第一篇：傳統的采購模式的特點

傳統的采購模式的特點(1)采購道程中，采購、供應雙力都不進行有效的信息溝通

在傳統的采購過程小，選擇供應商是一個首要的任務。在采購過程中．采購一方為了能夠從多個競爭件的供應商中選擇一個最佳的供應商，往往會保留私有信息，因為給供應商提供的信息越多，供應商的競爭政碼就越大，這樣對采購一方越有利。因此采購一萬盡量保留私有信息，而供應商也在和其他供應商的競爭中隱瞞自己的信息。這樣，采購、供應雙方都不進行有效的信息溝通，供應鏈上的各級企業都大法共享需求、庫存信息，各級節點企業都獨立地采用訂貨點技術進行庫存決策，不可避免地會產生需求信息的扭曲現象。

(2)沒有給予供應商產品質量保證方面的技術支持和信息反饋，質量控制靠采購部門事后把關

采購中要考慮的另外兩個重要因素是質量與交貨期．但是在傳統的采購模式下，要有效控制質量和交貨期只能通過事后把關的辦法。因為采購一方很難參與供應商的生產組織過程和有關質量控制活動，相互的工作是不透明的。因此需要通過各種有關標準如國際標準等，進行檢查驗收。缺乏合作的質量控制會導致采購部門對采購物品質量控制的難度增加。

(3)供應商與需求企業之間是—種簡單的買賣關系

在傳統的采購模式中，供應與需求之間的關系是種簡單的買賣關系，合作也是臨時性的，或者短時間的，而且競爭多于合作。由于缺乏合作與協調，采購過程中各種抱怨和扯皮的事情比較多，很多時間消耗在解決日常事務性問題上．沒有更多的時間用來做長期性預測與計劃協作，供應與需求之間這種缺乏合作的氣氛增加于許多運作中的不確定性。

(4)供應商對采購部門的要求不能做出實時的響應

在傳統采購方式中，供應商對制造過程的信息不了解，也無法關心制造商的生產活動。由于供應與采購雙方在信息的溝通方面缺乏及時的信息反饋，即使在市場需求發生變化的情況下．采購方也不能改變供應方已有的訂貨合同，因此采購方在需求減少時庫存增加．需求增加時出現供不應求。重新訂貨需要增加談判過程．

第二篇：材料采購模式[模版]

材料采購模式管理制度

一、目的、范圍、原則

為了規范各項目的物資材料采購程序，加強物資材料采購的管理，確保材料采購工作正常進行，并且符合我們公司成本控制的要求，特制定本管理制度。

本管理辦法適用于我公司各相關部門、項目部。

本管理制度由經營部供應組和項目部負責執行，相關部門配合實施并監督。精打細算、嚴格把關、貨比三家、優質低價。

二、材料分類

1、主材類：主材類分為兩種，主要包括實體類主材和消耗類主材。實體類主材主要包括鋼材、水泥、木材、土產、耐材及噴涂料等構成工程實體材料。消耗類主材主要包括焊條及焊絲、氧氣、乙炔及液化氣等。

2、輔材類：包括電焊類、割具類、計量類、吊具類等。

3、周轉材料：模板、腳手架管、腳手架板、鋼軌、枕木。

4、采購單位金額在10萬元及以上的為大宗訂單、10萬元以下為小宗訂單。

三、采購計劃的制定

材料計劃由各項目部根據生產進度商討編制、小宗訂單由項目部技術經理或經理和業務員審核、大宗訂單由供應組審核。經營部根據各項目部制定的項目進度計劃中的材料需求時間制定材料采購計劃。采購計劃中，包括要求項目部上報《材料采購計劃》時間、招標及詢價時間、確定供應商時間、簽訂物資供應合同時間、進場（分批進場）時間、結算時間等。

注意事項：

1、大宗材料的采購，應注意市場行情的把握。盡可能的做到低價多購、高價少購，在供應量滿足生產的前提下，盡量節約資金，降低成本。

2、制定采購計劃前，應核實倉庫盤點清單，嚴禁重復采購、連續庫存等現象，盡量做到零庫存的目標。

四、材料的招標詢價

供應組接到大宗材料采購任務后，應立即進行該材料的招標、詢價工作。招標以邀請招標的形式進行，供應商評價資信優者優先。邀請的供應商，在該行業中品牌檔次相同的不能低于三家，并要選擇一至兩家高端及低端品牌供應商。招標流程如下：由采購員編制招標文件，并同時挑選邀請單位，報經部門經理審批后發出邀請函。招標文件中，必須明確資信等級及廢標條件，同時要附有合同的主要條款（付款方式、質量標準及相關影響報價的合同條款）。要求投標單位制定標書時間不能超過7日。由供應組主持第二輪及第三輪商務洽談。最終，在同等質量的前提下，以價格低者確定為合作伙伴。

