第一篇：公司理財(cái)實(shí)習(xí)心得體會(huì)-

公司理財(cái)實(shí)習(xí)心得體會(huì)

公司理財(cái)實(shí)習(xí)心得體會(huì)篇1

在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下，我們新員于20xx年4月26日至29日，有幸參加了全省第一期銀保渠道客戶經(jīng)理新員培訓(xùn)班。

盡管是短短的4天時(shí)間，但是通過強(qiáng)化的訓(xùn)練，我們模糊的銀行保險(xiǎn)理念，銀保客戶經(jīng)理的工作職責(zé)、工方法終于有了更為清晰思路，更為光明的道路。

在這三天的學(xué)習(xí)時(shí)間里，難得的機(jī)會(huì)讓我們?cè)俅螌W(xué)習(xí)，全天培訓(xùn)，緊張而又充滿樂趣。每位來自全省各市的新員，都抱著認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度跟著講師們學(xué)習(xí)，堅(jiān)持不懈。感覺又回到了大學(xué)生活學(xué)習(xí)當(dāng)中，身心都在課堂上，甚至比大學(xué)課堂還要精彩，還要有激情。因?yàn)檫@是我們的事業(yè)，我們起步的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，而更加投入這熱融融的氣氛中。

第一堂課程是《輝煌國(guó)壽》，是我們的中國(guó)注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師，壽險(xiǎn)講師胡春宇帶來的。課堂氛圍高漲，輝煌的國(guó)壽有著悠久的歷史，雄厚的實(shí)力，世界品牌公司，投資收益大，勇?lián)?zé)任的公司。讓我們深感身為國(guó)壽的員工，有這么雄厚力量的公司做后盾，在往后的工作生活中，無比的自信。輝煌國(guó)壽，輝煌人生，在國(guó)壽的帶領(lǐng)下，我們員工就能輝煌每一天。信心高昂!

第二堂課程是《保險(xiǎn)的意義和功用》，是2018年入司的前輩，資深講師喻海燕帶來的。保險(xiǎn)對(duì)于每個(gè)人的意義是：發(fā)生在別人身上的是一個(gè)故事，發(fā)生在自己身上的就是一個(gè)悲劇。保險(xiǎn)在人生當(dāng)中，不應(yīng)再被人們忽視，小視，而應(yīng)要提前做一個(gè)險(xiǎn)前的準(zhǔn)備，生命僅僅是一張單程車票，乘坐航班的每個(gè)人都會(huì)自覺買航班險(xiǎn)，難道我們漫長(zhǎng)的一生就不用考慮去買個(gè)人壽保險(xiǎn)嗎?不用考慮的，都需要買的。保險(xiǎn)的功用分為：養(yǎng)老險(xiǎn)，60歲—80歲，退休了，單純算吃飯的錢，一餐5元，一天三餐，兩個(gè)老人都退休的。5*3*365*20*2=21.9萬元，單靠退休金，夠嗎?期間還沒算走親戚，紅包，打麻將...;教育險(xiǎn)，孩子是我們的未來，生命的延續(xù)，從出來到大學(xué)畢業(yè)就有基本生活費(fèi)，出生費(fèi)，保育費(fèi)，醫(yī)療費(fèi)，基本教育費(fèi)，零用錢...30萬元，不可不準(zhǔn)備;健康險(xiǎn)，有啥也別有病，缺啥也別卻錢，在農(nóng)村里，救護(hù)車一響，老母豬又白養(yǎng)了。疾病不可怕，可怕的是——龐大的醫(yī)療費(fèi)用，健康險(xiǎn)也不可忽視。

第三堂課是《客戶經(jīng)理的職責(zé)與定位》，是上饒分公司的講師，兼任我們的班主任帶來的。客戶經(jīng)理的職責(zé)，分為：經(jīng)營(yíng)職責(zé)、管理職責(zé)、服務(wù)職責(zé)、其他職責(zé)。我們心目中所想象的客戶經(jīng)理該做什么?①對(duì)產(chǎn)品的了解;②對(duì)同行業(yè)的了解;③會(huì)開發(fā)和維護(hù)網(wǎng)點(diǎn);④學(xué)會(huì)做和社會(huì)相溶的人。對(duì)自己有信心，眼神要堅(jiān)定，對(duì)客戶進(jìn)行分別。定位：我想做一個(gè)優(yōu)秀的客戶經(jīng)理，我想干的業(yè)績(jī)熱火沖天，今天我就要出單。

