第一篇:風險案例學習個人心得
風險案例學習個人心得
在2017年末,公司開展了全員風險案例學習,使我認識行業的風險無處不在,深刻認識到公司風控制度的重要性。主要有以下體會:
一、提升自身素質,加強風險防范意識,提高風險防范和規章制度的執行力。公司成員自身要樹立正確的人生觀,堅定正確的價值觀,從自身的角度杜絕風險事件發生。從自身出發,持之以恒,提高防范意識,堅定原則,消除風險隱患。同時,在日常工作中要不斷加強自我學習,提高自身素質,把風險防范貫穿于具體工作的始終,牢固樹立“違規無小事”、“安全就是效益”、“風險控制優先”的意識,變成一種自覺,一種工作習慣。
二、不斷學習、更新知識、提高風險防范能力。目前詐騙手段隨著科技增長而增長,因此就要求我們要不斷學習和鍛煉,特別是加強規章制度的學習,熟悉和掌握規章制度的要求,提高自身的綜合素質和分析能力。認真履行工作職責,將各項制度落實到業務活動中去。
三、理解了公司相關制度的用意,更加明白了公司制度不是束縛業務發展,公司制度也不是憑空想象出來的,而是經歷了無數工作經驗總結出來的。
對提高自己的業務能力素養、識別和控制風險的能力有了更高的要求,將來會更加積極規范操作行為和消除風險隱患。嚴格要求自己,不斷提高自己的風險意識,警惕思想,堅定信念。
第二篇:風險案例
案例一:謹慎審查代理人開立賬戶業務
李某2002年6月8日在城關郵政儲蓄專柜開立中國郵政儲蓄賬戶,存折號為冀A0303860451,賬號為:200157488。2005年6月12日,他人以李某的名義在城關郵政儲蓄專柜辦理了與上述存折相對應的郵政儲蓄卡,并填寫了領用郵政儲蓄卡的申請書,同月18日上午他人在城關郵政儲蓄專柜辦理了該卡的銷卡手續,當日下午用同樣的方法辦理了賬號為4329的郵政儲蓄卡。6月19日,他人用該卡先后兩次從李某的賬戶上支取10000元和28000元,“郵政儲蓄客戶回單“簽名均為李某。7月4日,李某到縣公安局報案稱其存款38000元被冒領。李某多次要求郵政儲蓄賠償其冒領的款項,之后,訴之法院。在庭審中,郵政儲蓄柜員稱認識李某,知道辦理郵政儲蓄卡的人不是李某,是代李某辦理領卡手續的其他人。原告憑真實存折主張權利,被告應履行兌付的義務,法院遂判決,被告郵政儲蓄在10內給付原告38000元存款本金以及利息,本案訴訟費用3630元由被告承擔。
此案例是由于郵政儲蓄專柜柜面人員哪些錯誤造成的?
答:保護儲戶存款安全為儲蓄機構的法定義務,本案被告未盡到謹慎審查和正當付款的義務。根據國務院《個人存款賬戶實名制規定》第七條:代理他人在金融機構開立個人賬戶的,金融機構應當要求其出示被代理人和代理人的身份證,進行核對,并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。儲蓄卡是與存折具有同樣存取款功能的債權憑證,開立個人儲蓄卡賬戶應遵循上述規定。本案第三人先后兩次在被告處開立賬戶,經辦柜員明知此人非權利人李某,卻未要求第三人出示核對并登記其身份證件上的姓名和號碼,致使冒領人無法查找。被告未經原告同意,擅自將只能用存折取款的賬戶變更為可以使用儲蓄卡存取款的賬戶,對原告無法律上的約束力。
案例二:開戶資料原件審核不力 假印鑒卡造成資金流失
2月中旬,某銀行上海分行賬戶業務人員收到其系統內寧波行的同事介紹開立賬戶的要求,遂同意,3月9日,不法分子與某企業財務人員一起來上海,在該銀行網點柜面辦理開戶手續,此時印鑒卡已經填寫并加蓋預留印鑒完畢。在辦理開戶手續時,銀行網點賬戶業務人員發現開戶資料中缺少法定代表人代表授權書,便要求補充。而開戶資料由客戶經理復印、蓋上“已核對”章。回去后,財務人員沒有再來,而是其中另一人帶了授權書前來辦理。3月11日開戶完成,存款5000萬元。3月16日起,分8筆劃出資金。開戶行憑印鑒辦理論了憑證購買,包括支票、本票等。單日劃出1191萬元,后幾天又以本票劃走360萬元,再后來又是本票4筆,1200萬元。企業通過網銀發現,5000萬元資金只剩2000多萬元,先后共劃走2751萬元,馬上在寧波當地報了案。
以上案件是由于銀行賬戶業務人員哪些操作層面上的失誤造成的?
答:(1)開戶資料初審退回,補齊資料后,辦理正式開戶時沒重新審核原件。(2)二是法定代表人授
權書是授權財務人員,但第二天來人是別人。其實是退回后隔了一天,企業的印鑒卡已經換掉了,銀行留底的印鑒卡就是假印鑒卡,以后買憑證、劃款等一系列動作均為“綠燈”。(3)是劃款時未執行大額支付確認制度,大額劃款需要和單位電話核對。
案例三:客戶身份識別不到位,虛假資料騙取巨額貸款
近日,某農村商業銀行某中心區支行發生了一起利用假企業、假個人身份按揭獲得4.6億元貸款的案件,目前該支行行長田某及為貸款提供擔保的某信用擔保有限責任公司法定代表人安某及實際控制人胡某被司法機關調查并采取強制措施。該起案件事發2009年2月底3月初,屬于擔保公司與銀行人員合謀騙貸案。司法機關及中國銀監會、某市銀監局、某市農商行多家機構,正在調查處理該事件。目前已查明的損失超過1億元,同時,調查組還凍結了200多個涉案的虛假帳戶,追回損失1億多元,總計被騙貸的金額約為4.6億元。
在上述案件過程中,該行運營人員的操作存在哪些問題?
