第一篇：淺談地勘單位境外投資的匯率風(fēng)險(xiǎn)

淺談地勘單位境外投資的匯率風(fēng)險(xiǎn)

山東省國土測繪院

摘要：應(yīng)政府部署要求，地勘單位紛紛到境外進(jìn)行投資，因我國實(shí)行的是浮動(dòng)匯率制度，因而匯率風(fēng)險(xiǎn)難以避免，本文針對境外投資產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行闡述以及如何規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：地勘單位 境外投資 匯率風(fēng)險(xiǎn)

在政府有關(guān)部門提出的“走出去”及“資源山東建設(shè)”的部署要求下，為進(jìn)一步拓展國外礦產(chǎn)資源市場，推進(jìn)境外戰(zhàn)略資源基地建設(shè)，促進(jìn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的健康發(fā)展，山東省內(nèi)許多具有優(yōu)勢的地勘單位到境外進(jìn)行投資，開發(fā)礦產(chǎn)資源。由于我國實(shí)行的是以市場供求為基礎(chǔ)的浮動(dòng)匯率制度，匯率風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重地影響著我國的國際收支平衡和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益，這就要求這些“走出去”的單位對外匯風(fēng)險(xiǎn)得有個(gè)正確的認(rèn)識(shí)以及時(shí)采取措施防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。

外匯風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)起來主要有三類：外匯交易風(fēng)險(xiǎn)、外匯折算風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。外匯交易風(fēng)險(xiǎn)是指運(yùn)用外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)收付的交易中，經(jīng)濟(jì)主體因外匯匯率的變動(dòng)而遭受損失的可能性。外匯折算風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體對資產(chǎn)負(fù)債表的會(huì)計(jì)處理中，將外幣轉(zhuǎn)換成記賬本位幣時(shí)，因匯率變動(dòng)而導(dǎo)致帳面損失的可能性。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于外匯匯率變動(dòng)，引起經(jīng)濟(jì)主體在未來一定時(shí)間內(nèi)收益發(fā)生變化的一種潛在性的風(fēng)險(xiǎn)。

一、從境外投資的五個(gè)方面分析地勘單位可能面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)

（一）貸款費(fèi)用

地勘單位在國外施工時(shí)，不管是勘探還是采礦開發(fā)，常常會(huì)因?yàn)榕R時(shí)資金周轉(zhuǎn)需要貸款，由于在國外需要使用的是當(dāng)?shù)刎泿牛再J的款也是當(dāng)?shù)刎泿牛趪H金融市場上，借貸的都是外匯，如果借貸的外匯匯率上升，借款人就會(huì)遭受巨大損失。利率作為一國借貸狀況的基本反映，波動(dòng)起決定作用。這就會(huì)涉及到貸款利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（二）境外子公司的記賬本位幣

設(shè)立境外子公司以后，涉及到國外子公司采用何種記賬本位幣的問題？若采用國外貨幣為記賬本位幣，則在報(bào)告期末須把子公司財(cái)務(wù)報(bào)表中原來用外幣計(jì)量的資產(chǎn)、負(fù)債、收入和費(fèi)用按本國貨幣重新表述，這樣就產(chǎn)生外匯的折算風(fēng)險(xiǎn)；若采用國內(nèi)人民幣記賬，則月末或季末、年末會(huì)因?yàn)橥鈳彭?xiàng)目的匯率變動(dòng)而產(chǎn)生匯兌損益的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）國外員工人工費(fèi)用

由于國際通用的貨幣是美元，所以國內(nèi)派出去的員工一般使用美元來結(jié)算勞務(wù)費(fèi)。可在美國以外的國家開發(fā)礦產(chǎn)資源時(shí)，當(dāng)?shù)刎泿磐敲涝酝獾耐鈳牛谥Ц秳趧?wù)費(fèi)時(shí)，就需要把當(dāng)?shù)刎泿艃稉Q成美元，回國再把美元兌換成人民幣，隨著美元匯率的下跌，人民幣匯率的上升，兌換到手的人民幣就越來越少了，從而產(chǎn)生了損失的可能性。

（四）往國外打注冊資金和投資資金

由于我國國內(nèi)貨幣是人民幣，往國外打款時(shí)國際通用的是美元，到達(dá)國外賬戶時(shí)美元又換成當(dāng)?shù)刎泿牛@樣就需要將國內(nèi)人民幣兌換成美元往國外打款，美元再兌換成當(dāng)?shù)刎泿牛瑥亩a(chǎn)生雙重匯兌損益。

（五）國外產(chǎn)生經(jīng)營收益或收回投資時(shí)往國內(nèi)匯款

當(dāng)國外有利潤或收回投資時(shí)，國外的資金往國內(nèi)匯，得先把當(dāng)?shù)刎泿呸D(zhuǎn)換成美元，若國內(nèi)有美元賬戶，則直接打在美元賬戶上，若無美元賬戶，則得再轉(zhuǎn)換成人民幣打在基本戶上，這樣也就產(chǎn)生了匯兌損益。

二、針對匯率風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施

針對以上五個(gè)方面的匯率風(fēng)險(xiǎn)，下面逐一采取如下措施：

（一）貸款費(fèi)用

針對貸款可能產(chǎn)生的匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，可采取如下措施：借款保函措施，即通過借外匯、還外匯來達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的目的，也可在簽訂合同時(shí)約定貨款時(shí)選擇硬貨幣，而還外匯時(shí)選擇軟貨幣，這樣就可達(dá)到既避免損失又取得匯率變動(dòng)利差的目的。固定或浮動(dòng)利率法：可根據(jù)市場利率的預(yù)測，若預(yù)測市場利率會(huì)上升，則簽訂合同時(shí)可采用固定利率貸款；若預(yù)測市場利率會(huì)下降，則可采用浮動(dòng)利率貸款。

（二）境外子公司的記賬本位幣

由于不管采用外國貨幣還是當(dāng)?shù)刎泿抛鳛橛涃~本位幣都可能產(chǎn)生外匯風(fēng)險(xiǎn)，所以如果可能的話，盡量使用人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算，這樣有助于徹底規(guī)避有關(guān)的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（三）國外員工人工費(fèi)用

由于采用外幣結(jié)算時(shí)會(huì)產(chǎn)生匯率風(fēng)險(xiǎn)，所以盡量在國內(nèi)以人民幣結(jié)算人工費(fèi)用，以消除因外幣匯率變動(dòng)引起的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（四）往國外打注冊資金和投資資金

預(yù)防這種情況的匯率風(fēng)險(xiǎn)，可采用一般金融工具，也可采用衍生金融工具進(jìn)行規(guī)避。

1、一般金融工具：具體可進(jìn)行如下操作

當(dāng)預(yù)測美元的匯率會(huì)上漲時(shí)，可先買進(jìn)金額相等或相近、日期相同的美元，待實(shí)際打款時(shí)再用，從而節(jié)省人民幣，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。

簽訂遠(yuǎn)期合同，承諾在未來某一特定日期，以在未來的某個(gè)時(shí)間以現(xiàn)已確定的?R率買入某種約定數(shù)量的貨幣，從而鎖定未來的匯率以規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。

更為靈活的是可選擇的遠(yuǎn)期合同，這種合同允許在合同規(guī)定期限內(nèi)的任何時(shí)間進(jìn)行交易，以當(dāng)時(shí)匯率為準(zhǔn)，這樣經(jīng)濟(jì)主體就能得到較好的保護(hù)，避免合同期限內(nèi)對自己不利的那一時(shí)間匯率，并選擇相對有利的交易時(shí)間和匯率。