最后一堂課是《511工作管理模式》，是南昌分公司培訓(xùn)部專職講師帶來的。“511”是一個(gè)程序，一把武器，一個(gè)工具，相當(dāng)于一條流水線作業(yè)。5次有效拜訪，一次工作日志記錄，一個(gè)問題或者一張保單。“511”含義：拜訪-識(shí)別接觸-需求激發(fā)-產(chǎn)品推介-拒絕處理-銷售促成。一個(gè)問題:不交費(fèi)問題，不交問題交保費(fèi)。現(xiàn)狀：銀行--利益見英雄(誰錢多給誰做);客戶--誰說得好買誰的(憑感覺);同行--不斷的流水線選寶馬(幾分鐘出一輛車)。客戶經(jīng)理：收入--錢多腰就能挺;能力--唯一的金飯碗;前途--我的未來不是夢(mèng)。

最具有價(jià)值的客戶經(jīng)理：讓我成為銀行的寵兒(能買、能教);讓同行見我就能聞風(fēng)喪膽;自我價(jià)值的體現(xiàn);前途充滿信息和力量。

做個(gè)最有價(jià)值的客戶經(jīng)理，堅(jiān)持511工作模式，學(xué)會(huì)做人，得體的口語話術(shù)精通的談判溝通技巧，學(xué)會(huì)聆聽，做個(gè)好聽眾，不要自己制造新問題，辨識(shí)問題，解決問題，來個(gè)信心傳遞，做好每一張保單。

做一個(gè)出色的員工，讓公司更加卓越!以上是我在上饒參加三天的培訓(xùn)的心得體會(huì)，希望各位同仁能一起以飽滿的激情和積極的心態(tài)全力。以堅(jiān)強(qiáng)的毅力和堅(jiān)韌的精神完成工作目標(biāo)。在工作中滿載著知識(shí)和業(yè)績(jī)，為中國(guó)人壽事業(yè)發(fā)展加油努力，再創(chuàng)佳績(jī)!

公司理財(cái)實(shí)習(xí)心得體會(huì)篇2

每日重復(fù)單調(diào)繁瑣的工作，時(shí)間久了容易厭倦。象我就是每天就是坐著對(duì)著電腦看k線圖和一些相關(guān)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，顯得枯燥乏味，中午休息的時(shí)候可以上qq和其他同學(xué)聊聊天之類的。但是工作簡(jiǎn)單也不能馬虎，你一個(gè)小小的錯(cuò)誤可能會(huì)給客戶帶來巨大的麻煩或損失，還是得認(rèn)真完成。如果哪個(gè)客戶有意向的還得到處奔波去商談。而事實(shí)上所有的業(yè)務(wù)并不是一次就能交易成功的，他們必須具備堅(jiān)忍不拔的個(gè)性，遭遇挫折時(shí)絕不能就此放棄，犯錯(cuò)遭領(lǐng)導(dǎo)責(zé)罵時(shí)不能賭氣就辭職。一直以來，我們都是依靠父母的收入，而有些人則是大手大腳的花錢。也許工作以后，我們才能體會(huì)父母掙錢的來之不易，而且要開始有意識(shí)地培養(yǎng)自己的理財(cái)能力，我們剛畢業(yè)，工資水平普遍不高，除掉房租餐費(fèi)和日常的開支，我們常常所剩無幾，一不留神可能就入不敷出成為月光一族，但此時(shí)我們?cè)僖膊缓靡馑忌焓窒蚋改敢虼撕芏鄷r(shí)候我們要合理支配我們手中的這筆少的可憐的錢。

下面是我在一次早上發(fā)表匯評(píng)時(shí)的一些紀(jì)錄，讓大家分享一下：

4月23日 早上匯評(píng)

各位同事大家早上好，今天美指三角形整理接近尾聲，歐系貨幣維持區(qū)間振蕩，歐洲股市小幅走軟，市場(chǎng)情緒依然較為謹(jǐn)慎。美元指數(shù)開于71.44基本盤出觸底反彈的走勢(shì)，隨著國(guó)際現(xiàn)貨黃金跌破900美元/盎司關(guān)口，美元指數(shù)也觸及71.87上方高點(diǎn)。非美貨幣方面，歐元受到容克和茹耶置評(píng)打壓英國(guó)央行公布的會(huì)議紀(jì)要顯示，4月9日到10日會(huì)議上，英國(guó)央行貨幣政策委員會(huì)成員以6-3通過降息25個(gè)基點(diǎn)的決議，多數(shù)委員認(rèn)為降息25個(gè)基點(diǎn)符合市場(chǎng)預(yù)期，由于鷹派成員認(rèn)為消費(fèi)與產(chǎn)出并未如預(yù)期般大幅放緩，并擔(dān)心高通脹預(yù)期情況持續(xù)，該紀(jì)要弱化了市場(chǎng)對(duì)英國(guó)央行未來大幅降息的預(yù)期，支持英鎊反彈。導(dǎo)致市場(chǎng)區(qū)間振蕩。

