第一篇：加強金融科技風險防范

加強金融科技風險防范

金融科技風險是指金融業在進行技術創新和實現金融電子化過程中廣泛使用計算機技術、網絡通信技術時，由于計算機本身(和安全管理制度缺乏科學性、規范性和完善性而導致的風險。近年來，隨著計算機信息技術的迅速發展和廣泛使用，給銀行和其它金融機構創造了巨大的經濟效益，同時也帶來了過去難以想象的金融科技風險。據統計，美國、日本和西歐等發達國家和地區，每年僅計算機犯罪給金融業造成的損失就達數百億美元。我國近年來由各類金融科技風險造成的損失也呈逐年增加的趨勢。因此，加強計算機安全，防范金融科技風險已成為一項緊迫、艱巨、復雜和長期的任務。

一、金融科技風險分析從我國的現行情況來看，金融科技風險主要表現在以下幾個方面：

1、基層銀行計算機管理工作薄弱。以商業銀行為例，大多數縣支行只配備了一名計算機專業人員，有的至今還沒有配備計算機專業人員。其次表現為內控制度執行不嚴，為一些不法分子實施計算機犯罪提供了可能。

2、環境的威脅主要表現在兩個方面：首先是運行環境中計算機病毒的侵害，其次是計算機實體的物理環境不符合安全要求。仍以銀行為例，目前省市地行計算機機房設置標準較好，物理環境的安全威脅不突出，而基層行各營業網點的計算機設備安裝環境較差，安全威脅較大。

3、由于應用軟件在研制過程中考慮不周或在編制程序時不夠嚴密，出現應用系統在超級用戶下運行、文件權限設置不正確、業務數據以明碼形式存放、容錯能力差等現象，導致系統在運行過程中賬務錯亂，數據信息被破壞，系統崩潰。

4、某些“黑客”利用高科技手段，通過竊取銀行用戶密碼，以合法身份聯人計算機網絡系統進行破壞活動。由于網絡系統分散在各地，侵害行為的發生極不容易察覺，所以造成的危害將更加嚴重。

5、部分業務人員素質跟不上高速發展的金融電子化建設的步伐，銀行科技支援服務部門對網點服務響應不及時。

二、金融科技風險防范金融部門應從以下幾方面防范金融科技風險：

1、增強安全意識。加大計算機安全宣傳力度，提高銀行各級員工對計算機安全重要性認識。

2、提高安全保障水平。銀行自身開發的軟件要注意采取可靠的加密技術，比如采取比較先進的三級密鑰管理體制(密鑰、主密鑰、交易密鑰)，確保計算機網絡間數據的完整性和保密性。在柜臺應用系統中，設計五級用戶權限(操作員口令、復核員口令、業務主管口令、部門負責人口令、系統管理員口令)，重要交易和操作實行分段分人控制，并且由系統硬性要求用戶密碼定期更換。

3、建立符合標準的硬件運行環境。對計算機硬件環境制定基本防護措施，化解各類金融科技風險，保障業務系統運行安全，促進金融業穩定發展。

第二篇：淺談金融企業會計風險防范

淺談金融企業會計風險防范

引 言：

企業中高收益行業幾乎不可避免地與高風險綁定，近幾年這種情況變得尤為明顯，不論是企業內部還是外部都無一例外地面臨著巨大的變化。享受現代化市場經濟機遇和發展空間的同時，也無不承擔著巨大的風險。會計風險在大趨勢下尤為明顯，會計行業面臨的風險是多變的、復雜的。在這種情況之下，各大企業不應對會計風險望而卻步，而是應該迎難而上，正確看待會計風險，合理統籌規劃，將會計風險降低到可以承受的程度，這是企業家們面對會計風險應有的態度。

一、盤點金融企業會計核算的幾大風險

1.清算風險

銀行業務紛繁復雜，尤其是在同城票據與銀行內部系統的資金流動中存在極大的清算風險。這種清算風險在銀行業務中主要有兩個方面：首先，銀行的內部資金流動與其他業務同樣重要，需要做到嚴格把關，但很多銀行并沒有嚴格控制銀行內部的相關資金流動業務，這種業務中涉及到大量的會計業務，不對同城票據嚴格把關，就使得會計風險增大。另外，由于很多商業銀行對本行資金流動運作不合理，導致很多的資金問題產生，例如：不合理的資金占用、無法靈活地對資金進行調用、下層銀行缺乏資金差額使運作不堪負荷等，這些資金的矛盾是銀行自身運作問題，但很多銀行卻把它變成會計結算問題，使得銀行支付能力大幅下降，甚至出現透支現象，使得上層銀行也難以進行同期票據的合理清算，最終導致區域支付風險加劇。[1]

2.票據風險

如今銀行與企業間進行業務流通時大量使用票據，與此同時，很多違法亂紀人員鉆法律漏洞，不同程度地利用商業和銀行匯票進行犯罪詐騙行為，這就使得銀行與企業進行金融合作時不得不面臨極大風險。具體有以下幾種情況：

（1）現在很多犯罪分子的手段十分高明，他們利用票據的漏洞，對其進行偽造，通過涂、挖、補、變等手段對票據上的信息隨意更改，或違法開出空頭票據進行詐騙行為；更有甚者私自刻印銀行的印簽從而對銀行實施詐騙行為。這些利用票據法律漏洞進行犯罪行為的人難以避免，但是銀行和企業可以從自身出發，建立合理健全的業務制度，讓不法分子沒有可乘之機。

（2）編造假賬、盜用資金。現在很多銀行的會計刑事案件與編造假賬、盜用資金有關，這種情況已不是一次兩次，在很多地區都多次發生。更有不法人員在銀行內部通過會計賬目漏洞利用會計人員進行做假賬，從而肆意盜用國家資金；更有甚者直接在會計賬單、報單上進行涂、挖、補、變等行為，將聯行的資金盜走；還有利用空頭賬單等不負責任的違法行為盜用資金更是屢見不鮮。