2、衍生金融工具：利用衍生金融工具進(jìn)行套期保值

可簽訂賣出套期保值合同，在期貨市場賣出數(shù)量相等、日期相同或相近的美元，待往外打注冊資金或投資資金時(shí)再買入美元對沖平倉，從而規(guī)避因美元匯率上升帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（五）國外產(chǎn)生經(jīng)營收益或收回投資時(shí)往國內(nèi)匯款

可采取遠(yuǎn)期外匯交易法，即與銀行簽定協(xié)議，約定未來某一時(shí)期按約定的幣種、匯率、金額辦理交易，從而將匯率鎖定以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。延期或提前結(jié)匯法，在外幣匯率上升時(shí)，采取延期結(jié)匯，在外匯匯率下降時(shí)，提前結(jié)匯。另外，還可對硬貨幣（即可以自由兌換的、幣值穩(wěn)定或具有上浮趨勢的貨幣）通過銀行提供的外匯結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)來實(shí)現(xiàn)大額資金的保值增值。

另外，除識(shí)別上述匯率風(fēng)險(xiǎn)之外，還應(yīng)認(rèn)識(shí)到與匯率相關(guān)的通貨膨脹，尤其是非洲等落后的發(fā)展中國家，政局不穩(wěn)，通貨膨脹尤其嚴(yán)重。通貨膨脹會(huì)導(dǎo)致本國貨幣匯率下跌。還有，要想長期地規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，培育當(dāng)?shù)貐f(xié)作企業(yè)，擴(kuò)大多邊貿(mào)易，建立全球化的內(nèi)部分工體系，以提高匯率變動(dòng)的抵抗能力。總之，地勘單位在“走出去”同時(shí)，一定要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，以保障境外投資穩(wěn)步健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]《高級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社 編委會(huì)編

第二篇：匯率風(fēng)險(xiǎn)案例

匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡漠導(dǎo)致巨額損失

【概要】

我某外貿(mào)公司代理國內(nèi)某客戶從比利時(shí)進(jìn)口設(shè)備一臺(tái)，計(jì)價(jià)貨幣為比利時(shí)法郎。在合同執(zhí)行過程中，對方提出延期交貨，我方用戶表示默認(rèn)，未做書面合同修改文件。后因比利時(shí)法郎升值，我進(jìn)出口公司不得不比訂約時(shí)多支出了31萬美元。

【案情】

1993年10月，我某進(jìn)出口公司代理客戶進(jìn)口比利時(shí)紡織機(jī)械設(shè)備一臺(tái)，合同約定：總價(jià)為99，248，540.00比利時(shí)法郎；價(jià)格條件為FOB 安物衛(wèi)普；支付方式為100%信用證；最遲裝運(yùn)期為1994年4月25日。

1994年元月，我方開出100%合同金額的不可撤銷信用證，信用證有效期為1994年5月5日。（開證日匯率美元對比利時(shí)法郎為1：36）。

1994年3月初，賣方提出延期交貨請求，我方用戶口頭同意賣方請求，延期31天交貨。我進(jìn)出口公司對此默認(rèn)，但未作書面合同修改文件。

3月底，我進(jìn)出口公司根據(jù)用戶要求對信用證作了相應(yīng)修改：最遲裝運(yùn)期改為5月26日，信用證有效期展至1994年6月21日。

時(shí)至4月下旬，比利時(shí)法郎匯率發(fā)生波動(dòng)，4月25日為1：35（USD/BFR），隨后一路上揚(yáng)。

5月21日貨物裝運(yùn)，5月26日賣方交單議付，同日匯率漲為1：32（USD/BFR）。在此期間，我進(jìn)出口公司多次建議用戶作套期保值，并與銀行聯(lián)系做好了相應(yīng)準(zhǔn)備。但用戶卻一直抱僥幸心理，期望比利時(shí)法郎能夠下跌。故未接受進(jìn)出口公司的建議。

賣方交單后，經(jīng)我方審核無誤，單證嚴(yán)格相符，無拒付理由，于是我進(jìn)出口公司于6月3日通知銀行承付并告用戶準(zhǔn)備接貨，用戶卻通知銀行止付。因該筆貨款是開證行貸款，開證時(shí)作為押金劃入用戶的外匯押金帳戶。故我進(jìn)出口公司承付不能兌現(xiàn)。

后議付行及賣方不斷向我方催付。7月中旬，賣方派員與我方洽談。經(jīng)反復(fù)協(xié)商我方不得不同意承付了信用證金額，支出美金310余萬元。同時(shí)我進(jìn)出口公司根據(jù)合同向賣方提出延遲交貨罰金要求BFRl，984，970.00（按每7天罰金0.5%合同額計(jì)），約合62，000.00美元（匯率為1：32）。最終賣方僅同意提供價(jià)值3萬美元的零配件作為補(bǔ)償。此合同我方直接經(jīng)濟(jì)損失約31萬美元，我銀行及進(jìn)出口公司的信譽(yù)也受到嚴(yán)重?fù)p害。

【分析】

本案是匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)造成貨物買賣損失的典型案例，但在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，本來有可能避免或減少的損失又由于代理關(guān)系及資金來源的特殊性使得我方延誤了時(shí)機(jī)。縱觀項(xiàng)目運(yùn)作全過程，我方有如下失誤：

第一，計(jì)價(jià)支付貨幣選用不當(dāng)。在國際貨物買賣中，計(jì)價(jià)及支付貨幣選擇是非常重要的。計(jì)價(jià)貨幣通常與支付貨幣為同一種貨幣，這些貨幣可以是出口國貨幣或進(jìn)口國貨幣，也可以是第三國的貨幣，由買賣雙方協(xié)商確定。在當(dāng)前國際金融市場普遍實(shí)行浮動(dòng)匯率制的情況下，買賣雙方都將承擔(dān)一定的匯率變化風(fēng)險(xiǎn)。因此，作為交易的雙方當(dāng)事人，在選擇使用何種貨幣時(shí)，就不得不考慮貨幣匯價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。首先，應(yīng)考慮所選用的貨幣是不是可自由兌換的貨幣；其次，對可自由兌換的貨幣要考慮其穩(wěn)定性。特別是在遠(yuǎn)期交貨的大宗貨物買賣中，選用匯率穩(wěn)定的貨幣作為支付貨幣，是國際貨物買賣合同洽商的基本原則，也是買賣雙方都易于接受的條件。除非我們能夠預(yù)測某種貨幣在交貨期會(huì)發(fā)生貶值，為獲取匯率變化的利益而選用某種貨幣。即通常所說的“進(jìn)口選軟幣，出口選硬幣”，但這只是單方面的期望，而且應(yīng)建立在對所選貨幣匯率變化趨勢的充分研究之上。但實(shí)際上交易的對方也會(huì)作出相應(yīng)考慮。因此我們說，當(dāng)以貨物買賣為目的的合同金額較大時(shí)，選用匯率穩(wěn)定的貨幣支付是比較現(xiàn)實(shí)的。在本案中，合同金額近300萬美元，交貨期為簽約后6個(gè)月。我方在未對匯率做任何研究的情況下，接受以比利時(shí)法郎為支付貨幣的交易條件，這就給合同留下了匯率風(fēng)險(xiǎn)損失的隱患。因?yàn)楸壤麜r(shí)法郎在國際金融市場上不屬于幣值穩(wěn)定的貨幣。

