第一篇：浙江省2017年基金法律法規：非公募基金行為監管考試題

浙江省2017年基金法律法規：非公募基金行為監管考試題

一、單項選擇題（共 25題，每題2分，每題的備選項中，只有1個事最符合題意）

1、基金的銷售過程中，客戶追蹤的具體做法有__。A．及時更新原有的客戶記錄

B．定期向客戶提供有用的信息服務

C．對客戶的財務情況、投資情況進行跟蹤 D．針對市場變化及時提供新的服務和產品

2、對于短期交易的開放式基金投資人，以下有關贖回費的說法錯誤的有__。A．對于持續持有期少于7日的投資人，收取不低于贖回金額1.5%的贖回費 B．對于持續持有期少于30日的投資人，收取不低于贖回金額0.5%的贖回費 C．按相關標準收取的基金贖回費應全額計入基金財產 D．按相關標準收取的基金贖回費的80%應計入基金財產

3、政府債券的最初功能是____ A：彌補財政赤字 B：籌措建設資金

C：便于調控宏觀經濟 D：便于金融調控

4、下列關于商業銀行申請基金代銷業務資格應當具備的條件的說法，正確的有__。

A．資本充足率必須達到監管要求 B．必須設立負責基金代銷業務的部門

C．財務狀況良好，運作規范穩定，最近5年內沒有因違法違規行為受到行政處罰或者刑事處罰

D．公司及其主要分支機構負責基金代銷業務的部門取得基金從業資格的人員不低于該部門員工人數的1/3

5、基金管理公司董事會中應當至少有____的獨立董事。A：一名以上 B：兩名以上 C：三名以上 D：五名以上

6、封閉式基金的交易原則是__。A．機構投資者優先 B．價格優先，時間優先 C．單筆交易量大者優先 D．大宗交易優先

7、“馬薩諸塞投資信托基金”是世界上第一只__基金。A．封閉式 B．開放式 C．公司型 D．契約型

8、股票基金持股集中度是指__。

A．前十大重倉股的投資總市值占基金投資股票總市值的比重 B．前十大重倉股的投資總市值占基金投資總市值的比重 C．前五大行業投資市值占基金投資股票總市值的比重 D．前五大行業投資市值占基金投資總市值的比重

9、通過處理客戶投訴，基金銷售機構可以__。A．從客戶的投訴意見中發現自身經營上的不足 B．改善和提升基金銷售機構的服務水平

C．通過妥善處理，建立和鞏固良好的企業形象 D．通過妥善處理，再次贏得客戶

10、__的利率在票面利率的基礎上參照預先確定的某一基準利率予以定期調整。A．零息債券 B．浮動利率債券 C．息票累積債券 D．附息債券

11、在銀行間債券市場中，用于回購的債券包括__。A．國債

B．企業短期票據 C．中央銀行票據 D．政策性金融證券

12、基金面臨的外部風險包括__。A．市場風險 B．政策風險 C．信用風險 D．經營風險

13、我國對投資者從基金分配中獲得的__收入，在此類收入對個人未恢復征收所得稅以前，暫不征收所得稅。A．國債利息 B．儲蓄存款利息

C．買賣股票差價收入 D．股票股息

14、因委托人死亡、喪失民事行為能力或者破產，致使委托合同終止將損害委托人利益的，在委托人的繼承人、法定代理人或者清算組織承受委托事務之前，受托人應當____ A：繼續處理委托事務 B：終止處理委托事務 C：暫停處理委托事務 D：解除委托合同

15、下列關于基金市場參與主體的說法，正確的有__。

A．基金市場的參與者根據所承擔的責任與作用的不同，可以分為基金當事人、基金市場服務機構、監管和自律組織三大類

B．基金當事人包括基金份額持有人、基金管理人、基金托管人

C．基金的主要服務機構是基金銷售機構、注冊登記機構、基金投資咨詢機構 D．我國基金市場的監管主體是中國證券業協會

16、基金管理人、代銷機構從事基金銷售活動，不得有下列__情形。A．募集期間對認購費打折

B．以低于成本的銷售費率銷售基金

C．采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金 D．以排擠競爭對手為目的，壓低基金的收費水平

17、基金市場營銷的活動包括__。A．基金產品設計 B．價格定位 C．促銷

D．市場定位

18、從產品結構來看，__更容易做到絕對收益。A．股票型基金 B．債券型基金 C．混合型基金 D．貨幣市場基金

19、申請基金從業人員資格者，必須年滿____周歲。A：18 B：19 C：20 D：21

20、下列各項中，不屬于投資收益的有__。A．買入返售金融資產收入 B．ETF替代損益 C．衍生工具收益 D．股利收益

21、關于現金比例變化法的說法，錯誤的是__。

A．通過回歸的算法來確定基金經理是否具有擇時能力 B．較為直觀

C．通過分析基金在不同市場環境下現金比例的變化情況來評價基金經理的擇時能力

D．市場繁榮期，基金的現金或低風險、低收益資產的比例較小說明其擇時能力較好

22、下列關于貨幣市場和貨幣市場工具的說法，正確的有__。

A．貨幣市場工具通常指到期日不足1年的短期金融工具，因此也被稱為“現金投資工具”

B．與股票市場相比，貨幣市場投資門檻通常很低，很適合一般投資者直接投資 C．貨幣市場屬于場外交易市場，交易主要由買賣雙方通過電話或電子交易系統完成

D．貨幣市場工具通常由政府、金融機構以及信譽卓著的大型工商企業發行

23、全球基金業發展的趨勢與特點有__。

A．美國占據主導地位，其他國家和地區發展迅猛 B．封閉式基金是基金的主流產品 C．開放式基金是基金的主流產品

D．基金市場競爭加劇，行業集中趨勢突出

24、下面不屬于制定內部控制制度的原則的是____ A：合法合規性原則 B：全面性原則 C：有效性原則 D：適時性原則

25、我國封閉式基金在發售方式上，主要有__方式。A．場內發售 B．場外發售 C．網上發售 D．網下發售

二、多項選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得 0.5 分）

1、基金銷售人員從事基金銷售活動，不得__。A．同意他人以其本人的名義從事基金銷售業務 B．承諾利用基金資產進行利益輸送 C．直接代理客戶進行基金認購 D．與投資者以口頭約定虧損分擔

2、對于開放式基金，在開放申購、贖回后，資產凈值公告的時間頻率是__。A．每個開放日公告一次 B．每周公告一次 C．每周公告兩次 D．每月公告一次

3、基金市場營銷的宏觀環境包括__。A．人口 B．經濟 C．政治 D．法律

4、關于政府債券，下列說法正確的有__。A．政府債券的發行主體是政府

B．政府債券可作為政府彌補財政赤字的手段 C．中央政府發行的債券稱為國債

D．根據不同的發行目的，政府債券有不同的期限，從幾年至幾十年

5、投資者買賣封閉式基金可開立的賬戶包括__。A．深市證券賬戶及資金賬戶 B．滬市證券賬戶及資金賬戶 C．深市基金賬戶及資金賬戶 D．滬市基金賬戶及資金賬戶

6、從內容上看，中國證券市場對外開放可分為__等不同層次。A．開放國內資本市場

B．在國際資本市場募集資金

C．有條件地開放境內企業投資境外資本市場 D．在國際資本市場借貸

7、下列屬于基金業“軟件”的有__。A．基金產品線 B．基金公司

C．理財規劃觀念

D．客戶群體對基金的理解和接受度

8、交易型開放式指數基金(ETF)上市后要遵循的交易規則有__。A．基金上市首日的開盤參考價為前一工作日基金份額凈值 B．基金實行價格漲跌幅限制，漲跌幅比例為10% C．基金買入申報數量為100份或其整數倍 D．基金申報價格最小變動單位為0.01元

9、將有價證券分為股票、債券和其他證券三大類，是按照__來分類的。A．證券發行主體的不同

B．是否在證券交易所掛牌上市交易 C．募集方式的不同

D．證券所代表權利性質的不同

10、資產證券化發展史上最早出現的證券化類型是__。A．實體資產證券化 B．資產支撐證券化 C．住房抵押貸款證券化 D．現金資產證券化

11、關于機構投資基金的稅收，正確的說法是__。A．對金融機構買賣基金的差價收入征收營業稅 B．對非金融機構買賣基金的差價收入征收營業稅 C．對機構買賣基金份額征收印花稅

D．對機構從基金分配中獲得的收入征收企業所得稅

12、ETF聯接基金投資于目標ETF的資產不得低于基金資產凈值的__。A．50% B．60% C．80% D．90%

13、下列關于基金評級的說法，不正確的是__。A．基金評級的方式直觀易懂

B．封閉式基金與開放式基金應當分別評級

C．選擇基金時，應當選擇被專業機構評為五星級(最高級別)的基金，可以保障未來的投資本金安全

D．如果整體市場表現不佳，則評級高的基金也可能發生虧損

14、我國貨幣市場基金投資組合的平均剩余期限不得超過__天。A．90 B．180 C．365 D．397

15、__不追求取得超越市場表現。A．主動型基金 B．被動型基金 C．增長型基金 D．混合型基金

16、基金在運作過程中發生可能對基金份額持有人權益或基金單位交易價格產生重大影響的事項時，應按照有關規定及時報告并公告。以下不屬于對基金份額持有人權益及基金單位交易價格產生重大影響的事項是____ A：基金份額持有人大會決議 B：基金管理人或基金托管人變更

C：基金管理人或基金托管人的董事、監事和高級管理人員變更 D：基金管理人或基金托管人主要業務人員1年內變更達20%以上

17、下列屬于基金銷售客戶服務規范的有__。A．明確投資人投訴的受理、調查、處理程序 B．業務基本規程應對重要業務環節實施有效復核

C．基金代銷機構同時銷售多只基金時，不得有歧視性宣傳推介活動和銷售政策 D．宣傳推介活動應當遵循誠實信用原則，不得有欺詐、誤導投資人的行為

18、提貨單表明了持有人有權得到該提貨單所標明物品的權利，說明提貨單是一種__。

A．金融證券 B．貨幣證券 C．商品證券 D．資本證券

19、申請募集基金時，基金管理人應向監管機構提交的相關文件主要有__。A．募集基金的申請報告 B．基金合同草案

C．基金托管協議草案 D．招募說明書草案

20、從風險的來源劃分，可以把基金的風險分為__。A．外部風險 B．內部風險 C．系統性風險 D．非系統性風險

21、在申請基金代銷業務資格時，申請機構應當按照中國證監會的規定提交申請材料。申請期間申請材料涉及的事項發生重大變化的，申請人應當自變化發生之日起__個工作日內向中國證監會提交更新材料。A．15 B．10 C．3 D．5

