第一篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

【所屬類別】

國務(wù)院及其部門行政法規(guī)

【頒布日期】

2004-12-8

【實施日期】 2004-12-8

【有 效 性】

有效

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

頒布單位：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

為規(guī)范信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的信息披露行為，保障集合信托計劃當事人的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國信托法》，現(xiàn)就信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題通知如下：

一、信托投資公司應(yīng)當按照國家有關(guān)法律、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本通知的要求，制定公司內(nèi)部的信息披露制度，按照誠信、真實、完整、準確、及時的原則披露集合資金信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。

本通知為集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露的一般要求，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及各省、自治區(qū)、直轄市，大連、寧波、廈門、青島、深圳監(jiān)管局（以下簡稱各銀監(jiān)局）有權(quán)要求信托投資公司向監(jiān)管部門披露更詳細的信息。信托投資公司可在遵循本通知的基礎(chǔ)上自行決定向信托文件規(guī)定的人披露更多的信息。

二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)當制作《信息備忘錄》，其中至少披露以下內(nèi)容：

（一）信托投資公司最近二年經(jīng)審計的年度報告（摘要）；

（二）信托投資公司及相關(guān)工作人員的責任和義務(wù)；

（三）信托資金的運用范圍以及信托財產(chǎn)評估的程序和方法；

（四）信托資金擬投向的項目盡職調(diào)查報告（適用時）；

（五）集合信托計劃的潛在風險和風險出現(xiàn)時的可能損失程度；

（六）集合信托計劃所遵循的風險投資政策、擬采取的風險管理策略和監(jiān)控手段（對于有價證券投資集合信托計劃，至少包括有關(guān)市場風險識別、計量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況，逐日盯市的市場風險控制措施，緊急情況下的止損制度，董事會和高級管理層各自的有效監(jiān)控手段，完善的內(nèi)部控制和獨立外部審計安排等內(nèi)容），并說明選擇的理由；

（七）由信托資金使用方提供的、影響集合信托計劃收益的因素和敏感度分析，至少應(yīng)提供盈虧平衡點分析（適用時）；

（八）信托合同約定信托財產(chǎn)可委托第三方管理的，應(yīng)當披露該管理人的名稱、該管理人最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表及最近二年的管理業(yè)績，并作出專門的風險揭示；

（九）集合信托計劃涉及證券投資的，應(yīng)披露證券投資所使用的經(jīng)紀公司的財務(wù)狀況、在市場、投資、行業(yè)分析等方面的經(jīng)驗與知識，以往的從業(yè)記錄、合規(guī)經(jīng)營記錄以及高級管理人員的專業(yè)技能等；

（十）集合信托計劃涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易的，信托投資公司需要披露利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；

（十一）第三方為信托財產(chǎn)提供擔保的，信托投資公司應(yīng)披露擔保方的財務(wù)狀況，同時闡明其認可擔保足以保護信托財產(chǎn)的理由；

（十二）在信托資金使用方出現(xiàn)財務(wù)狀況嚴重惡化、對合同約定的責任有爭議、擔保方不能繼續(xù)提供有效擔保等重大變故時，信托投資公司擬采取的保護信托受益人利益的措施（如是否召開委托人或受益人大會、是否將爭議提交人民法院或仲裁機構(gòu)），以及有關(guān)信息披露的具體時限和方式；

（十三）信托投資公司最近一年來結(jié)束的其他集合信托計劃的資金規(guī)模、運用范圍、收益狀況和按期支付情況。

三、集合信托計劃推介結(jié)束后五個工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當就該集合信托計劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。對于信托投資公司關(guān)聯(lián)人作為該集合信托計劃委托人或受益人的情況，應(yīng)當在披露文件中予以專項說明。

四、集合信托計劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當按月制作信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表，以備信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門查詢，并至少按季將信托資金管理的報告、信托資金運用及收益情況表和托管人提交的托管報告（適用時）書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。

信托資金管理的報告除符合《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第十九條的要求外，至少還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）集合信托計劃推介時列明的信托資金運用項目的最新情況，影響收益的因素變化情況，以及信托投資公司對項目采取的后續(xù)風險管理情況；