歐元兌美元：圖表顯示歐元匯價(jià)維持強(qiáng)勢(shì)，短線技術(shù)阻力位于1.6000區(qū)域。盤中受到容克和茹耶置評(píng)打壓，匯價(jià)基本呈震蕩下行走勢(shì)，高點(diǎn)觸及1.5976。技術(shù)面，歐元匯價(jià)回探10日均線附近后強(qiáng)勁上揚(yáng)，升越1.60關(guān)口后，刷新歷史高。日均線系統(tǒng)呈多頭排列，rsi指標(biāo)在60強(qiáng)勢(shì)區(qū)域橫盤整理，macd線零軸上方抬頭向上，綠柱持續(xù)收窄趨向零軸，kd指標(biāo)進(jìn)一步走高，進(jìn)入嚴(yán)重超買區(qū)，布林帶口逐漸張大。匯價(jià)總體保持強(qiáng)勢(shì)，目前處于上升楔形當(dāng)中，若能成功升越楔形上邊線則將打開上升空間，強(qiáng)阻力1.6120水平。初步支撐位于1.5810.強(qiáng)支撐在1.5745，守穩(wěn)該線則將保持區(qū)間強(qiáng)勢(shì)格局。

英鎊兌美元：圖表顯示英鎊匯價(jià)繼續(xù)振蕩整理為主。盤中受到英國(guó)央行會(huì)議紀(jì)要支持，反彈至1.9973，之后匯價(jià)便持續(xù)下滑，接連失守1.99和1.98關(guān)口。技術(shù)面，英鎊匯價(jià)k線圖顯示，匯價(jià)接連失守兩道關(guān)口，跌破20日均線1.9835支撐，進(jìn)一步回撤支撐見于1.9720和1.9589，上方反彈阻力見于1.9905和2.0000。預(yù)期匯價(jià)維持在1.9580-2.0000區(qū)間振蕩，建議保持區(qū)間交易策略。

同事相處

中國(guó)有句俗話叫“林子大了什么鳥都有。”踏上社會(huì)，我們得與形形色色的人打交道。由于存在著利益關(guān)系，又工作繁忙，很多時(shí)候同事不會(huì)象同學(xué)一樣對(duì)你噓寒問暖。而有些同事表面笑臉相迎，背地里卻勾心斗角不擇手段，踩著別人的肩膀不斷地往上爬，因此剛出校門的我們很多時(shí)候無法適應(yīng)。這里說一下我自己的一點(diǎn)小小感受吧!在我們公司也有自己小團(tuán)隊(duì)，剛剛進(jìn)入團(tuán)隊(duì)的時(shí)候我比較拘謹(jǐn)，做事小心翼翼，后來我們之間慢慢熟悉了，并開始找到了和自己性格和愛好都比較一致的同事，他們都比較喜歡遠(yuǎn)動(dòng)和玩單機(jī)游戲，比如說足球和魔獸，沒多久我們就成了“哥們”，這之后我很快融入了團(tuán)隊(duì)，并在團(tuán)隊(duì)中扮演著重要的角色，而我們團(tuán)隊(duì)也成為公司最活躍業(yè)績(jī)最好的團(tuán)隊(duì)。環(huán)境往往會(huì)影響一個(gè)人的工作態(tài)度，一個(gè)冷漠沒有人情味的辦公室，大家就會(huì)毫無眷戀之情，有更好的機(jī)會(huì)他們肯定毫不猶豫的跳槽，反之也是同樣的道理。偶爾的為同事搞一個(gè)生日party，生病時(shí)的輕輕一句慰問，都有助于營(yíng)造一個(gè)齊樂融融的工作環(huán)境。心情好，大家工作開心，有利于公司的發(fā)展。在電視上不止一次的看到職場(chǎng)的險(xiǎn)惡，公司里同事之間的是非，我想我能做的就是“多工作，少閑話”。且在離畢業(yè)走人僅剩的幾個(gè)月，更加珍惜與同學(xué)之間的相處。

公司理財(cái)實(shí)習(xí)心得體會(huì)篇3

今天藍(lán)仁昌教授的課，讓我受益匪淺，這些道理一定會(huì)幫我快速成長(zhǎng)。

因果律，優(yōu)勝劣汰適者生存，一定比別人優(yōu)秀，真善美(明白、幫助別人、幽默有親和力有修養(yǎng))，人要有智慧不自私，懂得幫助別人，有意志力，人都有欲望，禪·· 勇者，知錯(cuò)就改，認(rèn)錯(cuò)。

不然過分跟人家計(jì)較，生活飲食平衡節(jié)制，人都有壓力，我要堅(jiān)強(qiáng)，人我：別人眼里的我，我可以比現(xiàn)在還要優(yōu)秀，一個(gè)潛在的我，勇敢的戰(zhàn)斗，不要有任何畏懼，愛一個(gè)人不是用嘴說出來的。愛她，就一定要有能力保護(hù)她照顧她，做一頭獅子，會(huì)團(tuán)結(jié)的戰(zhàn)斗。