第二，輕率接受延期交貨條件，使風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)實(shí)。當(dāng)交貨前賣方提出延遲交貨請求時(shí)，我方仍未意識(shí)到合同的潛在風(fēng)險(xiǎn)，無條件地接受了賣方的要求，雖未做書面的合同修改但卻按賣方提出的條件修改了信用證。這時(shí)若意識(shí)到匯率風(fēng)險(xiǎn)，則完全應(yīng)以匯率風(fēng)險(xiǎn)由賣方承擔(dān)作為接受延遲交貨的條件，實(shí)際情況證明：正是這無條件地接受延期交貨使得我方的匯率風(fēng)險(xiǎn)變成現(xiàn)實(shí)。

第三，對風(fēng)險(xiǎn)沒有采取相應(yīng)的保值措施，造成重大損失。在國際貨物買賣中，為防止匯率變動(dòng)而帶來的損失，可以采用遠(yuǎn)期外匯買賣等外匯保值措施。在本案中，4月下旬比利時(shí)法郎上漲時(shí)我方進(jìn)出口公司為避免或減少損失，建議采取套期保值的做法是十分正確的，但用戶卻心存僥幸，拒絕采取防范措施。結(jié)果損失發(fā)生且無法挽救時(shí)又無理拒付，造成我方經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)雙重?fù)p失。由此可見，對遠(yuǎn)期交貨的進(jìn)出口業(yè)務(wù)增強(qiáng)匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，慎重選擇支付貨幣，采用金融上的操作手法防范和減少損失是至關(guān)重要的。

第三篇：地勘單位改革

湖南省地勘單位改革總體方案

發(fā)布人：sc207 來源：網(wǎng)絡(luò) 時(shí)間：2015-10-8 點(diǎn)擊：6343

（征求意見稿）

為貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中全會(huì)精神，深入推進(jìn)我省地勘單位改革，根據(jù)省委主要領(lǐng)導(dǎo)批示和省委改革辦意見建議，結(jié)合實(shí)際，制定本方案。

一、改革的必要性和緊迫性

1999年4月，國務(wù)院要求原地質(zhì)礦產(chǎn)部所屬地勘單位實(shí)行屬地化管理。我省省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局、省有色地質(zhì)勘查局、省核工業(yè)地質(zhì)局和省煤田地質(zhì)局自成立以來，發(fā)揚(yáng)地質(zhì)“三光榮”精神，攻堅(jiān)克難，主動(dòng)作為，完成了一批地質(zhì)礦產(chǎn)勘查、礦產(chǎn)資源開發(fā)和地質(zhì)調(diào)查等重大任務(wù)，為全省地勘事業(yè)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出了較大貢獻(xiàn)。但同時(shí)，地質(zhì)勘查隊(duì)伍龐大、體制不順、事企不分、職責(zé)交叉、管理失范、后勁不足等問題仍然突出，嚴(yán)重影響了地勘事業(yè)發(fā)展。

黨中央、國務(wù)院高度重視地勘單位改革。1999年以來，扎實(shí)推進(jìn)地勘單位屬地化管理，理順管理體制，支持轉(zhuǎn)企改制。2013年，黨的十八屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》進(jìn)一步明確，要加快推進(jìn)事業(yè)單位分類改革，推進(jìn)有條件的事業(yè)單位轉(zhuǎn)為企業(yè)或社會(huì)組織。省委、省政府采取了一系列重要舉措，推進(jìn)我省地勘單位改革。2015年，省委主要領(lǐng)導(dǎo)對地勘單位改革做出重要批示。同時(shí)，受當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)下行壓力影響，地勘單位面臨新的嚴(yán)峻形勢。因此，深化地勘單位改革，是貫徹落實(shí)中央、省委重要精神的需要，是解決當(dāng)前地勘單位突出問題的需要，是服務(wù)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要，已時(shí)不待我，必須堅(jiān)定不移、形成共識(shí)、積極穩(wěn)妥、改出成效。

二、改革的主要目標(biāo)和基本原則

（一）主要目標(biāo)。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中全會(huì)精神，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，以促進(jìn)全省地勘事業(yè)健康發(fā)展為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，明確職責(zé)定位，實(shí)現(xiàn)事企分開，規(guī)范內(nèi)部管理，建設(shè)精干隊(duì)伍，增強(qiáng)發(fā)展后勁，做優(yōu)地勘事業(yè)，壯大地勘企業(yè)，最大限度釋放改革紅利，更好服務(wù)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。

（二）基本原則 1.問題導(dǎo)向。由問題倒逼改革，著力解決解決我省地勘單位存在的突出問題，理順體制機(jī)制，減少同質(zhì)化競爭，實(shí)現(xiàn)事企分開，精簡隊(duì)伍規(guī)模，規(guī)范內(nèi)部管理，增強(qiáng)隊(duì)伍活力，促進(jìn)我省地勘產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。

2.區(qū)別對待。堅(jiān)持“一局一策”，不搞“一刀切”，針對各地勘單位局機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及其所屬企業(yè)實(shí)際情況，提出具體措施，既體現(xiàn)中央、省委改革精神，又符合各地勘單位實(shí)際需要。

3.以人為本。從尊重、理解、關(guān)心干部職工的角度，深入細(xì)致做好思想作，有效化解各種矛盾，妥善解決干部職工的合理訴求，盡量解決干部職工的后顧之憂，確保地勘隊(duì)伍和諧穩(wěn)定。

4.聚焦主業(yè)。聚焦地質(zhì)主業(yè)，剝離與其無關(guān)的輔業(yè)和辦社會(huì)職能，突出公益性、基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性地質(zhì)工作。

5.積極穩(wěn)妥。正確處理好改革、發(fā)展和穩(wěn)定的關(guān)系，把握好改革的力度和節(jié)奏，循序漸進(jìn)，分步實(shí)施，穩(wěn)慎有序。

三、改革的主要任務(wù)和基本路徑

（一）明確職責(zé)定位，減少同質(zhì)化競爭。根據(jù)各地勘單位自身優(yōu)勢，明確主要發(fā)展方向，適當(dāng)調(diào)整職能職責(zé)，實(shí)現(xiàn)差異化發(fā)展，減少同質(zhì)化競爭。省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局主要承擔(dān)全省基礎(chǔ)性、公益性、戰(zhàn)略性地質(zhì)勘查、開發(fā)及服務(wù)；省有色地質(zhì)勘查局主要承擔(dān)有色金屬及貴金屬地質(zhì)勘查、開發(fā)及服務(wù)；省核工業(yè)地質(zhì)局主要承擔(dān)核地質(zhì)勘查開發(fā)、放射性礦產(chǎn)資源勘探及服務(wù)；省煤田地質(zhì)局主要承擔(dān)煤炭資源勘查、開發(fā)及服務(wù)。職能職責(zé)調(diào)整的具體意見由省編辦提出。

（二）突出主業(yè)發(fā)展，剝離與地質(zhì)無關(guān)的輔業(yè)。突出地質(zhì)勘查及相關(guān)主業(yè)發(fā)展，將各地勘單位所屬的學(xué)校、醫(yī)院等辦社會(huì)職能剝離。省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局下屬的湖南工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院劃歸省國土資源廳管理，湖南省地礦醫(yī)院劃歸長沙市委衛(wèi)計(jì)委管理，湖南省地質(zhì)中學(xué)劃歸長沙市教育局管理；省有色地質(zhì)勘查局下屬的湖南省有色地質(zhì)醫(yī)院劃歸長沙市委衛(wèi)計(jì)委管理；省核工業(yè)地質(zhì)局下屬的湖南省核工業(yè)二四醫(yī)院劃歸長沙市委衛(wèi)計(jì)委管理，湖南省核工業(yè)技工學(xué)校劃歸長沙市教育局管理。

