第一篇：銀行卡支付風(fēng)險與防范

銀行卡支付風(fēng)險與防范

摘要

隨著科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，我國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速, 銀行卡支付在社會商品流通領(lǐng)域所占比例穩(wěn)步上升, 銀行卡已成為我們?nèi)粘Ｉ钪胁豢扇鄙俚囊徊糠? 可銀行卡產(chǎn)生的負(fù)面影響也在不斷擴(kuò)大，其中銀行卡犯罪和銀行卡信息泄露的現(xiàn)象日益增加。因此，銀行卡交易的各參與方和監(jiān)管部門應(yīng)對這類問題予以關(guān)注并尋找相應(yīng)的解決辦法, 以防止支付風(fēng)險的出現(xiàn)。現(xiàn)在就我國銀行卡犯罪的主要特征和風(fēng)險情況進(jìn)行分析, 并提出相應(yīng)的解決措施和建議。

關(guān)鍵詞:銀行卡;支付風(fēng)險;防范對策

Abstract

Along with the rapid development of science and technology,bank card industry in our country develop rapidly, the proportion of bank card payments insocial commodity circulation increases steadily, bank cardshave become an indispensable part ofour daily life.It makes our life much convenient ,but it grows accompanied by the risk.The phenomenon of bank card crime is increasing, so it is necessary for regulatory authorities to prevent the risk of bankcard,and put forword solution and suggestion by analyzing the characteristics of the risk of bank card.Key word:bank card;pay risk;precaution counermeasure

20世紀(jì)70年代以來，由于科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，特別是電子計算機(jī)的運(yùn)用，使銀行卡的使用范圍不斷擴(kuò)大。近幾年來, 隨著銀行卡聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合工作的深入開展, 各商業(yè)銀行進(jìn)一步加大了對銀行卡業(yè)務(wù)的投入,加上專業(yè)化機(jī)構(gòu)的推動, 我國銀行卡產(chǎn)業(yè)取得了飛躍性的發(fā)展, 發(fā)卡量和交易金額均迅速增長。銀行卡方便、快捷的服務(wù)方式, 逐漸改變著人們的支付方式。截至 2006 年底, 我國銀行卡的發(fā)卡量達(dá) 11.75 億張, 同比增長 23%,2006 年總交易金額預(yù)計超過 60 萬億元, 其中消費(fèi)交易額為 1.6 萬億元, 同比增長 70%以上。國內(nèi)銀行卡特約商戶 52 萬家, 銷售點(diǎn)終端(POS)81 萬臺, 自動柜員機(jī)(ATM)9.8 萬臺, 同比分別增長 32%、34%和19%。

在銀行卡業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的同時, 銀行卡產(chǎn)生的負(fù)面影響也在不斷擴(kuò)大, 其中最主要的問題之一就是銀行卡風(fēng)險欺詐, 它給發(fā)卡銀行、收單機(jī)構(gòu)、信息轉(zhuǎn)接等機(jī)構(gòu)和持卡人帶來越來越大的損失。銀行卡犯罪案件也逐年攀升, 案件數(shù)量和損失金額快速增長。銀行卡信息從近幾年國際、國內(nèi)銀行卡犯罪的方法來看, 主要是針對銀行磁條卡和受理機(jī)具, 目的是盜取持卡人的密碼和銀行卡磁道數(shù)據(jù)內(nèi)容。因此, 銀行卡交易的各參與方和監(jiān)管部門應(yīng)對這類問題予以關(guān)注并尋找相應(yīng)的解決辦法, 以防止支付風(fēng)險的出現(xiàn)。

一、銀行卡風(fēng)險的特點(diǎn)

現(xiàn)實中，銀行卡的風(fēng)險無所不在，如在銀行卡業(yè)務(wù)在營運(yùn)過程中，因受主客觀因素的影響，存在著一定程度的資金風(fēng)險，其中發(fā)卡行 持卡人 特約商戶三者之間存在商業(yè)博弈以及

銀行卡的自身安全這些都是潛在的風(fēng)險源，同時銀行允許持卡人惡意透支這種行為的存在，可能在惡意透支催收不及時，追索乏力，缺乏風(fēng)險保障機(jī)制，銀行卡風(fēng)險也就極易形成 隨著銀行卡業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，銀行卡風(fēng)險發(fā)生也越來越頻繁 在銀行卡的發(fā)行 使用 結(jié)算等諸多環(huán)節(jié)都可能存在風(fēng)險 而且隨著發(fā)卡行特約商戶和持卡人的增多，銀行卡風(fēng)險體現(xiàn)出涉及面寬、風(fēng)險種類多、危害性大、風(fēng)險的可識別性差等特點(diǎn)。

1.銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險涉及面寬

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們生活水平的提高，銀行卡業(yè)務(wù)得到廣泛的普及和發(fā)展 截止到2009年，我國銀行卡發(fā)行總量超過18 億張，銀行卡在促進(jìn)房地產(chǎn)消費(fèi)社會消費(fèi)方面已發(fā)揮出重要作用，其中，銀行卡消費(fèi)在社會消費(fèi)品零售總額中的占比快速上升近25％，在北京、上海地區(qū)這一比例高達(dá)40％這一龐大的持卡隊伍，使得銀行卡風(fēng)險發(fā)生的可能性也就越大同時銀行卡的區(qū)域間的流動性和銀行卡結(jié)算過程中的種種環(huán)節(jié)都給銀行卡風(fēng)險發(fā)生的可能性埋下伏筆

2.銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險種類多

1）.信用風(fēng)險

2）.操作風(fēng)險

3）.技術(shù)風(fēng)險

4）.法律風(fēng)險 [3]

二、銀行卡風(fēng)險欺詐情況

1.全球狀況

2006年全球銀行卡欺詐金額一直穩(wěn)步攀升,據(jù)某國際銀行卡組織最新數(shù)據(jù)顯示:2006年第一、二、三季度全球銀行卡欺詐金額分別為3.16億美元3.73億美元與4.19億美元,呈持續(xù)上升態(tài)勢。其中,2006年前三季度全球非面對面交易欺詐損失金額為4.64億美元,偽卡欺詐損失為4.95億美元,且第3季度中非面對面交易欺詐損失已經(jīng)超過偽卡欺詐損失,其他欺詐損失較大的類型依次為失竊卡、丟失卡、虛假申請未達(dá)卡和賬戶冒用。相比較國際其他地區(qū)的情況,亞太地區(qū)的銀行卡欺詐率(BP),還處于相對較低的水平。

2.國內(nèi)狀況

據(jù)不完全統(tǒng)計,2006年全國銀行卡欺詐金額總數(shù)為1.84億元人民幣,國內(nèi)銀行卡欺詐率為0.94BP,比2005年底的0.67BP增長40.3%。特別是目前借記卡涉及欺詐金額增幅明顯,由于手機(jī)短信欺詐的大范圍出現(xiàn),2006年第2季度的借記卡涉及欺詐金額為404.74萬元,到了第3季度和第4季度分別增至1363.17萬元和1442.7萬元?2006年全國共發(fā)生賬戶信息泄漏事件433起,涉案金額達(dá)到3491萬元,相比2005年全年發(fā)生的117起和274萬元,涉案數(shù)量和金額分別增長了370%和12.7倍。[2]

三、銀行卡信息泄露情況

2007年1月，TJXCompanies公司公開透露其電子信用卡/借記卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)曾被非法入侵，總共多達(dá)45700000個信用卡、借記卡的賬號和超過455000宗商品退貨記錄（包括消費(fèi)者姓名和駕照號碼）被盜取。

2008年3月，美國連鎖超市HannafordBros宣布，該超市的數(shù)據(jù)庫遭到黑客入侵，造成420多萬條銀行卡賬戶信息泄露。該公司聲明表示，此次信息泄露事件波及美國東部地區(qū)全部165個連鎖店、佛羅里達(dá)州的106個連鎖店以及部分出售Hannaford產(chǎn)品的其他超市門店，并且隨后導(dǎo)致了1800多起有關(guān)卡交易欺詐事件。

2009年3月，據(jù)英國《每日郵報》報道,英國本土多達(dá)1.9萬張信用卡詳細(xì)信息發(fā)生泄露，泄露信息包括1.9萬張VISA卡、萬事達(dá)卡和美國運(yùn)通卡卡主的姓名、家庭住址和其他卡片信息。這些數(shù)據(jù)信息被公布在互聯(lián)網(wǎng)上。英國支付清算協(xié)會(APACS)立即采取有關(guān)措施，但是專家指出除了目前信息泄露造成的直接損失外，以后還可能導(dǎo)致持卡人身份被盜用的風(fēng)險。[3]

以上的這幾個只是銀行卡信息泄露中的一部分事件，類似的銀行卡信息泄露事件已經(jīng)成為全球范圍內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和銀行卡持卡人最感煩惱的問題之一。

四、國際銀行卡組織安全措施

為防范銀行卡產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險, 一些主要的的銀行卡組織針對銀行卡和終端產(chǎn)品建立了一套嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范, 涵蓋了銀行卡卡片、銀行卡終端機(jī)具等產(chǎn)品和受理商戶處理系統(tǒng), 詳列了敏感數(shù)據(jù)的儲存、處理、傳輸及會員銀行、商品(或服務(wù))提供者等各方的安全要求。國際銀行卡組織和一些西方國家已將金融支付產(chǎn)品的安全性列入其支付環(huán)境建設(shè)的管理范疇中, 并將產(chǎn)品的安全性指標(biāo)作為衡量該產(chǎn)品能否在其網(wǎng)絡(luò)或國內(nèi)使用的主要依據(jù)之一。