采購員在招標問價發出后，要對材料進行成本分解分析，了解其生產工藝、原材料價格、出場成本、市場價格等。在第二、第三輪談判時，應向物資供應部經理提供上述相關資料，為商務談判提供支持。

五、采購合同的簽訂

采購員應在計劃要求時間內完成合同的談判及簽訂工作。原則上，必須以我公司的合同文本為母本進行修改相關條款。合同條款中，必須注意明確以下幾點：

1、質量執行標準；

2、價款所含內容（如：含材料價款、稅金、運費、裝卸費等）；

3、進場時間（必須嚴格執行采購計劃要求時間）；

4、單方解除合同條款，質量、生產進度達不到相關要求時，我方可單方解除合同，并將不符合要求的貨物退回，不承擔該筆貨物的所有費用及其在運輸途中的一切滅失及損毀責任。

5、收貨計量標準出現誤差時的計算辦法等。

合同起草完畢后，由對方單位先蓋好有效合同章后，由采購員報走合同審批流程。上報時，應將評標意見及供應商報價表附后。合同審批流程的進度，遵循誰上報，誰盯得原則。必須在計劃要求時間內完成合同的審批工作。

六、材料的采購

1、小宗材料采購由項目部和采購員負責，采購員可以依據項目部提供的《材料采購計劃》每周一次（搶修工程最少三天）進行統一采購，采購時要核對現場庫存量及實際需求量，減少材料積壓。采購時要認真詢價并做好記錄，堅決做到貨比三家。也就是說要掏最低的價錢、購最優質的商品。堅決取締天天開車甚至每天幾次外出采購的現象，杜絕不必要的浪費。

2、大宗材料的采購由經營部供應組和采購員負責、項目部配合。經營部根據各項目部提供的材料計劃，然后再由項目成本工程師（預算員）審核材料申購量，最后由經營部經理按程序執行采購。

七、不合格商品的處置

采購負責人，負責督促材料的進場時間必須滿足計劃要求。在材料進場時，采購負責人有義務抽查材料的質量及其它合同要求內容。如發現與合同要求不符的情況，應立即通知供應商，要求更換或退貨。更換或退貨的材料，采購負責人應督促收料人員在該筆貨物的供貨清單上簽明更換或退貨的原因。

