(duì)于展期的擔(dān)保項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)提出展期項(xiàng)目處理意見(jiàn)、依據(jù)及相關(guān)資料。

第四十一條 對(duì)于展期項(xiàng)目處理意見(jiàn)包括：

（一）無(wú)需增加反擔(dān)保措施展期；

（二）增加反擔(dān)保措施后展期；

（三）建議不展期；

第四十二條 對(duì)于業(yè)務(wù)部送交的《逾期擔(dān)保檢查報(bào)告》（附件6）及相關(guān)處理意見(jiàn)進(jìn)行審查并提出審查意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批后，按照審批意見(jiàn)組織初審、復(fù)審等程序。

第四十三條 對(duì)逾期的擔(dān)保項(xiàng)目，由業(yè)務(wù)部起草《擔(dān)保項(xiàng)目逾期報(bào)告》，提出處理意見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行審查，并提出處理意見(jiàn)。

對(duì)逾期擔(dān)保項(xiàng)目的處理意見(jiàn)包括：

（一）采用更為可靠的反擔(dān)保措施；

（二）建議撤保。

對(duì)逾期的擔(dān)保項(xiàng)目按風(fēng)評(píng)委評(píng)審及審批權(quán)限辦理。

第四十四條 在保項(xiàng)目具有下列情形之一的，公司應(yīng)主動(dòng)撤保：

（一）擔(dān)保貸款未按擔(dān)保申報(bào)時(shí)的用途使用；

（二）項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)提供虛假資料或具欺詐行為；

（三）公司認(rèn)為項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)失誤或市場(chǎng)、財(cái)務(wù)狀況等方面出現(xiàn)較大潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制與法律事務(wù)部文件 第四十五條 對(duì)于項(xiàng)目撤保，由業(yè)務(wù)部起草《項(xiàng)目撤保報(bào)告》（附件7），提出處理意見(jiàn)后轉(zhuǎn)交風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行審查，風(fēng)險(xiǎn)控制部提出審查意見(jiàn)。

對(duì)項(xiàng)目撤保按會(huì)議評(píng)審及審批權(quán)限辦理。

第六節(jié) 代償、追償項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理

第四十六條 代償、追償項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是指擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償、追償后，風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)業(yè)務(wù)部門起草的代償、追償方案進(jìn)行評(píng)審，并出具評(píng)審意見(jiàn)。

第四十七條 擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償或代償后進(jìn)入追償程序時(shí)，業(yè)務(wù)部起草擔(dān)保項(xiàng)目代償、追償方案，風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)于業(yè)務(wù)部門送交的代償、追償方案進(jìn)行審核。

第四十八條 風(fēng)險(xiǎn)控制部會(huì)同法律事務(wù)部對(duì)代償、追償方案提出審核意見(jiàn)，填寫《代償、追償方案審核意見(jiàn)表》（見(jiàn)附件8）。

第四十九條 將《代償、追償方案審核意見(jiàn)表》報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核、簽字后報(bào)分管副總批準(zhǔn)送交業(yè)務(wù)部。

第五十條 更具公司安排督促追償擔(dān)保項(xiàng)目的責(zé)任人盡快完成追償工作。風(fēng)險(xiǎn)控制與法律事務(wù)部文件

二、法律事務(wù)部保后管理工作

第六節(jié) 法律事務(wù)協(xié)助（包括代償追償事項(xiàng)）

第四十二條 法律事務(wù)部按照公司其他部門的需求或者公司負(fù)責(zé)人的安排為公司其他部門及人員從事相關(guān)法律事務(wù)提供協(xié)助；

第四十三條 法律事務(wù)為公司法律顧問(wèn)從事日常法律顧問(wèn)業(yè)務(wù)提供協(xié)助，法律顧問(wèn)到公司來(lái)進(jìn)行相關(guān)法律事務(wù)的工作時(shí)，法律事務(wù)部做好相關(guān)的接洽、工作銜接，辦公場(chǎng)地、設(shè)備、器材的配備，公司其他部門的溝通協(xié)調(diào)提供必要支持的工作。

第四十四條 為公司從事代償、追償活動(dòng)提供法律協(xié)助就提協(xié)助如下：

（一）向法律顧問(wèn)講述需要代償、追償項(xiàng)目的具體情況和最新情況與進(jìn)展；

（二）為法律顧問(wèn)制定具體的代償、追償方案提供協(xié)助支持；

（三）協(xié)助法律顧問(wèn)與公司負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門和人員進(jìn)行高效的溝通；

（四）為法律顧問(wèn)進(jìn)行的關(guān)于追償、代償涉及的訴訟和非訴事項(xiàng)執(zhí)行 必要的準(zhǔn)備和協(xié)助；

（五）代償、追償中需要提供的其他協(xié)助。

第四十五條 法律事務(wù)部為公司法律顧問(wèn)從事相關(guān)訴訟事務(wù)提供職責(zé)范圍內(nèi)的協(xié)助； 風(fēng)險(xiǎn)控制與法律事務(wù)部文件