（三）推進(jìn)事企分開，鼓勵(lì)轉(zhuǎn)企改制。公益一類事業(yè)單位不再從事任何經(jīng)營活動(dòng)；公益二類事業(yè)單位可根據(jù)有關(guān)規(guī)定，從事與主業(yè)相關(guān)的部分經(jīng)營活動(dòng)；經(jīng)營類事業(yè)單位必須逐步轉(zhuǎn)為企業(yè)或撤銷。鼓勵(lì)各地勘單位按照社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)改革要求，根據(jù)自身發(fā)展需要，以局為單位，以行業(yè)為主體，將局機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位整體轉(zhuǎn)企改制，或?qū)⑺鶎傧嚓P(guān)事業(yè)單位整體轉(zhuǎn)制，或剝離所屬事業(yè)單位優(yōu)良資產(chǎn)注入企業(yè)集團(tuán)。根據(jù)“人隨事走”的原則，轉(zhuǎn)制事業(yè)單位在職人員除提前退休等分流的外，一并轉(zhuǎn)為企業(yè)人員。

（四）推進(jìn)內(nèi)部重組，規(guī)范管理運(yùn)行。推進(jìn)事業(yè)單位重組：以局為單位，根據(jù)“做優(yōu)事業(yè)、方便管理”的原則，綜合考慮職能職責(zé)、地域關(guān)系等因素，對局屬事業(yè)單位適當(dāng)撤并重組，精簡機(jī)構(gòu)和人員。推進(jìn)企業(yè)撤并重組：以局為單位，按“一局一集團(tuán)公司”模式，將所屬企業(yè)和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)重組整合為一個(gè)集團(tuán)公司，將不具備發(fā)展前景、效益低下的企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)。規(guī)范內(nèi)部管理：以局為單位，所屬事業(yè)單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定和自愿原則，向集團(tuán)公司投資，投資的事業(yè)單位與集團(tuán)公司以資本為紐帶，只依法履行出資人職責(zé)，不管理公司經(jīng)營；事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部不在集團(tuán)公司任職，確因工作需要兼職的，可按有關(guān)規(guī)定審批后，采取兼職不兼酬的方式嚴(yán)格管理；集團(tuán)公司去行政化，以市場化為方向，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，自我管理，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，真正成為市場主體。鼓勵(lì)集團(tuán)公司引入社會(huì)資本發(fā)展混合所有制企業(yè)。鼓勵(lì)集團(tuán)公司條件成熟后交由省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)管理。

（五）精簡人員規(guī)模，建設(shè)精干隊(duì)伍。省機(jī)構(gòu)編制管理部門將四個(gè)地勘局機(jī)關(guān)及其所屬事業(yè)單位現(xiàn)有的空缺編制全部核減，并重新核定人員編制和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)。從嚴(yán)控制新進(jìn)人員，未達(dá)到核定規(guī)模前，各地勘單位局機(jī)關(guān)按照“退三進(jìn)一”的方式、局直屬事業(yè)單位按照“退二進(jìn)一”的方式控制新進(jìn)人員。鼓勵(lì)地勘事業(yè)單位在職人員提前退休或辭職創(chuàng)業(yè)。待2020年地勘單位改革基本完成后，逐步撤銷省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局、省有色地質(zhì)勘查局、省核工業(yè)地質(zhì)局、省煤田地質(zhì)局，分別組建四個(gè)相應(yīng)行業(yè)管理辦公室，負(fù)責(zé)本行業(yè)管理，有關(guān)具體事宜另行規(guī)定。

（六）加強(qiáng)業(yè)務(wù)建設(shè)，提高服務(wù)能力。嚴(yán)格控制地勘事業(yè)單位新進(jìn)人員，確因工作需要補(bǔ)充人員的，堅(jiān)持“凡進(jìn)必考”，重點(diǎn)引進(jìn)地質(zhì)及相關(guān)專業(yè)人才。創(chuàng)新人才培養(yǎng)機(jī)制，省重大人才項(xiàng)目要增加地質(zhì)勘查人才工程，提升地勘隊(duì)伍能力素質(zhì)。鼓勵(lì)地勘單位人員向高級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)、高級(jí)技能方向發(fā)展，地勘一線人員的職稱評(píng)審，要以專業(yè)技術(shù)水平為重點(diǎn)，適當(dāng)放寬學(xué)歷、外語、計(jì)算機(jī)等條件，具體辦法由省人社部門制定。推進(jìn)地勘技術(shù)創(chuàng)新，加強(qiáng)地勘裝備建設(shè)，適當(dāng)提高重大公益性地質(zhì)找礦設(shè)備購置的財(cái)政專項(xiàng)。

四、改革的主要步驟和時(shí)間節(jié)點(diǎn)

2015年底啟動(dòng)改革，2020年底基本完成。主要包括三個(gè)階段：

（一）清理規(guī)范階段（2015年12月—2016年6月）。各地勘單位根據(jù)改革總體方案，進(jìn)行動(dòng)員部署，全面清理職能職責(zé)、主業(yè)輔業(yè)、機(jī)構(gòu)編制、人員情況、資產(chǎn)情況和經(jīng)營情況等，為改革做好充分準(zhǔn)備。

（二）轉(zhuǎn)型優(yōu)化階段（2016年6月—2018年6月）。主要做好四個(gè)方面工作：第一，重新核定“三定”方案，2016年12月前，機(jī)構(gòu)編制部門根據(jù)各地勘單位發(fā)展方向，從嚴(yán)重新核定職能職責(zé)、人員編制和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)，調(diào)整職能職責(zé)；第二，剝離無關(guān)輔業(yè)，2017年6月前，將各地勘單位所屬的學(xué)校、醫(yī)院等辦社會(huì)職能剝離，將不具備發(fā)展前景的企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)；第三，完成轉(zhuǎn)企改制，2018年6月前，經(jīng)營類地勘事業(yè)單位必須轉(zhuǎn)為企業(yè)或撤銷，鼓勵(lì)各地勘單位按照市場經(jīng)濟(jì)改革要求，以局為單位，推進(jìn)事業(yè)單位轉(zhuǎn)企改制或剝離部分優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)；第四，精簡人員規(guī)模，自地勘單位改革總體方案下發(fā)之日起，各地勘單位按本輪改革規(guī)定的人員進(jìn)退方式，嚴(yán)格控制新進(jìn)人員，穩(wěn)慎分流現(xiàn)有人員，直至消化到重新核定的人員規(guī)模。

（三）整合重組階段（2018年6月—2020年6月）。各地勘單位根據(jù)本輪改革要求，以局為單位，對所屬事業(yè)單位適當(dāng)撤并重組，精簡機(jī)構(gòu)和人員；按“一局一集團(tuán)公司”模式，將所屬企業(yè)和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)重組整合為一個(gè)集團(tuán)公司，將不具備發(fā)展前景、效益低下的企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)。同時(shí)，規(guī)范內(nèi)部管理，按事企分開要求理順事業(yè)單位與集團(tuán)公司的關(guān)系，按現(xiàn)代企業(yè)制度要求完善集團(tuán)公司法人治理結(jié)構(gòu)。

2020年地勘單位改革基本完成后，逐步撤銷四個(gè)地勘局，分別組建四個(gè)相應(yīng)行業(yè)管理辦公室，負(fù)責(zé)本行業(yè)管理，具體事宜另行規(guī)定。集團(tuán)公司條件成熟后交由省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)管理。

五、改革的有關(guān)政策和激勵(lì)措施

（一）改革期間及過渡期內(nèi)政策 為積極穩(wěn)妥推進(jìn)地勘單位改革，給予5年過渡期（自轉(zhuǎn)制單位依法取得《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《公司法人營業(yè)執(zhí)照》之日起算起），在改革期間及過渡期內(nèi)，涉改地勘單位享受以下政策。