1.卡片安全措施

國際銀行卡組織對銀行卡生產(chǎn)企業(yè)采用授權(quán)生產(chǎn)的原則, 對生產(chǎn)過程實行嚴(yán)格的數(shù)字化管理, 防止非法卡片從指定的生產(chǎn)企業(yè)流出。由于磁條卡自身存儲方式的制約, 無法對磁條的安全性做出進(jìn)一步要求, 僅能采用在銀行卡正面加貼全息防偽標(biāo)志和印刷微縮文字等簡單辦法提高銀行卡的防偽特性。但對于金融集成電路(IC)卡, 除上述要求之外, 還增加了對 IC 芯片硬件安全評估和 IC 卡操作系統(tǒng)風(fēng)險測試的要求。芯片硬件安全評估是對芯片自身的安全性進(jìn)行測試和評估, 采用了先進(jìn)的設(shè)備和技術(shù), 對卡片中存儲的密鑰、計數(shù)器、只讀代碼等對象開展安全性攻擊測試。銀行卡組織要求金融 IC 卡所使用的芯片必須通過“Common Criteria” 評估標(biāo)準(zhǔn)(參照 IS0/IEC 15408標(biāo)準(zhǔn))EAL4+ 以上的安全級別;風(fēng)險測試是針對 IC 卡產(chǎn)品的 COS 進(jìn)行的安全風(fēng)險評估, 確保卡片的 COS 調(diào)用了 IC 芯片硬件所提供的安全特征, 并得到合理、有效的運(yùn)用。

2.受理設(shè)備安全措施

國際銀行卡組織對受理機(jī)具的生產(chǎn)企業(yè)不采用授權(quán)生產(chǎn)的原則, 僅要求受理機(jī)具的安全性符合 PCI組織的安全規(guī)范并通過指定實驗室的檢測和評估。終端安全性檢測主要針對 PIN 輸入設(shè)備和密鑰存儲區(qū)域, 設(shè)備的安全可分為物理安全性和邏輯安全性二部分。物理安全性是檢測銀行卡受理機(jī)具在物理構(gòu)造上是否具備防攻擊性和反攻擊性機(jī)制, 以及不同防攻擊性和反攻擊性之間的關(guān)聯(lián)性。邏輯安全性是檢測銀行卡受理機(jī)具在軟件設(shè)計上是否具備防攻擊性和反攻擊性的機(jī)制, 例如終端是否具備自檢功能, 敏感信息使用次數(shù)和時間控制, 異常數(shù)據(jù)反應(yīng), 隨機(jī)數(shù)發(fā)生器特性, 嵌入式軟件更新控制, 加密消息鑒別和加密方法是否達(dá)到相應(yīng)的安全要求等。[2]

五、國內(nèi)的防范措施

從國內(nèi)銀行卡犯罪的方法來看, 其主要方式是盜取銀行磁條卡上的數(shù)據(jù)信息和持卡人密碼(PIN)。作為銀行卡監(jiān)管機(jī)構(gòu)、發(fā)卡機(jī)構(gòu)和收單機(jī)構(gòu)應(yīng)從以下幾個方面采取措施預(yù)防欺詐風(fēng)險的發(fā)生。

1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)措施

銀行卡卡片和受理設(shè)備的安全管理是銀行卡安全環(huán)境建設(shè)的重要環(huán)節(jié)之一, 監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)制定、頒布銀行卡卡片和受理設(shè)備的安全標(biāo)準(zhǔn), 成立相應(yīng)的銀行卡產(chǎn)品檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu), 指定專門實驗室進(jìn)行銀行卡產(chǎn)品安全檢測, 通過檢測和認(rèn)證使之安全性達(dá)到相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn), 防止犯罪分子通過攻擊終端機(jī)具獲取持卡人密碼、磁道信息或終端機(jī)具的密鑰, 有效降低銀行卡交易風(fēng)險。特別是加強(qiáng)對受理設(shè)備的檢測, 嚴(yán)格規(guī)范受理設(shè)備的交易流程、數(shù)據(jù)存儲和加密、密鑰下裝等環(huán)節(jié), 減少欺詐案件的發(fā)生。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立銀行卡風(fēng)險欺詐信息溝通機(jī)制,建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)、發(fā)卡機(jī)構(gòu)、收單機(jī)構(gòu)、信息轉(zhuǎn)接機(jī)構(gòu)(中國銀聯(lián))、公安部門和其他相關(guān)部門間長期、有效的溝通渠道, 通過各方面的力量化解風(fēng)險事件, 定期通報國內(nèi)外銀行卡風(fēng)險管理動態(tài)、銀行卡犯罪趨勢分析以及其他銀行發(fā)生的經(jīng)驗教訓(xùn)等。加快建立健全相關(guān)的法律、法規(guī), 依法打擊銀行卡風(fēng)險欺詐的犯罪活動, 遏制銀行卡犯罪活動的發(fā)生。

2.發(fā)卡機(jī)構(gòu)措施

為降低發(fā)卡風(fēng)險, 發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全風(fēng)險管理體制, 加強(qiáng)制度規(guī)章建設(shè), 提高風(fēng)險管理的技術(shù)手段,加大風(fēng)險管理的組織保障力度。如針對銀行卡業(yè)務(wù)開展的各個環(huán)節(jié), 詳細(xì)列舉業(yè)務(wù)開展過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險點(diǎn), 并針對各風(fēng)險點(diǎn)的情況提出具體的防范及控制措施;在后臺處理系統(tǒng)中加裝銀行卡風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)。加強(qiáng)對銀行卡磁道數(shù)據(jù)信息的保護(hù)。對于 磁道數(shù)據(jù)被竊取的不同途徑采取了不同的防范方式。此外,發(fā)卡機(jī)構(gòu)還可在第三磁道內(nèi)增加其他的可變數(shù)據(jù), 進(jìn)一步增加銀行卡的偽造難度。同時, 可以考慮在適當(dāng)時機(jī)開展銀行磁條卡向 IC 卡的遷移工作, 以徹底解決磁條卡安全性不高的問題。

3.收單機(jī)構(gòu)措施

收單機(jī)構(gòu)為規(guī)避風(fēng)險應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的風(fēng)險策略和收單政策, 規(guī)范商戶的選擇、評估和簽約等作業(yè)程序, 明確風(fēng)險管理部門的責(zé)任, 與公安部門合作開展對欺詐交易的監(jiān)控和偵測等。通過匯集、分析商戶交易數(shù)據(jù)并產(chǎn)生相關(guān)風(fēng)險評估報告。除使用已通過相關(guān)安全檢測的終端產(chǎn)品外, 收單機(jī)構(gòu)還要加強(qiáng)對設(shè)備和設(shè)備所處環(huán)境的管理和監(jiān)控,全面推廣ATM 監(jiān)控系統(tǒng), 防止犯罪嫌疑人通過非法安裝攝像頭、磁條閱讀器、錄音裝置等方法竊取持卡人密碼和磁道數(shù)據(jù)信息。此外, 還可定期組織風(fēng)險管理知識培訓(xùn), 使收銀員等銀行卡從業(yè)人員及時了解銀行卡風(fēng)險發(fā)展的最新現(xiàn)狀、欺詐案件類型及防范措施等, 防范收單風(fēng)險的發(fā)生。[2]

參考文獻(xiàn)：

[1]于雪征.論銀行卡風(fēng)險特點(diǎn)成因與防范[A].北方經(jīng)貿(mào),2010.12

[2]宣小燕.銀行卡風(fēng)險防范的策略和措施[J].電子商務(wù)世界,2006.06

[3]李振，李津.保障銀行卡支付安全 防范客戶信息泄露[J].中國信用卡,2009.12

第二篇：當(dāng)前銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險及其防范

當(dāng)前銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險及其防范

隨著銀行卡業(yè)務(wù)的迅速擴(kuò)張和競爭的日趨激烈，全國各地有關(guān)銀行卡方面的投訴、糾紛、案件頻發(fā)，銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險處于多發(fā)、高發(fā)期。為此，銀監(jiān)會對當(dāng)前銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了專門調(diào)查分析，并提出了相應(yīng)的防范建議。

一、銀行卡業(yè)務(wù)主要風(fēng)險類型及其特征

（一）外部欺詐風(fēng)險。在各類銀行卡風(fēng)險中，外部欺詐風(fēng)險是目前最嚴(yán)重、危害最大的一類風(fēng)險。欺詐目的的實現(xiàn)渠道主要有三種：ATM機(jī)取現(xiàn)、POS機(jī)套現(xiàn)（消費(fèi)）或網(wǎng)絡(luò)（電話）轉(zhuǎn)賬。從欺詐的手段看，主要是偽卡欺詐、直接騙取客戶資金和利用ATM機(jī)騙卡三類。

（二）中介機(jī)構(gòu)交易風(fēng)險。中介機(jī)構(gòu)交易風(fēng)險主要是指特約商戶非法交易或違章操作引起持卡人或發(fā)卡機(jī)構(gòu)資金損失的風(fēng)險。中介機(jī)構(gòu)的交易風(fēng)險主要體現(xiàn)為兩類：一類是部分不法商戶提供信用卡套現(xiàn)交易，為犯罪目的的實現(xiàn)提供了渠道，引發(fā)交易風(fēng)險；另一類是中介機(jī)構(gòu)或者個人不規(guī)范（甚至是非法）的信用卡營銷行為引發(fā)的風(fēng)險。

（三）內(nèi)部操作風(fēng)險。內(nèi)部操作風(fēng)險是指銀行工作人員違規(guī)操作或操作失誤造成銀行資金損失，或者工作人員利用職務(wù)之便，與不法分子勾結(jié)、串通作案，引起發(fā)卡行或客戶資金損失的風(fēng)險。與外部欺詐風(fēng)險和中介機(jī)構(gòu)交易風(fēng)險相比，此類案件不具有普遍性，但是由于是內(nèi)部專業(yè)人員作案，手段更加隱蔽，對銀行聲譽(yù)的影響也更嚴(yán)重。

（四）持卡人信用風(fēng)險。當(dāng)前各行在信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展上，重規(guī)模、輕質(zhì)量，不能有效區(qū)分潛在客戶，對客戶授信未予以嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)卡對象有向高風(fēng)險群體擴(kuò)展的現(xiàn)象，過度消費(fèi)、透支炒股等高風(fēng)險事件時有發(fā)生。另外，不少銀行向收入不穩(wěn)定人群（包括沒有固定收入的青少年和在校生等）發(fā)放信用卡，也埋下了較大的風(fēng)險隱患。這些均反映出部分商業(yè)銀行盲目追求發(fā)卡量而對申請人狀況審查不嚴(yán)或者降低門檻的問題。