如因更換或退貨給我公司造成損失，由采購負責人負責按合同追究供應商責任。必要情況，可以請律師協助處理。

八、庫房管理

1、庫房內搭設貨架及平臺，所有材料分品種、規格上架存放，碼放整齊，設立標識。

2、對有毒、有害、易燃、易爆等危險品應單獨存放，并做好防護措施。

3、對于可以長期保存，短期內又不能及時供應的材料，依據計劃提前上料，存放在料場內。

4、對于存放于施工現場的材料，須按品種、規格碼放整齊，并盡量避免存放在施工機械車輛進出的頻繁的場地以減少人為損壞。

5、水泥、石灰、粉煤滅等材料，有條件的必須入庫存放，如遇到用量少、時間短及場地限制的情況，可以露天存放，但必須做好必要的防雨、防潮、防揚塵等工

6、施工剩余材料及損廢材料，要及時清理，禁止在施工現場存留。

九、材料出入庫管理

1、庫管員要建立倉庫臺賬，并開具材料入庫出庫手續。

2、庫管員要對每一批進場的材料做好入場驗證記錄（需收貨人員簽字）鋼材、水泥、河沙、石子等大宗材料的入場記錄需按每張送貨小票和供貨單位清單做記錄，并注明使用部位。

3、建立材料領用臺帳，無論是主材，還是低質易耗材料、工具周轉器材一律登記，并注明使用部位，必須領用人簽字。

4、兩個或兩個以上隊伍時，每個隊的領用手續必須分開，并做到數據準確。

十、帳務管理

1、大宗材料采購手續由經營部負責總經理簽字后下入公司財務，消耗類和輔助材料等由采購員負責、下入項目部財務。

2、項目材料按主要材料（包括實體類和消耗類）、輔助材料、周轉材料、油料、勞保、工具、配件分別記賬。

3、主要材料按鋼材、水泥、砼制品、商品砼等科目。

4、所有單據按類別、日期、分類保管，以便于查詢對帳。單據必須有收料人和庫管員簽字，主管領導簽字后報銷。

5、財務下賬必須附有計劃單、合同、供應單位清單和小票收貨磅單或報貨清單，最終結算單、稅務發票、各負責人簽字等，手續齊全方可下賬。

十一、與相關部門接口

1、督促施工人員按時上報材料供應時間計劃。

2、上料過程中經常與現場施工人員聯系，以保證材料及時供應，不誤工期。

3、加強與技術部門聯系，以確保所用材料質量標準、數量規格準確、無誤。

4、施工過程中，發現問題及時上報，積極配合解決。

5、配合經營部門做好成本核算，及時為經營人員提供所需數據。

6、配合質量人員做好檢驗試驗，及時提供試樣、技術資料，及時提供上料信息，工程竣工時，提供合格證、材質單等竣工資料。

十二、供應商資信評價平臺

物資供應部門應建立供應商名錄及供應商資信評價平臺，根據與我公司合作的各個供應商的價格、材料質量、進場守時、配合等各種情況對供應商進行星級評價。評價等級高的供應商，可在招標、合同條款中享有一定的優惠條件。評價等級低的供應商，非必要情況下，盡量不用。如出現合作情況，應將合同條款中加強對質量、進度等方面的要求，必要情況，可要求壓一批貨款，待此項合作完順利成后，再按合同付清。拉入黑名單的供應商，嚴禁再與本公司合作。

十三、罰則

所有與采購流程相關的人員，必須嚴格按此制度執行。對出現違反本制度的，處罰如下：

1．未按要求填寫《材料采購計劃》的，每次扣項目經理100元，每月最多5次。

2．未盤查庫存材料，直接采購，導致材料誤庫存的，根據材料價位給予采購人員50-200元的罰款。

3．采購大宗材料時，未能執行招標、詢價流程的，則視情節輕重扣除責任人當月工資的5-10％。情節嚴重者，承擔瀆職責任，直接解除勞動合同。4．采購時，因物資材料出現質量問題而影響工程進度和質量的扣除責任人當月工資的5-10％。

5．材料采購價格偏高，則視情節輕重扣除責任人50-500元。情節嚴重者，承擔瀆職責任，同時給予待崗或解除合同處分。

情節嚴重者，承擔瀆職責任，直接給予解除合同，并永不錄用。如出現職務犯罪的，則直接移交司法機關。

十四、獎勵

1．在流程中，發現錯誤，并給予糾正的，則獎勵相關人員5~50元。2．在本制度執行過程中，如有合理化意見被采納并實施有效的，則獎勵相關人員50~200元。

3．如在施工期間，能敏銳、合理把握市場行情，給公司帶來資金節約、降低成本的，則獎勵相關人員500~1000元。

陜西正得信園林建設有限責任公司

2013年5月1日

第三篇：國美電器的采購模式特點和影響因素

國美電器的采購模式特點和影響因素

國美采購模式特點：

（發展初期）（1）采購方式單一，采購的量較少（2）采購的品種較少，賣多少東西進多少貨（3）儲備能力較低（4）采購系統單一，采購以人力進行，出錯率高。（4）對供應商的管理不完善，與供應商是一種短期合作的關系。沒能與供銷商進行長久的合作。

這一時期的影響因素：

1、企業的發展規模。國美剛剛起步，規模較小，所以采購能力小。

2、企業的經濟能力。公司剛剛起步，經濟實力還較低，所以沒有強大的儲備能力。

3、采購系統簡單，采購部門的制度不完善。這使員工的出錯率高，議價能力低。就出現了對供應商管理不完善的現象。

（成長時期）這一時期國美快速增長，急劇擴張，其采購模式也隨之發生變化。（1）采購規模大，采購品種多。（2）采購系統復雜，采購的部門開始增多，采購人員增多。（3）供應商的數量多，實力參差不齊（4）物流路線交叉過多,成本過高

影響因素：這一時期對采購行為的影響因素有：

1、企業的策略。國美一直實行擴張的策略，他一路兼并了大中、永樂等名牌企業。這是它的需求增大，采購量急劇增大。而急劇的擴張使得企業的管理，就出現物流交叉過多、采購部門復雜等問題。2經濟發展前景。國美成立于80年代末，90年代初，這一時期經濟發展快，特別是家電行業迅猛發展，家電的需求使國美迅速崛起。采購量大，規模大，與多家供應商有業務往來成為了必然。

（成熟期）這一時期采購特點：（1）實施集中采購，統一采購，實現規模效應，降低采購成本（2）建立自己的供銷模式,擺脫中間商環節。直接與生產商貿易，采購的成本較低。將廠家的價格優惠轉為自身銷售商的優勢。以低價格占領市場。（3）采購管理系統不斷完善，建立了完善的采購部門，使其辦事效率提高。（4）實行先進的采購管理，實行ERP管理，國美和其供應商可以使用電子訂單來下單，確認銷售及發貨計劃等，整個過程全部由系統完成，不需要人工干預；可以相互了解對方的存貨情況，以及通過系統進行財務結算。從而提高了效率。建立物流信息系統，實現實時采購管理。根據庫存銷售，實時進行采購補充庫存，避免缺貨造成的損失和過多擠壓產品使庫存成本過高。