答:(1)未嚴格按照相關法律制度要求,加強對個人銀行賬戶開立的審查,識別客戶真實身份;(2)對于代理他人開立銀行賬戶的,未按照要求出示被代理人和代理人的有效身份證件。根據《中國人民銀行關于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知》(銀發[2008]191號)規定:代理他人開立銀行賬戶的,銀行應要求代理人出示被代理人和代理人的有效身份證件。單位代理個人開戶應依法承擔相應法律責任,出示單位負責人、授權經辦人及被代理人的有
效身份證件。單位代理個人開戶應依法承擔相應法律責任,出示單位負責人、授權經辦人及被代理人的有效身份證件。
案例四:開戶資料審核麻痹
被騙取賬戶資金
1997年10月19日,A銀行營業科科長介紹張某到A銀行開戶,張某自稱是青島XX公司上海辦事處負責人,只攜帶了一份辦事處工商營業執照復印件及印章。A銀行信貸員見是營業科科長介紹來的客戶,便放松了開戶審核手續,為其開立了賬戶,戶名為“XX
公司”。同日,營業科業務人員也因張某是由科長介紹而來,麻痹大意,未對其提供的收款人為“青島XX公司”而提示付款印章處卻為“XX公司”的銀行匯票進行嚴格審查,就為其辦理了入賬業務。
1998年3月22日,青島XX公司上海辦事處與江蘇某縣物資供銷公司就購銷鋼材合同的執行發生了經濟訴訟,江蘇人民法院通知A銀行作為第三人參加訴訟,此時A銀行還不知是何緣由,在其后的訴訟審理中,A銀行才了解到以下的一些情況:張某為本地無業人員,開戶時向A銀行提供的營業執照復印件系盜用青島XX公司上海辦事處,所蓋印章均為私刻。張某冒用該辦事處名義騙取A銀行為其開立了賬戶,又騙取了江蘇某縣物資供銷公司購買鋼材的價值85.2萬元的銀行匯票,并通過開在A銀行的賬戶騙取資金。案件發生后,A銀行積極參加訴訟,為挽回損失做了大量工作。1999年5月10日,人民法院一審判決A銀行承擔經濟損失340203.18元。5月17日,A銀行向當地公安分局上報《關于張某來行進行經濟詐騙活動的情況報告》,并抄報上級行保衛處。同時又上訴中級人民法院,據理力爭,要求改判。8月29日,A銀行的上訴被中級人民法院駁回,維持原判。12月22日,由A銀行的上級行出面向當地市政法委員會報告,并抄報總行,請市政法委員會出面協調,但最終未見成效。
以上案例銀行業務人員應吸取哪些教訓? 答:(1)根據中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定,銀行應嚴格審查開戶資料,規范開戶手續,確保資料的完整性和真實性。一些員工對由領導或同事介紹來的客戶,往往疏于嚴格審核。如在辦理開戶業務時,銀行員工未按規定要求張某提供營業執照和機構代碼證正本。(2)銀行在處理銀行匯票業務時,應根據《票據法》的有關規定,認真審核票據要素,如收款人與背書人是否一致等,對抬頭與背書不符的銀行匯票應拒絕受理。在張某要求辦理銀行匯票業務時,銀行員工也沒有按規定嚴格核對匯票的要素和背書,草率地處理了業務,以致讓不法分子的詐騙陰謀得逞。
案例五:認真履行“了解你的客戶”的原則,防范和化解隱藏風險
2009年7月16日上午,陜西XX汽車維修服務有
限公司人員來到西安某銀行對公營業柜臺前,辦理基本存款賬戶的開戶手續,并按照要求出具了合法、真實、有效的營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證以及法定代表人身份證。經辦柜員按照制度認真對上述開戶資料進行審核,并按照“了解你的客戶”的原則與客戶進行了溝通交流,客戶在言談中不經意流露出曾在該行辦理過臨時賬戶,并且已驗資成功,故申請辦理基本賬戶。于是經辦人員一邊要求其出示驗資報告,一邊報告會計經理。在核對驗資相關資料時,發現有以下疑點:
1、現金繳款單所填寫的單位賬戶經查詢不存在;
2、現金繳款單上加蓋的“現金收訖章”為偽造印章;
3、現金繳款單無經辦柜員簽章;
4、詢證函既無經辦柜員簽章,也無支行業務公章;
5、由陜西XX會計師事務所有限責任公司出具的驗資報告內所陳述的繳款記錄均與事實不符。經過認真核實,該行確認其驗資賬戶相關資料均為偽造。
以上案例對銀行業務人員有何啟示?
答:單位提供的基本存款賬戶開戶資料真實有效,其利用虛假的驗資證明,騙取了真實、合法、有效的營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證等開戶資料,來銀行辦理基本存款賬戶開立手續,銀行人員即使嚴格按照規章制度要求,仍然無法發現問題。此種情況
隱蔽性強、風險可以無限擴大,造成后續更大風險。如果銀行柜員沒有認真履行“了解你的客戶”原則,即使柜員按照正常流程開戶審批流程辦理業務,仍然發現不了問題。開戶所帶來的風險一般不會即期反映出來,而是在開戶后較長時間才能顯現出來,也將會在較長時間內存在。
案例六:驗資資金違規轉賬
一、案件經過:
XX支行業務監測人員于2009年8月27日通過運行風險管理系統發現一筆準風險事件,涉及金額為107萬元。具體過程為監測人員通過影像掃描系統查閱傳票,發現為XX縣XX化工有限公司驗資完成后,網點操作人員用特種轉賬傳票加蓋一枚法定代表人私
章,通過交易將款項轉入過渡科目,再通過交易將款項轉入該企業法人代表個人賬戶上,對此違規操作的異常風險狀態,監測人員最終確定為風險事件關注。
二、案例分析:
此案件網點經辦柜員和營業經理,均不了解人民幣銀行結算賬戶管理有關規定:驗資收款在完成驗資后只準轉入其基本賬戶,而該網點用銀行內部憑證“特種轉賬支票”加蓋法定代表人的私章,將百萬元巨款通過內部戶,轉入其法定代表人私人賬戶,如果該公司有合伙人,而合伙人之間如有經濟糾紛,就會把銀行卷入到企業經濟糾紛中去;一旦遇相關部門賬戶現場檢查,在操作中嚴重違規現象就會導致被監管部門處罰的可能,存在“監管風險”。該網點未能把業務發展與運行風險控制有機結合起來,在受理此業務時與客戶溝通不夠,可將款項轉入此基本賬戶中,再由客戶辦理賬務處理。
三、案例啟示:
(一)銀行屬資金高風險的行業,經辦人員在受理業務過程中,要嚴格按照《票據法》、《支付結算辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》以及人民銀行有關規定辦理業務,以確保結算業務安全、高效開展。
(二)銀行網點業務主管要做好監管工作,認真履
職,要加強對員工日常業務處理的管理,提高其風險防范意識和能力。各銀行機構要加強對前臺柜員,特別是監管人員的規章制度的培訓,要經常通過實際案例來提高員工的風險防范意識,確保銀行、客戶的資金安全。
案例七:臨時賬戶超期使用
某建筑施工單位于2008年3月5日,到XX銀行申請以項目部開立臨時存款賬戶,該存款人提供的各類資料齊全,開戶申請書填明賬戶到期日為2009年3月31日,2008年3月6日,該賬戶通過人民銀行審批,取得臨時存款賬戶開戶許可證。2009年4月1日,該賬戶發生現金支取1萬元。該賬戶使用存在什么問
題?
答:該賬戶到期后沒有報人民銀行辦理展期手續。《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第三十六條規定:“存款人在賬戶的使用中需要延長期限的,應在有效期內向開戶銀行提出申請,并由開戶銀行報人民銀行當地分支行核準后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長(含展期)不得超過2年。”對賬戶使用期限需要超過兩年的,存款人可以在賬戶兩年期滿后,撤銷原賬戶,重新出具開戶依據,申請開立新的臨時存款賬戶。
案例七:充分了解執法機關查詢扣劃
權限,妥善協助查詢扣劃
某人民檢察院受理民事債務糾紛案,持有縣級相關的法律文書和執法人員的身份證,來工商銀行查詢被告人的個人儲蓄存款,銀行經辦人員對人民檢察院出具相關證件審核無誤后,給予辦理了查詢。經查實后該被告人有儲蓄存款5萬元,人民檢察院出具“協
助凍結通知書”要求對該個人定期儲蓄存款5萬元進行凍結。次日,人民檢察院又來到銀行出具了人民檢察院的判決書和執行時由當事人交出的定期儲蓄存款單和相關的法律文書,執法人員身份證。要求扣劃,銀行經辦員審核無誤后,按檢察院的扣劃要求給予辦理了扣劃手續。
銀行經辦員是否應該受理?為什么?應如何處理?