二、如何有效防范銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險

（一）完善銀行卡業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，提高制度執(zhí)行力。銀監(jiān)會成立以來，先后發(fā)布了授信盡職、外部營銷、銀行卡安全管理等一系列規(guī)范性文件和風(fēng)險提示，各銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)查漏補(bǔ)缺，進(jìn)一步建立健全內(nèi)控機(jī)制，根據(jù)銀行卡種的屬性、業(yè)務(wù)種類及其風(fēng)險特點(diǎn)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作程序。各行應(yīng)從各類風(fēng)險事件中吸取教訓(xùn)，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，確保內(nèi)控制度的落實，把銀行卡業(yè)務(wù)的審計工作納入到銀行內(nèi)部審計工作的整體計劃中，結(jié)合案件專項治理工作，建立合規(guī)風(fēng)險管理的長效機(jī)制。

（二）加強(qiáng)發(fā)卡環(huán)節(jié)風(fēng)險管理，嚴(yán)把風(fēng)險源頭關(guān)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循“了解你的客戶”和“了解你的業(yè)務(wù)”的原則，對申請人的資料進(jìn)行嚴(yán)格的資信審核，確認(rèn)申報材料的真實性。針對當(dāng)前不少銀行發(fā)卡業(yè)務(wù)外包的現(xiàn)狀，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)慎重選擇發(fā)卡營銷外包服務(wù)商，并嚴(yán)格約束與外包商之間的外包關(guān)系，對于發(fā)卡營銷外包服務(wù)商或單位批量提交的申請資料，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)加大資信審核力度。

（三）加強(qiáng)收單環(huán)節(jié)風(fēng)險管理，防范交易風(fēng)險。一方面，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對特約商戶資質(zhì)的審核，強(qiáng)化對特約商戶的風(fēng)險控制，防范特約商戶

套現(xiàn)等風(fēng)險。另一方面，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全對特約商戶和POS機(jī)具的管理制度，根據(jù)銀行卡受理市場的有關(guān)規(guī)定，按照“一柜一機(jī)”的要求布放POS機(jī)具，并嚴(yán)格按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范設(shè)置商戶編碼、商戶名稱、商戶服務(wù)類別碼、商戶地址等關(guān)鍵信息，為發(fā)卡銀行對交易風(fēng)險度的判斷和對交易的正常授權(quán)提供準(zhǔn)確信息。另外，收單機(jī)構(gòu)還應(yīng)建立健全日常監(jiān)控機(jī)制，對商戶的交易量突增、頻繁出現(xiàn)大額或整數(shù)交易等可疑異常現(xiàn)象，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)及時進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)查。

（四）加強(qiáng)ATM機(jī)等自助設(shè)備管理，防范欺詐風(fēng)險。一要切實加強(qiáng)對銀行自助設(shè)備的日常檢查。銀行機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格落實ATM機(jī)等銀行自助設(shè)備的檢查制度，定時對自助設(shè)備工作區(qū)域進(jìn)行檢查，并做好檢查記錄，尤其要加強(qiáng)自助銀行區(qū)域的安全管理。二要定期檢查監(jiān)控錄像設(shè)備和相關(guān)錄像資料。各銀行機(jī)構(gòu)必須在自助設(shè)備營業(yè)場安裝閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)、報警系統(tǒng)、24小時監(jiān)測系統(tǒng)等。要完善相關(guān)制度，按制度規(guī)定調(diào)閱銀行自助設(shè)備區(qū)域的全套錄像資料，重點(diǎn)查看有無可疑人員在銀行自助設(shè)備上安裝物件，并做好調(diào)閱情況記錄。

（五）加強(qiáng)宣傳教育，提高風(fēng)險防范能力。一方面，銀行機(jī)構(gòu)要高度重視對干部員工的教育和思想動態(tài)管理，加強(qiáng)內(nèi)部員工的合規(guī)和職業(yè)操守教育，重視對有異常活動員工的排查。另一方面，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)通過多種渠道對公眾進(jìn)行有關(guān)銀行卡知識的宣傳，使公眾了解銀行卡的基本常識。要采取多種形式向客戶提示犯罪分子利用銀行卡作案的新手段和新動向，提高客戶的安全意識和自我保護(hù)能力。

（六）加強(qiáng)協(xié)作，建立健全銀行卡風(fēng)險防范合作機(jī)制。一方面各銀行

機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與銀聯(lián)、公安機(jī)關(guān)的合作與溝通，建立良好的信息共享機(jī)制。“銀行卡風(fēng)險信息共享系統(tǒng)”是中國銀聯(lián)建立的包括不良持卡人、黑名單商戶等銀行卡重要負(fù)面信息的系統(tǒng)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)和收單機(jī)構(gòu)在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時應(yīng)積極利用該系統(tǒng)，對確認(rèn)的不良持卡人、商戶名單應(yīng)及時報至該系統(tǒng)，以實現(xiàn)信息共享，共同防范風(fēng)險。另一方面，銀行業(yè)協(xié)會要加強(qiáng)協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮銀行卡專業(yè)委員會的職能，督促各會員行嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定和同業(yè)約定，共同營造有利于銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境。

第三篇：銀行卡套現(xiàn)風(fēng)險防范細(xì)則

銀行卡套現(xiàn)風(fēng)險防范細(xì)則

第一章 總則

1.1編寫目的

為推動建立行業(yè)性的套現(xiàn)風(fēng)險管理機(jī)制，加大發(fā)卡機(jī)構(gòu)、收單機(jī)構(gòu)及中國銀聯(lián)聯(lián)合打擊套現(xiàn)力度，保障各成員機(jī)構(gòu)合法權(quán)益，促進(jìn)銀行卡市場規(guī)范健康發(fā)展，維護(hù)信用卡產(chǎn)業(yè)政策金融秩序，特制本細(xì)則。1.2套現(xiàn)定義

套現(xiàn)是指商戶與不良持卡人或其他第三方勾結(jié)、或商戶自身以信用卡為載體。通過虛構(gòu)交易、虛開價格、現(xiàn)金退貨等方式套取現(xiàn)金的行為。1.2.1套現(xiàn)持卡人

本細(xì)則適用于發(fā)卡機(jī)構(gòu)、收單機(jī)構(gòu)、中國銀聯(lián)。

第二章 持卡人管理

2.1持卡人申請

2.1.1限制準(zhǔn)入的持卡人

發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)將同業(yè)共享的套現(xiàn)持卡人相關(guān)信息及套現(xiàn)商戶列入套現(xiàn)黑名單，在持卡人準(zhǔn)入審核時通過部署黑名單過濾策略，嚴(yán)格限制此類持卡人準(zhǔn)入，從源頭上防范套現(xiàn)風(fēng)險。2.1.2審核準(zhǔn)入的持卡人

發(fā)卡機(jī)構(gòu)對于首次申請辦理信用卡的新持卡人，應(yīng)結(jié)合持卡人收入狀況、職業(yè)特點(diǎn)、資信水平、征信情況等綜合判斷持卡人用信需求，特別是對于個體私營主、工商貿(mào)易行業(yè)、他行已申領(lǐng)多張信用卡等存在潛在套現(xiàn)需求的持卡人應(yīng)審慎準(zhǔn)入授信。2.2持卡人日常管理 2.2.1持卡人宣傳教育

發(fā)卡機(jī)構(gòu)有義務(wù)在持卡人申領(lǐng)信用卡以及使用信用卡的過程中，持續(xù)向持卡人進(jìn)行合規(guī)用卡宣傳：同時根據(jù)持卡人用卡情況，對可能存在套現(xiàn)行為的持卡人進(jìn)行針對性的套現(xiàn)風(fēng)險提示。對持卡人進(jìn)行宣傳及提示的方式包括但不限于口頭告知、書面告知、短信告知、界面告知等。

2.3持卡人監(jiān)控防范

發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)套現(xiàn)交易表現(xiàn)形式提煉套現(xiàn)風(fēng)險特征制定偵測規(guī)則，并根據(jù)手法特征變化及時調(diào)整優(yōu)化相關(guān)規(guī)則，重點(diǎn)監(jiān)控下列情況：

（1）持卡人是否頻繁出現(xiàn)短時間內(nèi)整數(shù)大金額消費(fèi)、額度使用率是否較高等異常行為。（2）交易涉及商戶是否存在集中性異常等情況。

（3）持卡人信用卡交易結(jié)構(gòu)是否存在日常一般消費(fèi)類交易占比過低而大整額消費(fèi)占比過高的異常情況。

（4）交易涉及商戶類型是否多集中于批發(fā)類等低回傭商戶。

發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)定期根據(jù)套現(xiàn)規(guī)則排查結(jié)果，對符合套現(xiàn)交易規(guī)則特征的賬戶進(jìn)行系統(tǒng)標(biāo)記，并在額度調(diào)整、升級等貸后管理中對套現(xiàn)持卡人區(qū)別處理。2.4持卡人調(diào)查處置

發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)對風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的可疑套現(xiàn)持卡人及時開展調(diào)查處置工作。2.4.1套現(xiàn)持卡人調(diào)查要點(diǎn) 1.發(fā)卡機(jī)構(gòu)可通過單據(jù)查詢、面談持卡人、司法協(xié)查等方式進(jìn)行風(fēng)險調(diào)查。2.了解持卡人資信情況，是否存在逾期不還等行為。

3.核查持卡人歷史交易習(xí)慣，檢查交易時間、金額、交易頻率等要素是否存在異常，核查交易真實性。

4.檢查持卡人交易簽購單等憑證是否齊全。

5.檢查持卡人是否通過虛構(gòu)交易、虛開價格、現(xiàn)金退貨等方式套取信用卡額度。6核查是否已有監(jiān)督部門、司法機(jī)關(guān)明確查證持卡人存在套現(xiàn)行為。2.4.2套現(xiàn)持卡人處置措施

對于存在符合套現(xiàn)行為特征的持卡人，發(fā)卡機(jī)構(gòu)可結(jié)合賬戶在一段時期內(nèi)的套現(xiàn)交易發(fā)生頻率等因素劃分不同賬戶的風(fēng)險等級，并視套現(xiàn)情節(jié)的嚴(yán)重程度制定差異化處置策略，采取分級管控措施。主要處置方式包括但不限于短信教育、電話教育、交易控管、固定額度調(diào)降、賬戶管制等。