22、根據跟蹤誤差產生的原因，指數型基金跟蹤誤差可以分為__。A．倉位型跟蹤誤差 B．交易型跟蹤誤差 C．結構型跟蹤誤差 D．費用型跟蹤誤差

23、基金產品的設計思路與流程中屬于對內部條件的考察的流程是____ A：要確定目標客戶，了解他們的風險收益偏好

B：要選擇與目標客戶風險收益偏好相適應的金融工具及其組合 C：要考慮相關法律法規的約束 D：要考慮基金管理人自身的管理水平

24、具有良好擇股能力的基金經理一般會__。A．買入表現將超越市場或業績比較基準的股票 B．賣出表現將落后于市場或業績比較基準的股票 C．超配績優行業或板塊 D．低配績差行業或板塊

25、深圳證券交易所于__開業。A．1990年7月 B．1990年12月 C．1991年7月 D．1991年12月

第二篇：公募基金管理8200億非公募資產

公募基金管理8200億非公募資產

一、12年底，公募基金行業非公開募集資產總額高達8200多億元

公募基金：以前管理的資產，主要通過銀行向全社會公開募集資金為主。公募基金的名字也是由此而來！

不過，隨著基金行業的不斷發展和政策的不斷改變。公募基金不斷轉向非公開募集資金！2012年初以來，公募基金越來依賴非公開募集的資金。非公開募集資金以接近公募基金總額的三成。

公募資產之外，基金公司的非公募資產也在進行一場“暗戰”。

2013年1月，中國基金業協會公布的2012年基金公司經營數據，揭開了這一行業座次。公募、非公募兩個資產領域都并駕齊驅的公司為嘉實、博時、南方。管理926億元非公募資產的嘉實，加上1945億元的公募基金資產，坐擁2871億元總規模，比總規模第一的華夏基金只差95億元。但華夏的非公募資產規模只有614億元。

華夏、嘉實、易方達、南方、博時管理總規模超過2000億元，另外，工銀瑞信、中銀、鵬華、廣發、大成、建信、華安、富國也都是千億級公司。

截至2013年2月末，基金行業非公開募集資產規模為8210.85億元，嘉實和博時的占比都超過了1/10。

.二、12年底，公募基金管理的社保資產總體情況：

鵬華坐擁686億社保規模

在2002年與2004年成為社保管理人的南方、博時、華夏、鵬華、長盛、嘉實、易方達、國泰和招商9家公司，經歷了近10年的競爭，目前社保規模相差極大。

其中國泰基金管理社保規模最少，只有90億元，而2010年才在社保“選秀”勝出的富國也已經管理了88.55億元。

與富國同期成為社保管理人的大成、富國、工銀瑞信、廣發、海富通、銀華，管理規模也都在40億元以上。不過，匯添富管理社保規模僅有7.82億元。

作為全國社保基金的首批投資管理人，鵬華基金自2003年已開始管理上百億規模的社保債券基金，如今，鵬華共管理六個組合，仍是目前社保資產規模最大的投資管理人，為686.1億元。據鵬華基金透露，這其中約80%是固定收益類，另外20%是權益類，固定收益類業績能達到年化8%左右。

鵬華憑借在固定收益領域持續穩健的投研實力，公募基金產品也贏得了機構投資者的認可。Wind數據顯示，截至2012年中報，鵬華旗下基金的機構投資者平均持有比例約28%，超過市場平均水平。

嘉實與博時社保基金規模排名第二、三，分別為571億元、549億元。此外，南方、易方達、長盛、華夏和招商的社保管理規模也均在百億元之上。

社保管理規模占總資產規模最高的公司為鵬華，占比達到52%，其次為長盛，約為44%。另外，博時、南方和招商的社保規模占比也均超過20%。

社保組合也愛扎堆持股。從目前公布2012年年報的上市公司來看，鵬華管理的104組合現身7家上市公司流通股東，合計持倉市值17.43億元。其中，持有華僑城A市值達到9.15億元，北新建材、中國玻纖、重慶百貨的持倉市值也在2億元以上。

102組合13億元，博時基金，截至目前持倉市值最多的兩只股票分別為華僑城A和重慶百貨，分別為4.73億元、2.55億元。由博時管理的108組合，對華僑城A的持倉市值也超過5億元。3只社保組合對華僑城A的持有市值就超過了19億元。

不過，近三年市場波詭云譎，社保基金的回報率也不如前幾年理想，有些委托產品的收益率甚至低于受托公募基金產品的收益率。

.三、12年底，公募基金行業管理的企業年金總體情況：

在企業年金領域：

1.華夏基金以管理企業年金總規模381億元，年金占總規模占比為12.83%。保持行業老大的地位，不過這種優勢并不突出，嘉實與博時排名緊隨其后。

華夏在非公募資產上“拖后腿”的業務是社保組合，規模不到200億元，還不足社保老大鵬華所管理的686億元的1/3，甚至低于長盛的261億元。

2.嘉實基金以管理企業年金總規模305億元，年金占總規模比例為10.62%

3.博時基金以管理企業年金總規模277億元，年金占總規模比例為12.32%。

4.5.海富通基金以管理企業年金總規模208億元，占其646億元資產管理總額的32.19%。

在管理組合數量上，博時、華夏、嘉實列前三。博時管理著9個社保組合，143個年金組合；華夏管理7個社保組合，120個年金組合；嘉實管理7個社保組合、116個年金組合；南方管理6個社保組合，89個年金組合。

華夏手握160個年金賬戶

目前，我國企業年金基金的投資領域主要在固定收益類證券，參與權益類投資的渠道較窄。.四、投資管理機構管理的企業年金基金總金額為4000億元

基金公司管理的企業年金與保險公司年金組合仍有一定距離，目前中國人壽養老保險和平安養老保險的年金組合都超過300個，規模在500億元~600億元之間。

《人社部2012 年上半年企業年金基金管理情況通報》顯示，截至2012 年6 月30日，投資管理機構實際投資運作的企業年金基金金額為3966.68億元，比上年底增長19.28%；投資組合數為2090個，比上年底增長11.05%，企業年金基金投資收益額為134.99 億元，加權平均收益率為3.80%。

人社部2007年開始統計企業年金收益率情況，截至2011年的5年統計中，企業年金投資收益率為8.87%的平均水平，比同期通貨膨脹3.71%高出5.16%。

從企業年金基金投資管理來看，博時、華夏和嘉實投資組合最多，分別高達143個、120個、116個。其他組合數量較多的還有南方89個年，海富通77個，工銀瑞信63個，易方達59個。“企業年金拼的是人和名氣。比如中國人壽受托資金最多，各地都有分支機構，也是基金公司重點爭奪的對象。”某排名前三基金公司機構業務部負責人對《投資者報》記者透露，年金規模座次最近兩年沒太大變化，只有南方基金規模排名不如從前。

基金公司在加大團隊投入、豐富產品策略等方面進行爭奪。華夏基金透露，截至2012年12月底，公司已被超過160家大中型年金客戶確定為投資管理人，運作規模超過380億元。華夏基金尤為重視養老金業務，目前配備了超過100人的專業團隊。

博時表示，其管理的大部分年金組合投資業績都名列前茅，并因此獲得資金持續追加。2011年11月17日起，博時更是設立企業年金投資決策委員會，專門負責企業年金投資決策管理與監督工作。

而嘉實目前已被200余家企業選定為投資管理人。嘉實的年金產品分為三大類：增強債券策略、絕對回報策略、靈活配置策略。

市場爭奪戰暗地打響

低風險投資為主的年金組合，首尾業績差距卻并不小。人社部人士透露，在2012年上半年，不同投資管理人，不同企業年金計劃，目前還存在很大的不平衡，有的收益率超過了3%，有的卻在-7%以下，兩者相差10個百分點。

據了解，目前多數年金管理人前期支出和維護費用遠高于管理費收入。年金的管理難度較大，既要符合人力資源與社會保障部的具體規定，又要滿足客戶的個性化需求。

加上大中型企業的年金續約率很高，很少更換管理人，更是加劇了年金市場的競爭。

我國企業年金是參照美國401K來制定的，據報道，相關部門在研究中國版401K，而稅收減免的優惠政策則會大大促進企業年金、商業養老保險的發展。

而根據《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》，“社保基金投資管理人提取的委托資產管理手續費的年費率不高于社保基金委托資產凈值的1.5%。”

有的社保組合則采用固定費率的方式，固定費率為0.6%；也有社保基金管理人采用了浮動費率，在年收益低于8%時為0.3%，高于8%時按一定比例提取分成但不得高于1.5%。

不同公司管理的社保組合規模差距較大，浮動費率將管理費率與投資收益率綁定，能更好地激勵基金公司。

曾在人保擔任投資經理的某私募老總對《投資者報》記者分析道，現在是資產管理行業風格轉換、時代轉換的時候。

“以前公募基金花了大量的人力物力，去各大中介機構(銀行、券商)募集資金，但漸漸發現銷售人員已經沒有以前那么重要了，跟社保、養老金搞好關系就可以了。”

這對公募基金的未來發展格局有很多啟示。

“公募基金銷售困難，在美國也一樣，但他們的主力是養老金、各大學的基金會，中國現在也在做‘401K計劃’。將來公募基金的趨勢是看誰跟社保基金、養老金的關系好，有國企背景的公募基金會有更好的生存空間。”xdrtubdrt

第三篇：基金法律法規第一套

下列不屬于基金合同特別約定事項的是（）。答案區域

A基金合同終止的事由、程序及基金財產的清算方式 B基金當事人的權利義務

C基金持有人大會的召集、議事及表決的程序和規則 D基金發售、交易、申購、贖回的相關安排

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊105 解析：基金合同特別約定的事項包括：①基金當事人的權利義務，特別是基金份額持有人的權利；②基金持有人大會的召集、議事及表決的程序和規則；③基金合同終止的事由、程序及基金財產的清算方式。

根據債券的發行人的不同，債券基金的分類不包括（）。答案區域

A可轉換債券基金 B金融債券基金 C政府債券基金 D企業債券基金

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊45 解析：根據發行者的不同，可以將債券分為政府債券、企業債券、金融債券等。