對這一時期采購的影響因素：（1）企業的發展經驗。通過前期的發展，國美在采購方面積累了經驗，知道如何縮減采購成本，如何安排自己的采購系統。如何處理與供應商的關系。（2）競爭的加劇。經濟和科技的發展使得經濟的競爭加劇，企業的利潤降低，這就有必要進行統一采購，降低成本。（3）經濟實力的增強。國美經過前期的高速發展，有了強大的經濟實力的支撐，他們有了完善自己采購系統、物流信息系統的本錢。

第四篇：政府采購特點淺談

政府采購特點淺談

2007-11-05

政府采購是指各級國家機關、事業單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。依據《中華人民共和國政府采購法》對政府采購的這一定義，結合政府采購實踐，筆者認為，政府采購活動及其行為具有以下幾個方面的特點：

一、公共性

政府采購是公共財政的重要內容和表現形式，屬公共財政范疇，政府采購資金來源于公共財政預算資金或政府財政部門管理的資金即財政性資金，是公共財政支出領域的一場革命。政府采購服務的對象是政府及公共部門，其目的是通過采購公共產品、公共服務來確保政府的有效運轉，滿足社會公眾的公共需要。因此，在這個意義上來說，政府采購就是公共采購。

二、調節性

調節經濟發展是政府采購一大功能。政府采購由于范圍廣、規模大,它在一定程度上能左右經濟發展形勢,直接影響經濟活動效益,能夠彌補市場對資源配置的不足,實現政府對經濟總量和結構調整的要求，尤其是在調節經濟結構和產業結構方面更能發揮出杠桿作用。當政府鼓勵某產業發展時，政府通過擴大對這些產業產品或服務的采購量,扶持產業的發展,促進產業的興盛；當政府限制某產業發展時,則可以收縮采購規模,抑制這一產業的發展,從而實現經濟結構或產業結構的優化。

三、節約性

節約既是政府采購的目的之一，也是政府采購的一大特點。相對于自行分散采購來說，政府采購由于采購規模大，能促使生產商或供應商的經營活動“規模遞增，成本遞減”，從而提供出同等質量但價格更為低廉的商品和服務，有效地節約財政資金，提高財政資金的使用效益。與此同時，由于政府采購實行規范運作，并要求以公開招標采購為主，能更有效地防止暗箱操作，抑制腐敗行為的產生。

四、集中性

政府采購實行集中采購和分散采購相結合，集中性是政府采購最為顯著的特點，在一定意義上來說，政府采購就是集中采購。其一，實行國庫集中支付改革，需要實行商品、服務和工程統一集中采購；其二，只有實行集中采購，才能實現采購規模效益；其三，實行集中采購，有利于采購監督；其四，政府對經濟的宏觀調控，需要有集中采購手段的支持。

五、公開性

公開是政府采購的生命。人們之所以將政府采購稱為“陽光采購”，就是說政府采購的各個環節、各套程序都應該是透明的，沒有公開，就沒有公平，更不可能會有公正。分散采購存在分散腐敗的問題，集中采購也很可能出現集中腐敗的弊端。因此，相關部門已將采購信息的公開當作一項基礎性工作來抓，已建立了政府采購信息公告制度，要求將招標、中招、采購目錄等信息在指定的媒體予以發布，接受紀檢、監察、審計、新聞媒體及社會公眾的各種形式的監督活動。

六、競爭性

政府采購沒有既定的供應商，供應商的地位都是平等的，供應商也不可能壟斷政府采購。競爭是市場經濟最為顯著的特點，也是政府采購的內在要求。其一，只有競爭才能實現政府采購效益最大化的要求，“貨比三家”才能優中比優，廉中比廉，使采購單位獲得價廉物美的商品或服務，從而提高財政資金使用的效益。其二，有競爭才能有效地預防腐敗，政府采購多一個供應商就多一份競爭，亦就多一雙監督的眼睛。其三，引進競爭才能刺激產品質量和服務水平的提高，從而提高政府采購水準，實現政府采購的良性循環。