答:(1)銀行經辦人員不應受理。(2)銀行經辦員在受理查詢和凍結扣劃時沒有索要、審核執法人員的工作證、執行公務證。(3)人民檢察院無權扣劃個人儲蓄存款。(4)受理查詢時應審核人民檢察院執法人員的工作證、執行公務證及縣級以上(含)相關的法律文書和“協助查詢存款通知書”無誤后方可辦理。
案例八:違反賬戶生效日制度
為客戶辦理業務
一新成立法人企業員工,攜帶工商行政管理機關頒發的企業法人營業執照正本、開戶證明、稅務登記證和企業法人代表身份證件原件及復印件,如實填寫齊全開戶申請書有關內容加蓋企業公章,向工行某營業機構申請開立基本存款賬戶。該機構人員審核了企
業提交的上述證明文件并經有權人進行了審批,并將開戶資料報送中國人民銀行當地分支行,2007年8月10日(周五,有雙休日)經核準后辦理了開戶手續,并當即向開戶企業出售了現金支票、轉賬支票及其他空白重要結算憑證。請根據以上業務說明開戶過程中存在哪些問題?
答:(1)該企業開立基本存款賬戶提供的開戶資料不全,缺少法定代表人對辦理開戶手續員工的授權證明和辦理開戶員工的身份證原件及復印件。
(2)銀行在基本存款賬戶的當天向該企業出售重要空白憑證,沒有執行自正式開立之日起3個工作日方可辦理付款業務的規定。
第三篇:風險案例
風 險 預 警 及 風 險 化 解
第一部分 水面下的風險
怎么挖掘授信客戶的潛在風險,怎么辨識遠期和近期的風險,三個層面(三者不可割裂,應綜合分析)
一、宏觀層面(維穩、環保、轉型)
(一)維穩 1.經濟穩定
主要目標之一是維護CPI穩定,政府對通貨膨脹率都會有一個容忍度,一旦這個容忍度被突破,政府將采取怎樣的治理手段,是商業銀行不得不關注的。因為政府無論采用市場手段(若貨幣工具)或者是行政手段(如限價管理)都可能產生系統性效應,那些引起物價不正常上漲的因素都將成為重點治理區域,該領域內借款人的風險很可能凸顯。
舉個例子,2009年以來持續的物價上漲,與房地產過度繁榮、基建項目過度投資以及投機過度活躍有著很大的直接關聯。為了遏制這種趨勢,2011開始,政府除了采取了緊縮貨幣政策外,更是將重拳直指房地產行業和政府融資平臺,密集出臺各種限制性規定(比如在房地產領域的限購、限價規定,四部委對政府融資平臺要求進行強制整改的密集文件等)。現在看來,政府這一輪治理通貨膨脹的措施不但直接推高了房地產行業和項目平臺的風險,也使與建筑密切相關的鋼貿、水泥等行業的風險被進一步暴露(今年江浙一帶的鋼貿行業風險事件即是實例)。包括一些原來在實體經濟頗有建樹的企業也因為涉及房地產行業,最終因為房地產的低迷而血本無歸。
總結:信貸資源的投放一定要與政府經濟目標保持一致,在節奏上要體現預見性。2.社會政治穩定
這個主要體現在借款人要合法經營并維護民生,具體可表現為(1)主營收入不能來源于違法的業務(比如黃賭毒、涉黑);(2)不能侵害集體權利和百姓利益,容易引起群體事件,比如強拆、強占、拖欠工資等;(3)企業賴以發展的核心資源(比如供銷渠道、許可、資格等)并非來源企業內生的競爭力,而且通過不正當方法獲得(比如賄賂,不正當競爭)。如果某個企業是依靠上面某種途徑生存的,這種生存具有不可持續性,一旦出問題往往是致命的。
(二)環保
在環保問題上必須堅持“一票否決制”,這是當前社會經濟發展的大前提和大趨勢。從長遠看,高污染、高能耗的行業如果無法從技術上向綠色節能轉型,必將被行政性退出。介入客戶必須順應這個趨勢,對于那些長期游離于綠色邊緣的行業或企業,應堅決予以退出。
(三)轉型
現在轉型是一個很熱門的詞匯,中央在提,地方在提,企業也在提。不同的層次,轉型的內容也不同,包括了產業升級、產業結構調整、產業轉移。但是轉型是一項需要代價、決心和策略的復雜工程,現在很多轉型成為了“一哄而上”,成了“半拉子工程”,因此這里講轉型不是提倡我們要順勢而上,而是不能“逆勢而上”。盡管我們對政府很多所提倡的東西感覺不靠譜,但是政府禁止或限制的東西還是要敬而遠之。現在國家的產業政策里有一些明確提到的產能過剩行業,我們就要謹慎介入。比如現在比較熱門的話題--光伏行業就是典型,很多銀行和地方政府陷進去了,說難聽點就是“自食其果”。國家自2010年開始便多次發出風險提示,將多晶硅行業列入產能過剩行業,可是結果呢,各地政府和銀行還是樂此不疲,最終都深陷其中不能自拔。
總結:轉型不一定就是好東西,需要我們辯證看待,但是對于轉型中已被劃定的禁區就不要踏入。
二、中觀層面(生命周期—技術、紅利)
要了解一個行業的生命周期就要了解這個行業生存的核心是什么?是技術還是紅利或者是其他?之后可以把問題進一步聚焦,通過行業生命周期特征來判斷企業的風險。
(一)技術型。
1.要清楚整個行業的技術周期,是否出現了技術替代,假如是,很可能意味著一個行
業的消亡和另一個行業興起,比如數碼技術替代了膠片技術,導致曾經的攝影巨頭柯達公司的破產。這種情況下,就要謹慎介入那個即將被替代的行業
2.要清楚企業自身技術在整個行業技術中的位臵,是屬于追趕者、成熟者還是創新者。這三者中,追趕者的風險是最大的,盡管不排除其在某區域或某時期(存在市場壁壘)具備一定的盈利能力,但從長遠趨勢來講,這個類型被淘汰的幾率最大;創新者意味著未來,但并不完全意味著成功,創新者的風險在于創新的成果能否成功轉化為商業利潤,這類型客戶更適合于風險投資機構;成熟者擁有著天時地利人和,可以創造穩定且可觀的利潤,這種類型的風險收益狀態最適合銀行介入。但是成熟者如果甘于現狀則隨時可能變成追趕者,所以銀行在介入時,還應了解成熟者是否有遠見將合理的資源投向創新。
(二)紅利型
常見的紅利包括人口紅利(低勞動力成本)、政府干預性福利(商品價格補貼、貨幣價格補貼)等。依靠紅利生存的行業常見于勞動密集型行業(代工行業、鞋服、家具等)、行政壟斷型行業(比如能源、通信)、補貼性行業(農業、電力行業)以及外向型企業(依靠低估的人民幣獲取價格優勢、退稅補貼等)。對于這些行業來說,一旦紅利減弱,企業就會面臨利潤減少、競爭加劇、市場萎縮的風險。