關于基金從業人員利用未公開信息進行交易，以下表述錯誤的是（）。答案區域

A市場存在信息不對稱導致掌握更多信息一方能夠以此牟利 B缺乏有效的內部控制使未公開信息的利用更為方便 C該行為違背了保護基金持有人利益的基本原則

D該行為屬于個人的道德風險，基金公司并不承擔責任

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊87 解析：基金公司也需要承擔責任。

基金代銷機構對基金管理人進行審慎調查的內容不包括基金管理人的（）。答案區域 A誠信狀況

B經營管理能力和投資管理能力 C內部控制情況 D賬戶管理制度

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊150 解析：基金代銷機構通過對基金管理人進行審慎調查，了解基金管理人的誠信狀況、經營管理能力、投資管理能力和內部控制情況，并將調查結構作為是否代銷該基金管理人的基金產品或是否向基金投資人優先推介該基金管理人的重要依據。

對于基金管理人來講，開放式基金比封閉式基金提供了更好的激勵約束機制，原因在于（）。答案區域

A如果開放式基金業績表現差，投資者被套，就沒有贖回壓力

B如果開放式基金業績表現好，會吸引新的投資者，基金管理人管理費收入也會增加 C封閉式基金業績表現好，其擴展能力也將相應提高 D封閉式基金份額固定，基金管理人的收入穩定

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊23 解析：封閉式基金份額固定，即使基金表現好，其擴展能力也受到較大的限制。如果表現不盡如人意，由于投資者無法贖回投資，基金經理通常也不會在經營與流動性管理上面臨直接的壓力。與此不同，如果開放式基金的業績表現好，通常會吸引新的投資者，基金管理人的管理費收入也會隨之增加；如果基金表現差，開放式基金則會面臨來自投資者要求贖回投資的壓力。因此，與封閉式基金相比，一般開放式基金向基金管理人提供了更好的激勵約束機制。

基金托管人的基金托管部門主要業務人員在1年內變動超過（）時，托管人應當在變化發生之日起2日內編制并披露臨時報告書，并報中國證監會及地方監管局備案。答案區域 A30% B15% C50% D5%

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊103 解析：當基金發生涉及托管人及托管業務的重大事件時，例如，基金托管人的專門基金托管部門的負責人變動、該部門的主要業務人員在1年內變動超過30%、托管人召集基金份額持有人大會、托管人的法定名稱或住所發生變更、發生涉及托管業務的訴訟、托管人受到監管部門的調查或托管人及其托管部門的負責人受到嚴重行政處罰等，托管人應當在事件發生之日起2日內編制并披露臨時公告書，并報中國證監會備案。

各國投資者教育機構在制定投資者教育策略時，首先應考慮（）。答案區域

A選擇高收益投資產品

B尋找確保本金安全的投資策略

C普及證券市場知識和宣傳證券市場法規 D預測證券市場走勢

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊167 解析：目前，各國投資者教育機構在制定投資者教育策略時，都首先致力于普及證券市場知識和宣傳證券市場法規。

以下可以構成內幕信息的是（）。答案區域

A來源可靠的信息

B對證券價格影響明確的信息

C來源可靠、對證券價格影響明確的非公開信息 D非公開的信息

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊118 解析：內幕信息的構成要素有三：一是來源可靠的信息；二是“重要”的信息；三是“非公開”的信息。

關于基金職業道德規范中誠實守信的基本要求，以下說法正確的是（）。答案區域 A不正當競爭 B欺詐客戶

C公平合法有序競爭 D內幕交易和操縱市場

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊116 解析：誠實守信要求基金從業人員不得欺詐客戶，在證券投資活動中不得有內幕交易和操作市場行為，對于同行不得進行不正當競爭。

關于審慎開展執業活動的要求，以下說法錯誤的是（）。答案區域

A基金從業人員對投資分析中的事實和假設無需區分

B基金從業人員必須記載和保留適當的記錄，以支持投資分析、建議、行動等相關事項 C基金從業人員應當合理分析、判斷影響投資分析、建議或行動的重要因素

D基金從業人員應該牢固樹立風險控制意識，強化投資風險管理，提高風險管理水平

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊122 解析：基金從業人員應當區分投資分析和建議演示中的事實和假設。

以下哪項不是現代金融供求重要的組成部分（）。答案區域 A儲蓄 B投資理財 C藝術品收藏

D日常收入、支出

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易 教材頁碼：上冊5 解析：現代居民經濟生活中的日常收入、支出活動和儲蓄、投資等理財活動構成了現代金融供求的重要組成部分。

基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的（）時，屬于基金的重大事件，需要在臨時報告中披露。答案區域 A0.10% B0.20% C0.50% D1%

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊113 解析：基金的重大事件包括：基金份額持有人大會的召開，提前終止基金合同，延長基金合同期限，轉換基金運作方式，更換基金管理人或托管人，基金管理人的董事長、總經理及其他高級管理人員、基金經理和基金托管人的基金托管部門負責人發生變動，涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟，基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0.5%，開放式基金發生巨額贖回并延期支付，基金改按估值技術等方法對長期停牌股票進行估值等等。

屬于基金客戶服務原則的是（）。答案區域

A本金安全、追求收益 B客戶至上、保障收益 C安全第一、專業規范 D優先服務、有效溝通

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊159 解析：基金客戶服務的原則包括：客戶至上原則、有效溝通原則、安全第一原則、專業規范原則。

基金存續期信息披露中信息量最大的文件是（）。答案區域

A基金凈值公告 B報告 C中期報告

D投資組合報告

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊110 解析：基金報告是基金存續期信息披露中信息量最大的文件。應當在每年結束之日起90日內，編制完成基金報告，并將報告正文登載于網站上，將報告摘要登載在指定報刊上。

關于貨幣市場基金的說法，正確的是（）。答案區域

A適合長期投資

B既適合短期投資，也適合長期投資 C沒有投資風險 D適合短期投資

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊46 解析：與其他類型基金相比，貨幣市場基金具有風險低、流動性好的特點。貨幣市場基金是厭惡風險、對資產流動性和安全性要求較高的投資者進行短期投資的理想工具，或是暫時存放現金的理想場所。需要注意的是，貨幣市場基金的長期收益率較低，并不適合長期投資。

關于證券投資基金的發展能有助于防止市場的過度投機和炒作的原因，以下描述錯誤的是（）。答案區域

A證券投資基金推動市場價值判斷體系的形成 B證券投資基金倡導；理想的投資理念和文化 C證券投資基金管理人能發揮專業投資優勢 D證券投資基金給投資者帶來合理的收益

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊34 解析：證券投資基金發揮專業理財優勢，推動市場價值判斷體系的形成，倡導理性的投資文化，有助于防止市場的過度投機。

中小投資者通過基金投資可以以很小的資金投資一籃子股票或債券，主要原因是（）。答案區域

A基金投資是把眾多投資者的小額資金匯集起來進行組合投資 B相對于股票投資，基金投資較為穩健 C基金經理對股票或債券有深入的研究

D基金公司有眾多的股票琥珀債券可供選擇投資

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊15 解析：本題考查基金組合投資、分散風險的特點。

基金管理人對基金銷售機構的業務規范和監督，不包括（）。答案區域 A投資管理 B信息傳輸 C資金歸集 D銷售服務

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊128 解析：為保護投資人的合法權益，對資金歸集、信息傳輸、銷售服務等也應進行規范。

以下關于基金信息披露的完整性原則的表述，不正確的是（）。答案區域

A對信息披露人不利的信息也要披露 B要充分披露重大信息

C要事無巨細地披露所有信息

D要披露所有可能影響投資者決策的信息

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：中

教材頁碼：下冊98 解析：完整性原則要求充分披露重大信息，但并不是要求事無巨細地披露所有信息，因為這不僅將增加披露義務人的成本，也將增加投資者收集信息的成本和篩選有用信息的難度。

中國證監會對基金市場監管的主要措施不包括（）。答案區域 A拘留 B限制交易 C行政處罰 D檢查

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊79 解析：依據《證券投資基金法》的規定，中國證監會依法履行職責，有權采取下列監管措施：①檢查；②調查取證；③限制交易；④行政處罰。

證券交易所在監控中發現基金出現異常交易行為，涉嫌違法違規的，可以根據具體情況，采取（）等措施。答案區域

A電話提示、警告 B沒收違法所得 C罰款

D取消資格

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊82 解析：證券交易所在監控中發現基金交易行為異常，涉嫌違法違規的，可以根據具體情況，采取電話提示、警告、約見談話、公開譴責等措施，并同時向中國證監會報告

督察長的合規責任不包括（）。答案區域

A關注員工的合規和風險意識

B總經理對合規存在的問題不整改時，向公司董事會和中國證監會報告 C對合規管理承擔最終責任

D對新產品的合法合規性提出意見

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊194 解析：董事會對公司的合規管理承擔最終責任。

ETF基金最大的特色是（）。答案區域 A指數型基金 B被動操作

C一級市場與二級市場并存的交易制度 D實物申購、贖回機制

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊53 解析：實物申購、贖回機制是ETF基金最大的特色。

關于開放式基金認購，以下表述錯誤的是（）。答案區域

A正式受理的認購申請不得撤銷

BT日提交的認購申請，T+2日才能查詢受理情況 C認購的結果要得到基金募集結束后才能確認 D認購通常采用份額認購的方式

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易 教材頁碼：下冊8 解析：開放式基金的認購采取金額認購的方式，即投資者在辦理認購申請時，不是直接以認購數量提出申請，而是以金額申請。

下列哪條不能形成有效的反洗錢合規性風險管理措施（）。答案區域

A從嚴監控客戶核心資料信息修改 B制定嚴格有效的開戶流程

C建立規模導向的反洗錢防控體系 D對現金支付進行控制和監控

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊203 解析：建立風險導向的反洗錢防控體系。確認基金份額持有人持有基金份額的機構是（）。答案區域

A基金注冊登記機構 B中國基金業協會 C基金銷售機構 D基金托管人

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊31 解析：開放式基金份額的登記，是指基金注冊登記機構通過設立和維護基金份額持有人名冊，確認基金份額持有人基金份額的事實的行為。

投資基金由（）管理、（）托管、投資收益歸（）所有。答案區域

A基金份額持有人；托管人；管理人 B托管人；管理人；基金份額持有人 C管理人；托管人；基金份額持有人 D管理人；基金份額持有人；托管人

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊17 解析：投資基金由管理人管理、托管人托管、投資收益歸基金份額持有人所有。

基金管理人可運用基金財產進行的投資或者活動是（）。答案區域 A承銷證券 B買賣股指期貨

C從事承擔無限責任的投資

D向基金管理人、基金托管人出資

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊98 解析：依據《證券投資基金法》的規定，基金財產不得用于下列投資或者活動：①承銷證券；②違反規定向他人貸款或者提供擔保；③從事承擔無限責任的投資；④買賣其他基金份額，但是中國證監會另有規定的除外；⑤向基金管理人、基金托管人出資；⑥從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；⑦法律、行政法規和中國證監會禁止的其他活動。