（1）短息教育。對于套現(xiàn)交易情節(jié)較輕的賬戶采取發(fā)送短信的方式，提醒持卡人不可進(jìn)行信用卡套現(xiàn)。短信教育適合批量處理套現(xiàn)情節(jié)較輕的套現(xiàn)賬戶，打擊手段最為溫和，不影響持卡人正常用卡。

（2）電話教育。通過電話聯(lián)系持卡人，要求對其疑似套現(xiàn)交易給出合理解釋，對信用卡正常用途進(jìn)行宣傳教育，要求持卡人留存大額交易稅務(wù)部門開具的正規(guī)稅務(wù)發(fā)票。電話教育適合處理小規(guī)模且頻繁套現(xiàn)的套現(xiàn)賬戶，以教育為主并不凍結(jié)持卡人賬戶，打擊效果較好，（3）交易控管。對于套現(xiàn)交易較頻繁的持卡人，可根據(jù)其賬戶及交易情況，對其卡片交易進(jìn)行適當(dāng)控管，如設(shè)置卡片單筆及當(dāng)日交易金額、限制交易次數(shù)等措施。

（4）固定額度調(diào)降。對于多次短信、電話教育后仍持續(xù)套現(xiàn)的持卡人可采取固定額度調(diào)降措施。調(diào)降固定額度適用于處理套現(xiàn)情節(jié)較嚴(yán)重的套現(xiàn)賬戶，主要包括大多數(shù)交易符合套現(xiàn)特征、無法提供相關(guān)交易憑證，持卡人本人承認(rèn)通過虛構(gòu)交易、虛開價格、現(xiàn)金退貨等方式套取信用卡額度、交易涉及組織認(rèn)定的高風(fēng)險商戶等情況。

（5）賬戶管制。對于屢教不改的高風(fēng)險持卡人可采取強(qiáng)制性賬戶管制措施。賬戶管制適用于處理套現(xiàn)情節(jié)非常嚴(yán)重且屢教不改的套現(xiàn)賬戶，主要包括已被調(diào)降信用額度但持續(xù)套現(xiàn)、涉及的頻繁交易商戶被卡組織認(rèn)定的高風(fēng)險商戶、已被監(jiān)管部門、司法機(jī)關(guān)明確查證存在套現(xiàn)行為、被2家以上成員機(jī)構(gòu)認(rèn)定套現(xiàn)等情況。發(fā)卡機(jī)構(gòu)一經(jīng)判定后可直接予以處置，通過強(qiáng)制性手段關(guān)閉套現(xiàn)賬戶以保全銀行資產(chǎn)。

發(fā)卡機(jī)構(gòu)對采取賬戶管制、固定熱度調(diào)降、交易控管等措施的持卡人，需由審核人員隨即抽取若干賬戶，核查是否存在套現(xiàn)行為或套現(xiàn)嫌疑，并加以復(fù)核，降低誤判風(fēng)險。

第三章 商戶管理

3.1商戶準(zhǔn)入 3.1.1基本要求

收單機(jī)構(gòu)在處理商戶準(zhǔn)入業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)滿足如下基本要求： 1.確保商戶真實存在，經(jīng)營范圍合法合規(guī)： 2.對拓展商戶親核親訪，記錄影像資料：

3.商戶拓展人員與審核人員分工明確，互相獨(dú)立。3.1.2具體要求

收單機(jī)構(gòu)在處理商戶準(zhǔn)入業(yè)務(wù)時，具體在商戶拓展、商戶審核和入網(wǎng)簽約等階段，應(yīng)當(dāng)滿足如下具體要求。3.1.2.1商戶拓展

1.拓展人員收集資料并確保申請資料的完整性。收集的資料包含但不限于以下內(nèi)容：（1）商戶申請表：

（2）商戶營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證或稅務(wù)登記證等證照的復(fù)印件：（3）商戶法定代表人。負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件等相關(guān)資料。

2.拓展人員進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，完成商戶初審。調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：

（1）可通過現(xiàn)場調(diào)查以及其他手段核實《商戶申請表》上所填資料真實無誤，核實內(nèi)容包括商戶營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍與實際經(jīng)營內(nèi)容是否一致：商戶申請表中填寫的營業(yè)額與實際入賬流水是否一致：商戶申請表填寫的營業(yè)面積、員工人數(shù)與實際情況是否相符等：（2）現(xiàn)場核對商戶申請資料原件無誤后保留復(fù)印件，在復(fù)印件上注明“與正本相符”等字樣，并簽名存證：

（3）通過照片方式記錄并存儲商戶名稱、商戶地址、營業(yè)場地等信息。

（4）對網(wǎng)絡(luò)類商戶，需核查商戶是否具備真實有效的網(wǎng)址（URL）及服務(wù)器IP地址：是否持有合法的銀行賬戶進(jìn)行資金清算：是否持有《域名注冊證》或其他對提供域名享有權(quán)利的證明：是否持有icp證或有icp備案（政府和學(xué)校收費(fèi)的特殊網(wǎng)站除外）。3.1.2.2商戶審核

在商戶審核階段，審核人員評估現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果，并依據(jù)可獲取的外部數(shù)據(jù)綜合分析，出具審核意見。

1.評估申請資料是否完整，若資料缺失的，需補(bǔ)充資料后再進(jìn)行審批：

2.評估現(xiàn)場調(diào)查的調(diào)查結(jié)果，并核實影像資料的完整性，確保該信息錄入數(shù)據(jù)庫： 3.商戶及商戶法定代表人、負(fù)責(zé)人未被列入中國銀聯(lián)不良信息系統(tǒng)中；

4.商戶及商戶法定代表人、負(fù)責(zé)人無歷史不良信用或違規(guī)經(jīng)營、偷漏稅記錄；

5.商戶是非禁入商戶，禁入商戶包括在工商管理局無法核實的商戶，經(jīng)營范圍違反國家法律法規(guī)的非法經(jīng)營商戶；

6.驗證商戶營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、法人身份證復(fù)印件等相關(guān)證明文件的真實性、有效性。

3.1.2.3入網(wǎng)簽約

在商戶入網(wǎng)簽約前，需做如下審查：

商戶的入網(wǎng)商戶型碼（mcc）與影像資料中記錄的情況是否一致，例如mcc類型為5998批發(fā)類，但現(xiàn)場調(diào)查收集的照片顯示為餐飲類經(jīng)營商戶，則判為不一致；

商戶的入網(wǎng)名稱是否能反映商戶經(jīng)營內(nèi)容。如果不能反映，請在入網(wǎng)名稱中補(bǔ)充經(jīng)營內(nèi)容。

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)在與商戶簽訂的銀行卡受理協(xié)議中明確可開通的交易類型，審慎開通預(yù)授權(quán)、消費(fèi)撤銷等交易功能。原則上僅對機(jī)票預(yù)訂、租車、酒店類商戶開通預(yù)授權(quán)交易功能，對確有消費(fèi)交易撤銷需求的商戶開通消費(fèi)撤銷交易功能。

對于網(wǎng)絡(luò)商戶，建議在協(xié)議中補(bǔ)充要求其能保證經(jīng)營活動和范圍的合法性，不從事淫穢色情、賭博或者其他任何非法活動；補(bǔ)充保證金條款；承諾根據(jù)收單機(jī)構(gòu)要求支付一定數(shù)額的保證金，用于商戶違約造成收單機(jī)構(gòu)、發(fā)卡機(jī)構(gòu)或持卡人損失時賠付（或以書面方式補(bǔ)充暫扣清算款的條款，例如若商戶承擔(dān)賠償責(zé)任，收單機(jī)構(gòu)可扣取相應(yīng)款項）；確保有關(guān)商品和服務(wù)描述完整，退貨，退款，送貨和交易取消政策齊全，不得進(jìn)行現(xiàn)金退貨或采用商戶預(yù)付費(fèi)卡等易引起套現(xiàn)的形式退返現(xiàn)金；補(bǔ)充保密條款，確保不降銀行賬戶信息、持卡人信息、交易數(shù)據(jù)信息等泄露給不法分子使用。3.2商戶日常管理 3.2.1單據(jù)管理

商戶應(yīng)妥善留存交易憑證，保障交易信息安全，對交易簽購單及與交易相關(guān)的原始憑證等保存至少1年。如因商戶對交易單據(jù)保管不當(dāng)或遺失而造成的經(jīng)濟(jì)損失由商戶承擔(dān)。對于網(wǎng)絡(luò)商戶，電子單據(jù)保存時間應(yīng)在2年以上。單據(jù)應(yīng)于商戶內(nèi)部出貨記錄或訂單號對應(yīng)，不得保留銀行卡卡片驗證碼（cvn2）、交易密碼、卡片有效期、持卡人姓名等賬戶敏感信息和移動通訊終端號碼。3.2.2終端管理

商戶簽約完成后，收單機(jī)構(gòu)開始布放受理終端。在終端的布放及日常維護(hù)方面有如下要求: 1.收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專人專崗對受理終端進(jìn)行管理，建立覆蓋受理終端審批、使用、撤銷等環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度，明確受理終端的使用范圍、交易類型、交易限額、審批權(quán)限、以及相關(guān)密鑰的管理要求。

2.收單機(jī)構(gòu)應(yīng)從整體利益出發(fā)，充分考慮商戶類型、商戶地理位置、預(yù)期銷售額等因素，統(tǒng)籌布放傳統(tǒng)pos和電話pos機(jī)具等各類受理終端。對于發(fā)現(xiàn)同業(yè)有采取不合規(guī)行為進(jìn)行不正當(dāng)競爭的，及時向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和總行歸口管理部門舉報。

3.收單機(jī)構(gòu)應(yīng)在商戶受理協(xié)議中明確受理終端類型和安裝地址等信息，并及時進(jìn)行更新。布放的受理終端應(yīng)當(dāng)符合國家、金融行業(yè)、銀行卡清算機(jī)構(gòu)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)信息安全管理要求。