3.結算風險

我國進行商業活動中的支付與結算業務時，大部分都要通過銀行這個中間部分，而行使支付與結算行為的往往也是銀行，由此看來，銀行便是資金支付業務的信用方。而在清算過程中，會計部門幾乎貫穿首尾，這樣一來，會計部門的工作在銀行內外部的資金流動業務中充當相當重要的角色，同時銀行在面臨風險時，承擔的會計風險大大增加。而且，通過對歷年銀行刑事案件的分析，會計部門的清算部門都有或大或小的責任。銀行會計結算風險主要表現在以下幾個方面：首先，對賬戶的管理存在風險。銀行是允許有營業執照的客戶開立銀行賬戶的，這種情況給不法分子帶來了可乘之機，他們往往偽造假的營業執照，再去開啟個人賬戶，從而辦理結算的相應憑證，而銀行在辨別營業執照的真偽時又往往難以辨別其真偽，這使得銀行在業務處理中不得不考慮這種風險。其次，銀行存在對證明、印簽、印章的管理風險。銀行各項業務操作中幾乎都不可避免地使用著證明、印簽、印章，這也是銀行業務高效操作的保證，然而，這種實物性的證明操作經常面臨著挪用、被盜的風險，出現這種情況的原因常常是印章等交接不明、管理不能獨立，這使得不法分子不斷覬覦，非法的銀行業務就隨即產生，資金的安全也無從保障。另外，銀行存在對支付憑證的種種管理風險。付款人是通過支付結算憑證對出票人行駛支付業務的，銀行若不對支付結算的憑證進行嚴格的審核，就將面臨很大的資金流失風險，如今很多銀行業務的刑事案件都與支付結算憑證有關。存在這種支付憑證管理風險的主要原因，就是銀行內部的支付憑證真偽的審核技術不夠科學，如今相當一部分的銀行對支付憑證進行審核時都是通過經驗之談進行目測，這樣的方法不但使得業務辦理效率低，而且使得不法分子通過對癥下藥的方式偽造虛假的支付憑證，其中就包括利用現代仿真技術對客戶憑證印簽進行翻拍偽造，讓銀行業務人員難以辨別憑證的真偽，為銀行結算業務埋下風險隱患。還有一種風險的出現，既是銀行工作人員自身的懈怠造成的。銀行業務人員辦理支付憑證審核時，應根據票據憑證的相關硬性規定嚴格把關，對其賬號、有效期限、單位名稱等進行嚴格的審核。在此過程中若稍有差池就有可能造成審核錯誤，可能引起商家合作雙方的各項糾紛或讓不法分子趁虛而入，造成刑事案件的發生。[2]

4.內部控制風險

內部控制風險大部分都是由于銀行內部的會計工作制度不規范造成的，會計工作人員本應對業務憑證嚴格把關、仔細審核、多次重復審核，并且業務清帳后仍進行業務監督，才能將會計風險降低，但現實業務處理中很多會計人員并不是如此負責；工作崗位對會計工作人員同樣也缺乏相關的培訓和監督，導致工作人員疏忽怠職，使得內部控制風險增加。這里主要表現為三點；第一、憑證管理不僅是會計工作人員的責任，更是工作單位整個部門要關注的重點。工作部門上下一體，共同監督和負責是保證不發生相關違法亂紀行為的關鍵。然而，如今很多金融行業的相關機構都不注重憑證管理和內部控制，導致憑證處理不能規范化，安全性得不到保障，管理資源配置差、工作人員疏忽怠職等現象嚴重，無形中為內部控制增加了風險；第二、銀行業務相關手續的嚴格把關至關重要。現今這個方面的風險主要表現為會計核算人員進行憑證業務操作時不負責任，并對憑證相關內容審核不夠嚴謹，更不用說進行必要的復核任務；第三、內部控制制度先行，實施不力。有了合理科學的內控制度，并不是最重要的，最重要的是將每一條制度真正落實到位，然而，大部分的企業對這種管理制度實施得不夠強力，使得工作人員將制度視而不見，這種情況同樣造成了會計風險。5.技術風險

人為風險在會計風險中占主要部分，同樣的，技術風險的存在也為會計業務留下隱患，而且技術風險一旦發展成為現實，后果更是不堪設想。因此，相關工作單位務必要對正在使用的系統技術定期審核，不斷維護和更新，保證其使用的可靠、安全、科學。現在很多工作單位計算機技術開發人員和相關技術維護人員的職責是不能達到同一水平，系統得不到正確合理的維護，安全性難以保障；技術開發人員和技術使用人員間的管理也不能做到統籌兼顧，導致密碼泄露、越級操作等現象時有發生。很多技術能力很強的犯罪分子正是利用這里面的管理漏洞，對計算機程序、數據庫進行盜取和篡改，使得企業猝不及防地受到打擊。[3]

二、金融企業會計風險防范措施

（1）加強內部控制管理，制度規范化，執行嚴格化。對管理和制度執行應做到相互監督制約、業務辦理多方控制，對憑證的管理應做到印簽、證明分權管理；崗位工作人員要德才兼備，去除終身制，定期輪換，保證業務流通透明化，同時也為人才培養提供良好的方法；保證業務憑證得到復核，定期對業務憑證的價錢、領用情況、保存情況進行檢查，嚴格執行監督任務；定期培訓計算機業務人員，對其技術水平進行檢查和提高，保證信息化操作的可靠性；如若發現內部有違法亂紀行為出現，絕不姑息養奸，一旦出現要嚴肅處理，保證工作崗位的清廉透明。

（2）重視制度規范和執行到位。銀行會計工作單位的每個部門都有嚴格的制度保證工作人員行為的合法、合理。不論對工作人員的職責、工作業務的規范，還是對行為規范的制約，應做到處處有制度，這是保證銀行工作高效合法進行的基石。具體應做到兩點：第一、銀行工作要有領導意識，對領導的責任應嚴格明確地進行規定，并對下屬工作的各項考核標準與銀行的各部門領導人緊密聯系，也同樣作為他們的考核標準；第二、成立科學的會計管理監督體系，以考核評價小組的形式，對各個會計工作部門進行嚴格的審核與評價，敦促會計工作人員嚴格執行制度要求，鼓勵他們更好更快地發展會計競爭實力，通過績效獎勵、年終獎金的方式進行獎勵。同樣對具有合作精神、制度執行效力高的單位頒發先進單位獎，不僅對個人更對集體進行獎勵和表揚，有利于工作人員增強工作積極性，對整個行業的發展都有益；另外，對蔑視制度、違法亂紀行為同樣要給予嚴格批評和懲罰，嚴格查辦違法行為，絕不姑息。