基金從業人員應廉潔自律，不得從事可能導致與投資者或所在機構之間產生利益沖突的活動，以下合規的做法是（）。答案區域

A基金管理公司與代銷機構在基金銷售協議中約定，依據銷售機構的保有量提取一定比例的客戶維護費，用以向基金銷售機構支付客戶服務及銷售活動中產生的相關費用

B為保持和合作機構的良好關系，接受利益相關方的禮物，禮尚外來同時也贈送禮物

C為促進基金的產品銷售，與代銷機構約定在支付銷售費用之外，另外支付一定金額的補償費用

D為保持和合作機構的良好關系，可以與利益相關方互贈5000元，人民幣以下的等價值禮物

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊124 解析：基金從業人員不得接受利益相關方的賄賂或對其進行商業賄賂，如接受或贈送禮物、回扣、補償或報酬等。

開放式基金管理人應在基金合同生效后每（）個月結束之日起（）日內更新招募說明書。答案區域 A3；30 B6；30 C3；45 D6；45

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊102 解析：開放式基金合同生效后每6個月結束之日起45日內，將更新的招募說明書登載在管理人網站上，更新的招募說明書摘要登載在指定報刊上。

下列不屬于基金管理公司內部控制總體目標的是（）。答案區域

A保證公司經營運作嚴格遵守有關法律法規和行業監管規則 B確保基金、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時 C確保客戶及時買到基金

D防范和化解經營風險，提高經營管理的效益，確保經營穩健運行和受托資產的安全完整

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊175 解析：本題考查基金管理公司內部控制的總體目標。

基金托管人出現（）情形時，中國證監會可取消其托管資格。答案區域

A在履行法定職責時存在失誤 B履行法定職責未能勤勉盡責

C違反《證券投資基金法》規定，情節嚴重的 D連續2年沒有開展基金托管業務

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊91 解析：中國證監會、中國銀監會對有下列情形之一的基金托管人，可以取消其基金托管資格：①連續3年沒有開展基金托管業務的；②違反本法規定，情節嚴重的；③法律、行政法規規定的其他情形。

根據《證券投資基金法》的規定，證券投資基金的基金管理人應當自募集期限屆滿之日起（）日內聘請法定驗資機構驗資。答案區域 A10 B7 C20 D15

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易 教材頁碼：下冊6 解析：基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日聘請法定驗資機構驗資。自收到驗資報告起10日內，向中國證監會提交備案申請和驗資報告，辦理基金的備案手續。

下列不屬于基金份額持有人權利的是（）。答案區域

A分享基金投資收益

B查閱基金財產管理業務活動的公開披露資料 C確定基金收益分配方案

D按規定要求召開基金份額持有人大會

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊17 解析：基金份額持有人享有下列權利：

（一）分享基金財產收益；

（二）參與分配清算后的剩余財產；

（三）依法轉讓或者申請贖回其持有的基金份額；

（四）按照規定要求召開基金份額持有人大會；

（五）對基金份額持有人大會審議事項行使表決權

（六）查閱或復制公開披露的基金信息資料；

（七）對基金管理人、基金托管人、基金份額發售機構損害其合法權益的行為依法提起訴訟；

（八）基金合同約定的其它權利。

下列不屬于我國基金信息披露制度體系的是（）。答案區域

A基金信息披露的規范性文件 B基金信息披露的地方政策 C信息披露自律規則

D基金信息披露的國家法律

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊99 解析：我國基金信息披露制度體系可分為國家法律、部門規章、規范性文件與自律規則四個層次。

某投資人投資3萬元認購某開放式基金，認購資金在募集期間產生的利息為5元，其對應的認購費率為1.8%，基金份額面值為1元，則其認購費用為（），認購份額為（）。答案區域

A525.45；29474.55 B525.45；30000 C530.45；29474.55 D530.45；29469.55

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：計算題 難易程度：易 教材頁碼：下冊9 解析：凈認購金額=30000÷（1+1.8%）=29469.55元，認購費用=30000-29469.55=530.45元，認購份額=（29469.55+5）÷1=29474.55

關于封閉式基金賬戶的陳述，正確的是（）。答案區域

A基金賬戶只能用于基金認購及交易 B基金賬戶開戶在證券登記機構辦理 C基金賬戶在商業銀行辦理

D每個有效身份證件可以開立多個基金賬戶

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊13 解析：基金賬戶只能用于基金、國債及其他債券的認購及交易。個人投資者開立基金賬戶，需持本人身份證到證券注冊登記機構辦理開戶手續。每個有效證件只允許開設1個基金賬戶，已開設證券賬戶的不能再重復開設基金賬戶。

屬于基金客戶服務特點的是（）。答案區域

A規范性、細分性 B客觀性、適用性 C專業性、時效性 D持續性、全面性

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊158 解析：基金客戶服務具有以下四個特點：專業性、規范性、持續性、時效性。

以下不是證券投資基金特點的是（）。答案區域 A專業管理 B利益共享 C風險共擔 D集中投資

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊15 解析：證券投資基金的特點包括：①集合理財、專業管理；②組合投資、分散風險；③利益共享、風險共擔；④嚴格監管、信息透明；⑤獨立托管、保障安全。

根據投資對象不同，可將基金分為（）。答案區域

A股票基金、債券基金、保本基金、貨幣市場基金 B股票基金、債券基金、保本基金、ETF C股票基金、債券基金、混合基金、貨幣市場基金 D成長基金、收益基金、指數基金、貨幣市場基金

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊39 解析：根據投資對象可以將基金分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金和混合基金等。

封閉式基金合同生效的條件之一是基金份額總額達到核準規模的（）以上。答案區域 A60% B70% C80% D90%

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易 教材頁碼：下冊6 解析：基金募集期限屆滿，封閉式基金需滿足募集基金份額總額達到核準規模的80%以上，并且基金份額持有人人數達到200人以上。

基金管理公司銷售人員項投資者提供宣傳材料時，正確的做法是（）。答案區域

A為了更好贏得客戶，基金銷售人員可以對公司統一制作的銷售材料進行私自修改 B為了更好銷售產品，基金銷售人員可以在公司統一制作的銷售材料增加保證最低收益的承諾

C基金銷售人員分發或公布的宣傳推介材料應為基金公司統一制作的材料

D為吸引投資者眼球，基金銷售人員可根據銷售需要使用自制的宣傳推介材料

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊138 解析：基金銷售人員分發或公布的基金宣傳推介材料應為基金管理公司或基金代銷機構統一制作的材料。

按投資市場分類，股票基金的分類不包括（）。答案區域

A全球股票基金 B國外股票基金 C國內股票基金 D成長型股票基金

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊43 解析：按投資市場分類，股票基金可分為國內股票基金、國外股票基金與全球股票基金三大 類。

以下關于開放式證券投資基金的說法，正確的是（）。答案區域

A價格的形成以基金份額凈值為基礎 B每月公布一次基金資產凈值 C基金的發行和存續規模是固定的 D基金有固定的存續期限

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊22 解析：開放式基金規模不固定，投資者可隨時提出申購或贖回申請，基金份額會隨之增加或減少。開放式基金在開始辦理申購或贖回前，至少每周公告一次資產凈值和份額凈值；開放申購和贖回后，應于每個開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計凈值。

一般情況下，以下基金信息的披露時間無法事先預見的是（）。答案區域

A臨時信息披露 B基金報告

C基金份額上市交易報告書 D基金募集信息披露

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊113 解析：臨時信息披露一般無法事先預見。

投資者的申購（認購）、贖回申請信息由（）匯總后傳送至基金的注冊登記機構。答案區域 A投資者 B銷售機構 C托管人 D管理人

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊31 解析：T日，投資者的申購、贖回申請信息通過代銷網點傳送至代銷機構總部，由代銷機構總部將本代銷機構的申購、贖回申請信息匯總后統一傳送至注冊登記機構。

關于目前全球證券投資基金的發展趨勢與特點，陳述不正確的是（）。答案區域

A基金市場競爭加劇 B基金行業分散趨勢突出

C快速發展，市場地位和影響不斷提高 D開放式基金成為主流產品

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊26 解析：行業集中趨勢突出

關于基金份額持有人大會，以下描述錯誤的是（）。答案區域

A基金份額持有人大會只能采取現場方式召開

B基金份額持有人大會應當有代表二分之一以上基金份額的持有人參加，方可召開 C召集基金份額持有人大會，召集人應當至少提前三十日公告基金份額持有人大會相關事項 D基金份額持有人大會不得就未經公告的事項進行表決

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊100 解析：基金份額持有人大會可以采取現場方式召開，也可以采取通信等方式召開。

與私募基金相比，公募基金具有的特點是（）。答案區域

A投資風險較高

B投資活動所收到的限制和約束少 C基金募集對象不固定 D采取非公開方式發售

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊40 解析：公募基金主要具有如下特征：可以面向社會公眾公開發售基金份額和宣傳推廣，基金募集對象不固定；投資金額要求低，適宜中小投資者參與；必須遵守基金法律和法規的約束，并接受監管部門的嚴格監管。

與其他金融工具相比較，開放式基金是一種（）。答案區域 A受益憑證 B收益憑證 C信用憑證 D債權憑證

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊16 解析：基金反映的是一種信托關系，是一種受益憑證，投資者購買基金份額就成為基金的受 益人。

季度報告的投資組合報告中需要披露季末基金資產組合的（）信息。答案區域

A前十名股票明細 B前十名債券明細 C全部股票明細 D全部債券明細

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊109 解析：基金季度報告主要包括基金概況、主要財務指標和凈值表現、管理人報告、投資組合報告、開放式基金份額變動等內容。在季度報告的投資組合報告中，需要披露基金資產組合、按行業分類的股票投資組合、前10名股票明細、按券種分類的債券投資組合、前5名債券明細及投資組合報告附注等內容。

基金合同的主要內容不包括（）。答案區域

A基金財產的投資限制 B基金收益的分配原則 C基金財產的投資方向 D基金收益的保障措施

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊104 解析：本題考查基金合同的內容。

甲是基金管理公司A的基金經理，甲的朋友乙是上市公司B的董事長，當B非公開增發股票時，按照職業道德規范要求，甲的正確做法是（）。答案區域 A甲通過其配偶的證券賬戶，利用朋友關系與職務優勢，參與B增發為自己牟取利益 B甲考慮和乙是朋友關系，就利用自己管理的基金參與B的增發