七、強制性

政府采購是一種政府行為，同時有法律作保障，因此，政府采購具有強制性的特點。這種強制性，可以這樣理解：其一，政府采購講求有法可依，依據就是《中華人民共和國政府采購法》，利用財政性資金采購商品、服務和工程必須依法實行政府采購。其二，政府可以通過對采購資金的控制，并輔之以其它經濟手段、監督手段乃至行政手段，促使政府機關及公共部門參加政府采購，由政府采購部門統一集中采購所需要的商品、服務和工程。

淺談中小企業行政采購管理

2007-11-05

采購是公司生產產品及維護正常運作而必須消耗的物品及必須配置的設施之購入活動的總稱，是公司成本控制的重點。無論是公司管理者還是財務部門，對采購工作存在的風險都有著非常強的敏感，這不僅因為采購是直接影響生產成本的主要因素，而且有著很高的人為欺詐的可能。在日趨完善的現代經營管理模式中，公司管理當局越來越注重財務管理和財務運作的有效性，那幺，作為中小企業，怎樣進行采購管理才能達到預期的效果呢？ 以筆者所在公司的經歷表明，以財務職能控制采購無論是在理論上還是在實務中都是直接可行而且行之有效的途徑。

筆者曾任職深圳某公司財務經理。上任后，經對公司的全盤財務運作及利潤分析，筆者發現公司的成本管理松弛，有降低成本的空間。經進一步分析得出，導致公司成本松弛的原因，很大一個方面為采購管理工作的薄弱和不到位，綜合后主要存在以下幾方面問題： 1.沒有專門的職能部門對公司采購活動進行全盤控制。2.沒有有效的采購控制制度對公司采購工作進行規范和約束 3.沒有相應的事前控制措施，即未經批準即可辦理采購業務或采購業務發生后辦理補批手續。4.采購單價與市場行情不盡相符，正面評價有議價不力情形，負面評價有人為欺詐可能。5.采購員持有大筆公司現金流轉，且未進行清結（其中一人一次借支5萬元采購工程物資，后來采取多種措施都未有有效的憑據平衡此帳），財務上隱藏著很大的風險。6.采購員有跨月或跨數月的采購報帳（有的采購單據兩三個月后才報帳），月結供應商送貨單據有遺漏或跨月甚至跨兩三月入帳等。如何徹底解決以上問題呢？ 結合公司的實際情況，筆者圍繞著控制和降低生產經營中必需的成本及防止和減少人為欺詐兩個方面.將公司的采購管理作為成本控制的一個專項進行籌劃，并形成了一套系統的運作流程進行貫徹執行，下面對此進行綜合簡述。

一。設立采購監管部門。

針對沒有專門的職能部門對公司所有的采購活動進行控制，作為綜合性的管理部門，筆者認為，財務部具有包括生產物料、工模材料、總務維護、設備維修、辦公用品、飯堂伙食及后勤用品等在內的所有采購活動的全面管理的涵蓋面，因為公司任何活動都以資金作為介質，所以，以財務職能來控制公司的全盤采購是再合適不過了。.作為采購管理工作的開始，首先對財務部在采購管理中扮演的角色進行合適的定位。在其位，謀其職，只有名正了，才能言順，才能有人信服和認可。公司管理當局在公司組織架構上賦予財務部為公司之采購監控部門的職能，即財務部負責有關采購政策的制訂和采購實務的監控工作。管理當局明確授權： 財務部有權對公司任何采購事宜進行質疑、調查、監控和必要的參予，并對不合理或不利于公司利益之采購事項否決或終止（有必要時，報請總經理或管理委員會決定）。財務部設專職（本文中取名采購管理會計）分管采購控制工作，此職位亦可由相應崗位兼任，并直接向財務經理負責。財務部之采購監控工作直接向總經理負責。