結(jié)論：存在的價(jià)值就是要?jiǎng)?chuàng)造自己 在這個(gè)人生的舞臺(tái)我怎么演好我的角色，怎樣實(shí)現(xiàn)我的價(jià)值。

成功是給準(zhǔn)備好的人，成功跟信心有關(guān)系，一定要有信心，給自己定位，我一定要成功。

不甘平庸，我比想象中的偉大，自信不自卑，人會(huì)成功有三種：思想成功，性格好，人格魅力;良好的習(xí)慣工作習(xí)慣是好的，幽默感，上進(jìn)心，自我修煉，我的生活是簡(jiǎn)單的節(jié)制的。

用生氣來掩蓋自己的無能心中的恐懼，恐懼是無能的表現(xiàn)。。不要做虧心事，做任何事都要對(duì)得起自己的良心。不做虧心事不怕鬼敲門。多見大的人物，要練習(xí)講話，加快腳步，大聲講話，代表著自信這些都是培養(yǎng)自信心的方法。時(shí)刻反省自己，以上這幾點(diǎn)哪些我做到了哪些我還沒做到或者做得不足。推銷我的缺點(diǎn)，承認(rèn)我的缺點(diǎn)，不要害怕。一定要有一個(gè)一生的朋友，結(jié)交法律的朋友，房地產(chǎn)的朋友。會(huì)計(jì)師朋友，由稅務(wù)的問題，個(gè)人理財(cái)?shù)膯栴}。

看到同事朋友做一件事情給他贊美，拓展視野，做什么事情都要往正面想，不會(huì)的要學(xué)!

第二篇：學(xué)《理財(cái)學(xué)》心得體會(huì)

學(xué)《理財(cái)學(xué)》心得體會(huì)

——大學(xué)生理財(cái)

我相信大部分同學(xué)都是對(duì)理財(cái)非常重視的。哪怕是家財(cái)萬貫，不懂理財(cái)，總有坐吃山空的一天。對(duì)于理財(cái)?shù)闹匾裕@里就不啰唆了。請(qǐng)大家記住這句話“你不理財(cái)，財(cái)不理你”。

煙臺(tái)大學(xué)有個(gè)案例：張某，某高校大一新生，由于不太會(huì)理財(cái)，張的生活費(fèi)總是不到月底就花完，又不敢一直向父母要錢，就找各種借口向同學(xué)借。今年6月份，張的債主們陸續(xù)找上門來，他有點(diǎn)急了。一次，張發(fā)現(xiàn)隔壁宿舍的同學(xué)毛某新買了一臺(tái)筆記本電腦，就起了偷竊的念頭。7月5日，他乘學(xué)校組織考試的時(shí)間，借口肚子疼離開考場(chǎng)，攜帶準(zhǔn)備好的作案工具潛入毛某宿舍，將電腦及兩個(gè)電腦包盜走(共計(jì)價(jià)值1.1萬余元)。7月7日，公安機(jī)關(guān)將張抓獲，贓物追回，反還被害人。

雖然從參加高考到進(jìn)入大學(xué)，只有幾個(gè)月的時(shí)間，但大學(xué)新生的生活費(fèi)卻是成倍地增長(zhǎng)。剛?cè)敫咝r(shí)，同學(xué)們都沒有太多“理財(cái)”的經(jīng)驗(yàn)，有的同學(xué)在最初的時(shí)間里大手大腳，逛街、旅游、聚餐??兩個(gè)月就把錢花得差不多了，以后的日子只好節(jié)衣縮食或向父母索要。

經(jīng)常有人抱怨錢少無法理財(cái)，其實(shí)小錢也是錢，善于打理還是會(huì)有不錯(cuò)的回報(bào)。就算你只有2000元，也大可以通過如下形式作最簡(jiǎn)單也是最方便的積累投資：

1：購買純債基金現(xiàn)在市面上有許多種短期純債基金由銀行托管銷售，最長(zhǎng)可投資三年以內(nèi)的國(guó)債、金融債、協(xié)議存款等低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，所以其穩(wěn)妥性與銀行人民幣理財(cái)相差無幾。

2:購買貨幣基金在銀行開設(shè)一個(gè)活期賬戶，就算手上只有三五百元也不要緊，統(tǒng)統(tǒng)存入活期賬戶，然后再通過網(wǎng)上銀行的投資專欄，就可即時(shí)進(jìn)行貨幣基金的申購和贖回。

3：投資黃金當(dāng)黃金市場(chǎng)開放后，投資黃金就成了一個(gè)非常好的投資渠道。對(duì)于手中有小錢的你來說，既可投資紙黃金，也可買實(shí)物黃金。

言歸正傳，好多初接觸理財(cái)?shù)耐瑢W(xué)開口就是“我月收入XXX，該怎么理財(cái)？”大家的急切心情我很明白。可是理財(cái)不是一蹴而就的事。我們?cè)搹哪睦镩_始呢？