（3）降低計算機系統風險。企業對計算機崗位工作人員同樣要進行責任加強和技術培訓，只有對其建立責任制，使其將個人技術業務與企業利益相結合，才能更好地控制和加強企業系統水平，降低系統風險。對內部計算機崗位的業務設計、系統管理、操作、信息保管、日常操作這幾個相關業務進行崗位分離；對計算機操作中的相關技術要嚴格控制，杜絕無關人員隨意控制計算機業務，加強權限管理，對計算機操作人員設置密碼管理、人工審核；加強管理效力，將每個計算機操作人員的密碼、權限嚴格管理，防止丟失現象發生；對檔案管理嚴格重視，從備份到加密，絕不忽視。[4]

三、總結

簡而言之，會計工作在金融行業的角色是個讓人歡喜讓人憂的角色，它的魅力不言而喻，風險亦讓人聞之變色。如何將這種風險降低，平衡風險與收益間的天平，讓會計工作在金融行業進行得更讓人放心，這考驗著會計管理人員的水平。不論是對工作人員的技術水平還是思想道德建設都有嚴格要求。相信在世界經濟化的坦途大道上，會計工作將越做越順，在金融行業的天空綻放出別樣的風采。本文來自樂博論文發表網，更多信息可點擊進入樂博論文進行查看。

第三篇：科技服務金融 創新防范風險

銀之杰：科技服務金融 創新防范風險

深圳市銀之杰科技股份有限公司是一家專注服務于中國金融信息化領域，為銀行提供支付結算、票據影像處理、業務安全管理及業務流程再造領域的軟件產品、軟件開發和技術服務。公司致力于通過軟件技術，幫助銀行業為社會提供更加先進、安全和便捷的金融服務。銀之杰是國家規劃布局內重點軟件企業、國家級高新技術企業、國家火炬計劃重點高新技術企業，是中國人民銀行發布的有關票據影像的金融行業標準的參與制定單位之一。目前，公司正在國家有關政策扶持下，規劃新的發展藍圖，以雄厚的科技實力和優質的服務，更好地為廣大金融行業客戶服務，共同致力發展民族信息技術，推動中國金融信息化進程。

傾注專業雕琢品牌

銀之杰從1998年成立之初就專注于銀行影像應用軟件的開發，對銀行業務的信息化、自動化處理以及銀行業務流程再造具有豐富的經驗和前沿的認識。公司所有的研發投入均用于銀行影像應用軟件領域，堅持在該領域內做大做強，走專業化的發展道路，確立了公司在銀行影像應用軟件領域的行業領先地位。銀之杰在全國銀行系統中建立了穩固的用戶基礎，樹立了“銀之杰”信譽卓著的企業品牌。公司的產品近年來先后獲得“中國十大創新軟件產品”、“國家級火炬計劃項目”、“中國軟件行業協會優秀軟件產品”、“中國國際軟件博覽會金獎”、“中國500最佳新產品”、“中國國際金融（銀行）技術暨設備展覽會優秀應用軟件、優秀解決方案獎”等一系列獎項。“銀之杰”品牌已成為銀行影像應用軟件領域質量的保證。技術優勢網羅賢才

銀之杰經過十多年在銀行影像應用軟件領域的潛心研究和自主開發，已經形成了明顯的技術領先優勢，擁有了眾多的自主知識產權的核心技術，如印鑒識別技術、影像要素識別技術、影像版面識別技術、影像工作流引擎、影像處理及優化技術、影像采集平臺封裝技術、影像壓縮算法、影像安全技術、影像服務總線、集成桌面技術等等。在銀行影像應用軟件產品開發上，從印鑒影像應用到票據影像應用再到流程再造影像應用，銀之杰一直是行業的先行者和領導者，是該行業標準的參與制定者。銀之杰擁有一支技術精湛、經驗豐富的復合型專業人才隊伍。公司的主要研發、技術骨干大多具有多年銀行影像應用軟件開發經驗，不僅精通模式識別、圖像處理、計算機軟件、大型數據庫等領域的專業技術，而且對我國銀行業務流程、業務特點非常熟悉，對銀行業務流程再造的發展趨勢有前沿的認識，能夠準確把握銀行現實或潛在的需求。做精做專一類產品，是企業保持在特殊行業優勢地位的必要條件。優質服務贏得客戶

銀之杰具有較為完善的售后服務體系，具有服務網絡覆蓋面廣和服務響應及時的特點。公司確立了以深圳為總部，上海（負責華東地區）、廣州（負責華南地區）、北京（負責華北地區）、重慶（負責西南地區）為分部，下屬30個城市技術服務點的客戶服務網絡，以提高和鞏固市場競爭力。公司對客戶提供7×24小時的電話咨詢服務，5×12小時的遠程在線

服務、5×8小時現場技術支持服務等，能夠及時受理客戶故障申報維護、業務咨詢、投訴建議等服務，為銀行提供優質的售前、售后技術支持。在公司的客戶名單中，我們看到的是中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行、深圳發展銀行、上海浦東發展銀行、廣東發展銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行、各地城市商業銀行、農村商業銀行、農村信用社以及部分外資銀行等等，這樣一個涵蓋了數萬個銀行網點、遍布全國31個省、市、自治區的高端客戶隊伍。

近幾年來，銀之杰營業收入和凈利潤呈穩步增長態勢，2007、2008、2009三年，實現主營業務收入分別為：5984萬元、6483萬元、7514萬元，扣除非經常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別是：1897萬元、2032萬元、2766萬元。公司本次IPO募集資金擬用于以下五項目：商業銀行全國票據影像交換業務處理系統升級改造項目、商業銀行同城票據影像交換業務處理系統、銀企對賬管理系統、客戶服務中心、研究開發中心建設等。預計募集資金項目實施后，公司的軟件開發能力和自主創新能力都將大幅度提升，新產品推出的速度將進一步加快，更有利于公司牢牢把握業務流程再造為銀行影像應用軟件不斷升級所帶來的良好市場機遇。