4.收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期嚴(yán)格按照商戶經(jīng)營場所地址安裝的受理終端進(jìn)行檢查，嚴(yán)格控制使用范圍。對規(guī)定范圍外使用移動pos的商戶及需跨地區(qū)使用移動pos商戶，需上報總行審批通過后，向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報告相關(guān)信息。特別是要加強(qiáng)對移動pos的管理，設(shè)立單獨(dú)臺賬，屏蔽sin卡的漫游功能，限制移動pos 異地使用。

5.對于終止銀行卡受理協(xié)議的商戶，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時收回受理終端，進(jìn)行賬務(wù)清理，資產(chǎn)盤查，妥善處理后續(xù)事項。3.2.3結(jié)算賬戶管理

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)建立特約商戶收單銀行結(jié)算賬戶設(shè)置和變更審核制度，嚴(yán)格審核設(shè)置和變更申請材料的真實性及有效性。特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)為其同名單位銀行結(jié)算賬戶，或其指定的、與其存在合法資金管理關(guān)系的單位銀行結(jié)算賬戶。特約商戶為個體工商戶和自然人的，可使用其同名個人銀行結(jié)算賬戶作為銀行結(jié)算賬戶。

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)商戶結(jié)算賬戶管理，統(tǒng)計申領(lǐng)人在本行開設(shè)的所以銀行卡賬戶，并對這些賬戶的基本情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，持續(xù)監(jiān)控商戶結(jié)算賬戶余額變化及資金流向情況，以提高套現(xiàn)風(fēng)險防范能力。對個人銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶的特約商戶，應(yīng)當(dāng)審慎開通信用卡受理功能，并通過限制單筆和日累計交易金額、加強(qiáng)交易監(jiān)測、增加現(xiàn)場檢查頻率等措施強(qiáng)化風(fēng)險控制。3.2.4限額管理

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)商戶經(jīng)營規(guī)模、風(fēng)險程度等要素，綜合考慮并設(shè)置商戶及pos終端的單筆/當(dāng)日交易限額。對于套現(xiàn)率等監(jiān)控指標(biāo)較高的商戶調(diào)低限額、對一些特定類商戶在一定時間內(nèi)同一卡片的交易額設(shè)限。對于平臺類網(wǎng)絡(luò)商戶、收單機(jī)構(gòu)應(yīng)督促其加強(qiáng)對二級商戶的限額控管。3.2.5監(jiān)控管理

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)采用系統(tǒng)或計量工具等手段定期監(jiān)控商戶套現(xiàn)風(fēng)險。定期跟蹤商戶日交易額、日交易筆數(shù)變動情況、異常時段交易的比例過高、大額整數(shù)交易情況、監(jiān)控商戶結(jié)算賬戶資金流轉(zhuǎn)情況等，偵測商戶潛在套現(xiàn)風(fēng)險。對于網(wǎng)絡(luò)商戶，設(shè)置差異化交易監(jiān)控策略，跟蹤商戶日常交易量與商戶真實服務(wù)類別是否相符。3.3商戶調(diào)查處置

對于各成員機(jī)構(gòu)在收單風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的可疑套現(xiàn)風(fēng)險商戶，應(yīng)及時開展調(diào)查處置工作。3.3.1套現(xiàn)風(fēng)險商戶調(diào)查要點(diǎn)

1.采取實地勘察、暗訪等手段對商戶進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。

2.檢查特約商戶實際經(jīng)營內(nèi)容與營業(yè)執(zhí)照許可范圍是否相符。

3.檢查特約商戶交易時間、金額、交易頻率等要素與商戶經(jīng)營特性是否相符。4.檢查特約商戶交易簽購單、銷售發(fā)票等單據(jù)是否齊全。5.檢查特約商戶進(jìn)貨、銷貨以及存貨記錄是否相符。

6.對于網(wǎng)絡(luò)商戶，檢查是否通過網(wǎng)上銀行、第三方支付虛擬賬戶、虛假交易、退貨交易等各種手段掩飾、隱瞞資金來源。3.3.2套現(xiàn)風(fēng)險商戶處置措施

對于調(diào)查確認(rèn)為高風(fēng)險的商戶的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度及造成損失的情況采取以下處置措施：

（1）撤除機(jī)具，終止合作協(xié)議。

（2）及時凍結(jié)商戶清算賬戶的資金劃撥，追討已經(jīng)劃撥的資金。（3）降低風(fēng)險商戶交易限額。

（4）講商戶及負(fù)責(zé)人相關(guān)信息報送信用卡組織，同時報備總行。

（5）商戶欺詐行為涉嫌犯罪的，應(yīng)通過法律途徑采取相應(yīng)額司法措施。

第四章 風(fēng)險事件報送、協(xié)查及處理流程

4.1套現(xiàn)風(fēng)險事件報送及共享 4.1.1套現(xiàn)風(fēng)險報送

1.成員機(jī)構(gòu)對符合以下條件之一的套現(xiàn)商戶或持卡人予以報送

（1）商戶與不良持卡人或其他第三方勾結(jié)，或商戶自身以虛擬交易套取現(xiàn)金。（2）聲稱能提供提現(xiàn)、套取服務(wù)的商戶或持卡人。

（3）被司法機(jī)關(guān)、監(jiān)管部門、中國銀聯(lián)認(rèn)定存在套現(xiàn)的商戶或持卡人。

（4）發(fā)卡機(jī)構(gòu)認(rèn)定為套現(xiàn)持卡人并發(fā)起調(diào)查協(xié)查，且收單機(jī)構(gòu)無明顯依據(jù)證明商戶不存在套現(xiàn)行為的。

2.成員機(jī)構(gòu)登記套現(xiàn)風(fēng)險事件登記表，講套現(xiàn)風(fēng)險事件報送中國銀聯(lián)，報送內(nèi)容包括套現(xiàn)商戶信息及套現(xiàn)持卡人信息，信息不限于套現(xiàn)商戶名稱、商戶編號、套現(xiàn)卡片數(shù)量、累計金額商戶法人信息、主要套現(xiàn)手法、套現(xiàn)持卡人姓名、證件號等。

3.中國銀聯(lián)根據(jù)成員機(jī)構(gòu)報送事件，結(jié)合風(fēng)險監(jiān)控排查結(jié)果，將風(fēng)險商戶或卡片交易流水通報成員機(jī)構(gòu)協(xié)查，并由成員機(jī)構(gòu)將證實存在套現(xiàn)行為的商戶和持卡人報送中國銀聯(lián)。對緊急重大風(fēng)險事件，中國銀聯(lián)可采取調(diào)整跨行交易規(guī)則、關(guān)閉跨行交易轉(zhuǎn)接清算系統(tǒng)部門功能等風(fēng)險控制措施，阻斷風(fēng)險交易繼續(xù)發(fā)生，并將風(fēng)險事件特征、處理建議通報預(yù)警各成員機(jī)構(gòu)。

4.1.2套現(xiàn)風(fēng)險事件信息共享

中國銀聯(lián)手機(jī)套現(xiàn)風(fēng)險事件信息并提供套現(xiàn)商戶和持卡人信息的報送與查詢，風(fēng)險事件信息包括不限于事件涉及套現(xiàn)高風(fēng)險商戶信息和持卡人信息，商戶信息包括套現(xiàn)高風(fēng)險商戶數(shù)量、商戶編號、商戶名稱、涉及卡片數(shù)量、交易金額、套現(xiàn)高風(fēng)險持卡人信息包括持卡人姓名、持卡人證件號、套現(xiàn)交易金額，對涉套現(xiàn)風(fēng)險的商戶及持卡人信息共享流程可參照中國銀聯(lián)《銀行卡風(fēng)險信息共享運(yùn)作規(guī)則》。

套現(xiàn)商戶和持卡人的報送與查詢采取對等原則，僅當(dāng)成員機(jī)構(gòu)報送套現(xiàn)商戶及持卡人信息時，享有相應(yīng)的信息查詢權(quán)利。

對涉及違法犯罪行為，中國銀聯(lián)匯總案件線索，牽頭與司法機(jī)關(guān)聯(lián)系報送，協(xié)調(diào)成員機(jī)構(gòu)配合開展司法調(diào)查與處置。中國銀聯(lián)定期或不定期向成員機(jī)構(gòu)發(fā)送風(fēng)險信息，包括通報疑似套現(xiàn)風(fēng)險商戶或持卡人名單、提示新型套現(xiàn)手法等內(nèi)容，并提出相關(guān)建議和措施，幫助成員機(jī)構(gòu)防范各類風(fēng)險。

未經(jīng)涉案成員機(jī)構(gòu)同意，中國銀聯(lián)及其他成員機(jī)構(gòu)不得向第三方披露涉案機(jī)構(gòu)、涉案卡名稱等任何有損其聲譽(yù)的相關(guān)信息。4.2套現(xiàn)風(fēng)險事件協(xié)查及處理 4.2.1收單機(jī)構(gòu)協(xié)查及處理 4.2.1.1收單機(jī)構(gòu)協(xié)查發(fā)起

針對自主偵測的疑似套現(xiàn)案例，發(fā)卡機(jī)構(gòu)可通過郵件向收單機(jī)構(gòu)發(fā)起協(xié)查，并抄送銀聯(lián)。4.2.1.2收單機(jī)構(gòu)協(xié)查時限

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到疑似套現(xiàn)案例或提示之日起12個工作日內(nèi)完成調(diào)查處理并根據(jù)協(xié)查需求反饋協(xié)查發(fā)起方，對于協(xié)查2次以上無反饋的收單機(jī)構(gòu)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)可通過銀聯(lián)進(jìn)行通報提示。

4.2.1.3收單機(jī)構(gòu)協(xié)查內(nèi)容

收單機(jī)構(gòu)對疑似套現(xiàn)商戶的調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容： 1.檢查終端機(jī)具是否仍在原登記的裝機(jī)地址；

2.檢查交易時間。金額等要素與商戶經(jīng)營范圍。行業(yè)特征是否相符；（1）查看商戶有無異常時段、異常周期或季節(jié)受理信用卡交易行為；

（2）查看商戶受理信用卡交易與商戶所處行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、歷史交易特征等是否相符，如偏離較大，應(yīng)作進(jìn)一步調(diào)查；