1：記賬越勤，理財(cái)越行

現(xiàn)在的大學(xué)校園中“月光族”越來越多，對(duì)付亂花錢最有效的辦法就是記賬。一個(gè)月下來，就很清楚哪些錢花得不應(yīng)該。

2、信用卡不是隨便辦的現(xiàn)在信用卡熱已經(jīng)席卷大學(xué)校園，信用卡理財(cái)并沒有錯(cuò)，但它同樣也是一把雙刃劍。大學(xué)生沖動(dòng)地用信用卡消費(fèi)，不但使得生活成本增加，而一旦還不上錢，還將影響你一生的信用記錄。

3、想掙大錢就學(xué)習(xí)

目前做家教、打零工甚至炒股票的大學(xué)生越來越多。大學(xué)生想掙大錢，倒不如多花時(shí)間在功課上，得個(gè)獎(jiǎng)學(xué)金“名利雙收”。與其在外奔波風(fēng)吹日曬，坐在舒適的自習(xí)室學(xué)習(xí)，不是更愜意嗎？

4、用二手貨是流行時(shí)尚

每當(dāng)大四學(xué)生離校，校園里就成了“跳蚤市場(chǎng)”，不少畢業(yè)生拿出自己的舊書本、舊用品甚至舊衣褲出賣。有些大學(xué)生在大學(xué)四年里幾乎沒有用什么書本費(fèi)，都是從網(wǎng)上或高年級(jí)同學(xué)那里3—4折買來一些二手書，有朝一日等你成了畢業(yè)生，你也可以在那里把你的舊貨賣個(gè)好價(jià)錢，讓它們繼續(xù)“發(fā)揮余熱”。所謂“贈(zèng)人玫瑰，手留余香”不正是這個(gè)道理嗎？

在大學(xué)里不少同學(xué)因?yàn)椴粫?huì)理財(cái)，日子過得“前松后緊”，甚至到學(xué)期末要借債生活。因此，大學(xué)新生要樹立“理財(cái)”觀念：在剛?cè)雽W(xué)的兩三個(gè)月中，有計(jì)劃地進(jìn)行消費(fèi)，錢要花在刀刃上，避免完全不必要的消費(fèi)。每個(gè)月初都制定一個(gè)切實(shí)可行的“消費(fèi)計(jì)劃”，盡量按照計(jì)劃執(zhí)行，多余的錢可以存入銀行，以備不時(shí)之需。尤其要根據(jù)父母的經(jīng)濟(jì)能力和自己“勤工儉學(xué)”的能力來進(jìn)行日常消費(fèi)，切不可盲目攀比。

011010407趙芳

第三篇：如何進(jìn)行公司理財(cái)（范文模版）

我將如何進(jìn)行公司理財(cái)工作

公司理財(cái)是對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、組織、協(xié)調(diào)、分析和控制的一種決策和管理活動(dòng)。作為微觀金融支柱，公司理財(cái)活動(dòng)受到來自外部環(huán)境特別是資本市場(chǎng)的影響，其投資、籌資、股利分配決策及其資金管理內(nèi)容日趨復(fù)雜；而戰(zhàn)略聯(lián)盟等新興組織模式的出現(xiàn)、基于戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)控制與人力資源價(jià)值管理等公司理財(cái)內(nèi)容的產(chǎn)生，使公司理財(cái)主體和公司財(cái)務(wù)關(guān)系發(fā)生了重大變化。

1． 認(rèn)識(shí)公司理財(cái)

公司理財(cái)活動(dòng)由籌資、投資、分配三個(gè)環(huán)節(jié)組成，即籌集公司經(jīng)營(yíng)所需資金、將資金投放到有利可贏的投資項(xiàng)目上、將獲得的收益按照一定的程序向股東分配。籌資管理可以看成公司理財(cái)中首要的、基本的環(huán)節(jié)。籌資決策的關(guān)鍵在于決定各種資金來源在總資金中所占的比重，即注重資本結(jié)構(gòu)的合理安排，以使籌資風(fēng)險(xiǎn)、籌資成本與期望資金收益相匹配。投資是指公司投放資金，以期在未來獲取收益的經(jīng)濟(jì)行為。股利分配管理是指有關(guān)公司凈利潤(rùn)如何進(jìn)行分配方面的決策工作，包括公司選擇何種股利分配政策、公司是否分配股利、分配多少股利等內(nèi)容。

以上三個(gè)方面的公司理財(cái)管理，不是孤立存在的，而是相互聯(lián)系在一起，共同通過影響公司的風(fēng)險(xiǎn)、成本和收益來最終影響公司價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。籌資管理是投資管理的基礎(chǔ)，公司如果籌集不到資金，就無法進(jìn)行投資和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，就不會(huì)獲得用來向投資者分配的凈利潤(rùn)；投資管理是籌資管理的目的和方向，如果籌集到的資金不去進(jìn)行投資，籌資管理就無任何意義；股利分配管理影響著籌資管理，如果公司的股利分配政策不當(dāng)，將直接導(dǎo)致進(jìn)一步籌資的困難