1.關(guān)于人員消化。第一，距國家法定退休年齡5年以內(nèi)（特殊工種按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）或工齡滿30年的男性職工和工齡滿25年的女性職工，經(jīng)本人申請，上調(diào)一級(jí)崗位工資、五級(jí)薪級(jí)工資后，按事業(yè)身份提前退休。現(xiàn)有離退休人員以及轉(zhuǎn)制時(shí)按規(guī)定提前退休的人員，經(jīng)費(fèi)由財(cái)政按原渠道予以全額保障。部分轉(zhuǎn)制事業(yè)單位的離退休人員，由原單位管理；整體轉(zhuǎn)制事業(yè)單位的離退休人員，按照就近原則，由繼續(xù)保留的事業(yè)單位或局機(jī)關(guān)管理。第二，鼓勵(lì)地勘事業(yè)單位在編人員辭職創(chuàng)業(yè)，辭職創(chuàng)業(yè)人員，與原單位解除人事關(guān)系，并一次性給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)為：辭職人員在原地勘事業(yè)單位每工作一年，支付本人1個(gè)月的上年月平均工資；月平均工資高于當(dāng)?shù)卦缕骄べY3倍以上的，按當(dāng)?shù)卦缕骄べY的3倍計(jì)算。

2.關(guān)于社會(huì)保障。按照“老人老辦法”的原則，轉(zhuǎn)制地勘事業(yè)單位人員在轉(zhuǎn)制前已加入事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的，轉(zhuǎn)制后，繼續(xù)享受事業(yè)社保。其他有關(guān)涉改地勘單位的社會(huì)保障政策，按照中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)分類推進(jìn)事業(yè)單位改革配套文件的通知》（湘辦〔2013〕53號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。

3.關(guān)于財(cái)政稅收。第一，轉(zhuǎn)制地勘單位維持5年財(cái)政撥款不變。第二，轉(zhuǎn)制地勘單位完成轉(zhuǎn)制后，在過渡期內(nèi)，原有正常事業(yè)費(fèi)按相關(guān)規(guī)定撥付，主要用于解決轉(zhuǎn)制前已離退休人員的社會(huì)保障問題。第三，為確保轉(zhuǎn)制工作順利進(jìn)行，省財(cái)政可一次性撥付一定數(shù)額資金，主要用于資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)、政策法律咨詢等。第四，轉(zhuǎn)制地勘單位轉(zhuǎn)為企業(yè)后，免征企業(yè)所得稅；對其自用房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅；對轉(zhuǎn)制后經(jīng)營范圍為地質(zhì)勘查及其相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)，其增值稅稅負(fù)超過3%的部分，實(shí)行即征即退政策。其他有關(guān)地勘單位轉(zhuǎn)制的財(cái)政稅收優(yōu)惠政策按中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)分類推進(jìn)事業(yè)單位改革配套文件的通知》（湘辦〔2013〕53號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。省財(cái)政、稅務(wù)部門可根據(jù)具體轉(zhuǎn)制方案制定其他財(cái)政稅收優(yōu)惠政策。4.關(guān)于土地和資產(chǎn)處置。第一，地勘單位轉(zhuǎn)制的，其使用的原劃撥土地用途符合《劃撥用地目錄》的，經(jīng)所在地縣級(jí)以上人民政府批準(zhǔn)，仍可以劃撥方式使用；不符合《劃撥用地目錄》的，應(yīng)依法辦理土地出讓有償使用手續(xù)，經(jīng)評(píng)估確定后，以作價(jià)出資（入股）方等方式處置，轉(zhuǎn)增國有資本。第二，支持地勘單位依法處置現(xiàn)有存量劃撥土地資產(chǎn)，有關(guān)政策按湖南省人民政府辦公廳《關(guān)于給予省屬地勘單位國有劃撥土地處置政策支持的復(fù)函》（湘政辦函〔2011〕156號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。第三，有關(guān)改革中地勘單位國有資產(chǎn)的管理，按中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)分類推進(jìn)事業(yè)單位改革配套文件的通知》（湘辦〔2013〕53號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。

5.關(guān)于礦業(yè)權(quán)處置。轉(zhuǎn)制前地勘單位持有的探礦權(quán)采礦權(quán)，屬前期國家出資勘查形成礦產(chǎn)地的探礦權(quán)采礦權(quán)，轉(zhuǎn)讓時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)其價(jià)款可轉(zhuǎn)增為國家資本金；屬前期國家出資勘查尚未形成礦產(chǎn)地或地勘單位自行出資的探礦權(quán)采礦權(quán)，由轉(zhuǎn)制后的企業(yè)自主經(jīng)營。

（二）常態(tài)化激勵(lì)政策

1.關(guān)于公益性地質(zhì)工作投入。提高地勘事業(yè)單位預(yù)算基數(shù)，使其基本達(dá)到全國同行業(yè)平均水平。穩(wěn)定財(cái)政對公益性地質(zhì)工作的正常投入，并逐年增長。提高“兩權(quán)”價(jià)款收入返還用于公益性地質(zhì)工作的比例。繼續(xù)保留重大公益性地質(zhì)找礦設(shè)備購置的財(cái)政專項(xiàng)，并適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)。

2.關(guān)于礦業(yè)權(quán)出讓。落實(shí)國土資源部《關(guān)于促進(jìn)國有地勘單位改革發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國土資發(fā)〔2010〕61號(hào)）有關(guān)規(guī)定，探礦權(quán)競爭性出讓時(shí)，要向?qū)嵭刑讲梢惑w化的地勘單位傾斜。對已經(jīng)轉(zhuǎn)制為企業(yè)或積極推行企業(yè)化改革的國有地勘單位，優(yōu)先配置部分探礦權(quán)。

3.關(guān)于投資融資。引導(dǎo)商業(yè)銀行對地勘企業(yè)給予貸款傾斜。出臺(tái)探礦權(quán)等無形資產(chǎn)的評(píng)估和抵押辦法。

4.關(guān)于收益分配。支持地勘單位優(yōu)先回購省級(jí)“兩權(quán)”價(jià)款項(xiàng)目形成的探礦權(quán)。盡快明確國有地勘單位在省財(cái)政出資探礦權(quán)收益分配中的比例。嚴(yán)格落實(shí)國家地質(zhì)勘查職工野外津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。5.關(guān)于地質(zhì)找礦鼓勵(lì)。盡快出臺(tái)《湖南省地質(zhì)找礦成果獎(jiǎng)勵(lì)辦法》，充分調(diào)動(dòng)各，地勘單位和廣大地質(zhì)找礦工作人員的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)我省地質(zhì)找礦大突破。

第四篇：境外投資管理辦法2009

中華人民共和國商務(wù)部令2009年第5號(hào)

二〇〇九年三月十六日

境外投資管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)和規(guī)范境外投資，根據(jù)《國務(wù)院對確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱境外投資，是指在我國依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）通過新設(shè)、并購等方式在境外設(shè)立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 企業(yè)開展境外投資應(yīng)當(dāng)認(rèn)真了解并遵守境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和政策，遵循“互利共贏”原則。

第四條 商務(wù)部負(fù)責(zé)對境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督，省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門（以下簡稱省級(jí)商務(wù)主管部門）負(fù)責(zé)對本行政區(qū)域內(nèi)境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督。

第二章 核 準(zhǔn)