舉一些例子:1.比如東莞這幾年部分制造業倒閉或者逃離,正是因為這些行業一直以來賴以生存的人口紅利難以為繼,企業一方面招不到工而不敢接單,另一方面招的到工也會因為工資成本上升而使利潤大幅降低。2.又比如近期國家正在研究的煤炭價格并軌方案,取消發電、鋼鐵行業的重點合同,意味著在未來,發電行業將不再享受原來煤炭最低限價的保護,除非屆時國家能解決電價聯動的問題(現在的電價是被扭曲的),否則,發電行業未來虧損的程度會持續擴大。3.再比如,在東莞很多出口企業,一直享受著人民幣低估的紅利,國內1塊錢的東西賣到國外1美元,就可以賺8、9塊。但匯改以后,慢慢地只能賺5、6塊了,再加上國內通貨膨脹,凈利潤進一步被侵蝕甚至出現虧損的情況。特別是那些和國外客戶簽訂了長單的客戶,因為當初沒有考慮到產品價格避險,導致后來出現生產越多虧損越多,最后辛辛苦苦積攢10幾年的利潤全賠出去了
總結:對于依靠紅利的行業,商業銀行在介入時一定要認清紅利的周期,在紅利的峰期介入是比較適當的,一旦可以預見這種紅利開始下行,聰明的銀行就應該調整策略,逐漸退出,除非那些企業在面臨紅利減弱時也能及時調整策略(比如加大機器投入,或者進行套期保值操作等)。
三、企業生命特征(微觀層面)
(一)資產負債特征(非財務報表分析法)1.資產結構的分析
根據所持有的主要資產類型可將企業分為重資產型和輕資產型,這對風險判斷的角度很有影響。比如對于重資產企業我們可以將重心放在企業資產負債的配比上;對于輕資產企業可將重心放在現金流量穩定性分析上。
所謂輕資產公司是指企業的主要資產構成是無形資產,企業主要通過技術、經驗、整合能力、品牌、文化等資源進行運作和盈利,比如像阿里巴巴、廣告公司等類型的公司。但輕重是一個相對概念,我們在這里可以將輕資產公司的范疇擴大一下,將那些運作及盈利更多依賴于流動性資產投入的公司稱為輕資產公司,反之稱為重資產公司。
重資產公司需要將更多的資本投入到諸如廠房、機器設備等固定資產上,以實現規模效益。這類型企業相對來說身形較為笨重,資金撤出較難,逃廢債成本較高。因此銀行在風險策略的選擇時可重點控制該類型企業的負債規模和變現能力強資產(房產、土地、通用性強的機器和存貨)的配比,日常重點監控企業負債的變動情況,包括民間融資的情況。重資產公司多集中關于制造業、物業租賃和投資、房地產類等行業上。
輕資產公司主要集中于服務和貿易行業,資產主要體現在存貨、應收賬款和存款等科目上。這類企業經營靈活,調整迅速,流動性對其來說是生命線。對于貸款人來說,這類企業可以抓住的擔保物有限,抽逃容易,擔保權聲張缺乏足夠制度保障,因此銀行在風險策略的選擇時不得不將重點放在過程控制上,重點分析企業第一還款能力和監控企業的流動性上(特別是現金流)。
上述的所謂重資產企業側重于資產負債比控制,輕資產企業側重于流動性控制,是重
點分析法的結論,并不代表揭示了企業風險的全部內容。這種方法給到我們的是“預警”的啟示,而非“安全”的啟示。比如,一個重資產公司雖然在資產負債配比上處于安全線內,但它仍然存在虧損的風險,只是對銀行來說,它暫時還不會倒閉,銀行還有較充分的時間去化解風險;同樣,一個輕資產公司雖然每天產生了可觀的現金流,為銀行貢獻了大量的結算業務,但它可能存在負債過多的風險。對銀行來說需要花更多的精力去分析這類公司銀行賬戶流水上可能泄露的風險信息,因為這不僅涉及到第一還款來源還涉及到第二還款來源(典型的如應收賬款質押業務)
2.負債及對外擔保結構的分析(1)融資時點規模;
(2)近一年的變動趨勢,是否大幅擴張或收縮;
(3)融資銀行的數目,是否出現大銀行在退出,小銀行大量介入的情況;(4)擔保條件中,主要的擔保類型是什么?是否出現擔保公司擔保的情況;(5)對外擔保時點規模和變動情況;(6)欠息逾期及五級分類信息。發散思維:
企業負債在短期內的大幅擴張(超過50%)一般來說不是一個好信號,這是風險預警的一個敏感性指標,需要進一步深入分析。如果發現企業向多家銀行舉債(超過三家),甚至這種趨勢在近一年體現的特別明顯,且多是那些新進入市場的小銀行,這很可能預示著企業最近很缺錢,他們四處借貸,而那些小銀行往往因為業務壓力,授信條件要求不高,進而更容易滿足企業的借款需求。當然僅僅如此還不能完全讓人信服,這時你可以再分析一下被擔保的信息,是否發現企業提供的擔保條件幾乎快把整個家當抵押出去了,除了房地產抵押了,存貨質押了、應收賬款也質押了、甚至股權也質押了,我們不得不警惕了,一個正常的企業不會缺錢到這種程度。如果你還發現,擔保條件里出現了擔保公司保證,這時候更需要警惕了。擔保公司都是“吸血鬼”,企業這時候已經沒招了。這時候,你該行動了。。
另外還有一種情況需要警惕,發現企業近期的負債在急劇萎縮,很可能是其他銀行在強行收貸,這將對企業現金流產生較大影響,嚴重的會導致企業倒閉
3.對資產負債配比的分析(1)判斷是否資可抵債?
通過上面對資產數據和負債數據的采集,可計算出企業資產負債率,初步判斷企業是否資可抵債。但是這里的資產負債率不是資產負債表上的那個數據,而是立足于看得見的東西。比如,我們對資產的排序是這樣的,最優的是房產、土地,其次是項目(包括在建的或對外投資),再次是機器和存貨,最次的就是應收款和其他應收款(因為很難核實)。除非有足夠的信心證明資產的質量,否則我們一般不把應收款和其他應收考慮在內,對于機器和存貨可能要打比較大的折扣,對于項目類資產比較復雜需要具體分析。
假使,單單房地產資產的價值就足夠覆蓋負債了,這類企業至少在較長時期內是安全的。但如果剔除應收款類資產,資產負債率已經接近1,則需要警惕了。
(2)資產是否合理增長了
從資產負債的絕對數比我們可以粗略判斷企業的資債相抵的狀態,但從資產負債結構的相對變化我們可以判斷出企業資金是否發生挪用。比如假設一段正常經營期間,企業流動負債增長了100%,那么出現以下幾個情況的時候,基本可以判斷信貸資金發生挪用了:
①流動資產未見同步增長,固定資產出現了大幅增長;②流動資產雖然同步增長,但發現企業的存貨(可以看得見)未見同幅度增長,企業可能通過做大其他應收賬款或應收賬款的形式來平衡報表。
4.企業擴大融資可能性的分析 這里需要重點分析兩項:
(1)企業再融資的欲望,包括欲望的強烈程度和欲望的大小。
(2)企業實現再融資目的的能力,包括可用于再融資的資產以及再融資金的創利能力。
分析:如果企業的欲望無法和能力相匹配,則企業的風險狀態值得關注。比如,企業
再融資的欲望非常急迫,但企業已將可用于融資的資產都設臵了擔保,這種情況下,企業很可能因為得不到后續資金支持而發生風險。又或者,企業的融資欲望無限大,即使目前還有較多的資產可用于再融資,但在可預見的未來,企業的再融資能力根本無法滿足其融資需求,資金斷裂大勢所趨(最常見的是用流動貸款資金投向收益不確定的項目)。