2． 樹立理財(cái)觀念

公司理財(cái)?shù)淖罱K目的是實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)，確立公司理財(cái)目標(biāo)為公司理財(cái)提供了方向，是做好公司理財(cái)工作的前提。現(xiàn)代理論界對(duì)理財(cái)目標(biāo)的認(rèn)識(shí)主要有三種：

（1）產(chǎn)值最大化。在傳統(tǒng)集權(quán)管理模式下，所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度集中，企業(yè)把總產(chǎn)值作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)。其缺點(diǎn)是：只求產(chǎn)值、不講效益、只求數(shù)量、不講質(zhì)量等（2）利潤(rùn)最大化。利潤(rùn)最大化成為分析和評(píng)價(jià)企業(yè)行為和業(yè)績(jī)的唯一標(biāo)準(zhǔn)。但現(xiàn)代公司理財(cái)理論認(rèn)為，利潤(rùn)最大化目標(biāo)含混不清，且沒有考慮時(shí)間價(jià)值，因此利潤(rùn)最大化并不是公司理財(cái)?shù)淖顑?yōu)目標(biāo)。（3）股東財(cái)富最大化。也叫

企業(yè)價(jià)值最大化，是指通過公司的合理經(jīng)營(yíng)，采用最優(yōu)的財(cái)務(wù)決策，在考慮資金的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的情況下使企業(yè)總價(jià)值達(dá)到最高。它克服了公司追求利潤(rùn)的短期行為，有利于社會(huì)財(cái)富的增加；通過上述三種理財(cái)目標(biāo)的比較，最優(yōu)目標(biāo)是股東財(cái)富最大化（企業(yè)價(jià)值最大化），因此公司理財(cái)實(shí)際上就是圍繞價(jià)值管理為中心的一種管理活動(dòng)。

3． 熟悉公司理財(cái)環(huán)境

企業(yè)理財(cái)環(huán)境是財(cái)務(wù)組織的重要前提。所謂理財(cái)環(huán)境，是指企業(yè)理財(cái)進(jìn)程中所面臨的對(duì)企業(yè)理財(cái)活動(dòng)有直接或間接影響的各種條件和因素的集合。企業(yè)理財(cái)環(huán)境一般可分為宏觀理財(cái)環(huán)境與微觀理財(cái)環(huán)境。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)組織有重要影響的宏觀環(huán)境主要有國(guó)際國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)局勢(shì)、社會(huì)制度與經(jīng)濟(jì)體制形式、稅收、信貸、價(jià)格、外匯、國(guó)有資產(chǎn)管理、資金市場(chǎng)與產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)管理制度等。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)組織有重要影響的微觀環(huán)境主要有企業(yè)組織形式、企業(yè)管理體制、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)部管理水平、領(lǐng)導(dǎo)與員工素質(zhì)等。

國(guó)際國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)局勢(shì)直接影響籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)與外匯風(fēng)險(xiǎn)，并通過對(duì)外貿(mào)與消費(fèi)的影響對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)效益發(fā)生作用。

我國(guó)的社會(huì)制度是有中國(guó)特色的社會(huì)主義制度，公有制是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的主體，非公有制經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必要組成部分。公有制經(jīng)濟(jì)中的國(guó)有經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。這一社會(huì)制度的基本特點(diǎn)決定著我國(guó)全部企業(yè)資本金總額中國(guó)有資本金與集體資本金占有較大比例，全部企業(yè)凈資產(chǎn)權(quán)益總額中較大部分為國(guó)家與集體所有，用于發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，提高人民物質(zhì)文化生活水平。

4． 讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告

企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表就好像人的健康報(bào)告，你可以通過它來判斷一個(gè)企業(yè)的健康狀況以及未來的前景。因此，不管你是一名管理者、投資者，還是一名員工，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表都是非常有用的技能。要讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表，就要學(xué)會(huì)看三張財(cái)務(wù)報(bào)表。第一張表：資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)了一家公司在某一個(gè)時(shí)間的財(cái)務(wù)狀況。它相當(dāng)于在某一天對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況拍下的一張快照。資產(chǎn)負(fù)債表最重要的功能是顯示公司的資產(chǎn)和占有的資源。其二，考慮到公司只能通過兩個(gè)途徑獲得外部的資本（借債和股權(quán)），資產(chǎn)負(fù)債表也顯示了公司為獲得資產(chǎn)所付出的代價(jià)。當(dāng)公司借錢的時(shí)候，就產(chǎn)生