（二）集合信托計劃涉及證券投資的，應(yīng)披露交易人員的授權(quán)投資金額和風險敞口控制措施、投資組合的調(diào)整策略及期限、投資前（中、后）的研究分析、投資研究中參數(shù)選擇的依據(jù)等內(nèi)容，并列出股票、債券的品種、市值大小、市場風險價值敞口和壓力測試結(jié)果；

（三）新增信托資金運用項目的盡職調(diào)查報告、項目基本情況和收益狀況。

五、集合信托計劃發(fā)生信托資金使用方的財務(wù)狀況嚴重惡化、擔保方不能繼續(xù)提供有效的擔保等重大變故時，信托投資公司應(yīng)當在獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門書面提出信托投資公司采取的應(yīng)對措施。

六、信托合同到期前一個月，信托投資公司應(yīng)當就集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)向監(jiān)管部門提交書面報告。預計可能無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)的，應(yīng)當在報告中同時提出應(yīng)對措施，并及時向信托文件規(guī)定的人披露。

七、信托合同到期、集合信托計劃結(jié)束時，信托投資公司應(yīng)當于信托終止后十個工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報告，經(jīng)審計后送達信托財產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報告。全體委托人在交付信托財產(chǎn)前約定清算報告不需要審計的，信托投資公司可以提交未經(jīng)審計的清算報告。

八、異地推介的集合信托計劃除向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)外，還須向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）報送有關(guān)信息披露材料。信托合同到期前一個月，信托投資公司應(yīng)當就異地推介的集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)作出書面情況說明，同時報送注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局。信托合同到期結(jié)束時，信托投資公司除按合同要求將信托利益交付異地信托受益人外，應(yīng)向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）和注冊地銀監(jiān)局提交相關(guān)報告。

九、信托投資公司在履行集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露義務(wù)時，必須采用書面形式，但委托人和受益人以書面形式聲明選擇其他信息披露方式的除外。在此基礎(chǔ)上，信托投資公司可以根據(jù)實際需要，采用電話、電子網(wǎng)絡(luò)等形式披露相關(guān)信息。

十、信托投資公司集合信托計劃受益人有權(quán)向信托投資公司查詢與其信托財產(chǎn)有關(guān)的任何信息，信托投資公司應(yīng)在合理的時限內(nèi)和不損害對其他受益人保密義務(wù)的前提下，準確、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。

十一、信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，未按照本通知要求履行信息披露義務(wù)的，由銀監(jiān)會或銀監(jiān)局按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定予以處理，情節(jié)較重的，責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重（如作出嚴重虛假信息披露的）或者逾期不改正的，責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

對上述信托投資公司中直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員的處理，銀監(jiān)會或銀監(jiān)局可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：

（一）責令信托投資公司對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分；

（二）對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（三）取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

十二、各銀監(jiān)局應(yīng)立即將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)信托投資公司。信托投資公司應(yīng)當按照本通知要求按季自查執(zhí)行情況，并將自查結(jié)果上報監(jiān)管部門。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題，應(yīng)及時向銀監(jiān)會報告。

十三、本通知自下發(fā)之日起實行。

二○○四年十二月八日

第二篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息

【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】

【發(fā)布日期】2004-12-08 【生效日期】2004-12-08 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】法律圖書館新法規(guī)速遞

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

為規(guī)范信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的信息披露行為，保障集合信托計劃當事人的合法權(quán)益，依據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《 中華人民共和國信托法》，現(xiàn)就信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題通知如下：

一、信托投資公司應(yīng)當按照國家有關(guān)法律、《 信托投資公司管理辦法》、《 信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本通知的要求，制定公司內(nèi)部的信息披露制度，按照誠信、真實、完整、準確、及時的原則披露集合資金信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。

本通知為集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露的一般要求，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及各省、自治區(qū)、直轄市，大連、寧波、廈門、青島、深圳監(jiān)管局（以下簡稱各銀監(jiān)局）有權(quán)要求信托投資公司向監(jiān)管部門披露更詳細的信息。信托投資公司可在遵循本通知的基礎(chǔ)上自行決定向信托文件規(guī)定的人披露更多的信息。

二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)當制作《信息備忘錄》，其中至少披露以下內(nèi)容：