C在非公開增發方案公告前，甲接受乙私下委托，利用所管理的基金按較高價格增發 D甲以客觀的專業分析，做出所管理的基金是否參與B增發的決定

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊123 解析：本題考查客戶至上的職業道德要求。

申請開展基金銷售業務資格的機構，其技術系統應與（）的系統進行聯網測試。答案區域

A商業銀行電子銀行部 B中國人民銀行清算中心 C第三方支付公司

D中國證券登記結算公司

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：中

教材頁碼：下冊127 解析：基金銷售業務的技術系統已與基金管理人、中國證券登記結算公司相應的技術系統進行了聯網測試，測試結果符合國家規定的標準。

基金管理人應當自收到投資者的申購（認購）、贖回申請之日起（）個工作日內，對該申購（認購）、贖回申請的有效性進行確認。答案區域 A1 B2 C3 D5 試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊32 解析：基金管理人應當自收到投資者的申購（認購）、贖回申請之日起3個工作日內，對該申購（認購）、贖回申請的有效性進行確認。

下列不屬于基金管理公司內部控制制度組成內容的是（）。答案區域

A基本管理制度 B內部控制大綱 C部門業務規章 D財務核算

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊179 解析：基金管理公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章等部分組成。

債券基金對（）的投資者具有較強的吸引力。答案區域

A追求短期收益 B追求高收益

C偏好高風險高收益 D追求穩定收益

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊45 解析：債券基金主要以債券為投資對象，因此對追求穩定收入的投資者具有較強的吸引力。債券基金的波動性通常要小于股票基金，因此常常被投資者認為是收益、風險適中的投資工具。

基金從業人員在執業活動中接觸到的秘密不包括（）。答案區域 A內幕信息

B法律要求披露的信息 C客戶資料 D商業秘密

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊126 解析：基金從業人員在執業活動中接觸到的秘密主要包括三類：一是商業秘密；二是客戶資料；三是內幕信息。

以下關于增長型基金、收入型基金、平衡型基金的風險收益特征的陳述，錯誤的是（）。答案區域

A增長型基金的風險大、預期收益高

B平衡型基金的風險、收益介于增長型基金與收益型基金之間 C收入型基金的風險小、預期收益高 D收入型基金的風險小、預期收益低

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊39 解析：一般而言，增長型基金的風險大、收益高；收入型基金的風險小、收益較低；平衡型基金的風險、收益則介于增長型基金與收入型基金之間。

基金從業人員在進行投資分析、提供投資建議、采取投資行動時，正確的做法是（）。答案區域

A基金管理公司研究人員，可根據基金經理的投資需求調整投資分析和建議結論 B基金管理公司基金經理需及時根據投資總監的個人要求調整投資指令 C基金管理公司基金經理在投資授權范圍內自主決策，授權范圍內自主決策不受外界各種因素干擾

D基金管理公司研究人員根據獲得的未公開信息編寫專業的研究報告

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊183 解析：本題考查投資管理業務控制的內容。

關于公司型基金的說法，不正確的是（）。答案區域

A基金本身是一個具有獨立法人地位的公司

B基金公司章程是基金設立和運營的基本法律文件 C基金不具有獨立法人地位

D基金股東大會是基金的最高權力機構

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊21 解析：本題考查公司型基金的內容。

關于上市開放式基金（LOF）的表述，錯誤的是（）。答案區域

A是一種本土化創新

B可以在場外市場進行基金份額申購、贖回 C不可以在交易所進行份額交易

D具有的轉托管機制與可以在交易所進行申購、贖回的制度安排，使LOF不會出現封閉式基金的大幅折價交易現象

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊41 解析：上市開放式基金是一種既可以在場外市場進行基金份額申購、贖回，又可以在交易所（場內市場）進行基金份額交易和基金份額申購或贖回的開放式基金。

基金管理人的宣傳推介材料，應當報（）備案。答案區域

A中國證監會機構部 B中國基金業協會 C中國證監會派出機構 D中國銀監會

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊141 解析：基金管理人的基金宣傳推介材料，應當事先經基金管理人負責基金銷售業務的高級管理人員和督察長檢查，出具合規意見書，并自向公眾分發或者發布之日起5個工作日內報主要經營活動所在地中國證監會派出機構備案。

保本基金將大部分資金投資于（）。答案區域 A股票

B貨幣市場工具 C衍生金融工具

D與基金到期日一致的債券

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊49 解析：為能夠保證本金安全，保本基金通常會將大部分資金投資于與基金到期日一致的債券。

基金招募說明書中最重要的信息為（）。答案區域

A基金的運作方式

B從基金資產中列支的各項費用及其計提標準 C基金份額發售、交易、申購、贖回的約定

D基金的投資目標、投資范圍、投資策略、投資限制、業績比較標準、收益風險特征等

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊107 解析：基金投資目標、投資范圍、投資策略、業績比較標準、風險收益特征、投資限制等，這是招募說明書中最為重要的信息，因為它體現了基金產品的風險收益水平，可以幫助投資者選擇與自己風險承受能力和收益預期相符合的產品。與此同時，投資者通過將此信息同基金存續期間披露的運作信息進行比較，可以判斷基金管理人遵守基金合同的情況，從而決定是否繼續信賴該管理人。

關于守法合規職業道德的要求，以下表述錯誤的是（）。答案區域

A當不同效力級別的規范對同一行為均有規定時，基金從業人員可選擇遵守寬松的規范內容 B基金從業人員應當積極配合監管機構的監管

C守法合規的前提是熟悉相關的法律法規等行為規范

D不負有監督職責的基金從業人員，也應當監督他人的行為是否符合法律法規的要求

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易 教材頁碼：上冊115 解析：基金從業人員應當嚴格遵守法律法規等行為規范，當不同效力級別的規范對同一行為均有規定時，應選擇遵守更為嚴格的規范。

目前，我國的基金代銷機構除銀行、證券公司、第三方銷售機構以外，還包括（）。答案區域 A擔保公司 B保險公司 C支付公司 D信托公司

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊126 解析：目前，國內的基金銷售機構可分為直銷機構和代銷機構兩種類型。直銷機構是指直接銷售基金的基金公司。代銷機構是指與基金公司簽訂基金產品代銷協議，代為銷售基金產品，賺取銷售傭金的商業機構，主要包括商業銀行、證券公司、期貨公司、保險機構、證券投資咨詢機構以及獨立基金銷售機構。

關于在實踐中落實基金公司內控目標，以下描述正確的是（）。答案區域

A某基金公司董事會積極指導公司內控建設

B某基金公司為擴大基金規模，要求全體員工均應參與基金銷售 C某基金公司為節省人力成本，內控部門人員配置長期不足 D某基金公司的企業文化是股東利益優先

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊177 解析：本題考查基金管理公司內部控制的內容。

2001年9月，我國誕生了第一只開放式基金（），使我國基金業發展實現了從封閉式基金到開放式基金的歷史性跨越。答案區域

A招商安泰系列基金 B華夏大盤精選基金 C華安創新基金

D南方避險增值基金

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊29 解析：2001年9月，我國第一只開放式基金-華安創新誕生。

關于非公開募集基金，以下描述錯誤的是（）。答案區域

A合格投資者累計不得超過二百人 B應當制定并簽訂基金合同 C應當向合格投資者募集

D可采用講座、報告會方式向公眾宣傳推介

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊102 解析：我國對于非公開募集基金的監管的重點集中在募集環節，主要體現為：確立合格投資者制度；禁止公開宣傳推介；規范基金合同必備條款并強化違反監管規定的法律責任。

封閉式基金價格主要受（）的影響。答案區域

A二級市場供求關系 B銀行存貸款利率 C基金資產總值 D基金份額凈值

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊22 解析：封閉式基金的交易價格主要受二級市場供求關系的影響。開放式基金的買賣價格以基金份額凈值為基礎，不受市場供求關系的影響。

關于基金銷售服務費，以下表述正確的是（）。答案區域

A從基金財產中計提 B從申購費中計提 C從贖回費中計提 D從認購費中計提

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊147 解析：基金管理人可以從基金財產中計提一定的銷售服務費，專門用于基金的銷售與基金持有人的服務。

對于開放式基金，在開放申購、贖回前，資產凈值公告的時間頻率是（）。答案區域

A每交易日公告1次 B一般每周公告1次 C一般每周公告2次 D一般每月公告2次

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B

測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊108 解析：封閉式基金和開放式基金在披露凈值公告的頻率上有所不同。封閉式基金一般至少每周披露一次資產凈值和份額凈值。對于開放式基金來說，在其放開申購和贖回前，一般至少每周披露一次資產凈值和份額凈值；放開申購和贖回后，則會披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。

基金市場營銷的特殊性包括（）。答案區域 A安全性 B適用性 C穩定性 D全國性

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊130 解析：證券投資基金屬于金融服務行業，其市場營銷不同于有形產品營銷，有其特殊性，主要體現在以下五個方面：①規范性；②服務性；③專業性；④持續性；⑤適用性。

為確保基金公司信息系統安全運作，可制定的相關制度不包括（）。答案區域

A內外網分離制度 B投資管理制度 C授權制度 D門禁制度

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊184

解析：應當通過嚴格的授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內外網分離制度等管理措施，確保系統安全運行。

關于基金份額持有人，以下描述正確的是（）。答案區域

A基金份額持有人在整個基金運作過程中起核心作用 B基金份額持有人是基金投資收益的受益人

C基金份額持有人可通過基金份額持有人大會對基金投資進行建議 D基金份額持有人是基金公司的出資人

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊17 解析：本題考查基金份額持有人的內容。

基金管理人應當在法定期限內披露基金更新的招募說明書、定期報告等文件，在重大事件發生之日起2日內披露臨時報告，這體現了基金信息披露的（）原則。答案區域 A及時性 B真實性 C準確性 D時效性

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊98 解析：本題考查及時性原則的內容。

基金托管人的工作不包括（）。

答案區域

A復核基金資產凈值 B按規定召集持有人大會

C基金募集失敗返還投資人資金

D符合基金宣傳推介材料中的業績表現

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易 教材頁碼：下冊6 解析：基金募集失敗，基金管理人應承擔責任：(1)固有財產承擔因募集行為而產生的債務和費用；(2)在基金募集期限屆滿后30日內返還投資者已繳納的款項，并加計銀行同期存款利息。