了負(fù)債。另外，公司也可以依靠股東的投資來籌集資金，用于經(jīng)營(yíng)和開拓。第二張表：損益表

損益表顯示特定期間公司所有的收入和支出。將公司在這段期間內(nèi)的收入減去所有費(fèi)用，就得到了凈收益（Net Income），也就是我們常聽說的“底線”。公司的運(yùn)營(yíng)通常是以財(cái)政或財(cái)政季度來劃分的。管理層、債權(quán)人和投資者通常都會(huì)根據(jù)公司一段時(shí)期內(nèi)的表現(xiàn)來衡量其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。人們會(huì)比較同一公司不同期間的業(yè)績(jī)，也會(huì)比較不同公司在同一期間的業(yè)績(jī)。如果公司在一段時(shí)間內(nèi)（會(huì)計(jì)期間）的銷售收入超過了支出，那么公司就有盈利，反之則是虧損。第三張表：現(xiàn)金流量表

看現(xiàn)金流量表，主要是弄清楚企業(yè)的利潤(rùn)是否真實(shí)，看它是否隱瞞了利潤(rùn)，看它是否有發(fā)展前景。現(xiàn)金流量表一般有三大項(xiàng)：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。簡(jiǎn)單說，如果企業(yè)現(xiàn)金流量余額為正數(shù)，代表企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后的資金是流入企業(yè)的，說明企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較好，而其中重點(diǎn)是要看經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量為正，這是企業(yè)的根本。很多企業(yè)是總體的現(xiàn)金流量余額為正，但經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量為負(fù)，靠的是投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量為正數(shù)來彌補(bǔ)的結(jié)果，說明這個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力較差或者市場(chǎng)生存能力較差。當(dāng)然如果連現(xiàn)金流量余額最后都為負(fù)數(shù)，那就不用說了。

第四篇：公司理財(cái)名詞解釋

《公司理財(cái)》（2010年4月）

第一章公司理財(cái)概述

四、名詞解釋

1、公司理財(cái)P8:有關(guān)公司資金的籌集、投放與使用、分配的管理活動(dòng)。

2、公司理財(cái)目標(biāo)P11：公司進(jìn)行理財(cái)實(shí)踐活動(dòng)所期望達(dá)到的目的，是評(píng)價(jià)公司理財(cái)行為是否合理的標(biāo)準(zhǔn)。

3、財(cái)務(wù)活動(dòng)P14：資金的籌集、運(yùn)用、耗費(fèi)、收回及分配等一系列行為。

第二章財(cái)務(wù)報(bào)表分析

四、名詞解釋

1、資產(chǎn)負(fù)債表P22：反映公司在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表。

2、資產(chǎn)P25：過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給公司帶來經(jīng)濟(jì)利益。

3、負(fù)債P26：過去的交易、事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司。

4、所有者權(quán)益P26：所有者在公司資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)效益，其金額為資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。

5、利潤(rùn)表P40：反映公司在一定期間經(jīng)營(yíng)成果實(shí)現(xiàn)情況的報(bào)表

6、利潤(rùn)P42：公司在一定期間的經(jīng)營(yíng)成果，它通常用來作為公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，從數(shù)量上看，它是收入與費(fèi)用相抵后的差額，從總額考察，扣減的費(fèi)用必須低于該期的收入，才會(huì)有利潤(rùn)；反之，該一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果就將反映為虧損。

7、現(xiàn)金流量表P48：反映公司在一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況的報(bào)表，它反映的是一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)的數(shù)據(jù)，屬于動(dòng)態(tài)的報(bào)表。

8、現(xiàn)金等價(jià)物P50：公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

第三章金融市場(chǎng)與貨幣時(shí)間價(jià)值

四、名詞解釋

1.金融資產(chǎn)P67：在金融市場(chǎng)上資金融通所產(chǎn)生的信用憑證和投資證券。

2.貨幣市場(chǎng)P70-71：經(jīng)營(yíng)一年以內(nèi)的資金借貸業(yè)務(wù)的活動(dòng)，其主要特征是交易短期信用憑證。

3.資本市場(chǎng)P71：經(jīng)營(yíng)一年以上的長(zhǎng)期產(chǎn)娘借貸業(yè)務(wù)，其主要特征是交易長(zhǎng)期信用憑證。

4.終值P76：若干期后，包括本金和利息在內(nèi)的未來的價(jià)值，又稱作本利和。

5.現(xiàn)值P78：未來某一時(shí)期一定數(shù)額的款項(xiàng)折合成現(xiàn)在的價(jià)值，即本金。

6.年金P80：在一定時(shí)期內(nèi)，每間隔相同時(shí)間支付或收入相等金額的款項(xiàng)。

第四章公司自有資本籌集

四、名詞解釋

1、賬面價(jià)格P100：資產(chǎn)凈值與普通股數(shù)的比，即每股凈資產(chǎn)