（一）信托投資公司最近二年經(jīng)審計的報告（摘要）；

（二）信托投資公司及相關(guān)工作人員的責任和義務(wù)；

（三）信托資金的運用范圍以及信托財產(chǎn)評估的程序和方法；

（四）信托資金擬投向的項目盡職調(diào)查報告（適用時）；

（五）集合信托計劃的潛在風險和風險出現(xiàn)時的可能損失程度；

（六）集合信托計劃所遵循的風險投資政策、擬采取的風險管理策略和監(jiān)控手段（對于有價證券投資集合信托計劃，至少包括有關(guān)市場風險識別、計量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況，逐日盯市的市場風險控制措施，緊急情況下的止損制度，董事會和高級管理層各自的有效監(jiān)控手段，完善的內(nèi)部控制和獨立外部審計安排等內(nèi)容），并說明選擇的理由；

（七）由信托資金使用方提供的、影響集合信托計劃收益的因素和敏感度分析，至少應(yīng)提供盈虧平衡點分析（適用時）；

（八）信托合同約定信托財產(chǎn)可委托第三方管理的，應(yīng)當披露該管理人的名稱、該管理人最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表及最近二年的管理業(yè)績，并作出專門的風險揭示；

（九）集合信托計劃涉及證券投資的，應(yīng)披露證券投資所使用的經(jīng)紀公司的財務(wù)狀況、在市場、投資、行業(yè)分析等方面的經(jīng)驗與知識，以往的從業(yè)記錄、合規(guī)經(jīng)營記錄以及高級管理人員的專業(yè)技能等；

（十）集合信托計劃涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易的，信托投資公司需要披露利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；

（十一）第三方為信托財產(chǎn)提供擔保的，信托投資公司應(yīng)披露擔保方的財務(wù)狀況，同時闡明其認可擔保足以保護信托財產(chǎn)的理由；

（十二）在信托資金使用方出現(xiàn)財務(wù)狀況嚴重惡化、對合同約定的責任有爭議、擔保方不能繼續(xù)提供有效擔保等重大變故時，信托投資公司擬采取的保護信托受益人利益的措施（如是否召開委托人或受益人大會、是否將爭議提交人民法院或仲裁機構(gòu)），以及有關(guān)信息披露的具體時限和方式；

（十三）信托投資公司最近一年來結(jié)束的其他集合信托計劃的資金規(guī)模、運用范圍、收益狀況和按期支付情況。

三、集合信托計劃推介結(jié)束后五個工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當就該集合信托計劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。對于信托投資公司關(guān)聯(lián)人作為該集合信托計劃委托人或受益人的情況，應(yīng)當在披露文件中予以專項說明。

四、集合信托計劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當按月制作信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表，以備信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門查詢，并至少按季將信托資金管理的報告、信托資金運用及收益情況表和托管人提交的托管報告（適用時）書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。

信托資金管理的報告除符合《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第十九條的要求外，至少還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）集合信托計劃推介時列明的信托資金運用項目的最新情況，影響收益的因素變化情況，以及信托投資公司對項目采取的后續(xù)風險管理情況；

（二）集合信托計劃涉及證券投資的，應(yīng)披露交易人員的授權(quán)投資金額和風險敞口控制措施、投資組合的調(diào)整策略及期限、投資前（中、后）的研究分析、投資研究中參數(shù)選擇的依據(jù)等內(nèi)容，并列出股票、債券的品種、市值大小、市場風險價值敞口和壓力測試結(jié)果；

（三）新增信托資金運用項目的盡職調(diào)查報告、項目基本情況和收益狀況。

五、集合信托計劃發(fā)生信托資金使用方的財務(wù)狀況嚴重惡化、擔保方不能繼續(xù)提供有效的擔保等重大變故時，信托投資公司應(yīng)當在獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門書面提出信托投資公司采取的應(yīng)對措施。

六、信托合同到期前一個月，信托投資公司應(yīng)當就集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)向監(jiān)管部門提交書面報告。預計可能無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)的，應(yīng)當在報告中同時提出應(yīng)對措施，并及時向信托文件規(guī)定的人披露。

七、信托合同到期、集合信托計劃結(jié)束時，信托投資公司應(yīng)當于信托終止后十個工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報告，經(jīng)審計后送達信托財產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報告。全體委托人在交付信托財產(chǎn)前約定清算報告不需要審計的，信托投資公司可以提交未經(jīng)審計的清算報告。