（3）特別關(guān)注使用個人結(jié)算賬戶收單的商戶頻繁受理或異常受理信用卡大額交易；（4）調(diào)查商戶預(yù)授權(quán)類交易筆數(shù)、金額及頻率是否異常，預(yù)授權(quán)完成交易與預(yù)授權(quán)交易時間間隔是否異常；是否頻繁出現(xiàn)預(yù)授權(quán)完成交易金額接近預(yù)授權(quán)的115%；離線預(yù)授權(quán)完成交易筆數(shù)、金額及頻率是否異常；

（5）商戶消費(fèi)撤銷及沖正、預(yù)授權(quán)完成撤銷及沖正交易的頻率是否異常； 3.檢查交易簽購單。銷售發(fā)票等單據(jù)是否齊全； 4.檢查商戶進(jìn)貨、銷售以及存貨記錄是否相符； 5.觀察收銀員、商戶主管等行為舉止是否異常；

6.與發(fā)卡機(jī)構(gòu)聯(lián)系，請發(fā)卡機(jī)構(gòu)向持卡人確認(rèn)交易性質(zhì)； 7.必要時可對商戶進(jìn)行暗訪調(diào)查。4.2.1.4收單機(jī)構(gòu)處理措施

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)商戶交易分析及現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果，對存在套現(xiàn)風(fēng)險的商戶采取以下措施； 1.延遲商戶交易資金結(jié)算或緊急凍結(jié)商戶資金結(jié)算賬戶； 2.書面警告，并要求其限期整改；

3.暫停商戶終端信用卡受理功能或全部卡片受理功能；

4.及時終止商戶交易，收回受理終端，并共享不良商戶信息。4.2.2發(fā)卡機(jī)構(gòu)協(xié)查協(xié)查及處理措施 4.2.2.1發(fā)卡機(jī)構(gòu)協(xié)查發(fā)起

針對自主偵測的疑似套現(xiàn)案例，收單機(jī)構(gòu)可通過郵件向發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)起協(xié)查，并抄送銀聯(lián)。4.2.2.2發(fā)卡機(jī)構(gòu)協(xié)查時限

發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到信用卡疑似套現(xiàn)提示之日起12個工作日內(nèi)完成初步調(diào)查確認(rèn)風(fēng)險處置，并根據(jù)協(xié)查需求反饋協(xié)查發(fā)起方，對于協(xié)查2次以上無反饋的發(fā)卡機(jī)構(gòu)，收單機(jī)構(gòu)可通過銀聯(lián)進(jìn)行通報提示。4.2.2.3發(fā)卡機(jī)構(gòu)協(xié)查內(nèi)容

發(fā)卡機(jī)構(gòu)對出現(xiàn)疑似套現(xiàn)行為的持卡人，應(yīng)采取交易分析、電話核實、調(diào)單或?qū)嵉刈咴L等方式進(jìn)行風(fēng)險排查，重點(diǎn)了解持卡人是否存在疑似套現(xiàn)嫌疑：

1.連續(xù)多個賬單周期內(nèi)信用卡交易金額均接近卡片信用卡額度上限，且交易筆數(shù)較少； 2.連續(xù)多個賬單周期內(nèi)信用卡交易均發(fā)生在少數(shù)固定商戶，且商戶扣率較低；

3.持卡人連續(xù)多次在臨近賬單周期免息期末進(jìn)行信用卡還款，并在還款后短期內(nèi)發(fā)生卡額度上限的大額交易；

4.持卡人財務(wù)狀況惡化，急需大額周轉(zhuǎn)資金。4.2.2.4發(fā)卡機(jī)構(gòu)處理措施

發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)綜合卡片交易分析及持卡人調(diào)查結(jié)果，視情況采取以下風(fēng)險處置措施： 1.降低疑似套現(xiàn)卡片授信額度；

2.對疑似套現(xiàn)卡片提高交易監(jiān)測力度，拒絕卡片發(fā)起的預(yù)授權(quán)類、消費(fèi)撤銷類等高風(fēng)險交易授權(quán)請求；暫停卡片的超授信額度用卡服務(wù)和分期付款業(yè)務(wù)； 3.對疑似套現(xiàn)卡片進(jìn)行緊急止付；

4.對疑似套現(xiàn)持卡人落實第二還款來源，防范損失風(fēng)險； 5.注銷確認(rèn)套現(xiàn)的卡片，共享不良持卡人信息；

6.對協(xié)查確認(rèn)的套現(xiàn)商戶所涉套現(xiàn)持卡人交易采取風(fēng)險綬釋措施，并與收單機(jī)構(gòu)對賬，共同協(xié)商妥善處置凍結(jié)風(fēng)險交易資金。

第五章 附則

1.本細(xì)則由中國銀行業(yè)協(xié)會銀行卡專業(yè)委員會負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。2.本細(xì)則一經(jīng)中國銀行業(yè)協(xié)會銀行卡專業(yè)委員會頒布后立即生效。

第四篇：銀行卡支付

我國銀行卡支付平臺定價現(xiàn)狀研究

一、我國銀行卡支付平臺定價的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀

（一）我國銀行卡支付平臺收益分配的主要發(fā)展階段。

2002年中國銀聯(lián)成立之前，銀行卡業(yè)務(wù)是由各商業(yè)銀行獨(dú)立開展的。自中國銀聯(lián)在“金卡工程”基礎(chǔ)上成立之后，我國的銀行卡產(chǎn)業(yè)形成了新的資源整合機(jī)制，發(fā)卡、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)、收單業(yè)務(wù)之間的分工更趨向?qū)I(yè)化與合理化。

（二）我國銀行卡支付平臺的價格分類。

依照銀行卡支付平臺價格調(diào)整的關(guān)系不同，我國銀行卡支付平臺價格可以分為以下兩類：

1、銀行卡支付平臺內(nèi)結(jié)算價格。這部分價格又可分為銀行卡組織向網(wǎng)絡(luò)成員機(jī)構(gòu)收取的費(fèi)用和銀行卡支付系統(tǒng)內(nèi)發(fā)卡機(jī)構(gòu)、收單機(jī)構(gòu)之間的發(fā)生的費(fèi)用，前者包括轉(zhuǎn)接費(fèi)、入網(wǎng)費(fèi)、聯(lián)網(wǎng)測試費(fèi)、品牌服務(wù)費(fèi)等；后者以交換費(fèi)為主，其最終來源是向商戶收取的刷卡手續(xù)費(fèi)。

2、發(fā)卡機(jī)構(gòu)、收單機(jī)構(gòu)向持卡人和商戶收取的費(fèi)用。這些費(fèi)用主要包括：持卡人年費(fèi)、透支利息、商戶刷卡手續(xù)費(fèi)即商戶扣率等。

（三）我國銀行卡支付平臺的價格水平。

目前我國銀行卡手續(xù)費(fèi)總體上采取了統(tǒng)一定價形式，有關(guān)銀行卡的業(yè)務(wù)管理辦法是由人民銀行制定和 發(fā)布的。至今人民銀行已發(fā)布了6份有關(guān)銀行卡結(jié)算費(fèi)率規(guī)定的文件，其中1992年、1996年和1999年頒布的文件主要規(guī)定了費(fèi)率水平，2000年、2001年和2003年的文件則主要規(guī)定了分配比例。

1992年頒布的《信用卡業(yè)務(wù)管理暫行辦法》是我國第一份明確規(guī)定銀行卡結(jié)算費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的文件。該文件采用了按行業(yè)劃分費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的方法。1996年頒布的《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》對費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)采取了“一刀切”的做法，即各行業(yè)都執(zhí)行2％的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。

1999年發(fā)布的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》恢復(fù)了按行業(yè)劃分費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的做法，其費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)分別為2％和1％。

2000年人民銀行發(fā)布《關(guān)于〈銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法〉跨行交易收費(fèi)補(bǔ)充規(guī)定的通知》對跨行交易中發(fā)卡行、收單行及信息交換中心的分配比例做了補(bǔ)充規(guī)定。2001年發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于調(diào)整銀行卡跨行交易收費(fèi)及分配辦法的通知》對結(jié)算手續(xù)費(fèi)采用了固定收益比例的方式，規(guī)定了發(fā)卡行的收益比例和網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)的比例。

2003年人民銀行批復(fù)同意了《中國銀聯(lián)入網(wǎng)機(jī)構(gòu)銀行卡跨行交易收益分配辦法》。該分配辦法將賓館、餐飲、娛樂、珠寶金飾、工藝美術(shù)品類商戶的發(fā)卡行收益比例由原來的1.6％調(diào)整為1.4％，將一般類型商戶的發(fā)卡行收益比例由0.8％調(diào)整為0.7％。

（四）我國銀行卡支付平臺的價格結(jié)構(gòu)：作為利益平衡機(jī)制的分潤 機(jī)制。

目前我國對銀行卡POS 交易手續(xù)費(fèi)采取的是“一次分配”的辦法，即在交易清算時直接依交易模式的不同將商戶手續(xù)費(fèi)分解為幾個部分，然后分別劃轉(zhuǎn)到發(fā)卡機(jī)構(gòu)、收單機(jī)構(gòu)和作為轉(zhuǎn)接機(jī)構(gòu)的卡組織的賬戶上，由分配比例可以具體分析我國銀行卡支付平臺定價的價格結(jié)構(gòu)。

1、8：1：1的分潤模式。即把從特約商戶處收取的手續(xù)費(fèi)按發(fā)卡銀行、收單銀行和信息交換中心8：1：1的標(biāo)準(zhǔn)分配。這一方案給予了發(fā)卡銀行較大的利益分成，而收單機(jī)構(gòu)的利益分成則較低，這在照顧了POS機(jī)被撤銀行的利益和心理平衡之外，卻忽視了通常作為POS機(jī)投資主體的收單機(jī)構(gòu)利益。對收單機(jī)構(gòu)來說，與前期設(shè)備購置、商戶拓展、安裝等大量投入相比，10％的利益分成相對較低，難以彌補(bǔ)收單機(jī)構(gòu)的成本支出。同時8：1：1的分潤機(jī)制也缺乏對收單機(jī)構(gòu)拓展市場的有效激勵，其拓展市場的增量收益將與發(fā)卡行、銀聯(lián)和收單機(jī)構(gòu)之間分配，且其只占較小的利益分成比例。