5.總結
上面從資產負債方面對企業進行了分解分析,但現實的狀況是比較復雜的,我們還需要對上面的信息進一步加工,做出更客觀正確的判斷。根據現有的經驗或教訓,如果出現以下幾種情形的,需要我們格外提高警惕:
(1)負債與可見資產(主要是房地資產)比超過1的,企業在遠期的風險很難保障,應伺機壓縮;
(2)企業負債大幅擴張,擔保條件中將可用資產基本用盡,則可推測企業資金需求大,下一步尋求民間融資的可能性很大;
(3)擔保條件中出現了由擔保公司擔保,也可推測企業無法提供銀行認可的資產進行融資,則其尋求民間融資的可能性較大。
(4)企業負債大幅擴張,特別是合作銀行數目也不斷增加,則可推測企業近期借貸行為活躍,如果合作銀行中多為新進入者,也可說明企業最近的資金需求旺盛,但這種需求無法受到大銀行的支持。
(二)現金流狀況分析(主要結算在我行適用)1.現金余額沉淀分析
(1)日均存款的變化情況,如果發生日均存款持續減少的情況應警惕;
(2)資金停留時間很短,基本一筆資金進來很快就支付出去,說明企業資金周轉很緊。
2.賬戶流水動態分析
按月計算流入/流出總量,剔除掉非結算類往來資金,進行環比和同比分析,發現同比或環比下降幅度過大的應警惕。
3.交易對象及交易習慣分析
(1)與貿易公司、擔保公司等往來頻繁;(2)往來資金金額集中、巨大;
(3)與主要供應商或客戶的往來發生異常變化;(4)還息資金安排緊湊,甚至不是來源于自有資金;
(5)發現定期有規律地支出金額相近的資金,可懷疑是否用于支付民間融資利息。總結:
爭取借款人的主要結算除了可以增加我行的收益,從風險角度更有利于我行對企業資金風險的監控。因此各經營單位應將結算指標作為客戶介入或退出的重要考量因素。經驗表明,在能爭取到企業主要結算的前提下,企業80%的風險可以通過銀行流水發現。
【我們從行為學角度證明為什么以上的分析方法管用,拿一個制造類企業的行為進行演繹,看一看一個正常的企業是怎樣經歷一個生命周期的:
1.A企業存在較大的銷售增長預期,于是向銀行B(大銀行)尋求融資支持。(動機層)2.銀行B盡管很看好企業的銷售前景,但出于風險選擇習慣,還是會盡力爭取擔保物。由于A企業只是一般性企業,談判地位一般,于是將廠房和土地抵押給了銀行,獲得了資金,同時資產負債率也提高了。(行為層)
3.資金很快為企業帶來了效益,企業的規模不斷擴張,銷售收入迅速增長。(結果層)4.隨著時間的推移和規模的擴張,企業逐漸受困于資產效率下降問題(當然你可以討論其他情景,比如利潤率下降等),比如應收賬款回收周期加長,壞賬增加等,在銀行流水上表現為結算量的下降。(情景分析)
5.資產效率的下降,使得企業重新產生了融資需求,來維持其現有的銷售,于是他再次找到了銀行B。(動機再次出現)
6.銀行B 出于風險偏好,仍然要求A企業提供擔保能力強的物業,但是A企業的土地和廠房都已經抵押給了銀行B。無奈之下,A企業找到了銀行C,并獲得了可觀的資金,因為銀行C愿意接受企業提供的存貨或應收賬款做質押。此時,企業的資產負債率進一步拉升(接近警戒線)。(行為層)
7.很快A企業重新獲得了增長動力,而且通過加強應收賬款管理,企業資金出現了富余。A企業雄心勃勃,更新了機器設備并決定涉及新業務領域,于是它開始建設一個新的產品線。(結果層)
8.然而天有不測風云,經濟危機來臨,企業訂單萎縮,企業面臨雙線資金壓力(即維持原有業務的周轉和新產品線的建造)。這時企業面臨著艱難的抉擇,是否繼續新產品線的建造?如果繼續企業可能在新領域獲得利潤增長點,但沒有剩余資金可以繼續投入;如果不繼續,之前的投入就會打水漂,而且現有的債務也無法承擔。(危機顯現)
9.于是企業再次向銀行C求助,然而行情不好,銀行C采取了保守策略,拒絕了企業的申請。這時企業找到了新進入本地市場的銀行D、E,這兩家銀行一方面迫于當時的業務壓力,另一方面看到了領先者銀行A、B也在支持企業,而且企業的規模也不小,于是給予了有限的額度,并要求某擔保公司提供擔保。這時企業的融資成本急劇上升。這時企業的各種風險表征顯現,比如在征信系統中顯示的負債大幅擴張,擔保條件多樣,還涉及擔保公司擔保;銀行流水資金安排緊湊,結算量萎縮,開始與過橋公司往來頻繁。(行為層)
10.悲劇的是,銀行D、E給予的額度根本無法保證生產線的完工,這時候,新產品生產線對企業來說就像一個無底洞。企業已經無法尋求到銀行的信貸支持,開始鋌而走險,轉向民間融資。資產負債率和財務成本扶搖直上。
11.最后,先知先覺的銀行開始紛紛收貸,企業的資金鏈斷裂在所難免。在收貸過程中,銀行B的行動會是最堅決的,因為它所掌握的擔保條件最強。銀行C可能會損失慘重,因為它所掌握的存貨或應收賬款質押條件很可能因為其缺乏嚴密的過程監控早就流失了,不但失去了第一還款來源也失去了第二還款來源。】
(四)客戶的分類
上面分別從宏觀、中觀和微觀三個層面三個角度闡述了風險識別,最終還需要我們將各方面的分析結果進行歸納,對客戶的風險程度進行分類,以便于我們決定采取什么樣的化解策略。
1.假如一個企業在微觀層面顯現出資不抵債,且現金流緊張,則可以將之認定為近期風險。
2.若企業在微觀層面出現現金流緊張,但資尚可抵債,暫可判定其為遠期風險 3.若從宏觀層面和中觀層面分析,某企業屬于政策禁止或限制類型、或處于生命周期下行階段,則可將其列入不值得介入范圍。
(五)集群企業整體分析法
上面的分析只是基于一種最簡單、普遍的情形,即只是一個企業。實踐中,我們在審視一筆授信的時候,更多時候需要擴展視角,通過整體法去發現潛在的風險。或者說的白一點,我們不能僅關注借款人、還要關注擔保人,以及借款人的關聯企業。這時除了對單體企業可按照上述的分法逐層分析,還需要從整體的角度去分析集群內各企業間潛在的風險關聯。對于集群企業的分析,方法其實跟上面差不多,只是多了一些步驟:
1.以實際控制人為核心,調查清楚其名下的所有關聯企業,弄清楚哪些是經營主體。2.分析整個集群的資產負債配比狀態,計算時需要注意剔除內部往來、關聯交易等。假如整個集群出現了資不抵債的情形,即使借款人仍然資可抵債,仍然需要提起預警。
3.關注集群內各企業間的資金調撥情況,可以發現集群內最近重點用錢的領域在哪里,這個領域的潛在風險非常值得關注。比如有些借款人的關聯企業是搞房地產的。
二、逃出渾水地帶(怎樣化解)
逆向思維:假如一個企業發生風險了,你會怎么做?