八、異地推介的集合信托計劃除向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)外，還須向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）報送有關(guān)信息披露材料。信托合同到期前一個月，信托投資公司應(yīng)當就異地推介的集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)作出書面情況說明，同時報送注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局。信托合同到期結(jié)束時，信托投資公司除按合同要求將信托利益交付異地信托受益人外，應(yīng)向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）和注冊地銀監(jiān)局提交相關(guān)報告。

九、信托投資公司在履行集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露義務(wù)時，必須采用書面形式，但委托人和受益人以書面形式聲明選擇其他信息披露方式的除外。在此基礎(chǔ)上，信托投資公司可以根據(jù)實際需要，采用電話、電子網(wǎng)絡(luò)等形式披露相關(guān)信息。

十、信托投資公司集合信托計劃受益人有權(quán)向信托投資公司查詢與其信托財產(chǎn)有關(guān)的任何信息，信托投資公司應(yīng)在合理的時限內(nèi)和不損害對其他受益人保密義務(wù)的前提下，準確、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。

十一、信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，未按照本通知要求履行信息披露義務(wù)的，由銀監(jiān)會或銀監(jiān)局按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定予以處理，情節(jié)較重的，責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重（如作出嚴重虛假信息披露的）或者逾期不改正的，責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

對上述信托投資公司中直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員的處理，銀監(jiān)會或銀監(jiān)局可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：

（一）責令信托投資公司對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分；

（二）對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（三）取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

十二、各銀監(jiān)局應(yīng)立即將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)信托投資公司。信托投資公司應(yīng)當按照本通知要求按季自查執(zhí)行情況，并將自查結(jié)果上報監(jiān)管部門。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題，應(yīng)及時向銀監(jiān)會報告。

十三、本通知自下發(fā)之日起實行。

二○○四年十二月八日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第三篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于規(guī)范信托投資公司

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于規(guī)范信托投資公司證券業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理有關(guān)問題的通知

（銀監(jiān)辦通[2004]265號2004年11月16日）

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托投資公司：

為規(guī)范信托投資公司的證券業(yè)務(wù)，切實做好風險防范工作，進一步貫徹落實《關(guān)于信托投資公司開設(shè)信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2004］61號），現(xiàn)就信托投資公司從事證券業(yè)務(wù)的有關(guān)事項通知如下：

一、信托投資公司運用信托資金從事證券投資時，應(yīng)當嚴格遵守《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》的規(guī)定，將信托資金與固有資金分別管理、分別記賬，并將不同委托人交付的資金分別管理、分別記賬。同時，根據(jù)《關(guān)于信托投資公司人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)［2003］232號）和《關(guān)于信托投資公司開設(shè)信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2004］61號），為信托資金在商業(yè)銀行開設(shè)信托財產(chǎn)專戶，在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海或深圳分公司開設(shè)信托專用證券賬戶，在經(jīng)中國證監(jiān)會批準的證券公司開設(shè)信托專用資金賬戶。

委托人約定信托投資公司單獨管理、運用信托資金的，信托投資公司應(yīng)按一個信托文件設(shè)置一個賬戶的原則，為該信托資金開立單獨賬戶。委托人約定信托投資公司按某一集合信托計劃管理運用信托資金的，信托投資公司應(yīng)按一個計劃設(shè)置一個賬戶的原則，為該計劃開立單獨賬戶。

信托投資公司應(yīng)當將開立專戶的情況及時向委托人、受益人進行披露，并將開立信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶的情況向直接監(jiān)管的銀行業(yè)監(jiān)督管理部門報告。對原證券業(yè)務(wù)逾期未開立專戶的，應(yīng)當報告未開立的原因和事由。

二、信托投資公司應(yīng)當建立和完善公司治理和內(nèi)控機制，增強內(nèi)審部門的獨立性和有效性，切實防止控股股東和實際控制人的干預，提高證券投資業(yè)務(wù)人員的管理水平，形成證券投資的科學決策機制和長效機制。

三、信托投資公司運用固有資金或者信托資金進行證券投資，應(yīng)當遵循組合投資、分散風險的原則，并依據(jù)《關(guān)于進一步加強信托投資公司監(jiān)管的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2004］46號）等規(guī)定，必須事先制定投資比例和投資策略，確立風險止損點。