第四篇：金融發展與風險防范

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金融發展與風險防范

一、金融風險及管理

一，金融風險及管理。金融風險的定義大家都知道，是指因種種主觀或客觀的原因導致的金融領域一系列矛盾顯露激化，進而對金融體系安全與穩定造成破壞與損失的可能性。

那么金融風險有哪些呢？金融風險概括起來說有這么幾個方面的風險。一，信貸風險；二，流動性的風險；三，利率風險；四，匯率風險；五，資本風險。對于這些風險，我們大家都知道我們有一些基本的定義，那么在這個教材里頭都已經給我們做了詳細的介紹，我們這兒簡單地和大家做一個梳理。

一，信貸風險，信貸風險是指由于債務人不能償還到期的本息而使銀行遭受損失的可性。那么流動性風險呢，是指因市場成交量不足或者是缺乏愿意交易的對手，導致不能在理想的時點完成買賣的風險。那么在各種市場當中，均存在著流動性的風險，比如說銀行業、證券業、基金、貨幣市場等等。

利率風險是指市場利率變動的不確定性給商業銀行造成損失的可能性，巴塞爾委員會在1997年發布的《利率風險管理原則》中，把利率風險定義為利率變化是商業銀行的實際收益與預期收益，或實際成本與預期成本發生背離，使其實際收益低于預期收益，或實際成本高于預期成本，從而使商業銀行遭受損失的可能性。

利率風險，除了銀行有以外，其他跟利率相關的金融活動都可能造成風險，最常見的我們遇到的就是股票，大家經常講利率市場和股票證券市場它們一般有相反的關系，也就是說當利率水平提高了，股票價格就會下跌，當利率水平下降了，股票價格就會上漲，原因很簡單，當利率水平很高的時候，大家通過存款或者是放貸能夠獲得穩定的收益，那么大家都愿意存款，但是當利率水平很低的時候，大家從存款當中或者放貸當中所獲得的收益很低的時候，那么大家就會去尋找另外一種能夠帶來更高收益的投資，那么股票證券市場就是一個很好的金融的選擇。因此，當資金大量進入股票證券市場的時候，股票證券市場的價格就會提高。所以不管市場短期波動如何，一般來說它都有一個規律，當銀行業的利率水平提高的時候，股票證券市場價格或早或晚地會下降，而當股票證券市場遇到利率水平下降的時候，那它的股票證券市場的價格，也就說股價會上漲。

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四，匯率風險，匯率風險又稱外匯風險，指經濟主體持有或應用外匯的經濟活動中，因匯率變動而蒙受損失的可能性，匯率風險種類大體有三類，交易的風險、折算的風險，還有經濟風險。

五，資本風險，資本風險假如僅就銀行來說，是指商業銀行資本金過少或在資本金很低的時候缺乏承擔風險損失的能力，缺乏對存款及其他負債的最后清償能力，使商業銀行的安全受到威脅的風險。那么實際只要在金融市場上和資本相關的資本的風險很多，其他市場也有。

三，金融風險的管理，根據剛才我們說到的這些方面的金融的風險，相對應的也有管理風險的方法和手段。那么對信貸風險來說，信貸風險的管理是指商業銀行信貸管理，僅指貸款發放前的調查工作，貸款存續期間的管理工作，以及貸款出現風險后的監督、控制和處理。

流動性的風險對銀行來說，流動性風險的管理是識別、計量、監測和控制流動性風險的全過程，那么商業銀行應當堅持審慎原則，充分識別、有效計量、持續監測和適當控制在各個業務環節中的流動性風險，確保商業銀行無論在正常經營環境中還是在壓力狀態下都有足夠的資本金來應對資產的增長和到期債務的支付。

三，利率風險管理，是指商業銀行為了控制利率風險并維持其凈利息收入的穩定增長而對資產負債采取的積極的管理方式。

四，外匯風險管理，是指外匯資產的持有者通過風險識別、風險衡量、風險控制等方法，預防、規避、轉移或消除外匯業務經營中的風險，從而減少或避免可能的經濟損失，實現在風險一定條件下的收益最大化和收益一定條件下的風險最小化。

五，銀行的資本管理，核心是測量抵補各種風險非預期損失所需的經濟資本數量以及不同的資產結構所面對的風險。

二、國際金融危機及風險

下面我們就通過幾個例子來和大家一起談一談金融風險的發生以及如何管理。最近，或者說這幾年特別是2008年的國際金融危機，使得大家對于金融風險有了一個很清楚的認識，那么對2008年國際金融危機的成因分析和探討，已經有了很多很多的書籍，有了很多很多的論文，有了很多的媒體在討論這個問題。今天，我們想用一種比較簡單的方式把它再回顧一下，從中我們可以看到有哪些風險是能夠導致我們整個金融系統，乃至于整個經濟都會產--------------------------精品

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生損失的。也就是說國際金融危機它是怎么產生的，它的成因以及影響。

對于次級債的這場國際金融風暴，我們知道有了很多的圖解，那么這些圖解實際上看起來很復雜，我們想從金融風險的角度，簡單地和大家說一說，它是由哪些金融風險累積的。剛才我們講有利率風險，有流動性風險，有資產的風險等等，那么這些風險在這次國際金融危機當中都有表現，那么要談國際金融危機的成因，有很多很多的因素，我們今天想簡單一點來分析這個問題，也就是說我們抓住最核心的、最關鍵的來進行分析，那么從最關鍵的幾點來說，我們今天的分析從這么四個方面來說。

第一，這一場國際金融危機是由次級貸款引起的，那么也就是說我們要說明，一，次級貸款怎么引起這一場金融危機；二，次級貸款在什么樣的情況下能夠把這場危機給它擴大到資本市場，甚至于擴張到全世界，主要原因是按揭證券化。