二。建立和實施制度化的采購管理程序。

建立和實施制度化的采購管理程序，這是采購管理工作有效進行的根本保證。有法必依，違法必究，這是制度能切實貫徹執行的保證。只有制度化了，才能在公司中用法治，而不是人治。采購管理程序主要包括以下方面： ① 規定采購條件。明確采購人員對供應商的選擇、采購物品的質量、需求的滿足保證等負完全責任，并明確采購主管人對下屬的工作過程和結果的監控負責、采購物品必須是必需的不可或缺的，而且經查對無庫存或庫存不足以滿足需要者。采購物品必須適量，不得超標積壓或不可用或根本不需用、采購物品的單價須為掌握內的合適單價，而且力求是最低的單價。執行價格不得高于公司核定價格或掌握的現行市場價格。大數量或高單價的物品采購必須有三家以上供應商報價選擇，并在采購事項未確定前傳送財務部、采購物品在條件相同的前提下應在正在發生業務或已確認之供應商處購買，即不適宜隨意變更供應商。已有之供應商處沒有所需采購之物品，或因單價及質量或因其它原因等因素，可變更或選擇新的供應商，但應將變更理由及有關事項告知財務部并征得財務部認可，同時向財務部提供[新增供應商資料卡片]、采購物品必須保證物有所值且物有所用，即相同質量下的價格最優化是采購的前提。② 明確分工。公司下轄生產性原村料消耗的裝配部和塑膠部等生產部門、工模材料消耗的工模部、總務維修及工程材料消耗的總務部、機械設備維修材料消耗的設備維修部、辦公文具用品消耗的信息部、員工伙食消耗的人事部等諸多采購部門，為明確采購員的權利和責任，使各采購活動有條不紊并將責任歸落到人，必須對公司的所有采購活動按類別進行明確分工并落實到相應采購人員。采購人員必須是該種采購的內行者，如原材料及輔助材料由生產采購部負責，工程物資由總務部負責，設備維修材料由設備維修部負責，工模材料由工模部負責，電腦、精密儀器、電子設備、機器設備等由使用部門或專業人員負責。③ 采購審批權限。所有采購報價、采購合同、采購辦理必須先批準后實行，有效批準者是總經理。禁止未經批準的采購事宜，但突發性或臨時性急需物品（如工作中的機械突損部件、臨時特采等）可以由財務部確認后即由采購負責部門采購，但請購單上須注明急購字樣并說明理由，請購單由總經理補批。④ 驗收職能。任何物品購入后須經非采購者本人驗收并在送貨單、發票上簽名作實。驗收人員由財務部指定或確認。驗收者必須核實進貨的物品與訂貨單是否相符，對經手驗收物品的品種、規格、數量和質量等與采購發票或采購約定所載之要求的相符性負責。只有完全合格或經相關職能部門批準特殊放行的物品才準驗收入庫。驗收無誤后，填制材料入庫單，連同供應商送貨單分送財務部作為結算貨款的憑據。為明確責任，結算憑據必須由采購員簽名作實。⑤ 退貨與索賠。為避免損失，采購回廠的物品由于質量、規格不符，采購部門須立即辦理退貨，無論貨品是否退還給了供應商，均須立即書面通知財務部及時扣回相應款項。凡檢驗結果為不良品的來料檢驗報告，品管部應分發至采購部門和財務部，以有效追蹤，不致有遺漏退貨扣款事項的發生。采購約定中必須明確索賠條款，對因供應商供貨期間、數量、質量或相關原因未達到約定條件而產生的直接損失和因此面導致產生的其它損失，應由采購部門根據實際應由供應商負責的損失以正式公函向供應商索賠，并由財務部在貨款中扣回相應款項或收取現款。采購部門不能解決的，公司可以采用不排除以法律形式解決的措施，以及時保護公司的利益。⑥ 貨款結付政策。所有采購除零散性或不常用無法采用月結付款和特別情況需用現金支付的外，均為月結付款方式。不能使用月結的，除小金額或零散性的因供應商不能來公司收款而由采購人員購買時直接付款外，均由供應商直接到公司財務部收款。禁止采購人員直接辦理現金支付事宜。月結供應商必須在規定期間內（每月5日前）提供對帳單至財務部對帳，此政策采購部門須明確知會供應商。貨款由財務部根據采購結算條件和資金流轉情況安排結付。為防止貨款已結付但事后出現質量或數量等原因而給公司造成經濟損失，采購部門應盡量避免即時結付現金，即對非月結的大金額的采購保留一周或半月等一定的付款期間。在不影響公司商譽的前提下，適度延長付款時間是公司進行信用融資的財務政策。

三。加強和完善采購的環境管理工作。

1.加強采購的事前管理，建立完善的材料價格信息檔案。為了有效地控制和降低采購成本，并保證采購材料的質量，公司采購員應作好材料采購市場的有關價格信息的收集和整理，及時地了解市場行情和動態，并與已在采用的采購價格進行比較和分析，同時進行相應的調整和更新。調整和更新后的價格檔案應同時分發采購管理會計確認并留存。如有必要，采購管理會計可直接通過各種渠道收集采購價格信息，同時知會采購員，由采購員進一步確認后進行歸檔并執行。