四、信托投資公司運用固有資金從事證券投資時，其投資于上市流通的股票、企業(yè)債和證券投資基金的日均市值總余額之和不得超過凈資產(chǎn)的50%（含）。

五、各級銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)加強對轄內(nèi)信托投資公司所從事證券業(yè)務(wù)的監(jiān)管。對未按本通知和有關(guān)法規(guī)要求從事證券業(yè)務(wù)的信托投資公司，責令改正，并限制其開辦新的證券業(yè)務(wù)；情節(jié)嚴重的，暫停其證券投資業(yè)務(wù)。

六、本通知下發(fā)后，信托投資公司從事新的證券投資，應(yīng)當嚴格遵守有關(guān)法律法規(guī)和本通知的規(guī)定。

信托投資公司在本通知下發(fā)前已從事的證券投資業(yè)務(wù)不符合本通知規(guī)定的，應(yīng)當于2004年12月31日前認真規(guī)范完畢。

本通知自下發(fā)之日起施行。各銀監(jiān)局在執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)問題，請及時向銀監(jiān)會報告。

第四篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知

中國人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知

中國人民銀行

中國人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知

銀發(fā)[2002]314號

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部，總行直接監(jiān)管的信托投資公司：

現(xiàn)就信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)中的有關(guān)問題明確如下：

一、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第六條規(guī)定“信托

投資公司集合管理、運用、處分信托資金時，接受委托人的資金信托合同不得超過200份(含200份)，每份合同金額不得低于人民幣5萬元(含5萬元)。”根據(jù)這條規(guī)定，具有相

同運用范圍并被集合管理、運用、處分的信托資金，為一個集合信托計劃。信托投資公司應(yīng)當依信托資金運用范圍的不同，為被集合管理、運用、處分的信托資金分別設(shè)立集合信托計劃。對任意一個集合信托計劃，在其存續(xù)期間的任一時點，接受委托人的資金信托合同總份數(shù)不得超過200份(含200份)，每份信托合同金額不得低于人民幣5萬元(含5萬元)，一份信托合同只能夠接受一名委托人的委托。

二、集合信托計劃的運用范圍除存放(拆放)于其他金融機構(gòu)外，只用于投資具有規(guī)范二級市場的國債、政策性金融債、企業(yè)債券、上市公司可流通股票、證券投資基金等有價證券的，為有價證券投資集合信托計劃。

有價證券投資集合信托計劃以外的集合信托計劃，應(yīng)當符合以下要求：一個集合信托計劃可以同時運用于多個法人或獨立核算的其他組織；屬于同一信托投資公司的兩個或兩個以上的集合信托計劃不得同時運用于同一個法人或同一個獨立核算的其他組織；不同信托投資公司的集合信托計劃可以同時運用于同一個法人或同一個獨立核算的其他組織，但一家信托投資公司只能有一個集合信托計劃運用于該法人或該獨立核算的其他組織。

上述“運用”是指以貸款、股權(quán)投資和租賃等方式運用信托資金。

三、集合信托計劃運用于獨立核算的新建、在建、試運行但尚未竣工驗收的固定資產(chǎn)投資項目的，該項目應(yīng)當履行過國家規(guī)定的固定資產(chǎn)投資管理程序。

委托人確定管理方式的集合信托計劃運用于信托投資公司推薦的固定資產(chǎn)投資項目的，信托投資公司必須向委托人出示由有資質(zhì)的中介機構(gòu)提供的固定資產(chǎn)投資項目可行性分析報告和項目評估報告。

由信托投資公司代為確定管理方式的集合信托計劃運用于固定資產(chǎn)投資項目時，信托投資公司必須對該項目作出獨立評估報告，經(jīng)信托投資公司投資管理機構(gòu)審查并經(jīng)董事會審議通過。委托人或受益人請求時，須向其出示有關(guān)文件，以及由有資質(zhì)的中介機構(gòu)提供的固定資產(chǎn)投資項目可行性分析報告和項目評估報告。

四、信托投資公司在管理有價證券投資集合信托計劃時，應(yīng)當對信托執(zhí)行經(jīng)理的投資權(quán)限進行書面授權(quán)，并監(jiān)督信托執(zhí)行經(jīng)理嚴格按照信托合同規(guī)定的投資范圍、投資比例和相應(yīng)的投資權(quán)限運作集合信托計劃。