第五條 商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門對企業(yè)境外投資實(shí)行核準(zhǔn)。商務(wù)部建立“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡稱“系統(tǒng)”）。對予以核準(zhǔn)的企業(yè)，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》（以下簡稱《證書》，樣式見附件一）。《證書》由商務(wù)部統(tǒng)一印制，實(shí)行統(tǒng)一編碼管理。

第六條 企業(yè)開展以下情形境外投資應(yīng)當(dāng)按本辦法第十二條的規(guī)定提交申請材料，并按本辦法第十三條的規(guī)定報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)：

（一）在與我國未建交國家的境外投資；

（二）特定國家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務(wù)部會(huì)同外交部等有關(guān)部門確定）；

（三）中方投資額1億美元及以上的境外投資；

（四）涉及多國（地區(qū)）利益的境外投資;

（五）設(shè)立境外特殊目的公司。

第七條 地方企業(yè)開展以下情形的境外投資應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十二條要求提交申請材料，并按第十四條的規(guī)定報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)：

（一）中方投資額1000萬美元及以上、1億美元以下的境外投資；

（二）能源、礦產(chǎn)類境外投資；

（三）需在國內(nèi)招商的境外投資。

第八條 企業(yè)開展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形以外的境外投資，須提交《境外投資申請表》（以下簡稱申請表，樣式見附件二），并按第十六條規(guī)定辦理核準(zhǔn)。

第九條 企業(yè)境外投資有以下情形之一的，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門不予核準(zhǔn)：

（一）危害我國國家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，或違反我國法律法規(guī)；

（二）損害我與有關(guān)國家（地區(qū)）關(guān)系；

（三）可能違反我國對外締結(jié)的國際條約；

（四）涉及我國禁止出口的技術(shù)和貨物。

境外投資經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性由企業(yè)自行負(fù)責(zé)。

第十條 商務(wù)部核準(zhǔn)第六條規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見。涉及中央企業(yè)的，由商務(wù)部征求意見；涉及地方企業(yè)的，由省級(jí)商務(wù)主管部門征求意見。

省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)第七條第二款規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見；其他情形的境外投資核準(zhǔn)，省級(jí)商務(wù)主管部門可視情征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見。

第十一條 商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門征求意見時(shí)應(yīng)當(dāng)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）提供投資事項(xiàng)基本情況等相關(guān)信息。

駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）主要從東道國安全狀況、對雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系影響等方面提出意見，并自收到征求意見函之日起10個(gè)工作日內(nèi)予以回復(fù)。

第十二條 企業(yè)開展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形的境外投資須提交以下材料：

（一）申請書，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱、注冊資本、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源情況的說明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)以及對不涉及本辦法第九條所列情形的說明等；

（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；

（四）國家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件；

（五）并購類境外投資須提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》（樣式見附件三）；

（六）主管部門要求的其他文件。

第十三條 企業(yè)開展第六條規(guī)定的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級(jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請。

收到申請后，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)于10個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間）對企業(yè)申報(bào)材 3 料真實(shí)性及是否涉及本辦法第九條所列情形進(jìn)行初審，同意后將初審意見和全部申請材料報(bào)送商務(wù)部。

商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)的申請后，于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間）做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十四條 企業(yè)開展第七條規(guī)定的境外投資，向省級(jí)商務(wù)主管部門提出申請。

收到申請后，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見的時(shí)間）做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十五條 對予以核準(zhǔn)的第六條、第七條規(guī)定的境外投資，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)出具書面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《證書》；不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請企業(yè)并說明理由，告知其享有依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第十六條 企業(yè)開展第八條規(guī)定的境外投資按以下程序辦理核準(zhǔn)：

中央企業(yè)總部通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)。地方企業(yè)通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)。

商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門收到申請表后，于3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查，申請表填寫完整且符合法定形式的即予頒發(fā)《證書》。

第十七條 兩個(gè)以上企業(yè)共同投資設(shè)立境外企業(yè)，應(yīng)當(dāng)由相對最大股東在征求其他投資方書面同意后負(fù)責(zé)辦理核準(zhǔn)手續(xù)。商務(wù)部或相對最大股東所在地省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)將相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他投資方所在地省級(jí)商務(wù)主管部門。

第十八條 商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)類境外投資應(yīng)當(dāng)征求國內(nèi)有關(guān)商會(huì)、協(xié)會(huì)的意見，以作為核準(zhǔn)時(shí)的參考。

第三章 變更和終止

第十九條 核準(zhǔn)后，原境外投資申請事項(xiàng)發(fā)生變更，企業(yè)應(yīng)參照第二章的規(guī)定向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請辦理變更核準(zhǔn)手續(xù)。企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)股份，由受讓方負(fù)責(zé)申請辦理變更手續(xù)，商務(wù)部或受讓方所在地省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)把相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他股東所在地省級(jí)商務(wù)主管部門。

第二十條 企業(yè)終止經(jīng)核準(zhǔn)的境外投資應(yīng)向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)備案，交回《證書》。原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)出具備案函，企業(yè)據(jù)此向外匯管理等部門辦理相關(guān)手續(xù)。企業(yè)及其所屬境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)按當(dāng)?shù)胤赊k理注銷手續(xù)。

終止是指原經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)不再存續(xù)或我國企業(yè)均不再擁有原經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)的股權(quán)等任何權(quán)益。

第四章 境外投資行為規(guī)范

第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)客觀評(píng)估自身?xiàng)l件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開展境外投資。境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對資格資質(zhì)有要求的，應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。

第二十二條企業(yè)對其投資設(shè)立的境外企業(yè)冠名應(yīng)當(dāng)符合境內(nèi)外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國家有關(guān)規(guī)定獲得批準(zhǔn)的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱不得冠以“中國”、“中華”、“國家”等字樣。5 境外企業(yè)外文名稱可在申請核準(zhǔn)前在東道國(地區(qū))進(jìn)行預(yù)先注冊。

第二十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實(shí)各項(xiàng)人員和財(cái)產(chǎn)安全防范措施，建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案，并接受駐外使（領(lǐng)）館在突發(fā)事件防范、人員安全保護(hù)等方面的指導(dǎo)。

在境外發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、妥善處理，并立即向駐外使（領(lǐng)）館和國內(nèi)有關(guān)主管部門報(bào)告。

第二十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人當(dāng)面或以信函、傳真、電子郵件等書面方式及時(shí)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）報(bào)到登記。

第二十五條企業(yè)應(yīng)向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報(bào)告境外投資業(yè)務(wù)情況和統(tǒng)計(jì)資料，確保報(bào)送情況和數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。

第二十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其對外簽署的與境外投資相關(guān)的合同或協(xié)議生效前，取得有關(guān)政府主管部門的核準(zhǔn)。

第五章 管理和服務(wù)

第二十七條商務(wù)部負(fù)責(zé)對省級(jí)商務(wù)主管部門及中央企業(yè)總部的境外投資管理情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

第二十八條商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門建立健全境外投資引導(dǎo)、促進(jìn)和服務(wù)體系，強(qiáng)化公共服務(wù)。

商務(wù)部發(fā)布《對外投資合作國別（地區(qū)）指南》，幫助企業(yè)了解東道國（地區(qū)）投資環(huán)境。

商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門發(fā)布《對外投資國別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》，引導(dǎo)企業(yè)有針對性地到東道國（地區(qū)）開展境外投資。

商務(wù)部通過政府間多雙邊經(jīng)貿(mào)或投資合作機(jī)制等協(xié)助企業(yè)解決困難和問題。

商務(wù)部建立對外投資與合作信息服務(wù)系統(tǒng)，為企業(yè)開展境外投資提供統(tǒng)計(jì)、投資機(jī)會(huì)、投資障礙、預(yù)警等信息服務(wù)。