2.建立健全的供應商檔案。為全面掌握公司所有供應商的情況，并對供應商進行相應的資質考評，應對所有供應商按重要性和一般性分別建立供應商檔案。所謂重要性供應商，即在貨品質量、價格、交貨期、配合能力、結算條件等方面均能達到公司接受標準，并與公司有持常性業務往來的供應商，而一般性供應商是指只有偶發性或臨時性業務發生的供應商。當一般性的供應商因業務需要而進行持常性往來，且經考核符合公司重要性供應商標準后，應轉為重要供應商進行檔案管理。供應商的考核須由品質部、物控部、采購部及財務部聯合進行。供應商檔案應有編號、詳細地址和聯系方式、結算條件、交貨條款、品質評級、銀行帳號等，并定期或不定期更新，由專人負責管理，同時由財務部留存副本。原則上公司采購只選擇重要供應商進行。如果供應商在供應材料過程中存在質量、交貨能力、人為欺詐等問題，公司可考慮對其酌情處理，嚴重者終止其業務往來，并保留追究法律責任的權利。

3.對采購員進行考核、激勵和約束，這是防范采購中人為欺詐的有效方法。采購員是采購的實際實施者，在采購過程中起著至為重要的作用，經歷表明，采購員以與供應商串通抬價、采購的實物與約定不符、采購同等物料可以低價但不選擇低價采購等方式向供應商收受或索取回扣，這是采購中最普遍最易發生也是最難防范的人為欺詐，而這則在很大程度上取決于采購人員的職業道德、誠信敬業和行為操守，因此，一要注重考核采購員的職業素養，以公司制度約束其行為操守，能大大減少工作中弄虛作假和損公肥私的行為發生。二是注重考核采購員的專業能力，一個合格的采購員既要熟悉公司的生產運作和物料存儲，又要了解物料的本身屬性、市場行情等，這樣才能防止上當受騙或避免采購回不適用或根本不可用的材料，使公司不會蒙受不必要的損失。公司對采購員的考核應定期舉行，一般可采用半年考核制，考核由人事部及采購部聯合進行，財務部同時參予。對考核結果優良，完成或降低公司采購成本任務的采購員按公司規定或適度的標準進行精神和物質獎勵，以提高采購員的積極性，事實表明，只有合適的利益得取才是良好貢獻和抑制貪污的主因。而對于考核結果不合格，不能完成規定任務，或經查證確有違規行為的采購員，應按公司規定或適度的標準視不同情節懲罰，如有必要，應毫不猶豫地辭退，并保留追究法律責任的權利。考核和獎懲結果歸入個人檔案。在對采購人員進行考核和激勵的同時，應對采購員進行操守約束。沒有約束的權力最易產生貪污和腐敗，這是屢已驗證的經驗教訓。為保證公司的合法利益不受侵害，也保護供應商的合法利益不受侵害，在對采購員進行制度約束的同時，應對其進行道德約束，以降低人為欺詐動機。公司可建立員工操守守則使員工按守則條款進行操守承諾，總經理應向供應商頒發《操守承諾書》，以公司制度和法律責任明確禁止采購人員向供應商收受和索取任何形式的不正當利益，同時禁止供應商向采購員以任何形式送贈有損公司利益的不正當利益。

4.選擇合理的采購方式。根據不同資質不同類型的材料，選擇合適的采購方式，這是降低采購價格的良好途徑。① 公開競爭招標。對于大宗材料采購，實行公開競爭招標的方式，往往能通過供應商的相互比價，達到采購成本最低質量最好的目的。采購員應聯系三家或三家以上的供應商，并遞交供應商報價、樣品、產品質量及規格品種等資料，采購定價由市場供求關系確定，采用優質優價與批量折扣相結合的價格政策。② 合同采購。對于持常性的材料采購，可選擇信譽佳配合能力好的供應商，與之訂立長期合同。與誠實、信譽佳的供應商合作不僅能保證供貨質量、預定交貨期，而且能得到付款及價格等方面的關照。供應商為了維護自己的商業信譽和利益，建立穩定的銷售渠道而不會摻假，并能保持良好的合作關系和商業妥協。③ 最低價格采購。為了以最低的價格取得最優質的材料，在價格確定前，采購員必須先調查市場行情。所有采購，應有三家或三家以上供應商報價，并與供應商價格檔案進行比較核實，而且經財務部認可。公司得到各供應商對各種材料的報價后，不一定完全選擇最低價格，因為并不是最低的價格就是最可取的，應考慮價格對應的質量，并同時考慮與供應商的長遠合作關系和其它材料的總體價格等因素，選擇多數材料價格最低的供應商，并與之協商，使總體材料的采購價格達到最低最優水平。

四。對采購工作進行嚴格的日常控制。

1.事前批準，并嚴格按采購審批權限執行。所有采購，必須事前獲得批準。未經計劃并報審核和批準，不得采購。采購員應根據需求計劃選擇供應商和報價。報價單必須經采購管理會計審核簽名并經財務經理認可后送總經理審批，審批后的報價單作為依據由采購員填制正式采購訂單，同時分發采購管理會計留存備查。采購訂單經采購管理會計審核無誤并簽字后由財務經理簽字認可，然后送總經理批準。總經理批準后的采購訂單才為執行采購的有效憑據，由財務部分發至采購部門及需求部門和倉存部門。所有采購的審批，必須按權限和明確分工進行。