當貨幣市場基金估值偏離度的絕對值超過0.5%時，不需要在以下報告中披露（）。答案區域 A季度報告 B報告 C半報告 D臨時報告

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊109 解析：本題考查偏離度公告的內容。

公募基金宣傳推介材料允許使用（）。答案區域

A知名媒體的推介報告 B單位或個人的推薦材料 C基金評價機構的研究報告

D基金的投資業績預測

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊144 解析：基金宣傳推介材料提及基金評價機構評價結果的，應當符合中國證監會關于基金評價結果引用的相關規范，并應當列明基金評價機構的名稱及評價日期。

關于基金投資能夠優化金融結構，促進經濟增長的原因，以下表述錯誤的是（）。答案區域

A起到了將儲蓄資金轉化為生產資金的作用 B有效分流儲蓄資金，降低金融行業系統性風險

C提高證券市場股票市值，間接促進上市企業業務快速發展

D基金將中小投資者的閑置資金匯集起來投資證券市場，擴大了直接融資比例

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊34 解析：本題考查基金優化金融結構、促進經濟增長的內容

以下按照確定價原則辦理申購、贖回的基金是（）。答案區域 A混合型基金 B債券基金 C股票基金

D貨幣市場基金

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D

測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊16 解析：貨幣市場基金申購和贖回基金份額價格以1元人民幣為基準進行計算。

以下屬于基金份額持有人權利的是（）。答案區域

A查閱全部基金投資資料 B轉讓其持有的基金份額 C管理基金財產 D托管基金財產

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊121 解析：基金份額持有人享有以下權利：分享基金財產收益，參與分配清算后的剩余財產，依法轉讓或者申請贖回其持有的基金份額，按照規定要求召開基金份額持有人大會，對基金份額持有人大會審議事項行使表決權，查閱或復制公開披露的基金信息資料，對基金管理人、基金托管人、基金份額發售機構損害其合法權益的行為依法提起訴訟等。

以下關于開放式基金的描述，正確的是（）。答案區域

A開放式基金的非交易過戶只適用于個人投資者，機構投資者不能進行非交易過戶 B由于需要收取一定轉換費用，開放式基金份額轉換的綜合費用較高

C開放式基金的非交易過戶，是從投資者的一個基金賬戶轉移到其名下的另一個基金賬戶 D基金持有人可以辦理其基金份額在不同銷售機構的轉托管

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊21 解析：開放式基金的非交易過戶是指不采用申購、贖回等交易方式，將一定數量的基金份額按照一定規則從某一投資者基金賬戶轉移到另一投資者基金賬戶的行為。基金份額的轉換常常還會收取一定的轉換費用。盡管如此，由于基金份額的轉換不需要先贖回已持有的基金再

購買另一基金，因此綜合費用仍較低。

某投資者贖回上市開放式基金1萬份基金單位，持有時間為1年半，對應的贖回費率為0.5%。假設贖回當日基金單位凈值為1.025元，則其可得凈贖回金額為（）元。答案區域 A1.25 B10198.75 C51.25 D10000

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：計算題 難易程度：易

教材頁碼：下冊18 解析：贖回總金額=10000×1.025=10250元，贖回手續費=10250×0.005=51.25元，凈贖回金額=10250-51.25=101987.75元。

當發生巨額贖回及部分延期贖回時，基金管理人應立即向中國證監會備案，并在（）個工作日內在至少一種中國證監會指定的信息披露媒體公告，并說明有關處理方法。答案區域 A3 B5 C7 D10

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊20 解析：當發生巨額贖回及部分延期贖回時，基金管理人應立即向中國證監會備案，并在3個工作日內在至少一種中國證監會指定的信息披露媒體公告，并說明有關處理方法。

金融資產中的股權類資產，主要是指（）。答案區域 A證券化資產

B取貨 C股票 D可轉債

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易 教材頁碼：上冊7 解析：金融資產一般分為債權類金融資產和股權類金融資產兩類。債權類金融資產以票據、債券等契約型投資工具為主，股權類金融資產以各類股票為主。

將某分級基金定為“債券型分級基金”時，該基金不可能是以下哪類基金（）。答案區域

A被動型分級基金 B主動型分級基金 C封閉型分級基金 D混合型分級基金

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊63 解析：按投資對象的不同，可以將分級基金分為股票型分級基金、債券型分級基金、混合型分級基金等。所以債券型分級基金不可能是混合型分級基金。

按照投資的對象的不同，投資基金可以分為（）。答案區域

A風險投資基金，私募股權基金，證券投資基金，對沖基金，另類投資基金 B風險投資基金，量化投資基金，證券投資基金，主動投資基金，被動投資基金 C股票投資基金，債券投資基金，貨幣投資基金，混合投資基金，指數投資基金 D絕對收益基金，私募股權基金，證券投資基金，對沖基金，另類投資基金

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊10 解析：人們日常接觸到的投資基金分類，主要是按照所投資的對象的不同進行區分的：①證券投資基金；②私募股權基金；③風險投資基金；④對沖基金；⑤另類投資基金。

關于法律和道德的聯系，以下表述錯誤的是（）。答案區域

A法律對傳播道德具有促進作用

B道德和法律都是行為規范，但在根本目的上不具有一致性 C道德在調整范圍上對法律具有補充作用

D有些行為不違反法律但違反道德，還有些行為違反法律但不違反道德

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊111 解析：道德和法律都是行為規范，都是重要的社會調控手段。二者都屬于上層建筑范疇，都為一定的社會經濟基礎服務。絕大多數的法律規范都是以道德作為價值基礎的，在評價標準上與道德都是一致的，因此，二者在根本目的上具有一致性。

以下基金銷售營銷活動，合規的是（）。答案區域

A買基金送保險 B買基金送理財講座

C“先收后返”降低客戶購買基金的費用 D有獎銷售基金

試題分析 您答錯了 您的作答：

參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊148 解析：基金銷售機構在基金銷售活動中，不得有下列行為：(一)在簽訂銷售協議或銷售基金的活動中進行商業賄賂；(二)以排擠競爭對手為目的，壓低基金的收費水平；(三)未經公告擅自變更向基金投資人的收費項目或收費標準，或通過先收后返、財務處理等方式變相降低收費標準；(四)采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金；(六)其他違反法律、行政法規的規定，擾亂行業競爭秩序的行為。

關于職業道德教育，以下表述錯誤的是（）。答案區域

A崗前教育主要是通過在職培訓的方式來完成的 B培養擬從業者的基金職業道德情感和觀念 C使擬從業者了解基金職業所面臨的道德風險 D使擬從業者了解基金職業道德規范的主要內容

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊129 解析：崗前教育主要是通過職業資格考試來督促完成的。

（）不屬于混合型基金。答案區域

A對沖配置型基金 B股債平衡型基金 C偏股型基金 D偏債型基金

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題

難易程度：易

教材頁碼：上冊48 解析：通常可以依據資產配置的不同將混合基金分為偏股型基金、偏債型基金、股債平衡型基金、靈活配置型基金等

以下原則中，（）不是基金監管的原則（）。答案區域

A依法監管原則

B公開、公平和公正原則 C保障投資人利益原則 D周期性原則

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：上冊77 解析：基金監管的基本原則包括以下幾個方面：①保障投資人利益原則；②適度監管原則；③高效監管原則；④依法監管原則；⑤審慎監管原則；⑥公開、公平、公正監管原則。

基金管理公司內部控制制度中明確內控目標、內控原則、內控環境、內控措施等內容的文件是（）。答案區域

A部門業務規章 B基本管理制度 C內部控制大綱

D內部風險控制制度

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊181 解析：公司內部控制大綱是公司章程規定的內部控制原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬，明確內部控制目標、內部控制原則、控制環境和內部控制措施等內容。

關于ETF，以下描述不正確的是（）。答案區域

A申購、贖回的開放時間為交易日的交易時間 B我國ETF最小申購贖回單位一般為1萬份 C申購、贖回采取份額申購、份額贖回方式 D申購、贖回申請提交后不得撤銷

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：B 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊26 解析：一般最小申購、贖回單位為50萬份或100萬份。

以下不屬于基金銷售適用性原則的是（）原則。答案區域 A客觀性 B全面性 C安全性 D及時性

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：C 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊149 解析：基金銷售機構在實施基金銷售適用性的過程中應當遵循以下原則：①投資人利益優先原則；②全面性原則；③客觀性原則；④及時性原則。

根據中國證監會《公開募集證券投資基金運作管理辦法》規定，開放式基金合同生效后，可以在基金合同和招募說明書規定的期限內不辦理贖回，但該期限最長不超過（）。答案區域

A1個月 B9個月 C6個月 D3個月

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：D 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊15 解析：根據中國證監會《公開募集證券投資基金運作管理辦法》規定，開放式基金合同生效后，可以在基金合同和招募說明書規定的期限內不辦理贖回，但該期限最長不超過3個月。

中國證監會在基金注冊審查過程中，可以委托（）進行初步審查。答案區域

A中國基金業協會 B地方證監局

C證券登記結算機構 D證券交易所

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易 教材頁碼：下冊5 解析：中國證監會在基金注冊審查過程中，可以委托基金業協會進行初步審查并就基金信息披露文件合規性提出意見，或者組織專家評審會對創新募集基金申請進行評審，也可就特定基金的投資管理、銷售安排、交易結算、登記托管及技術系統準備情況等征求證券交易所、證券登記結算機構等的意見，供注冊審查時參考。

基金從業執業活動中，禁止的行為是（）。答案區域

A在宣傳材料中，使用“坐享財富增長”“安心享受成長”“盡享牛市”的表述 B不利用工作之便向任何機構和個人輸送利益

C不明示、暗示他人從事內幕交易活動

D保守商業秘密，不為自己或他人謀取不正當利益

試題分析 您答錯了 您的作答： 參考答案：A 測試方向：常識題 難易程度：易

教材頁碼：下冊143 解析：不得使用“坐享財富增長”“安心享受成長”“盡享牛市”等易使基金投資人忽視風險的表述。

第四篇：淺談社保基金監管

淺談社保基金監管

社會保障基金的安全與完整，直接關系廣大參保人員的切身利益和社會的穩定。如何管好用好社保基金，是全國上下十分關注和十分突出的課題。然而，社保基金監管，不是一個簡單的管理性工作，而是一個系統的管理工程，需要政府各部門各司其職，齊抓共管；需要全社會全方位地進行監督，才能奏效。為此，筆者試就如何強化社保基金監管問題作一探討，以供商榷。