第二十九條企業(yè)境外投資獲得核準(zhǔn)后，持《證書》辦理外匯、銀行、海關(guān)、外事等相關(guān)手續(xù)，并享受國家有關(guān)政策支持。

第三十條 企業(yè)自領(lǐng)取《證書》之日起2年內(nèi)，未在東道國（地區(qū)）完成有關(guān)法律手續(xù)或未辦理本辦法第二十九條所列境內(nèi)有關(guān)部門手續(xù)，原核準(zhǔn)文件和《證書》自動(dòng)失效，《證書》應(yīng)交回原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)。如需再開展境外投資，須按本辦法規(guī)定重新辦理核準(zhǔn)。

第三十一條《證書》不得偽造、涂改、出租、轉(zhuǎn)借或以任何形式轉(zhuǎn)讓。已變更、失效或注銷的《證書》應(yīng)當(dāng)交回發(fā)證機(jī)關(guān)。

第六章 罰 則

第三十二條企業(yè)提供虛假申請材料或不如實(shí)填報(bào)申請表的，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門不予受理或不予核準(zhǔn)，并給予警告，且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準(zhǔn)申請；企業(yè)以提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得境外投資核準(zhǔn)的，商務(wù)部及省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)撤銷相關(guān)文件，并可在三年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準(zhǔn)申請。

第三十三條違反本辦法規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受國家有關(guān)境外投資政策支持。

第三十四條省級(jí)商務(wù)主管部門未按本辦法規(guī)定進(jìn)行核準(zhǔn)和履行管理監(jiān)督職責(zé)的，商務(wù)部責(zé)令改正并提出批評(píng)。

第三十五條商務(wù)主管部門有關(guān)工作人員不依本辦法規(guī)定履行職責(zé)，或者濫用職權(quán)的，依法給予行政處分。

第七章 附 則

第三十六條省級(jí)商務(wù)主管部門可依照本規(guī)定制定相應(yīng)的管理辦法。

第三十七條本辦法所稱特殊目的公司系指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其實(shí)際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

第三十八條事業(yè)單位法人開展境外投資、企業(yè)在境外設(shè)立非企業(yè)法人適用本辦法。企業(yè)赴香港、澳門及臺(tái)灣地區(qū)投資參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條企業(yè)控股的境外企業(yè)的境外再投資，在完成法律手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)報(bào)商務(wù)主管部門備案。企業(yè)為地方企業(yè)的，須通過“系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印備案表（樣式見附件四）并加蓋本企業(yè)公章后向省級(jí)商務(wù)主管部門備案；企業(yè)為中央企業(yè)的，中央企業(yè)總部通過“系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印備案表并加蓋公章后向商務(wù)部備案。企業(yè)遞交備案表后即完成備案。

第四十條 本辦法由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條本辦法自2009年5月1日起施行。《關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》（商務(wù)部2004年16號(hào)令）和《商務(wù)部、國務(wù)院港澳辦關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于內(nèi)地企業(yè)赴香港、澳門特別行政區(qū)投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定〉的通知》（商合發(fā)[2004]452號(hào)）同時(shí)廢止。此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件1：《企業(yè)境外投資證書》樣式

2：《境外投資申請表》樣式

3：《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》樣式

4：《境外中資企業(yè)境外投資備案表》樣式

第五篇：境外投資管理辦法2009

中華人民共和國商務(wù)部令2009年第5號(hào) 《境外投資管理辦法》

商務(wù)部令2009年第5號(hào)

境外投資管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)和規(guī)范境外投資，根據(jù)《國務(wù)院對確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱境外投資，是指在我國依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）通過新設(shè)、并購等方式在境外設(shè)立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 企業(yè)開展境外投資應(yīng)當(dāng)認(rèn)真了解并遵守境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和政策，遵循“互利共贏”原則。

第四條 商務(wù)部負(fù)責(zé)對境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督，省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門（以下簡稱省級(jí)商務(wù)主管部門）負(fù)責(zé)對本行政區(qū)域內(nèi)境

外投資實(shí)施管理和監(jiān)督。

第二章 核 準(zhǔn)

第五條商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門對企業(yè)境外投資實(shí)行核準(zhǔn)。商務(wù)部建立“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡稱“系統(tǒng)”）。對予以核準(zhǔn)的企業(yè)，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》（以下簡稱《證書》，樣式見附件一）。《證書》由商務(wù)部統(tǒng)一印制，實(shí)行統(tǒng)一編碼管理。

第六條企業(yè)開展以下情形境外投資應(yīng)當(dāng)按本辦法第十二條的規(guī)定提交申請材料，并按本辦法第十三條的規(guī)定報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)：

（一）在與我國未建交國家的境外投資；

（二）特定國家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務(wù)部會(huì)同外交部等有關(guān)部門確定）；

（三）中方投資額1億美元及以上的境外投資；

（四）涉及多國（地區(qū)）利益的境外投資;

（五）設(shè)立境外特殊目的公司。

第七條地方企業(yè)開展以下情形的境外投資應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十二條要求提交申請材料，并按第十四條的規(guī)定報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)：

（一）中方投資額1000萬美元及以上、1億美元以下的境外投資；

（二）能源、礦產(chǎn)類境外投資；

（三）需在國內(nèi)招商的境外投資。

第八條 企業(yè)開展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形以外的境外投資，須提交《境外投資申請表》（以下簡稱申請表，樣式見附件二），并按第十六條規(guī)定辦理核準(zhǔn)。

第九條 企業(yè)境外投資有以下情形之一的，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門不予核準(zhǔn)：

（一）危害我國國家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，或違反我國法律法規(guī)；

（二）損害我與有關(guān)國家（地區(qū)）關(guān)系；

（三）可能違反我國對外締結(jié)的國際條約；

（四）涉及我國禁止出口的技術(shù)和貨物。

境外投資經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性由企業(yè)自行負(fù)責(zé)。

第十條商務(wù)部核準(zhǔn)第六條規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見。涉及中央企業(yè)的，由商務(wù)部征求意見；涉及地方企業(yè)的，由省級(jí)商務(wù)主管部門征求意見。

省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)第七條第二款規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見；其他情形的境外投資核準(zhǔn)，省級(jí)商務(wù)主管部門可視情征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見。

第十一條商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門征求意見時(shí)應(yīng)當(dāng)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）提供投資事項(xiàng)基本情況等相關(guān)信息。

駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）主要從東道國安全狀況、對雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系影響等方面提出意見，并自收到征求意見函之日起10個(gè)工作日內(nèi)予以回復(fù)。

第十二條企業(yè)開展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形的境外投資須提交以下材料：

（一）申請書，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱、注冊資本、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源情況的說明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)以及對不涉及本辦法第九條所列情形的說明等；

（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；

（四）國家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件；

（五）并購類境外投資須提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》（樣式見附件三）；

（六）主管部門要求的其他文件。

第十三條企業(yè)開展第六條規(guī)定的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級(jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請。

收到申請后，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)于10個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間）對企業(yè)申報(bào)材料真實(shí)性及是否涉及本辦法第九條所列情形進(jìn)行初審，同意后將初審意見和全部申請材料報(bào)送商務(wù)部。

商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)的申請后，于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間）做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十四條企業(yè)開展第七條規(guī)定的境外投資，向省級(jí)商務(wù)主管部門提出申請。

收到申請后，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見的時(shí)間）做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十五條 對予以核準(zhǔn)的第六條、第七條規(guī)定的境外投資，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)出具書面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《證書》；不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請企業(yè)并說明理由，告知其享有依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第十六條 企業(yè)開展第八條規(guī)定的境外投資按以下程序辦理核準(zhǔn)：