那么在這一場國際金融危機當中，我們可以充分地看到利率的風險、流動性的風險在這中間的作用，還有，我們對資產的操作當中的杠桿，它對金融風險有放大的作用，因此我們今天想簡要地從四個方面來重新分析、評估國際金融危機的產生、發展及其影響，那么也就是說從哪四個方面呢，一、直接貸款；

二、按揭證券化；三，利率和房價；四，杠桿操作。

第一個問題，國際金融危機的起源及其成因，一，次級貸款，次級貸款大家知道它是相對于優惠貸款而言的，優惠貸款是貸給什么樣的申請人呢？它是貸給這樣一些人，他們有一定的資產，他們有比較穩定的收入，他們有比較好的還款的信用，以及還款的能力，那么也就是說對于窮人來說，他們是沒有辦法獲得優惠貸款的，那么沒有辦法獲得優惠貸款的窮人，他就當然沒有辦法獲得貸款形式的購房，那么次級貸款恰恰就解決了窮人貸款買房的問題，優惠貸款是給中產階級以上的，給中高收入的人買房的，給他們提供方便，而次級貸款給誰提供方便呢？給窮人買房提供方便。

次級貸款是次級按揭貸款，又稱次級信貸，是給信用狀況較差，沒有收入證明和還款能力證明，其他負債較重的個人的按揭貸款，那么次級貸款簡單地來說是給誰發放的？給三無人群發放的，無穩定的收入、無穩定的工作、沒有資產，這些人他也能夠從銀行得到貸款買房，也就是說簡而言之，就是我們剛才說的，它解決了一個給窮人貸款買房的問題。

那么大家說，這次級貸款給這些人放貸，一開始就有風險，對，一開始就有風險，那么--------------------------精品

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在什么條件下它就沒有風險或者說風險很小呢？和利率相關，和房價相關，這就是我們剛才說的四個要素當中的第二個要素，利率和房價的的關系。大家都知道利率和房價是一個什么關系呢？當利率水平逐步逐步降低的時候，房價它會逐步提高，特別是在經濟比較穩定的時候，甚至于經濟還有一定的增長速度的時候，這個規律是存在的，那么也就是說在利率水平逐漸提高的情況下，這個次級貸款是有風險的，而當利率水平逐步降低或者維持比較低的利率水平的時候，經濟又比較穩定增長的時候，它是沒有風險的。

為什么這么說？我們看窮人申請了貸款，申請了次級貸款去買房，然后他以房子做抵押，他只需要很少的首付或者幾乎不要首付，就可以獲得貸款了，就可以獲得次級貸款了。那么很顯然，對于有風險的貸款，貸款機構要做一件什么事情呢？貸款機構我們剛才說了，他要控制貸款的風險。

那么怎么控制貸款風險呢？控制貸款風險的辦法有很多，其中有一個辦法最簡單，就是你這個貸款申請人，你的風險比較大，我要獲得的收益比較高，也就是說我要收取比較高的利息，優惠貸款可能申請放貸的利息3%，那么你就得給我4、4.5%甚至于5%，那么也就是說這個次級貸款確實是給窮人貸的，但是對窮人來說，他所付出的利息的成本比較高。

那么大家說這種高成本，是不是就使得貸款機構不敢放呢？貸款機構看什么情況，貸款機構在遇到利率水平比較低，甚至于從高到低慢慢下降的時候，他是可以放貸的，為什么可以放貸呢？大家想當利率水平比較低，又刺激著經濟在慢慢地平穩地增長的時候，這是沒有什么風險的，為什么說沒有什么風險呢？大家想利率水平低就意味著房價就比較高，利率水平低就意味著經濟發展比較快，那么利率水平低，意味著刺激經濟發展的可能性就比較大，那么經濟比較發展了，窮人能夠就業的機會多了，是不是還貸的可能性怎么樣？也增加。所以從貸款機構來說，他既然能夠從次級貸款人手中獲得比較高的利息，雖然說放這筆貸款風險比較高，但是他高風險、高收益，所以貸款機構愿意放。

那么當利率水平比較低或者利率水平逐漸逐漸下降的時候，房地產市場是個什么情況呢？只要經濟發展比較平穩，房地產市場也是一個可喜的市場，大家知道，那會出現房地產的價格穩步地怎么樣？上升。面對一個穩步上升的房地產市場，大家想一想是不是貸款機構的風險更低了？因為在利率水平比較低的時候，房價不斷上漲，那么作為次級貸款的申請人，他有能力還貸，貸款機構自然可以逐步地收回本金和利息，因為利息比較高，所以他貸款的收益也比較高。

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那么萬一次級貸款的申請人丟掉工作，還不起次級貸款了，因為房價在不斷的上漲過程當中，貸款機構感覺我損失也不大，為什么？一個次級貸款的申請人貸款買房，給貸款機構交了兩年的月供，兩年后這個房價上漲了，他付不起了，付不起了我們知道，這房子就歸了怎么樣？貸款機構。兩年前這個房子是18萬，兩年后這個房子是20萬，大家想一想這貸款機構有損失嗎？沒有損失。當時我核算貸款的時候18萬，現在我把這個房子收回來賣掉，20萬，我還收了人家兩年的還的本錢和利息，是不是對貸款機構來說他沒有風險？因此，只要利率水平比較低，或者利率水平穩步下降，同時經濟又比較穩定的在增長的話，是不是發放次級貸款的金融機構也沒有什么風險。

什么時候開始有風險？從哪開始有風險？什么時候利率開始上調了，經濟開始緩慢地下降了，風險來了。大家都知道利率水平緩慢地上調，那么還次級貸款的利息也要隨著怎么樣？水漲船高，對于借次級貸款的窮人來說，還款的負擔怎么樣？加重，而且還會遇到另外一個頭疼的問題，因為利率提高，因為利率提高以后，借錢的成本都提高了，所以除了申請房貸的人要多付利息外，是不是所有其他的企業到銀行借錢的成本也要提高？他們也要多付利息，這樣社會的投資就會減少，社會投資減少帶來的后果是什么？經濟增長速度隨之慢慢地下降，就業的崗位也怎么樣？慢慢地減少。