(一)及時壓縮或退出
及時壓縮或退出是一種預見性的手段,較為溫和,適用于企業發生明顯問題之前,尚
有能力償還利息的情況。在實施過程中可主要采取以下手段來實現:
1.提高定價水平;
2.調整產品結構,比如銀承換貸款(縮短期限,指定用途); 3.嚴格貸后管理條件;比如資金封閉操作等 4.設臵分期還款計劃。
(三)增信
所謂增信即加強擔保條件。要達到增信目標,首先要了解到企業有哪些資產,資產是否可進行 抵押登記等,一般步驟包括:
1.從企業介入起,就應重視企業資產線索(包括個人、關聯企業名下的)的收集,在授信過程中掌握企業資產的變動情況,有利于風險化解時資產定位。
2.對于可辦理抵押/質押登記的財產,敦促借款人抵押或質押給我們。
3.對于無法辦理法律登記手續的,可引入第三方擔保,將資產反擔保給第三方,或者至少將有效憑證控制在手上。
(四)完善法律文本
法律風險是授信風險控制中不得不重視的問題,因此除了在日常業務辦理時要嚴謹法律文本的使用及填寫外,在客戶發生問題時,要第一時間回頭看,檢查已簽訂文本中是否存在瑕疵,最好要征求律師意見。
(五)重組
比較復雜,具體問題具體分析
(六)法律訴訟
(七)信息處理
在化解過程中,需要妥善處理信息的保密和傳遞,特別是涉及到多個債權人的,我行的行動方案一定要做好保密。
第四篇:風險案例
風險經理工作案例
(一)一、案例介紹
銀行是高風險行業,如何在日常風險監控中排查風險、控制風險是風險經理要面對的永久課題。近期,S分行在對Y電力有限公司的貸后監控中,成功實現了風險過濾與風險降解的雙重目標。
背景情況
H石化倉儲有限公司(以下稱“H倉儲公司”)為S分行某支行的授信客戶,2005年8月在S分行獲得5年期固定資產項目貸款8000萬元,用于油庫項目建設,擔保方式為土地及油罐抵押。
Y電力有限公司(以下稱“Y電力公司”)是燃油發電企業,2005年10月在S分行獲得綜合授信額度3億元,其中短期流動資金貸款1.4億元,由L實業有限公司(以下稱“L實業公司”)及集團實際控制人范某擔保;項目貸款1.6億元,以發電機組抵押。貸款余額
2.775億。
H倉儲公司、Y電力公司及L實業公司系關聯公司,三者的實際控制人均為范某。
風險端倪
2006年3月,在某支行例行貸后監控專題會議上風險經理發現,貸款發放后,H倉儲公司8000萬元固定資產項目貸款并未在企業報表相關科目中得到反映,而報表中其他應收款余額卻由2005年9月該公司申請貸款時反映的919萬增加至7776萬。風險經理于是展開調查,發現該筆貸款資金實際上已被Y電力公司(該支行另一授信客戶)占用。
順藤摸瓜
通過查閱Y電力公司近期財務報表,風險經理發現該公司2005年底其他應收款余額高達2.34億元,其中有近2億元已被保證人L實業公司占用。
Y電力公司和L實業公司都是S市地方燃油發電企業,近年來由于油價持續上漲,經營每況愈下。L實業公司因不能負擔高成本發電已經停產,對外有2億多元的負債,實際上已經喪失擔保能力。另外,風險經理還發現L實業公司帳面上一直保持3.6億元的其他應收款。那么,這3.6億元資金究竟流向何處呢?
如果將H倉儲公司--Y電力公司--L實業公司三者作為一個高度關聯的整體來看,上述
3.6億元資金很有可能已經被挪用,流出集團。
風險經理查詢了S市貿易工業局的相關資料,發現從2005年開始,S市地方燃油電廠發電量持續減弱。2006年1-4月份整個燃油發電量同比上年仍在減少。油價高漲與政府電費補貼滯后之間的矛盾導致燃油電廠的發電量持續萎縮。分析企業主營業務利潤空間不斷縮
減的狀況,企業對外投資擴張的意圖逐漸顯露出來。
風險經理經實地調查,證實L實業公司在G省某市投資了兩個水電項目--東鄉水電站和深華水電站,投資金額分別為1.8億元和1.5億元。此外,企業還計劃投資40億元,在Z市成立鈺海電廠,利用LNG發電,現已投入2000萬元。由此看來,流出企業的3.6億元資金實際上已被投入到這三個項目中。
縱觀整個集團的狀況,其關聯企業互保、負債規模龐大,高度依賴銀行融資,大量資金被占用,已嚴重影響S分行信貸資金的安全。
研究計劃
鑒于風險的嚴重性,風險經理立即出具《風險檢查報告》,并向行長室匯報相關情況。
對于H倉儲公司而言,其擔保方式為土地及油罐抵押,風險相對可控,S分行要求企業按計劃收回被占用的資金。而Y電力公司因其核心資產都已抵押給銀行,其保證人L實業公司名下資產僅有兩座廠房和部分小型柴油機組,已資不抵債,不具備擔保實力,貸款風險敞口較大。
如何才能有效控制風險呢?從Y電力公司和L實業公司內部,已經很難找到其它有效資產。因此,按照“資金從哪里流出去,就從哪里追回來”的思路,風險經理開始著手調查L實業公司投資的幾個項目的經營情況。在L實業公司投資的新項目中,深華水電站經營狀況良好,2005年實現主營業務收入3000萬元;東鄉水電站預計2006年9月份開始投產運營。鑒于水電行業的政策優勢,及其良好的穩定性和收益性,S分行要求追加東鄉水電站和深華水電站作為Y電力公司貸款的保證人。
鎖定風險
經行長室批準,S分行風險經理與支行客戶經理馬上聯系企業辦理追加擔保事宜,并在最短的時間內完成了對上述兩家水電站的核保工作。S分行最終抓住流出企業的3.6億元資金對應的有效資產,及時鎖定了上述貸款的風險。
二、案例評析
該案例給我們的啟發是風險經理在對貸款客戶的風險過濾中,應當具備專業的分析能力、敏銳的洞察力和職業敏感性。
首先,對企業財務報表每個科目及財務指標的異動要有較強的分析判斷能力,從中發現風險隱患,并深入調查,找出問題的根源。
其次,風險經理在日常工作中要有敏銳的職業嗅覺,留意行業整體動態和經濟信息,結合企業的實際情況判斷企業的經營狀況。
最后,對發現的風險要快速反應,尋找解決途徑,及時采取有效措施,實現風險降解。
三、案例思考題
1、風險經理如何通過對企業財務報表相關科目的審查發現企業挪用信貸資金的跡象?