一、強化審計部門的監管

審計法規定：審計機關具有對政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支，進行審計監督的職責。因此，審計部門對社保基金的監督，應該是一個全方位、全過程的監督。從近年各級審計機關審計工作情況來看，社保基金審計已成為審計監督的一項重點內容，并且取得了一定的成績。但是也存在一些不足：一是社保基金審計沒有建立每年定審制度，各級審計機關對社保基金審計沒有正常化、制度化；二是社保基金審計的深度、廣度和力度不夠，對社保基金征收、使用和管理中的問題查處還不能完全到位；三是社保基金審計結果公示力度不夠，審計監督職能作用未能充分發揮等等。對此，審計機關必須轉變觀念，建章立制，著力強化審計部門對社保基金的監督。

1、牢固樹立民本審計理念，建立社保基金每年必審制度。黨中央、國務院在治理重大違法腐敗案件和建立完善社會保障制度中，賦予了社保審計重要的責任。社會各界和廣大群眾給予了社保審計極大的關注、期望和信賴。所以，作為審計機關，首先要牢固樹立“民本審計”思想，心中要有人民群眾。尤其社會保障制度和社會救助制度面向的是廣大弱勢群體，是重點保障困難群眾的基本生存和生活需要的。審計必須想群眾所想、急群眾所急，切實抓好社保基 金審計工作。其次要建立社保基金定審制度，并且將社保基金審計結果，納入到每年同級財政預算執行審計工作報告之中，接受人大的法律監督。再次要加大審計結果公示力度，接受社會各界的監督。

2、轉變審計工作思路，準確定位社保基金審計目標。社保基金審計總體思路應以效益審計為總攬，以社保制度運行過程為主線，以社保資金的真實、安全、規范為切入點。在關注財務收支合法合規性的同時，還需要對社保資金的籌集、使用和管理情況進行評價，在此基礎上揭露社保制度的缺陷，分析現行社保政策的運行效應。這樣才能更加有效地發揮審計監督作用，使社保資金能夠安全有效運行。根據這一思路，各級審計機關應將“安全與效益、合規與真實、規范與提高”作為社保基金審計的重點目標。著力從財務合規性審計向業務數據的真實拓展，不僅要關注違法違規問題，還要關注效益問題，從宏觀上，從體制機制上提出改善管理、完善制度、提高使用效益的意見和建議。要在注重對財務數據進行審計、查處擠占挪用資金的同時向業務數據真實性審計拓展；要注重對現行制度、辦法執行情況的檢查，通過對執行結果的分析，查找運行機制和管理中存在的問題。要從重點以查錯糾弊為主，發展為以揭露社保制度缺陷、檢查現行社保政策的效應和評價社保資金使用效益為主的新型審計。

3、創新審計方式方法，提高社保基金審計效果。一是要大力推進計算機審計。隨著社保部門、財稅征管等部門的信息化程度迅速提高，在社保基金的征收發放環節上廣泛運用計算機信息系統，對大量業務資料通過電子數據庫進行存儲和操作。面對這一形勢，作為審計人員，必須緊跟形勢，不斷創新工作方式，積極探索和完善新的審計模式，充分運用計算機審計技術，以業務流程為主線，從業務數據入手，解剖數據管理系統，獲取有價值的信息，加以綜合分析，并有效地與財務收支審計和效益審計相結合。二是要推行系統化審計。社保基金無論是從征收或來源上，還是在支出和管理方面，涉及面廣，資金量大，管理部門多。因此，針對這一特點，審計機關在實施社保基金審計時，必須將此作為系統化審計項目來對待，用系統論的觀點和方法去看問題，不能就收論收、就支論支、就管論管，確保社保基金審計全面性、完整性、宏觀性。

4、突出審計工作重點，提升社保基金審計層次。隨著社會保障體系的建立健全，社會各界對社保問題日益重視，社保基金管理法規、制度不斷完善，相關部門法治意識逐步增強，社保基金已成為人們心中的“高壓線”，有意識的違紀違規問題正逐步減少。因此，審計機關對社保基金審計的重點，應由以前的真實合規性審計盡快轉向今后的管理效益審計上來，迅速拓寬社保基金審計領域。一是要強化社保基金征收中的效益審計。重點審查各項社保基金征繳面有否達到法規政策規定的要求，是否做好擴面征繳工作，做到應保盡保；審查各繳費單位有否瞞報繳費基數，有意偷漏應繳基金問題，是否確保社保基金繳費基數真實準確，做到應繳盡繳；審查征收機關征管基礎工作是否扎實，征管力度是否到位，有否存在減緩免行為，做到應征盡征。二是要強化社保基金使用中的效益審計。重點審查社保基金是否做到專款專用，真正用于社會保障支出；審查社保基金收支是否適度平衡，基金結余或赤字是否合理，是否充分發揮了基金應有的效益；審查各項社保基金分配安排是否堅持公平效益原則，既要關注基金使用的經濟效益，也要關注其滿足社會共同需要的社會效益；審查各項社保基金使用是否節約，是否真正做到以較小的投入辦更多更大的事。三是要強化社保基金管理中的效益審計。重點審查各項社保基金管理機構管理工作是否有效，管理制度是否健全，管理方法是否科學，管理政策執行是否嚴格，有否存在因管理不善、失誤和制度缺失，而造成社保基金損失和浪費以及減收增支問題；審查社保基金流動環節是否存有漏洞，對中央和地方各級安排的專項資金和配套資金是否及時、足額配套撥付，撥付的具體方式和手段是否可行有效，有無截留、擠占、挪用和違規獲取資金等問題，是否達到了預期的成效，有無因資金撥付不及時而影響被保障對象的利益。重點審查社保基金管理是否安全，是否保值增值，有無存在基金管理風險隱患等等。

二、強化稅務部門的監管

國務院頒布的《社會保險費征繳暫行條例》明確規定：稅務機關是社會保險費的征收主體。因此，稅務部門對社保基金的監管應重點放在強化社保費的征收方面。這是決定社會保障工作能否正常開展的關鍵環節，沒有收就沒有支，也就沒有保。所以，各級稅務機關：

一是要樹立正確觀念，強化稅務機關征收主體地位。要堅決克服“代征”社保費的錯誤認識，樹立稅務機關就是社保費征收主體的正確觀念，發揮稅務機關的征收優勢，加強社保費征收管理。要積極推動稅務機關社保費全責征收工作，堅持以組織社保費收入為中心，圍繞“夯實基礎，規范管理，強化主體，提高效率”的工作思路，組織做好社會保險費的征收管理工作。要樹立正確的社保費收入觀，依法征費，應收盡收，不得不征、少征、漏征，既不人為調控社保費收入，也堅決不收“過頭費”；在征收稅費過程中發現應當參加社會保險而未參加的繳費單位，應當督促其依法參加社會保險并及時通知社會保險經辦機構。要積極配合勞動部門做好參保擴面工作，重點抓好以非公經濟、自然人為重點的擴面征收工作，逐步消除參保的盲點，不斷增加費源和社保費收入；積極參與社會保險費征收計劃的制定，對參保戶數、繳費單位、費率、繳費人數等情況進行認真、仔細核對，發現問題要及時與有關部門溝通，以取得共識，實事求是地制定社會保險費征收計劃，爭取征收工作的主動權。

二是要加強費源管理，努力提高監控水平。要有計劃地定期開展費源調查工作，全面掌握社保費費源分布情況；要強化繳費人戶籍管理，逐步建立戶籍檔案，對繳費人實行動態管理；要建立重點費源監控制度，隨時掌握其費源變化情況，對重點費源實行重點管理；要利用稅務機關的征管優勢，不定期對繳 費人數、繳費基數等申報資料進行檢查核實，著重解決繳費基數不實的問題，認真核實參保戶數和參保人數，凡與繳費基數相關的項目，如繳費人數、繳費工資總額等，都應嚴格、仔細核定，確保真實和準確。

三是要明確責任，大力做好欠費管理和清理欠費工作。要開展欠費清查工作，加大監控力度；要對欠費和欠費人合理進行分類，實施動態的分類管理，對欠費數額較大的重點欠費人，實施跟蹤管理，定期追欠；要將清欠工作列入目標管理考核，建立清欠目標責任制。

四是要狠抓規范，著力實施科學化精細化管理。第一要狠抓管理制度規范。加強征收社保費的法制化建設，強化組織保障措施，完善崗責制度和考核制度，實行稅費并舉，統一考核，分解任務，責任到人。第二要狠抓征管程序規范。要按照精確、細致、深入的要求，明確職責分工，優化業務流程，做到征管程序的六個規范：即規范建檔管理程序，規范申報程序，規范征收程序，規范檢查程序，規范催繳、處罰程序，規范接受舉報及處理程序。第三要狠抓繳費服務規范。牢固樹立服務觀念，切實維護繳費人的合法權益，不斷拓寬服務渠道、服務內容和服務項目，提高繳費服務質量。第四要推進信息化和機構人員建設，提高社保費征管質量和效率。

三、強化財政部門的監管

財政部門是社保基金的主要監管部門，具有對社保基金征繳、支付、投資、預算、決算等各個環節的監管職責，對社保基金的安全與效益，合規與真實，規范與提高將起著決定性的作用。因此，各級財政部門：

一是要切實強化社保基金預決算管理。嚴格抓好社保基金收支預決算的編制、執行和監督工作，及時檢查分析社保基金收支運行中的不足，促進增收節支，堵塞跑冒滴漏。

二是要加強社保基金收支兩條線管理。建立健全社保基金財務管理制度，嚴格財政專戶核算管理；一切收入必須及時足額地繳入國庫，一切支出必須納入財政預算，收歸收，支歸支，確保專款專用，任何地區、部門、單位和個人均不得擠占挪用。要切實加強和規范財政對基本養老保險補助資金的分配使用管理工作，及時下撥資金，不得截留；及時搞好跟蹤監督，充分提高有限基金的使用效益。

三是要加大社會保障投資力度。按照建立公共財政的要求，積極調整財政支出結構，加大對社會保障的資金投入。特別是對社保機構的管理經費支出，必須由財政預算單獨安排，不得從社保基金中提取列支。

四是要嚴格管理社保積累基金。除按規定預留必要的支付費用外，對社保基金投資運作進行嚴格的監管，在保證基金資產安全性、流動性的前提下，實現基金資產的增值。不得將結余基金用于平衡財政預算。