五、信托投資公司在管理集合信托計劃時，應(yīng)當依集合信托計劃的不同，按月制作信托資金運作及收益情況表、信

托財產(chǎn)風險狀況動態(tài)分析報告和其他必要的事項說明，以備委托人、受益人和其他信托文件規(guī)定的人查詢。

六、在辦理資金信托業(yè)務(wù)時，信托投資公司必須在信托合同的相關(guān)條款中載明“信托財產(chǎn)必須是委托人合法所有的財產(chǎn)”；在信托合同簽署前，必須提示委托人“信托財產(chǎn)必須是委托人合法所有的財產(chǎn)”，并請其仔細閱讀信托合同的全部內(nèi)容。

七、在辦理資金信托業(yè)務(wù)時，信托投資公司本身不得承諾任何明示或暗示性的“保本保息條款”，不得以支付信托賠償金的方式變相“保本保息”。

八、在辦理資金信托業(yè)務(wù)時，信托投資公司必須在信托合同中載明新受托人的選任方式。

本通知自發(fā)布之日起施行。信托投資公司必須按照本通知的要求辦理資金信托業(yè)務(wù)。請各分行、營業(yè)管理部將本通知及時轉(zhuǎn)發(fā)轄區(qū)內(nèi)有關(guān)中心支行和信托投資公司。

二00二年十月八日

第五篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

為規(guī)范信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的信息披露行為，保障集合信托計劃當事人的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國信托法》，現(xiàn)就信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題通知如下：

一、信托投資公司應(yīng)當按照國家有關(guān)法律、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本通知的要求，制定公司內(nèi)部的信息披露制度，按照誠信、真實、完整、準確、及時的原則披露集合資金信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。

本通知為集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露的一般要求，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及各省、自治區(qū)、直轄市，大連、寧波、廈門、青島、深圳監(jiān)管局（以下簡稱各銀監(jiān)局）有權(quán)要求信托投資公司向監(jiān)管部門披露更詳細的信息。信托投資公司可在遵循本通知的基礎(chǔ)上自行決定向信托文件規(guī)定的人披露更多的信息。

二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)當制作《信息備忘錄》，其中至少披露以下內(nèi)容：

（一）信托投資公司最近二年經(jīng)審計的報告（摘要）；

（二）信托投資公司及相關(guān)工作人員的責任和義務(wù)；

（三）信托資金的運用范圍以及信托財產(chǎn)評估的程序和方法；

（四）信托資金擬投向的項目盡職調(diào)查報告（適用時）；

（五）集合信托計劃的潛在風險和風險出現(xiàn)時的可能損失程度；

（六）集合信托計劃所遵循的風險投資政策、擬采取的風險管理策略和監(jiān)控手段（對于有價證券投資集合信托計劃，至少包括有關(guān)市場風險識別、計量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況，逐日盯市的市場風險控制措施，緊急情況下的止損制度，董事會和高級管理層各自的有效監(jiān)控手段，完善的內(nèi)部控制和獨立外部審計安排等內(nèi)容），并說明選擇的理由；

（七）由信托資金使用方提供的、影響集合信托計劃收益的因素和敏感度分析，至少應(yīng)提供盈虧平衡點分析（適用時）；

（八）信托合同約定信托財產(chǎn)可委托第三方管理的，應(yīng)當披露該管理人的名稱、該管理人最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表及最近二年的管理業(yè)績，并作出專門的風險揭示；

（九）集合信托計劃涉及證券投資的，應(yīng)披露證券投資所使用的經(jīng)紀公司的財務(wù)狀況、在市場、投資、行業(yè)分析等方面的經(jīng)驗與知識，以往的從業(yè)記錄、合規(guī)經(jīng)營記錄以及高級管理人員的專業(yè)技能等；

（十）集合信托計劃涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易的，信托投資公司需要披露利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；

（十一）第三方為信托財產(chǎn)提供擔保的，信托投資公司應(yīng)披露擔保方的財務(wù)狀況，同時闡明其認可擔保足以保護信托財產(chǎn)的理由；

（十二）在信托資金使用方出現(xiàn)財務(wù)狀況嚴重惡化、對合同約定的責任有爭議、擔保方不能繼續(xù)提供有效擔保等重大變故時，信托投資公司擬采取的保護信托受益人利益的措施（如是否召開委托人或受益人大會、是否將爭議提交人民法院或仲裁機構(gòu)），以及有關(guān)信息披露的具體時限和方式；