2、風險經理應掌握哪幾方面的相關知識,以提高自身的綜合素質和職業判斷能力 風險經理工作案例
(二)2010-11-02 13:46:59|分類: 默認分類 |標簽: |舉報 |字號大
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一、案例介紹
甲醫藥集團有限公司(以下簡稱甲集團)是某市第一家上市公司甲股份公司(以下簡稱甲公司)的母公司。1998年該集團因政府行為兼并瀕臨破產的某市煤化公司(以下簡稱乙公司),承接了近億元的債務,嚴重影響了企業經營。加上近年制藥原材料價格不斷上漲和國家強制抗生素等諸多藥品降價等一系列因素,使甲集團2004產生了9000萬元巨額虧損。
2005年初,國家再次對多種抗生素藥品進行強制性降價,其中多種藥品涉及到甲集團產品,使原本經營虧損的甲集團雪上加霜。2005年6月,該集團法人代表即將退休,公司經營狀況進一步惡化。
甲集團在某分行有貸款1840萬元,其中1440萬元是甲集團原有貸款,2006年1月10日到期。剩余400萬元是甲集團承接乙公司的貸款,2005年12月31日到期。
2005年9月,省行風險經理在對轄屬某分行進行風險排查時,開始關注甲集團,多次要求某分行對該集團貸款加強貸后管理,密切關注企業生產經營狀況,防止該集團經營風險影響分行貸款安全。隨后某分行風險經理和客戶經理對該公司采取精細化管理,密切關注企業的生產經營狀況。2005年11月,根據五級分類核心定義將該企業1840萬元貸款的風險分類由正常類下調為關注類。得知國家對抗生素等原料藥再次強制降價的信息后,某分行風險經理以《風險信息通知單》的形式,向該集團經辦支行發出風險信息提示,要求客戶經理立即到企業了解抗生素降價對企業產生經營的影響,以及企業的應對措施,形成《信貸備忘錄》上報有關部門,并繼續對企業的生產經營狀況進行重點監控。
2005年11月,甲集團拒絕償還其后續承擔的原乙公司向工商銀行的借款,工商銀行將該集團背負的原乙公司貸款和其自身貸款近1.8億元向省高院提起訴前保全。工行的行動引發連鎖反應,建行、農行、中信等金融機構相繼采取法律行動,訴訟標的達3.5億元,該集團的辦公場所、固定資產、所持股權等全部被查封,企業幾乎到了停產的邊緣。這種狀況引起風險經理的高度關注,與客戶經理迅速深入集團了解情況,但集團對外實施信息封鎖,一概不予接待。
某分行分管行長和風險監控部負責人在聽取了風險經理的匯報后,連夜召開有關支行行長、客戶經理、風險經理等人參加的“甲集團事件應急會議”,通報了風險檢查情況以及對企業目前形勢的判斷。會議最終達成一致意見:責成風險經理和客戶經理迅速摸清企業的真
實情況,進而判斷是否采取法律措施清收,同時立即將這一情況上報省分行風險監控部,尋求上級行的支持。省行對該情況非常重視,迅速派出風險經理赴某分行,直接參與化解和清收工作。由于各家金融機構的訴訟導致某市幾家大型企業(與甲集團存在互相擔保關系)全部成為被告,如果一旦執行則牽涉到某市近10萬人員的“飯碗”問題。因此省政府緊急電令某市政府迅速采取行動防止事態進一步惡化,某市政府通過銀監會駐當地監管機構召開全市各家金融機構“一把手”緊急會議,要求各家金融機構停止向甲集團采取任何形式的法律措施,由省、市兩級政府協調解決事件。
在專題分析會議上,面對這一局面,大家一致認為,此時分行采取法律手段不可行,應當采取其他方法來保全信貸資產安全,并制定了確切的行動方案:一是繼續調查甲集團的有效資產;二是從甲集團的控股子公司甲公司入手尋找突破口。并對各項工作落實了責任人。
隨后某分行風險經理和客戶經理通過對甲集團和甲公司財務報表的分析發現:甲公司占用了甲集團大量資金,而甲公司生產經營完全正常,現金流充足,有代償能力。于是應急小組決定將工作重心轉移到甲公司和丙股份公司(實為一家)和高管人員身上,進一步與其建立互信關系,為解決問題奠定基礎。
2006年2月,甲集團董事長(與甲公司董事長為同一人)正式退休,由某市一家制藥的一名高管人員接任甲集團和甲公司董事長。該高管正巧是某分行建立互信關系時聯絡過的對象,從心理上比較理解某分行的處境,并表示盡快將此事提上董事會議事日程。
通過各方面不懈努力,甲集團召開了董事會,原則通過逐步解決各家金融機構的貸款問題。得到這一消息,某分行以最快速度同甲集團和甲公司達成協議:由甲公司代償甲集團1440萬元不良貸款,對外稱是歸還欠款。最終于2006年4月26日成功以現金方式收回1440萬元貸款,至此,“甲集團事件”中某分行在所有金融機構中成為唯一一家做到“全身而退”的金融機構。
處理完甲集團自身1440萬元不良貸款后,剩余400萬元貸款(由甲集團承擔的乙公司借款)的解決又擺在了某分行面前。經反復分析后大家認為:“甲集團事件”是由原來乙公司借款引起的,甲集團償還的意愿不強,擔心會引起連鎖反映(實際到目前甲集團仍未償還承擔的乙公司貸款)。因此,決定向乙公司(即某煤化公司)追償,因為乙公司債務轉讓及改制后,此筆400萬元貸款仍由其擔保。通過艱苦談判和不懈努力,某分行終于與改制后的乙公司達成重組協議:由其承接400萬元貸款,貸款方式為信用,三個月內追加房地產抵押。某分行已于2006年6月30日完成了400萬元貸款的重組,風險得到一定控制。
二、案例評析
分析甲集團1840萬元呆滯貸款的成功收回和重組,一是思想上重視。甲集團是省分行風險部重點監控客戶,某分行非常重視對該客戶的管理,尤其是國家對多種抗生素藥品進行強制性降價等因素使該集團經營狀況出現滑坡后,立即引起某分行高度關注;二是及時制定了可行的行動方案。省分行風險經理在危機發生后,直接參與了對該公司情況的分析和行動計劃的制定,及時將情況反饋省分行監控部,遇有偏差及時修正,保證行動計劃切實可行;三是對行動方案跟蹤實施。分管行長直接負責行動計劃的落實,對分管風險經理和客戶經理提出具體要求,責任到人,動用各種關系,使行動計劃得到有效實施。
甲集團貸款的成功化解,體現了省分行風險經理和轄屬行風險經理、客戶經理團結協作、合理分工的精細化風險管理理念,是分行推行風險經理制度以來一次成功的案例。
三、案例思考題
1、在風險監控過程,風險經理與客戶經理如何配合,達到揭示和化解風險的目的。
2、在客戶經理側重營銷工作(尤其是對待重點營銷客戶),對日常貸后監控中出現的敏感問題不愿觸及的情況下,風險經理如何來了解企業生產經營的真實狀況,避免因信息不對稱帶來的信用風險。
風險經理工作案例
(三)一、案例介紹
甲管業有限公司(以下簡稱甲公司)成立于2000年8月,注冊資本1500萬元,為甲集團有限公司(以下簡稱甲集團)下屬企業,兩家企業法人代表為同一人Z某。經營范圍主要包括鋁塑復合管、PFX管、銅管接頭及配件等近40個品種的生產,兼營水管安裝服務等,是省內規模較大的專業制管企業。2004年銷售額達10386萬元,凈利潤1343萬元,通過連鎖經營的方式已發展96家加盟商,市場前景良好。
2004年7月,甲公司與S分行建立業務關系。2005年初,S分行給予其1000萬元的短期流動資金授信額度,期限為2005年2月4日至2006年1月30日,用于解決其由于生產規模擴大而引起的資金需求。
貸款之初,甲公司經營正常,銷售狀況良好,客戶經理對其進行貸后監控過程中未發現異常情況。
2005年9月20日,甲集團法人代表Z某因涉嫌詐騙某銀行城西支行汽車消費貸款被公安機關刑事拘留,涉案金額高達2000余萬元。這一突發事件對S分行產生了較大的震動。S分行客戶經理隨即對其集團內部各關聯企業的經營情況展開詳細調查,發現以下情況:
1、甲集團只行使管理職能,集團內部多家企業只有甲公司和某汽車連鎖銷售有限公司有收入來源;
2、甲集團法人代表被刑拘后,內部企業經營未受較大影響,但由于資金調度基本由甲集團操縱,內部資金流向難以監控,S分行信貸資金安全無法得到保障;
3、甲集團可能將流動資金投入到購買土地等非主營業務中。據了解企業購買土投入較多,金額約6000萬元左右。在該事件發生后,由于需要償還銀行多筆借款,甲集團正與北京一家房地產公司商談出讓其名下土地,以籌集周轉資金。
在客戶經理前期調查的基礎上,為防止貸款風險進一步擴大,S分行風險經理隨即跟進,與客戶經理實地走訪,協助制訂了完整細致的行動計劃,下發了“甲公司法人代表可能存在道德風險”的風險信息提示單,對以下三方面進行風險提示:
1、甲公司法人代表2005年9月20日因涉嫌詐騙某銀行貸款被刑拘,不久后歸還該行貸款,法人代表已被釋放。這一事件對公司整體經營影響較小,但對公司造成了負面的輿論影響。
2、甲公司屬于2005年新增授信客戶,主營塑料板管型材,一年銷售收入在8000-10000萬元,但資金由其母公司甲集團控制,集團內部存在拆借活動,資金有挪用的嫌疑。
3、甲公司投資兩塊地產,已超出其主營范圍,且購買地產占用了公司大量流動資金,貸款到期能否按時歸還存在較大不確定因素。
在發出風險提示的同時,S分行風險經理對支行客戶經理的行動計劃提出了幾點指導性意見:
1、采取措施,加固擔保;
2、支行及客戶經理應密切關注企業資金往來;
3、密切關注其兩塊地產的出售情況。
2005年11月甲公司在歸還某銀行2000萬元貸款后,對S分行貸款也按計劃追加3戶關聯企業作為擔保,企業法人夫妻二人的財產也同時做了連帶責任保證,加固了擔保,將風險降低至可控范圍內。
2006年1月18日,甲公司按計劃歸還了S分行全部貸款本息。至此,S分行自2005年9月針對該企業突發事件做出的多項計劃均得到順利實施,化解風險效果顯著。
二、案例評析
本案例雖然由突發事件引起,但卻暴露了客戶經理在授信管理各相關環節的薄弱點:貸前調查時對甲集團復雜的關聯關系認識不足,集團內部管理方式不清楚;貸后監控中對貸款用途監控不到位等。
S分行貸款最終能夠順利退出,風險經理發揮了應有的作用:風險經理根據崗位職責要求對突發事件及時進行了風險提示,隨后根據實地檢查情況協助、參與了行動計劃的制定,最后對行動計劃的實施情況進行跟蹤、落實。此次突發事件中發現潛在風險-提出管理建議-協助制定行動計劃-跟蹤計劃執行等一系列迅速有效的行動也將對S分行風險經理今后的工作發揮重要指導作用。
三、案例思考題
1、授信經營部門和授信審查部門如何加強對集團客戶相關情況的核實、審查?
2、風險經理如何通過對客戶經理貸后管理工作進行評價,來幫助客戶經理提高貸后監控的質量?
第五篇:IT風險管理個人學習整理
IT風險管理個人整理
項目風險的量化和分析:
1、風險的集中反饋
項目風險水平的要素:管理者的經驗、項目發起的強弱程度、項目的重組和變
更、調整執行方案、必要的實踐、市場及時間的假設、風險管理的效率、項目分工、項目動力水平、項目優先
級、團隊規模及激勵機制、管理技能、客戶交流、基礎
架構以及其他不安全因素。
2、問卷調查:主要從項目參數和目標用戶的風險、技術風險、架構風險的角度來
調查項目展開風險的大小,數量化。
3、項目模型:計劃評價與審查技術(PERT)
4、規模分析:風險的規模分為低風險、中等風險和高風險。
5、項目評估:由于當前的項目還在計劃階段,我們無法對項目做出全面的分析,那么我們的方法是:通過分析已完成的、與當前項目具有
相似風險規模的項目來對當前項目進行合理的評估,當然
還需要盡可能考慮到隱性風險。
6、項目風險度量:在這一部分重要的是能夠較好地建立起度量的標準:可預示
性、可診斷性以及可追溯性。這三個標準分別重點針對了
項目實施前、過程中以及項目完成的后期。
7、財務風險度量:因為在項目的實施過程中財務方面的問題一直都是利益相關者
密切關注的,因此有必要將其從項目風險度量中單獨提
出。其度量的主要標準有:貨幣的時間價值、投資回報分
析(ROI)、凈現值法(NPV)以及內部收益率的計算法
則。
項目風險的管理:
1、項目文件的需求:項目文件包括了生產規模文件、計劃文件和定期的項目交
流。
2、項目啟動:前期要準備和主持想象的討論會議,在討論會上對風險管理的問題
進行跟蹤以及提出合理的方案。
3、選擇和執行項目的標準準則:要注重數據的收集,measurement baseline.4、管理儲備量:基于已知的風險——最壞境況的分析、意外計劃的分析、預算分
析;基于未知風險——利用標準來估計早期項目的儲備;
儲備的劃分:時間表儲備、預算儲備、使用管理儲備。
5、項目基本線的商議:較強的 項目發起;項目范圍的設置;基于現實情況的商
議,包括組織商議會議和寫下得出的結論。結論中應該包
括數據和原則性的協商、重大問題的解決、探討相關的技
能和工作經驗、最后還要得出一項結論。
6、項目計劃的證實:公開項目最新的任務目標。
7、將有變更的管理具體化:其過程是首先提交計劃變更的相關意見,其次陣對計
劃的變更做出新的成本收益分析,再次要對該項變更做出
批示(同意、有修改地通過、拒絕、延期執行)最后就是
對做出的決議進行上下的交流。在這里應該注意做出的項
目變更越多,那么相應帶來的風險就會越大。
有風險項目的監控:
1、從項目的計劃入手,確保數據的準確性。
2、項目的監管:首先,對監管進行議定。包括定期的數據收集(主要由集中項目
辦公室負責)、召開項目數據進展的相關會議以及數據的存儲(online);
其次,項目的進展狀況。分為硬數據和軟數據。硬數據主要指的是圖表,包括了進度表、資源、相關議題、問題、變更的數據;軟數據主要是說一些非正式的信息,例如新舊項
目之間的沖突、個別團隊成員低效率等。
最后,進展狀況循環(周期)。包括收集項目進展的信息、進
展與計劃相比較、問題的發現和交流。
3、收集項目進展數據:通過項目主管來負責,以達到避免數據的錯誤使用。
4、度量標準和趨勢分析(差異分析+趨勢分析)
檢測性度量:進度表的度量標準。
資源的度量:慢性資源問題
范圍的度量:其產生的后果包括預期的進度出現差錯、需要追加預算和資
源、對于項目交付的影響以及對其他項目產生的影
響。
趨勢分析需要在早期完成。
對議題做出回應,要求一方面要能夠盡快地開展、完成工作;另一方面找出
最好的解決方案。
交流:首先,項目進度報告。以簡明的總結開頭,考慮使用軟數據。注意:
隨意地撰寫報告反而會增加風險
其次,其他方面的報告,如presentation。
再次,項目進度會議,要求會議盡量簡短,有良好的結構流程以及必
要的會議記錄。
最后,非正式的項目交流,有助于員工之間的效率提高。
5、項目的獲取:項目定義性的文件、所有項目計劃文件、每次項目進展報告、其
他預期的項目報告或交流、變更控制的歷史記錄、后期項
目的可追溯性分析以及從整個項目中收獲的經驗教訓。
6、項目的回顧與風險的反復評估:主要包括按原計劃進行、對應預期的變化做出
相應的調整和摒棄對預期計劃方案的采納。
7、接管一個存在隱患的項目:其中可能存在的問題包括進度表滯后、過多的資源
消耗、員工及其他資源的低效率、所涉及的范圍無法達
到、較低的優先性、與其他項目存在沖突、項目的發起不
夠強烈。