因此，對這些申請次級貸款的窮人來說，他可能承受雙重的打擊。一，我還貸的成本提高了；二，我失去工作的可能性增加了。假如他真的失去了工作，是不是要把這房子給貸款機構，再說貸款機構把房子賣掉，當時的貸款就拿回來了？不，難了，為什么難了？我們知道在房地產市場上這時候出現的情況是什么呢？隨著利率的提高，隨著經濟的慢慢的收縮，房子不好賣了，房子不好賣了，房地產市場就出現了一個問題叫做房價下跌，大家發現問題了嗎？房價一下跌，我們知道這貸款機構信貸風險怎么樣？增加。

原來一套房18萬，現在因為利率水平的提高，這一套只有16萬，貸款機構就是把房子拿回來賣掉，只能收回怎么樣？16萬，要是這兩年的還貸的，還本付息的不夠2萬塊錢，大家想想這貸款機構是不是虧了？而且貸款機構這時候還遇到一個問題，你要用16萬把房子賣掉，那只是市場價格。

問題在這不管是美國人還是中國人，大家買房都有個共同的特點叫做是什么呢？買漲不買跌，大家都一樣，漲的時候大家頭擠得像柿餅子一樣地怎么樣？搶購，跌的時候大家怎么樣？一個比一個怎么樣？縮得快。有錢的往后退，沒錢的更往后退，中產階級要觀望，窮人--------------------------精品

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付不起錢，富人也要觀望，越是觀望是不是市場的成交量就會萎縮，也就是說房地產市場需求減少、供給增加了，在這種情況下，你的變現是不是很困難？雖說市場可能定16萬，你可能拿不到16萬，為什么？16萬你賣不掉，你可能要賣15萬，你可能要賣14萬，這時候對貸款機構來說，風險就來了，也就是說我們前面講的借貸的風險、利率的風險在次級貸款當中怎么樣？表現得非常地清晰。

利率水平提高，大家知道那房價就怎么樣？有問題了，房價的問題在什么地方？房價的問題在于隨著利率水平的提高，高房價不能維持了，高房價不能維持了，那就出現了怎么樣？低房價，那么低房價是有問題的，低房價的問題在什么地方呢？就是我們開頭跟大家說的，當利率水平提高了，當房價下跌了，買房的人少了，工作的機會減少了，還款的概率就下降了，還款的概率下降，大家說商業銀行也賣房子，不行，你賣的房子只能是你的虧損，從浮虧變成了實虧，一套房子原來你貸款的時候放出去18萬，現在變成15萬了，你賣只賣了14萬，實虧4萬，風險來了。

大家千萬不要以為這個風險就是貸款機構的風險，它是貸款機構的風險，也是誰的風險呢？也是購買次級貸款債券的投資者們的怎么樣？風險。誰買了這一些次級貸款的債券，誰就可能面臨損失，什么損失？因為放貸款的機構他不能夠按時地還本付息了，當然這個債券也就沒有辦法給債券持有人還本付息了。那么不能給貸款持有人還本付息，是不是次級貸款債券的風險就來了。

次級貸款的債券的風險一來，市場的投資者是不是要采取行動？大家說采取什么行動？這個債券好，我們競相購買，這個債券不好呢？我們搶先拋售。當你也拋售，他也拋售的時候，大家說出了一個什么問題？你也拋售，他也拋售，必然出現的問題是次級貸款的債券價格怎么樣？一點一點地下降。那么也就是說債券的持有人，你拿著債券還本付息怎么樣，沒法保證，你損失了。賣掉債券呢？隨著債券價格的一點一點的下降，你也損失啊。本來這個債券值105塊錢，90塊錢賣掉了虧15。那么也就是說按揭證券化以后，大家發現問題沒有？按揭證券化以后要賺錢，大家一道掙錢，要賠錢，大家一起賠錢，先從哪賠起？貸款機構賠起，貸款機構賠了，所有投資者購買次級貸款證券的人，一定要跟著怎么樣？虧錢。也就是說一場大家共贏的金融的活動，一場金融的盛宴，現在變成了一場怎么樣？金融的悲劇。

僅僅是如此的話，這個悲劇還不嚴重，也就是說誰持有著證券，誰倒霉。誰沒有拿著債券呢？誰還不倒霉。那么也就是說本來這場金融危機，假如僅僅是我剛才說的按揭證券化，--------------------------精品

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把次級貸款變成了債券賣到市場上去，充其量倒霉的是什么呢？放次級貸款的貸款機構，買次級貸款的投資者。剛才我們說了這些投資者已經包括全世界的銀行、對沖基金，還有通過銀行和其他金融機構賣給個人的投資者，那本來就這么多了，但是在這個過程當中，由于投資銀行的介入，這個證券化變得更加的復雜了。

我們剛才說有了按揭證券化，有了次級貸款的債券，一開始無非只是增加了資金的流動性，那么有了投資銀行介入以后，這種流動性更快，原來假如我是一個貸款者，我手里有100億的資金，那么我必須是什么樣的？我放出去了，我這100億放出去了，然后我找一個機構來，找個證券公司來，說你幫我做成次級貸款債券賣掉，它怎么著也有個周期，或者說我放10個億，我找個證券公司來，你不可能你放一筆貸款你就找個證券公司來，那成本太高了，一般的貸款機構都負擔不起，而這個時候出來了一個急貸款機構所急、想貸款機構所想的機構，投資銀行。

投資銀行一看說這小債券公司你做這個事情，你一筆一筆地做，10個億做一次，100個億做一次，我機構大，能量大，分支機構也多，我能怎么做呢？他能這么做，他能找到貸款機構說，你這要放出去一筆你就給我，比如說我剛才說我借20萬，我借了這20萬他立刻就可以給什么樣？投資銀行，那么投資銀行同樣也會跟其他的貸款機構聯系，那么也就是說他把各個貸款機構的所有的貸款集合在一起，每天就是一個很大的數量，每天就不是20萬，每天可能是200萬、2000萬，甚至于2個億，這樣一來大家每天都可以看到證券市場上有新的次級貸款的債券在發行。