2、7：1：X的分潤模式。《中國銀聯(lián)入網(wǎng)機(jī)構(gòu)銀行卡跨行交易收益分配辦法》規(guī)定POS跨行交易的商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)收益分配采用固定發(fā)卡行收益和銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)方式，發(fā)卡機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)接機(jī)構(gòu)（即中國銀聯(lián)）和收單機(jī)構(gòu)的分配比例為7：1：X，即發(fā)卡行和銀聯(lián)從交易額中提取的交換費(fèi)與轉(zhuǎn)接費(fèi)之比為7：1，收單機(jī)構(gòu)的收益由其和商家以談判的方式來確定。在這種分潤方式下，銀行卡的收單機(jī)構(gòu)在開發(fā)商戶的過程中可根據(jù)自身成本、市場需求狀況與特約商戶協(xié)商確定扣率水平。這種制度安排不僅給收單機(jī) 構(gòu)以足夠的激勵去拓展受理市場，而且有利于收單機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)各項收單成本，加大對受理市場的建設(shè)和投入，實現(xiàn)收單市場服務(wù)的專業(yè)化和規(guī)模化，建立可持續(xù)發(fā)展的收單盈利模式。

二、關(guān)于我國銀行卡支付平臺定價的政策建議

（一）銀行卡組織定價改善策略。

中國銀聯(lián)是我國銀行卡支付平臺中唯一的銀行卡組織，具有壟斷地位。但隨著我國金融市場的逐步開放，中國銀聯(lián)的壟斷局面可能很快被打破，銀聯(lián)必須突破原有的職能錯位，認(rèn)清市場化道路，真正以平等的心態(tài)從市場參與者、合作者的角度參與競爭，加強(qiáng)服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，塑造民族品牌形象。未來中國銀聯(lián)還應(yīng)積極推進(jìn)交換費(fèi)機(jī)制改革，逐步實施交換費(fèi)的差別定價。

（二）發(fā)卡機(jī)構(gòu)定價改善策略。

目前我國發(fā)卡行的定價策略相對來說比較單一，不能結(jié)合發(fā)卡機(jī)構(gòu)的市場定位、產(chǎn)品特征、產(chǎn)品生命周期及組合來進(jìn)行定價。在我國銀行卡市場投入較大、消費(fèi)者對卡費(fèi)問題比較敏感的情況下，發(fā)卡行必須從卡費(fèi)結(jié)構(gòu)入手進(jìn)行調(diào)整，外包部分業(yè)務(wù)，集中精力于發(fā)卡、營銷等核心業(yè)務(wù)。通過培育信用卡專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)等眾多獨(dú)立核算的市場參與主體，相互競爭和分工協(xié)作，逐步建立以“銀聯(lián)”為跨行主渠道、其他專業(yè)服務(wù)商為分支渠道的專業(yè)化服務(wù)體系。

（三）收單機(jī)構(gòu)定價改善策略。

作為受理市場建設(shè)的主要力量，各收單機(jī)構(gòu)應(yīng)與銀行卡組織積極合作，努力擴(kuò)展銀行卡的受理領(lǐng)域，最終逐步形成一個數(shù)量多、質(zhì)量高、行業(yè)齊全、布局合理的特約商戶網(wǎng)絡(luò)，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)規(guī)模效應(yīng)，增加收單機(jī)構(gòu)以及整個行業(yè)的收益。同時，收單機(jī)構(gòu)必須加大對商戶類型、產(chǎn)品種類、盈利能力等方面的研究，提高自己的定價能力，建立可持續(xù)發(fā)展的收單盈利模式。

（四）產(chǎn)業(yè)環(huán)境發(fā)展策略。

根據(jù)國際經(jīng)驗，政府借助行政手段和經(jīng)濟(jì)杠桿能極大地推動銀行卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。建議政府及相關(guān)的產(chǎn)業(yè)主管部門把銀行卡產(chǎn)業(yè)作為推動經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)來對待，將其納入到自己的整體經(jīng)濟(jì)計劃中，同時要積極完善銀行卡產(chǎn)業(yè)法制建設(shè)與風(fēng)險防范體系，確保銀行卡產(chǎn)業(yè)的健康有序發(fā)展。

第五篇：銀行支付結(jié)算風(fēng)險防范與控制

銀行支付結(jié)算風(fēng)險防范與控制

目錄

一、支付結(jié)算風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：....................................2

（一）同城結(jié)算風(fēng)險。......................................................................2

（二）信用風(fēng)險。............................................................................2

（三）票據(jù)風(fēng)險。............................................................................3(四)內(nèi)控風(fēng)險。................................................................................3

二、支付結(jié)算中存在的問題....................................................................4

（一）支付結(jié)算風(fēng)險管理形式化......................................................4

（二）內(nèi)控機(jī)制缺失..........................................................................5

（三）支付結(jié)算風(fēng)險的信息披露嚴(yán)重不足......................................5

（四）支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管制度亟待完善..........................................6

三、支付結(jié)算風(fēng)險防范對策..................................................................6

（一）加強(qiáng)風(fēng)險管理，建立管理機(jī)制。..........................................6(二)強(qiáng)化中央銀行支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管，保證支付體系安全。......7(三)依法準(zhǔn)確及時辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。........................................7(四)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高風(fēng)險防范意識。....................................8

摘要：目前隨著國有商業(yè)銀行改革進(jìn)入攻堅階段，一系列的驚天大案、要案給我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險管理敲響了警鐘，迫使監(jiān)管部門和各商業(yè)銀行將支付結(jié)算風(fēng)險的防范提上議事日程。這一切都表明我國銀行業(yè)在提高其運(yùn)作效率的同時，加強(qiáng)支付結(jié)算風(fēng)險的監(jiān)測和評估刻不容緩。面對薄弱的內(nèi)控制度、不完善的法人治理結(jié)構(gòu)和低下的支付結(jié)算風(fēng)險管理技術(shù)和手段，以及不足的認(rèn)識，我國商業(yè)銀行加強(qiáng)支付結(jié)算風(fēng)險的監(jiān)測和評估的研究，提高銀行業(yè)運(yùn)作效率和可靠性較西方銀行更為迫切。

關(guān)鍵詞：支付結(jié)算風(fēng)險 風(fēng)險管理 風(fēng)險防控

銀行支付結(jié)算風(fēng)險是銀行面臨的一種重要性金融風(fēng)險。它是指債權(quán)方在辦理支付結(jié)算過程中因偶發(fā)的和不完全確定的因素所引起資產(chǎn)損失的可能性。新經(jīng)濟(jì)模式(如網(wǎng)絡(luò)銀行、互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易等)、更為復(fù)雜的交易工具和交易戰(zhàn)略、技術(shù)系統(tǒng)的可靠性、交易量的提高、監(jiān)管要求的日趨嚴(yán)格等，都增大了金融機(jī)構(gòu)面臨的支付結(jié)算風(fēng)險。

一、支付結(jié)算風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）同城結(jié)算風(fēng)險。

表現(xiàn)形式主要有兩種：一種是非票據(jù)、結(jié)算憑證權(quán)利人通過盜竊或侵占等非法手段獲得他人票據(jù)和結(jié)算憑證，并通過銀行同城結(jié)算而獲得票款、結(jié)算資金。另一種是銀行同城票據(jù)交換因人為因素引起的結(jié)算風(fēng)險。同城票據(jù)交換已成為銀行系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)案件的高發(fā)地帶。

（二）信用風(fēng)險。

信用風(fēng)險是由于支付過程中，一方拒絕或無力清償債務(wù)而使另一

方或其他當(dāng)事人遭受損失。在轉(zhuǎn)帳支付條件下，由于支付命令的傳送與資金的實際轉(zhuǎn)移有可能不同步，支付命令生效后，一旦資金的轉(zhuǎn)移不能實現(xiàn)，就會導(dǎo)致支付過程中的信用風(fēng)險。尤其是在大額多邊支付清算系統(tǒng)中，由于債權(quán)債務(wù)關(guān)系錯綜交織，互相抵消，因而如果某一參與者在一個時間段出現(xiàn)支付困難，就將引發(fā)連帶性支付危機(jī)，甚至影響整個系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

（三）票據(jù)風(fēng)險。

隨著票據(jù)的廣泛推廣使用，一些不法分子利用商業(yè)匯票與銀行匯票進(jìn)行詐騙，而產(chǎn)生的風(fēng)險日趨突出。主要表現(xiàn)為：

(1)偽造變造票據(jù)、詐騙盜用資金。犯罪分子通過涂改、挖補(bǔ)等手段更改出票金額、收款人等，偽造、變造票據(jù)行為，騙取銀行和企業(yè)的資金。

(2)偽造賬證、盜用資金。近年來，銀行內(nèi)部會計人員通過偽造進(jìn)賬單、聯(lián)行來賬補(bǔ)充報單等結(jié)算進(jìn)賬憑證盜用資金的案件也在一些地方時有發(fā)生。

(3)銀行違規(guī)承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票。一些商業(yè)銀行承兌銀行承兌匯票時忽視了對承兌申請人的資信狀況、商品購銷合同的嚴(yán)格審查，使一些無真實商品交易關(guān)系的商業(yè)信用納入了銀行信用；有的承兌銀行承兌時未要求承兌申請人提供現(xiàn)實的資產(chǎn)擔(dān)保或提供的抵押擔(dān)保資產(chǎn)不足，造成到期票款難以收回，從而倒逼銀行信用放款。

(四)內(nèi)控風(fēng)險。

內(nèi)控風(fēng)險主要表現(xiàn)為會計結(jié)算制度本身不完善，會計內(nèi)部憑證隨意制作，復(fù)核和事后監(jiān)督制度不落實；對重點(diǎn)崗位、重要人員缺乏有效的監(jiān)督制約等內(nèi)控制度不嚴(yán)產(chǎn)生的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：