四、強化主管部門的監管

社會保險機構是社保基金主管職能部門，社保基金能否管好用好，直接取決于社保部門管理工作的好壞。因此，各級社保機構：

一是要進一步加強基本養老保險基金征繳與監管。要全面落實《社會保險費征繳暫行條例》的各項規定，切實搞好擴面征繳工作，嚴格抓好社會保險登記和繳費申報制度，強化社會保險稽核和勞動保障監察執法工作，認真審核繳費單位的繳費基數，不得不核、少核、漏核，努力提高征繳率。凡是參加企業職工基本養老保險的單位和個人，都必須按時足額繳納基本養老保險費；對拒繳、瞞報少繳基本養老保險費的，要依法處理；對欠繳基本養老保險費的，要采取各種措施，加大追繳力度，確保基本養老保險基金應收盡收。對參保對象要建立繳費記錄，建立個人保險帳戶，并保證其完整、安全；對參保對象和離退休人員以及其工資基數增減變化情況要及時進行檢查和核對，嚴格新增離退休人員的審批，加強動態核查，嚴防弄虛作假、虛報冒領。二是要廣泛深入地搞好調研工作，不斷創新完善社會保障機制。按照落實科學發展觀和構建社會主義和諧社會的要求，統籌考慮當前和長遠的關系，堅持覆蓋廣泛、水平適當、結構合理、基金平衡的原則，完善政策，健全機制，加強管理，建立起適合我國國情，實現可持續發展的基本養老保險制度。

三是要全面提高社會保險管理服務水平。要高度重視社會保險經辦能力建設，加快社會保障信息服務網絡建設步伐，建立高效運轉的經辦管理服務體系，把社會保險的政策落到實處。各級社會保險經辦機構要完善管理制度，制定技術標準，規范業務流程，實現規范化、信息化和專業化管理。同時，要加強人員培訓，提高政治和業務素質，不斷提高工作效率和服務質量。

五、強化社會各方面的監管

一是要加大廣大職工群眾的監督力度。繳費單位應當每年向本單位職工公布本單位全年社會保險費繳納情況，接受職工的監督。

二是要加大社會監督力度。社會保險經辦機構應當對社保基金收 支和結余情況，定期或不定期向社會公告，接受社會監督，包括人大監督、政協民主監督和新聞輿論監督。

三是要加大工商行政管理部門監督力度。對企業進行營業執照檢查、辦理變更或者注銷手續時，工商部門應當督促企業依法履行社會保險繳費義務，對未履行義務的，應當將有關情況通知社會保險經辦機構和地方稅務機關。

四是加大監察機關的監督力度。對國家有關部門及其工作人員履行社會保險費征繳和社會保險基金監督管理職責依法實施監察。

第五篇：私募基金基礎知識

投資者教育（私募基金基礎知識）

1.什么是私募基金？

私募基金是指通過非公開方式，面向少數機構投資者募集資金而設立的基金。由于私募基金的銷售和贖回都是通過基金管理人與投資者私下協商來進行的，因此它又被稱為向特定對象募集的基金。

私募基金管理人、私募基金銷售機構不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。

2.私募基金的投資范圍：

私募基金財產的投資包括買賣股票、股權、債券、期貨、期權、基金份額及投資合同約定的其他投資標的。私募基金應當向合格投資者募集，單只私募基金的投資者人數累計不得超過法律規定的特定數量。3.私募基金的分類: 按主投資標的又可分為:(1)證券投資基金（標的為股票)(2)期貨投資基金（標的為期貨合約）(3)貨幣投資基金（標的為外匯）

(4)黃金投資基金（標的為黃金）

(5)FOF基金 英文全稱fund of fund（意為“基金投資基金”，標的為基金）(6)REITS real estate Investment Trusts(房地產投資基金，標的為房地產）(7)TOT trust of trust(信托投資基金，標的為信托產品)(6)對沖基金（又叫套利基金，標的為套利空間）4.私募基金的優勢有哪些？

1)業績優異：私募基金長期投資業績完勝大盤、公募基金及其他股票型理財產品。

2)追求絕對回報：私募基金管理人利益和投資者利益是一致的，私募基金固定管理費很少，主要依靠提取業績報酬生存發展，而超額業績費是在凈值每次創出新高后才可提取的。只有投資者賺到錢，私募才能賺到錢。所以私募基金需要追求絕對的正收益，對下行風險的控制相對嚴格。

3)操作靈活：倉位可在0%-100%間靈活調整，牛市可滿倉獲取全部收益，熊市可空倉規避系統風險，投資策略眾多。

4)精英管理：陽光私募基金的資產管理人，大多經歷了中國股市20多年牛熊轉換的實戰考驗，他們有的曾經是公募基金的明星基金經理，有的曾在券商中擔任自營部投資經理或資深行業研究員，有的曾被任命為管理關系民生的保險資金、社保組合及企業年金，而有的源于民間股神的華麗轉身。5.合格投資者的認定

私募基金的合格投資者是指具備相應風險識別能力和風險承擔能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列相關標準的單位和個人：(一)凈資產不低于1000萬元的單位；

(二)個人金融資產不低于300萬元或者最近三年個人年均收入不低于50萬元。

下列投資者視為合格投資者：

(一)社會保障基金、企業年金、慈善基金；

(二)依法設立并受國務院金融監督管理機構監管的投資計劃；(三)投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業人員；(四)中國證監會規定的其他投資者。

6.公募基金與私募基金的區別

公募基金是受政府主管部門監管的，向不特定投資者公開發行受益憑證的證券投資基金，這些基金在法律的嚴格監管下，有著信息披露。利潤分配，運行限制等行業規范。例如目前國內證券市場上的封閉式基金。

公募就是公開募集。公開的意思有二：第一是可以做廣告，向所有認識和不認識的人募集。第二是募集的對象數量比較多，比如一般定義為200人以上。

私募就是私下募集或私人配售。私下的意思如上：第一，不可以做廣告。第二，只能向特定的對象募集。所謂特定的對象又有兩個意思，一是指對方比較有錢具有一定的風險控制能力，二是指對方是特定行業或者特定類別的機構或者人。第三，私募的募集對象數量一般比較少，比如200人以內。

具體而言：

（1）募集的對象不同。公募基金的募集對象是廣大社會公眾，即社會不特定的投資者。而私募基金募集的對象是少數特定的投資者，包括機構和個人。

（2）募集的方式不同。公募基金募集資金是通過公開發售的方式進行的，而私募基金則是通過非公開發售的方式募集，這是私募基金與公募基金最主要的區別。

（3）信息披露要求不同。公募基金對信息披露有非常嚴格的要求，其投資目標、投資組合等信息都要披露。而私募基金則對信息披露的要求很低，具有較強的保密性。

（4）投資限制不同。公募基金在在投資品種、投資比例、投資與基金類型的匹配上有嚴格的限制，而私募基金的投資限制完全由協議約定。

（5）業績報酬不同。公募基金不提取業績報酬，只收取管理費。而私募基金則收取業績報酬，一般不收管理費。對公募基金來說，業績僅僅是排名時的榮譽，而對私募基金來說，業績則是報酬的基礎。7.私募基金投資的誤區：

（1）只要收益高的陽光私募基金都可以買

由于每位投資者都有著不同的風險收益偏好，因此，投資者在面對不同投資風格的陽光私募基金時若不顧自己的風險偏好而隨意挑選基金，投資結果往往是失敗的。例如保守型的投資者買入激進型的基金后，心情就會在基金凈值大起大跌的波動中備受煎熬，最終無奈贖回。格上理財建議，無論是激進型還是保守型投資者，在選擇陽光私募基金前需了解自己的風險承受能力，再結合自己的風險偏好選擇適合自己風格的基金。也就是說，投資者在挑選基金時需要考評風險調整后的收益，而不是僅看收益的絕對值而盲目錯配了基金。

（2）投資陽光私募只選短期排名靠前的基金

僅以短期業績排行榜作為選擇陽光私募基金的唯一標準并不科學。陽光私募基金暫時的排名靠前可能由于其投資風格激進，甚至有著偶然的運氣因素，并不絕對意味著基金經理有較好的投資能力。據統計，現存的2000多只陽光私募基金中，當年業績排名在前100位，次年能夠保持的只有50%，兩年后只剩下31%，三年后僅有10%。因此，我們建議您不僅關注基金短期業績的爆發，還有長期業績的穩定性，以及更重要的是業績背后的驅動因素是否可持續。

（3）明星基金經理管理的陽光私募一定好

雖然不少明星基金經理來自實力派的公募基金以及大型券商，背景光鮮，過往投資業績輝煌。但對于剛剛成立陽光私募公司的明星基金經理來說，通常面臨著失去強大投研團隊支持、需牽扯更多精力考慮公司運營等問題，投資業績可能會受到較大影響。因此，我們建議，對于明星基金經理新成立的基金需要經過一段時間的考察。

（4）凈值越高的基金說明基金經理投資能力越強

基金凈值的高低受到四個因素的影響：

1、成立時間，2、投資策略（股票多頭、股票多空、市場中性等），3、投資類型（股票、債券、期貨等），4、投資能力。成立時間不同，風格策略不同的基金不宜簡單的用凈值來比較投資能力。因此，建議投資者在比較不同基金產品時將同一時期成立且投資類型相同的基金作對比。

（5）凈值高的陽光私募上漲空間小于凈值低的私募

陽光私募凈值的高低與其未來的收益空間并不存在著因果關系，不同的凈值水平僅反映了目前該陽光私募基金凈資產的市場價值。真正決定陽光私募未來收益高低的是基金經理的投資能力。

8.如何選擇適合您的陽光私募基金？

在選擇陽光私募基金時，您需要考慮以下幾個方面：

1)了解自身需求。理清您的投資目標、投資周期、期望收益以及風險承受能力等;2)了解私募基金。掌握基金的業績歸因及投資風格;熟悉基金經理的過往投資經歷，私募基金的投資理念、投資策略及風險控制措施;了解公司基本面情況，如投研團隊、股權結構、公司治理情況、管理規模等。3)構建投資組合。根據您的投資需求，結合市場情況，選擇與您的風險承受能力相匹配的私募基金，構建投資組合。并在未來根據您投資需求的改變、市場波動及私募基金本身的變動，動態調整投資組合。

投資者可向第三方機構咨詢私募基金，尋找與您需求相匹配、風險收益比極佳的私募基金。

9.私募基金的組織形式有哪幾種? 私募基金根據組織形式可以分為以下三種：契約型基金。指未成立法律實體，而是通過契約的形式設立私募基金，基金管理人、投資者和其他基金參與主體按照契約約定行使相應權利，承擔相應義務和責任。

其次是公司型基金。指投資者依據《公司法》，通過出資形成一個獨立的法人實體—基金公司，由基金公司自行或者通過委托專門的基金管理人機構進行管理，投資者既是基金份額持有者又是基金公司股東，按照公司章程行使相應權利、承擔相應義務和責任。

最后是合伙型基金。指投資者依據《合伙企業法》，成立投資基金有限合伙企業，由普通合伙人對合伙債務承擔無限連帶責任，由基金管理人具體負責投資運作。