那么也就是說，對貸款機構來說他真正地實現了資金的高速的周轉，就我剛才說的我給他20萬他能立刻怎么樣？就周轉成19.6萬，19.6萬再去周轉變成怎么樣？19.2萬多一些，這個周轉他可以很快實現，以前只是理論上能夠實現，那為什么理論上能夠實現呢？原來你得把我手里的資金貸款積累到一定程度，我找一家證券公司來做次級貸款，債券才比較合適，而現在不用了，現在投資銀行就來了，主動地我放一筆他就拿走一筆，放一筆他就拿走一比。事后有人專門做過統計，說對投資銀行來說，我們所申請的個人的貸款，次級貸款，最快24個小時就能走向證券市場，為什么？他打包，他不是說單賣我這一筆20萬的次級貸款證券，他把許許多多的放貸款的機構的錢集合在一起，重新做了一個產品，打了一個包賣掉，效果很好。

大家發現沒有？貸款機構很高興，投資銀行也掙錢了，買次級貸款債券的人是不是也很--------------------------精品

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高興？每天我都能買到掙錢的產品，那么前提是什么呢？還是我們前面講的，利率水平必須低，我按時能夠還款對吧？房價持續上漲或者房價保持穩定的小幅度的上漲，這是前提，只要這個前提在，大家可以共享次級貸款以及次級貸款債券所帶來的盛宴，金融盛宴。

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第五篇：p2p金融科技風險管理制度

科技風險管理制度

第一條 本管理所稱信息科技風險，是指信息科技在我司運用過程中，由于自然因素、人為因素、技術漏洞和管理缺陷產生的操作、法律和聲譽等風險。

第二條 信息科技風險管理的目標是通過建立有效的機制，實現對我司信息科技風險的識別、計量、監測和控制，促進我司安全、持續、穩健運行，推動業務創新，提高信息技術使用水平，增強核心競爭力和可持續發展能力。

科技管理職責

第三條 根據我司信息科技治理的要求，法定代表人是本機構信息科技風險管理的第一責任人，負責組織本管理辦法的貫徹落實，董事會應履行以下信息科技管理職責：

（一）遵守并貫徹執行國家有關信息科技管理的法律、法規和技術標準，落實中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）相關監管要求。

（二）審查批準信息科技戰略，確保其與銀行的總體業務戰略和重大策略相一致。評估信息科技及其風險管理工作的總體效果和效率。

（三）掌握主要的信息科技風險，確定可接受的風險級別，確保相關風險能夠被識別、計量、監測和控制。

（四）規范職業道德行為和廉潔標準，增強內部文化建設，提高全體人員對信息科技風險管理重要性的認識。

（五）設立一個由來自高級管理層、信息科技部門和主要業務部門的代表組成的專門信息科技管理委員會，負責監督各項職責的落實，定期向董事會和高級管理層匯報信息科技戰略規劃的執行、信息科技預算和實際支出、信息科技的整體狀況。

（六）在建立良好的公司治理的基礎上進行信息科技治理，形成分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的信息科技治理組織結構。加強信息科技專業隊伍的建設，建立人才激勵機制。

（七）確保內部審計部門進行獨立有效的信息科技風險管理審計，對審計報告進行確認并落實整改。

（八）每年審閱并向銀監會及其派出機構報送信息科技風險管理的報告。

（九）確保信息科技風險管理工作所需資金。

（十）確保銀行所有員工充分理解和遵守經其批準的信息科技風險管理制度和流程，并安排相關培訓。

（十一）確保本法人機構涉及客戶信息、賬務信息以及產品信息等的核心系統在中國境內獨立運行，并保持最高的管理權限，符合銀監會監管和實施現場檢查的要求，防范跨境風險。

（十二）及時向銀監會及其派出機構報告本機構發生的重大信息科技事故或突發事件，按相關預案快速響應。

（十三）配合銀監會及其派出機構做好信息科技風險監督檢查工作，并按照監管意見進行整改。

（十四）履行信息科技風險管理其他相關工作。

科技風險管理

第四條 風險管理部負責信息科技風險管理工作，并直接向分管行領導（風險管理委員會）報告工作。該部門應為信息科技突發事件應急響應小組的成員之一，負責協調制定有關信息科技風險管理策略，尤其是在涉及信息安全、業務連續性計劃和合規性風險等方面，為業務部門和信息科技部門提供建議及相關合規性信息，實施持續信息科技風險評估，跟蹤整改意見的落實，監控信息安全威脅和不合規事件的發生。風險管理部的職責包括：

（一）擬定信息系統風險管理總體政策，并提交高級管理層審查、審批。

（二）會同相關業務部門對信息系統風險進行識別、監測；

（三）審核信息系統風險狀況。對總行相關業務部門和分支機構信息系統風險狀況及維護、運行情況進行監測，并進行實時報告。

（四）組織新投產后信息系統的后評價，并識別、評估新信息系統中所包含的風險，審核相應的操作和風險管理程序。

第五條 我司制定全面的信息科技風險管理策略，包括但不限于下述領域：

（一）信息分級與保護。

（二）信息系統開發、測試和維護。

（三）信息科技運行和維護。

（四）訪問控制。

（五）物理安全。

（六）人員安全。

（七）業務連續性計劃與應急處臵。

第六條 我司制定持續的風險識別和評估流程，確定信息科技中存在隱患的區域，評價風險對其業務的潛在影響，對風險進行排序，并確定風險防范措施及所需資源的優先級別（包括外包供應商、產品供應商和服務商）。