(l)憑證管理失控，存在嚴(yán)重隱患。

許多案件的發(fā)生，都與憑證管理不嚴(yán)有直接關(guān)系。據(jù)統(tǒng)計，全國發(fā)生各類重要空白憑證丟失、被盜達(dá)上萬張，已經(jīng)形成嚴(yán)重的潛在風(fēng)險。憑證庫房安全設(shè)施較差，普遍存在內(nèi)部管理和控制方面缺乏制約機(jī)制等問題和隱患。

(2)會計核算手續(xù)不嚴(yán)密。主要存在會計人員隨意制作銀行內(nèi)部憑證；會計復(fù)核人員對會計憑證的要素、內(nèi)容審查不嚴(yán)，有的復(fù)核崗位形同虛設(shè)；會計事后監(jiān)督人員未能按規(guī)定履行監(jiān)督檢查職能。

(3)管理松弛，內(nèi)控制度不落實。一些行加強(qiáng)內(nèi)部管理的力度不夠，未建立有效的內(nèi)控制度，造成潛在的會計風(fēng)險。有的行同城票據(jù)交換雙人臨崗制度不落實，暫收暫付款項科目掛賬監(jiān)督不嚴(yán)，匯出匯款管理薄弱，證分管制度執(zhí)行不嚴(yán)，聯(lián)行對賬和內(nèi)外賬核對不嚴(yán)格等。

二、支付結(jié)算中存在的問題

盡管人民銀行與商業(yè)銀行在支付清算領(lǐng)域進(jìn)行了不斷改革，對改進(jìn)金融服務(wù)、加速社會資金周轉(zhuǎn)發(fā)揮了重要作用，但是，支付清算系統(tǒng)在風(fēng)險管理方面還存在以下問題：

（一）支付結(jié)算風(fēng)險管理形式化

雖然內(nèi)控檢查年年搞，但全面、穩(wěn)定意義上的風(fēng)險管理還不多見，所做的被動式、運(yùn)動式、臨時性的措施占主流。支付結(jié)算風(fēng)險來自流程、人員、系統(tǒng)和外部事件，這些因素在銀行經(jīng)營中必然有不完善或難以有效控制的方面，尤其是現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行處于從計劃體制向市場體制轉(zhuǎn)變的過程中，整個風(fēng)險管理環(huán)節(jié)都有待完善，制度上的缺

陷、流程中的漏洞、管理方式和管理工具的落后以及人員素質(zhì)、業(yè)務(wù) 技能的差異更使支付結(jié)算風(fēng)險無處不在。這就決定了我國商業(yè)銀行對支付結(jié)算風(fēng)險管理的任務(wù)相當(dāng)繁重，不可能通過幾次監(jiān)督檢查、政策修補(bǔ)、流程改造或處理問題員工等措施就能消除，更不存在一勞永逸的做法。

（二）內(nèi)控機(jī)制缺失

防范支付結(jié)算風(fēng)險，必須要有一套健全、完善的內(nèi)控制度作保證。同時，還必須抓好內(nèi)控制度的落實。再好的制度不去落實，也無異于一紙空文。剖析銀行系統(tǒng)發(fā)生的各類案件，“十案九違規(guī)”的教訓(xùn)是沉痛的。內(nèi)部激勵約束機(jī)制和內(nèi)控制度不完善，執(zhí)行不嚴(yán)格，是銀行業(yè)大量違規(guī)經(jīng)營和支付結(jié)算風(fēng)險積聚的直接原因。事實上，目前國內(nèi)銀行也建立了相關(guān)的內(nèi)控機(jī)制，然而，近年來，頻繁發(fā)生重大金融案件表明商業(yè)銀行自身免疫力還不高，內(nèi)部控制仍存在嚴(yán)重缺陷。

（三）支付結(jié)算風(fēng)險的信息披露嚴(yán)重不足

即使是國內(nèi)信息披露最好的幾家上市銀行，按照中國證監(jiān)會的要求也只是說明內(nèi)部控制制度的完整性、合理性與有效性，而未披露有關(guān)支付結(jié)算風(fēng)險本身的信息。目前銀監(jiān)會剛剛頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對商業(yè)銀行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險提出了更為具體、細(xì)化的披露要求，但對支付結(jié)算風(fēng)險的披露沒有提出要求。金融創(chuàng)新蘊(yùn)含了新的支付結(jié)算風(fēng)險。商業(yè)銀行為占領(lǐng)并擴(kuò)大市場份額，不斷推出各種金融新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新服務(wù)舉措，如果配套的內(nèi)控制度不及時跟進(jìn)，就會引發(fā)新的支付結(jié)算風(fēng)險。

（四）支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管制度亟待完善

目前我國對各類支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管要求分散于不同的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件中，對支付結(jié)算風(fēng)險計量方法與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險緩釋技術(shù)、資本要求和信息披露等，尚未建立完整的支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管框架。目前情況下，國際范圍內(nèi)尚未形成任何一種可以被廣泛接受的支付結(jié)算風(fēng)險計量方法。因此，在指導(dǎo)實施對支付結(jié)算風(fēng)險管理的過程中，巴塞爾委員會一再強(qiáng)調(diào)，完善支付結(jié)算風(fēng)險管理的關(guān)鍵是“過程而不是結(jié)果”，對支付結(jié)算風(fēng)險分配資本的目的是為建立有效激勵機(jī)制，從而鼓勵商業(yè)銀行提高自身風(fēng)險分析、評估和預(yù)警能力。

三、支付結(jié)算風(fēng)險防范對策

（一）加強(qiáng)風(fēng)險管理，建立管理機(jī)制。

（1）建立健全和落實內(nèi)部管理和監(jiān)督制約機(jī)制，堵塞漏洞，消除隱患。內(nèi)部管理制度的健全，是防范風(fēng)險的重要保證。商業(yè)銀行必須建立一套科學(xué)完善、職責(zé)明確的內(nèi)部管理體系和銀行內(nèi)部控制制度。

（2）建立健全崗位責(zé)任制。營業(yè)機(jī)構(gòu)要建立會計人員崗位責(zé)任制，針對銀行會計工作的每一個崗位和每一個環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程制定相應(yīng)的制約措施，特別是對易發(fā)生案件的重要崗位，實行崗位分工，嚴(yán)禁—人兼崗或獨(dú)自操作全過程，對記賬員、復(fù)核員、同城票據(jù)交換員等重點(diǎn)崗位人員要實行定期檢查、定期輪換、交流和強(qiáng)制休假制度；對重要崗位的不合格人員要堅決予以調(diào)整并進(jìn)行離任審計和嚴(yán)格辦理工作交接手續(xù)。

（3）建立重要事項審批制度。會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理必須依據(jù)符合會計制度的有效憑證，不得接受不符合制度的任何指令，上級行授權(quán)處理的事項必須履行必要的手續(xù)；制作內(nèi)部記賬憑證及錯賬沖正必須經(jīng)會計主管審核簽章；加強(qiáng)暫收暫付款科目的管理，嚴(yán)格按規(guī)定的核算范圍使用、按規(guī)定權(quán)限審批，并定期進(jìn)行清查。

(二)強(qiáng)化中央銀行支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管，保證支付體系安全。人民銀行支付結(jié)算管理的主要任務(wù)是保證支付結(jié)算體系的安全，監(jiān)控金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營資金流動性和安全性，以防商業(yè)銀行將資金矛盾轉(zhuǎn)化為支付結(jié)算矛盾，避免發(fā)生地區(qū)性的結(jié)算支付困難。要定期考核商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款情況，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)資金的調(diào)度和管理；要加大金融監(jiān)管力度，進(jìn)一步落實會計制度執(zhí)行情況、結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行情況的定期不定期的檢查制度；要認(rèn)真辦理商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)，監(jiān)控商業(yè)銀行執(zhí)行聯(lián)行匯差資金管理規(guī)定的情況，堵截銀行超占匯差進(jìn)行超負(fù)荷經(jīng)營的渠道，確保大額資金的實時清算，防范支付風(fēng)險的發(fā)生；要加強(qiáng)印、押、機(jī)、證的安全管理，增強(qiáng)防偽的手段，定點(diǎn)廠家生產(chǎn)，探索使用電子防偽技術(shù)。

(三)依法準(zhǔn)確及時辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

《票據(jù)法》頒布之后、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等配套法規(guī)相繼出臺，使結(jié)算管理逐步步入法制化軌道、但仍有存在有關(guān)規(guī)定不完善、票據(jù)行為不規(guī)范之處。需要進(jìn)一步修訂完善有關(guān)結(jié)算、聯(lián)行制度，加強(qiáng)《票據(jù)法》及其配套法規(guī)的宣傳、貫徹和落實，強(qiáng)化支付結(jié)算管理，依法辦理各項業(yè)務(wù)。要嚴(yán)格票據(jù)的審查，對票據(jù) 的真實性、必須記載事項是否齊全、背書是否連續(xù)、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要嚴(yán)格審查，盡可能避免因?qū)彶椴粐?yán)造成詐騙得逞；要嚴(yán)把大額款項支付關(guān)，對有疑問的票據(jù)和聯(lián)行重要憑證要先查詢后支付，嚴(yán)格遵守各項結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

(四)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高風(fēng)險防范意識。

商業(yè)銀行要重視支付結(jié)算風(fēng)險防范，加強(qiáng)經(jīng)營管理，控制金融資產(chǎn)風(fēng)險。要充分認(rèn)識支付結(jié)算風(fēng)險防范的緊迫性，從已經(jīng)發(fā)生的形形色色的案件中認(rèn)真吸取教訓(xùn)，充分重視內(nèi)部控制和風(fēng)險防范；要采取措施防范支付風(fēng)險，首先要按照資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求加強(qiáng)經(jīng)營管理，堅決糾正和嚴(yán)厲查處違規(guī)經(jīng)營行為，其次要建立支付風(fēng)險保障機(jī)制，明確政府、銀行對各類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險處臵責(zé)任、加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)測，制定臨時救助方案和長期保障措施，各方努力化解風(fēng)險。第三，要改革完善財務(wù)制度，貫徹謹(jǐn)慎會計原則，實施貸款五級分類，做好各項風(fēng)險準(zhǔn)備，增強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營實力和發(fā)展后勁。

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