中央企業(yè)總部通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)。地方企業(yè)通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)。

商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門收到申請表后，于3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查，申請表填寫完整且符合法定形式的即予頒發(fā)《證書》。

第十七條 兩個(gè)以上企業(yè)共同投資設(shè)立境外企業(yè)，應(yīng)當(dāng)由相對最大股東在征求其他投資方書面同意后負(fù)責(zé)辦理核準(zhǔn)手續(xù)。商務(wù)部或相對最大股東所在地省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)將相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他投資方所在地省級(jí)商務(wù)主管部門。

第十八條 商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)類境外投資應(yīng)當(dāng)征求國內(nèi)有關(guān)商會(huì)、協(xié)會(huì)的意見，以作為核準(zhǔn)時(shí)的參考。

第三章 變更和終止

第十九 核準(zhǔn)后，原境外投資申請事項(xiàng)發(fā)生變更，企業(yè)應(yīng)參照第二章的規(guī)定向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請辦理變更核準(zhǔn)手續(xù)。企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)股份，由受讓方負(fù)責(zé)申請辦理變更手續(xù)，商務(wù)部或受讓方所在地省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)把相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他股東所在地省級(jí)商務(wù)主管部門。

第二十條 企業(yè)終止經(jīng)核準(zhǔn)的境外投資應(yīng)向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)備案，交回《證書》。原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)出具備案函，企業(yè)據(jù)此向外匯管理等部門辦理相關(guān)手續(xù)。企業(yè)及其所屬境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)按當(dāng)?shù)胤赊k理注銷手續(xù)。

終止是指原經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)不再存續(xù)或我國企業(yè)均不再擁有原經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)的股權(quán)等任何權(quán)益。

第四章 境外投資行為規(guī)范

第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)客觀評(píng)估自身?xiàng)l件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開展境外投資。境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對資格資質(zhì)有要求的，應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。

第二十二條 企業(yè)對其投資設(shè)立的境外企業(yè)冠名應(yīng)當(dāng)符合境內(nèi)外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國家有關(guān)規(guī)定獲得批準(zhǔn)的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱不得冠以“中國”、“中華”、“國家”等字樣。境外企業(yè)外文名稱可在申請核準(zhǔn)前在東道國(地區(qū))進(jìn)行預(yù)先注冊。

第二十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實(shí)各項(xiàng)人員和財(cái)產(chǎn)安全防范措施，建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案，并接受駐外使（領(lǐng)）館在突發(fā)事件防范、人員安全保護(hù)等方面的指導(dǎo)。

在境外發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、妥善處理，并立即向駐外使（領(lǐng)）館和國內(nèi)有關(guān)主管部門報(bào)告。

第二十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人當(dāng)面或以信函、傳真、電子郵件等書面方式及時(shí)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）報(bào)到登記。

第二十五條企業(yè)應(yīng)向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報(bào)告境外投資業(yè)務(wù)情況和統(tǒng)計(jì)資料，確保報(bào)送情況和數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。

第二十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其對外簽署的與境外投資相關(guān)的合同或協(xié)議生效前，取得有關(guān)政府主管部門的核準(zhǔn)。

第五章 管理和服務(wù)

第二十七條 商務(wù)部負(fù)責(zé)對省級(jí)商務(wù)主管部門及中央企業(yè)總部的境外投資管理情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

第二十八條商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門建立健全境外投資引導(dǎo)、促進(jìn)和服務(wù)體系，強(qiáng)化公共服務(wù)。

商務(wù)部發(fā)布《對外投資合作國別（地區(qū)）指南》，幫助企業(yè)了解東道國（地區(qū)）投資環(huán)境。

商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門發(fā)布《對外投資國別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》，引導(dǎo)企業(yè)有針對性地到東道國（地區(qū)）開展境外投資。

商務(wù)部通過政府間多雙邊經(jīng)貿(mào)或投資合作機(jī)制等協(xié)助企業(yè)解決困難和問題。

商務(wù)部建立對外投資與合作信息服務(wù)系統(tǒng)，為企業(yè)開展境外投資提供統(tǒng)計(jì)、投資機(jī)會(huì)、投資障礙、預(yù)警等信息服務(wù)。

第二十九條企業(yè)境外投資獲得核準(zhǔn)后，持《證書》辦理外匯、銀行、海關(guān)、外事等相關(guān)手續(xù)，并享受國家有關(guān)政策支持。

第三十條企業(yè)自領(lǐng)取《證書》之日起2年內(nèi)，未在東道國（地區(qū)）完成有關(guān)法律手續(xù)或未辦理本辦法第二十九條所列境內(nèi)有關(guān)部門手續(xù)，原核準(zhǔn)文件和《證書》自動(dòng)失效，《證書》應(yīng)交回原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)。如需再開展境外投資，須按本辦法規(guī)定重新辦理核準(zhǔn)。

第三十一條《證書》不得偽造、涂改、出租、轉(zhuǎn)借或以任何形式轉(zhuǎn)讓。已變更、失效或注銷的《證書》應(yīng)當(dāng)交回發(fā)證機(jī)關(guān)。

第六章 罰 則

第三十二條企業(yè)提供虛假申請材料或不如實(shí)填報(bào)申請表的，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門不予受理或不予核準(zhǔn)，并給予警告，且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準(zhǔn)申請；企業(yè)以提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得境外投資核準(zhǔn)的，商務(wù)部及省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)撤銷相關(guān)文件，并可在三年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準(zhǔn)申請。

第三十三條違反本辦法規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受國家有關(guān)境外投資政策支持。

第三十四條省級(jí)商務(wù)主管部門未按本辦法規(guī)定進(jìn)行核準(zhǔn)和履行管理監(jiān)督職責(zé)的，商務(wù)部— 10 —

責(zé)令改正并提出批評(píng)。

第三十五條商務(wù)主管部門有關(guān)工作人員不依本辦法規(guī)定履行職責(zé)，或者濫用職權(quán)的，依法給予行政處分。

第七章 附 則

第三十六條 省級(jí)商務(wù)主管部門可依照本規(guī)定制定相應(yīng)的管理辦法。

第三十七條 本辦法所稱特殊目的公司系指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其實(shí)際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

第三十八條事業(yè)單位法人開展境外投資、企業(yè)在境外設(shè)立非企業(yè)法人適用本辦法。企業(yè)赴香港、澳門及臺(tái)灣地區(qū)投資參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條企業(yè)控股的境外企業(yè)的境外再投資，在完成法律手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)報(bào)商務(wù)主管部門備案。企業(yè)為地方企業(yè)的，須通過“系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印備案表（樣式見附件四）并加蓋本企業(yè)公章后向省級(jí)商務(wù)主管部門備案；企業(yè)為中央企業(yè)的，中央企業(yè)總部通過“系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印備案表并加蓋公章后向商務(wù)部備案。企業(yè)遞交備案表后即完成備案。

第四十條本辦法由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條 本辦法自2009年5月1日起施行。《關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》（商務(wù)部2004年16號(hào)令）和《商務(wù)部、國務(wù)院港澳辦關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于內(nèi)地企業(yè)赴香港、澳門特別行政區(qū)投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定〉的通知》（商合發(fā)[2004]452號(hào)）同時(shí)廢止。此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件1：《企業(yè)境外投資證書》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250375949.doc

2：《境外投資申請表》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250387666.doc

3：《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250398874.doc

4：《境外中資企業(yè)境外投資備案表》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250408197.doc — 12 —