第七條 我司依據信息科技風險管理策略和風險評估結果，實施全面的風險防范措施。防范措施應包括：

（一）制定明確的信息科技風險管理制度、技術標準和操作規程等，定期進行更新和公示。

（二）確定潛在風險區域，并對這些區域進行詳細和獨立的監控，實現風險最小化。建立適當的控制框架，以便于檢查和平衡風險；定義每個業務級別的控制內容，包括：

1、最高權限用戶的審查。

2、控制對數據和系統的物理和邏輯訪問。

3、訪問授權以“必需知道”和“最小授權”為原則。

4、審批和授權。

5、驗證和調節。

第八條 我司應建立持續的信息科技風險計量和監測機制，其中應包括：

（一）建立信息科技項目實施前及實施后的評價機制。

（二）建立定期檢查系統性能的程序和標準。

（三）建立信息科技服務投訴和事故處理的報告機制。

（四）建立內部審計、外部審計和監管發現問題的整改處理機制。

（五）安排供應商和業務部門對服務水平協議的完成情況進行定期審查。

（六）定期評估新技術發展可能造成的影響和已使用軟件面臨的新威脅。

（七）定期進行運行環境下操作風險和管理控制的檢查。

（八）定期進行信息科技外包項目的風險狀況評價。

第九條 我司設立分管信息科技的副級領導，直接向公司領導匯報，并參與決策。副級領導的職責包括：

（一）直接參與公司與信息科技運用有關的業務發展決策。

（二）確保信息科技戰略，尤其是信息系統開發戰略，符合公司的總體業務戰略和信息科技風險管理策略。

（三）負責建立一個切實有效的信息科技部門，承擔本公司的信息科技職責。確保其履行：信息科技預算和支出、信息科技策略、標準和流程、信息科技內部控制、專業化研發、信息科技項目發起和管理、信息系統和信息科技基礎設施的運行、維護和升級、信息安全管理、災難恢復計劃、信息科技外包和信息系統退出等職責。

（四）確保信息科技風險管理的有效性，并使有關管理措施落實到相關的每一個內設機構和分支機構。

（五）組織專業培訓，提高人才隊伍的專業技能。

（六）履行信息科技風險管理其他相關工作。

第十條 應根據信息安全級別，將網絡劃分為不同的邏輯安全域（以下簡稱為域）。應該對下列安全因素進行評估，并根據安全級別定義和評估結果實施有效的安全控制，如對每個域和整個網絡進行物理或邏輯分區、實現網絡內容過濾、邏輯訪問控制、傳輸加密、網絡監控、記錄活動日志等。

（一）域內應用程序和用戶組的重要程度。

（二）各種通訊渠道進入域的訪問點。

（三）域內配臵的網絡設備和應用程序使用的網絡協議和端口。

（四）性能要求或標準。

（五）域的性質，如生產域或測試域、內部域或外部域。

（六）不同域之間的連通性。

（七）域的可信程度。

第十一條 應通過以下措施，確保所有計算機操作系統和系統軟件的安全：

（一）制定每種類型操作系統的基本安全要求，確保所有系統滿足基本安全要求。

（二）明確定義包括終端用戶、系統開發人員、系統測試人員、計算機操作人員、系統管理員和用戶管理員等不同用戶組的訪問權限。

（三）制定最高權限系統賬戶的審批、驗證和監控流程，并確保最高權限用戶的操作日志被記錄和監察。

（四）要求技術人員定期檢查可用的安全補丁，并報告補丁管理狀態。

（五）在系統日志中記錄不成功的登錄、重要系統文件的訪問、對用戶賬戶的修改等有關重要事項，手動或自動監控系統出現的任何異常事件，定期匯報監控情況。

第十二條 應通過以下措施，確保所有信息系統安全：

（一）明確定義終端用戶和信息科技技術人員在信息系統安全中的角色和職責。

（二）針對信息系統的重要性和敏感程度，采取有效的身份驗證方法。

（三）加強職責劃分，對關鍵或敏感崗位進行雙重控制。

（四）在關鍵的接合點進行輸入驗證或輸出核對。

（五）采取安全的方式處理保密信息的輸入和輸出，防止信息泄露或被盜取、篡改。

（六）確保系統按預先定義的方式處理例外情況，當系統被迫終止時向用戶提供必要信息。

（七）以書面或電子格式保存審計痕跡。

（八）要求用戶管理員監控和審查未成功的登錄和用戶賬戶的修改。

第十三條 對所有員工進行必要的培訓，使其充分掌握信息科技風險管理制度和流程，了解違反規定的后果，并對違反安全規定的行為采取零容忍政策。

第十四條 應認識到信息科技項目相關的風險，包括潛在的各種操作風險、財務損失風險和因無效項目規劃或不適當的項目管理控制產生的機會成本，并采取適當的項目管理方法，控制信息科技項目相關的風險。

第十五條 采取適當的系統開發方法，控制信息系統的生命周期。典型的系統生命周期包括系統分析、設計、開發或外購、測試、試運行、部署、維護和退出。所采用的系統開發方法應符合信息科技項目的規模、性質和復雜度。

業務連續性管理

第十六條 根據自身業務的性質、規模和復雜程度制定適當的業務連續性規劃，以確保在出現無法預見的中斷時，系統仍能持續運行并提供服務；定期對規劃進行更新和演練，以保證其有效性。

第十七條 評估因意外事件導致其業務運行中斷的可能性及其影響，包括評估可能由下述原因導致的破壞：

（一）內外部資源的故障或缺失（如人員、系統或其他資產）。

（二）信息丟失或受損。

（三）外部事件（如戰爭、地震或臺風等）。

第十八條 應采取系統恢復和雙機熱備處理等措施降低業務中斷的可能性，并通過應急安排和保險等方式降低影響。

第十九條 建立維持其運營連續性策略的文檔，并制定對策略的充分性和有效性進行檢查和溝通的計劃。其中包括：

（一）規范的業務連續性計劃，明確降低短期、中期和長期中斷所造成影響的措施，包括但不限于：

1、資源需求（如人員、系統和其他資產）以及獲取資源的方式。

2、運行恢復的優先順序。

3、與內部各部門及外部相關各方（尤其是監管機構、客戶和媒體等）的溝通安排。

（二）更新實施業務連續性計劃的流程及相關聯系信息。

（三）驗證受中斷影響的信息完整性的步驟。

（四）當我司的業務或風險狀況發生變化時，對本條一到三進行審核并升級。

第二十條 我司的業務連續性計劃和應急演練結果應由信息科技風險管理部門或信息科技管理委員會確認。