2.規定各種采購及時結算。① 釷對采購員持有大筆公司現金流轉且未進行清結的情況，規定所有采購員經手的現金采購，必須于采購發票日起5日內到財務部報帳結算并進行款項清結，報帳程序按財務部[報帳規定]辦理。禁止采購員自行墊支和預付訂金，用款時可憑已獲批準的采購訂單向財務部辦理借支，借支經財務經理審核后送總經理批準。② 釷對月結供應商貨款有跨月或遺漏入帳情況，規定月結供應商的送貨單經驗收入庫后，由采購員分類整理并于翌日10時前送采購管理會計。月結供應商帳單由采購管理會計整理并進行會計處理，月末統一編制[應付帳款明細表]，并送財務經理審核認可。為清晰債權債務，不使支付貨款時雙方有異議，每月中旬和下旬，采購管理會計對每個供應商上個月貨款分別編制[供應商貨款確認表]，經財務經理審核后，作為結付貨款的憑據傳達至供應商，如有不符及時解決，避免日后糾紛。

3.召開采購管理會議。針對采購工作中存在的問題、有關采購管理的政策修改或更新、重大的采購事項等，財務部定期或不定期主持召開采購管理會議，采購管理會議可以固定在每個月月末舉行，也可以根據需要臨時性地召開，一般由財務經理主持，各采購部門參加，有必要時請總經理及相關主管人員參加。各部門可以在會議上提出在采購工作中遇到的自己無法解決或決定的問題，大家通過相互協調相互理解，在達成公司利益目標的軌道上研究出可行的解決方案。會議上通過的事項或決定各部門必須切實執行，不得形式化和兩面化，對不切實執行的部門，在責令改正的同時，不排除以行政手段追究相應人員責任。作為工作執行和糾正措施的追溯依據，采購管理會議必須有會議記錄存檔并以文件形式下發各相關部門。

經過兩個月的籌劃、研究、形成文件，財務部于同年8月正式下發[采購管理辦法]，作為公司采購管理工作的準繩和采購工作的執行標準，財務部同時作為公司所有采購活動的監控部門正式進入采購管理角色。經過兩年多的運行，公司的采購工作在公司制度的控制和引導下逐漸走入了規范化的正軌，采購工作基本上按筆者的設想和思路進行，且基本上解決了筆者剛上任時公司采購工作中存在的那些問題。通過有關財務指標反應，公司的成本水平比兩年前有了明顯的下降。通過對采購管理工作的進一步思考和探索，筆者認為，采購管理是一項圍繞降低成本和風險而進行的管理工作，是企業內部控制的關鍵控制環節之一，具有長期性、持續性、系統性和過程性，不可操之過急，也不可能一步到位，只有持之以恒毫不松懈地進行，才能取得應有的績效。在財務監控的模式下，一步步培養各采購部門自我約束和自我管理的工作意識和工作風格，是達到公司管理最佳效果的目標之一，也是財務管理希望達到的理想目標之一，而要達到這個層面，良好的公司文化、健全而嚴密的管理制度和高層管理的全力支持是不可或缺的保證。

第五篇：招標采購的特點

招標采購的特點

（1）招標程序的公開性。有時也指透明性，是指整個采購程序都在公開情況下進行。公開發布投標邀請，公開開標，公布中標結果，投標商資格審查標準和最佳投標商評選標準要事先公布，采購法律也要公開。美國采購學者亨瑞芝將招標程序的公開性比喻為“如在金魚缸中”（in a goldfish bowl），人人都可洞察一切。

（2）招標程序的競爭性。招標就是一種引發競爭的采購程序，是競爭的一種具體方式。招標之競爭性充分體現了現代競爭的平等、信譽、正當和合法等基本原則。招標作為一種規范的、有約束的競爭，有一套嚴格的程序和實施方法。政府采購機關通過招標程序，可以最大程序地吸引和擴大投標人的競爭，從而使招標方有可能以更低的價格采購到所需的物資或服務，更充分地獲得市場利益，有利于政府采購經濟效益目標的實現。

（3）招標程序的公平性。所有感興趣的供應商、承包商和服務提供者都可以進行投標，并且地位一律平等，不允許對任何投標商進行歧視；評選中標商應按事先公布的標準進行；投標是一次性的并且不準同投標進行談判。所有這些措施既保證了招標程序的完整，又可以吸引優秀的供應商來競爭投標。