（十三）信托投資公司最近一年來結(jié)束的其他集合信托計劃的資金規(guī)模、運用范圍、收益狀況和按期支付情況。

三、集合信托計劃推介結(jié)束后五個工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當就該集合信托計劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。對于信托投資公司關(guān)聯(lián)人作為該集合信托計劃委托人或受益人的情況，應(yīng)當在披露文件中予以專項說明。

四、集合信托計劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當按月制作信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表，以備信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門查詢，并至少按季將信托資金管理的報告、信托資金運用及收益情況表和托管人提交的托管報告（適用時）書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。

信托資金管理的報告除符合《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第十九條的要求外，至少還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）集合信托計劃推介時列明的信托資金運用項目的最新情況，影響收益的因素變化情況，以及信托投資公司對項目采取的后續(xù)風險管理情況；

（二）集合信托計劃涉及證券投資的，應(yīng)披露交易人員的授權(quán)投資金額和風險敞口控制措施、投資組合的調(diào)整策略及期限、投資前（中、后）的研究分析、投資研究中參數(shù)選擇的依據(jù)等內(nèi)容，并列出股票、債券的品種、市值大小、市場風險價值敞口和壓力測試結(jié)果；

（三）新增信托資金運用項目的盡職調(diào)查報告、項目基本情況和收益狀況。

五、集合信托計劃發(fā)生信托資金使用方的財務(wù)狀況嚴重惡化、擔保方不能繼續(xù)提供有效的擔保等重大變故時，信托投資公司應(yīng)當在獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門書面提出信托投資公司采取的應(yīng)對措施。

六、信托合同到期前一個月，信托投資公司應(yīng)當就集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)向監(jiān)管部門提交書面報告。預計可能無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)的，應(yīng)當在報告中同時提出應(yīng)對措施，并及時向信托文件規(guī)定的人披露。

七、信托合同到期、集合信托計劃結(jié)束時，信托投資公司應(yīng)當于信托終止后十個工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報告，經(jīng)審計后送達信托財產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報告。全體委托人在交付信托財產(chǎn)前約定清算報告不需要審計的，信托投資公司可以提交未經(jīng)審計的清算報告。

八、異地推介的集合信托計劃除向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)外，還須向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）報送有關(guān)信息披露材料。信托合同到期前一個月，信托投資公司應(yīng)當就異地推介的集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)作出書面情況說明，同時報送注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局。信托合同到期結(jié)束時，信托投資公司除按合同要求將信托利益交付異地信托受益人外，應(yīng)向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）和注冊地銀監(jiān)局提交相關(guān)報告。

九、信托投資公司在履行集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露義務(wù)時，必須采用書面形式，但委托人和受益人以書面形式聲明選擇其他信息披露方式的除外。在此基礎(chǔ)上，信托投資公司可以根據(jù)實際需要，采用電話、電子網(wǎng)絡(luò)等形式披露相關(guān)信息。

十、信托投資公司集合信托計劃受益人有權(quán)向信托投資公司查詢與其信托財產(chǎn)有關(guān)的任何信息，信托投資公司應(yīng)在合理的時限內(nèi)和不損害對其他受益人保密義務(wù)的前提下，準確、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。

十一、信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，未按照本通知要求履行信息披露義務(wù)的，由銀監(jiān)會或銀監(jiān)局按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定予以處理，情節(jié)較重的，責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重（如作出嚴重虛假信息披露的）或者逾期不改正的，責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

對上述信托投資公司中直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員的處理，銀監(jiān)會或銀監(jiān)局可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：

（一）責令信托投資公司對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分；

（二）對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（三）取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

十二、各銀監(jiān)局應(yīng)立即將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)信托投資公司。信托投資公司應(yīng)當按照本通知要求按季自查執(zhí)行情況，并將自查結(jié)果上報監(jiān)管部門。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題，應(yīng)及時向銀監(jiān)會報告。

十三、本通知自下發(fā)之日起實行。

二○○四年十二月八日