2、股利P108：是股息和紅利的總稱，它由公司董事會(huì)宣布從公司的凈利潤(rùn)中分配給股東，作為股東對(duì)公司投資的報(bào)酬。

3、剩余股利政策P117：將公司的盈余首先用于良好的投資項(xiàng)目，然后將剩余的盈余作為股利進(jìn)行分配。

4、固定股利額政策P118：公司不論稅后利潤(rùn)為多少，都支付給股東一定數(shù)額的固定股利，并不因?yàn)楣径惡罄麧?rùn)的變化而調(diào)整股利數(shù)額。

5、固定股利支付率政策P119：由公司確定一個(gè)股利占盈余的比率，長(zhǎng)期按照這個(gè)比率支付股利。

6、低正常股利加額外股利政策P120：公司每年只支付數(shù)量較低的股利，在公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)非常好時(shí)，除定期股利外，再增加支付額外的股利。

7、現(xiàn)金股利P121：以公司當(dāng)年盈利或積累的留存收益用現(xiàn)金形式支付給股東的股利。

第五章公司借入資本籌集

四、名詞解釋

1、短期借款P127：公司向銀行等金融機(jī)構(gòu)借入的，期限在1年以內(nèi)（含1年）的借款。

2、長(zhǎng)期借款P134：公司向銀行借入的，期限在5年以上（不含5年）的借款。

3、租賃P148：出租人（資產(chǎn)所有者）將資產(chǎn)出租給承租人（資產(chǎn)使用者），按照契約或合同的規(guī)定，按期收取租金的一種經(jīng)濟(jì)行為

4、經(jīng)營(yíng)租賃P148：由出租人將自己的設(shè)備或用品反復(fù)出租，直到該設(shè)備報(bào)廢為止。

5、融資租賃P149：因承租人需要長(zhǎng)期使用某種資產(chǎn)，但又沒有足夠的資金自行購買，由出租人出資購買該項(xiàng)資產(chǎn)，然后出租給承租人的一種租賃方式。

6、商業(yè)信用P154：一種在商品交易中，公司之間由于延期付款或預(yù)收貨款所形成的借貸關(guān)系。

第六章資本結(jié)構(gòu)

四、名詞解釋

1.資本成本P161：用百分?jǐn)?shù)表示的、公司取得并使用資本所應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本，即資本是不能無償使用的。

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)P168：公司資本結(jié)構(gòu)不同而影響公司支付本息的能力所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

3.財(cái)務(wù)杠桿P169：公司在作出資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)對(duì)債務(wù)籌資的利用程度。

4.財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)P169：普通股每股稅后利潤(rùn)變動(dòng)率相當(dāng)于息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率的倍數(shù)，它衡量的是公司使用具有固定資本成本的負(fù)債及優(yōu)先股融資時(shí)，對(duì)普通股每股利潤(rùn)影響的大小。

5、最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)P172-732：公司在一定時(shí)期內(nèi)，使其加權(quán)平均資本成本最低、公司價(jià)值最大時(shí)的資本結(jié)構(gòu)。

第七章固定資產(chǎn)投資評(píng)估

四、名稱解釋

1、現(xiàn)金凈流量P184：投資項(xiàng)目在未來一定時(shí)期內(nèi)，現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的數(shù)量。

2、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）P191：投資者因冒著風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而要求的、超過貨幣時(shí)間價(jià)值的那部分通常按百分率劑量的額外報(bào)酬。

3、回收期法P194-195：以收回原是投資所需時(shí)間作為評(píng)判投資方案。

4、年平均報(bào)酬率P200：平均每年的現(xiàn)金凈流入量或凈利潤(rùn)與原始投資額的比率。

5、凈現(xiàn)值P202：投資方案未來現(xiàn)金凈流入量的現(xiàn)值與投資額的現(xiàn)值之間的差額。

6、獲利能力指數(shù)P210：投資方案未來現(xiàn)金凈流入量的現(xiàn)值與投資額的現(xiàn)值之比

7、內(nèi)含報(bào)酬率P212：一個(gè)投資方案的內(nèi)在報(bào)酬率，它是在未來現(xiàn)金凈流入量的現(xiàn)值正好等于投資額的現(xiàn)值的假設(shè)下所求出的貼現(xiàn)率

第八章流動(dòng)資產(chǎn)投資管理

四、名詞解釋

1、成本分析模式P226：通過分析持有現(xiàn)金的成本，確定使現(xiàn)金持有成本最低的現(xiàn)金余額。

2、應(yīng)收賬款政策（信用政策）P234：公司對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行規(guī)劃和控制的一些原則性規(guī)定，是公司財(cái)務(wù)政策的組成部分，主要包括信用標(biāo)準(zhǔn)和信用條件兩大部分。

3、壞賬損失P239：因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收帳款，或者因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過3年然仍然不能收回的應(yīng)收帳款。

4、信用標(biāo)準(zhǔn)P234：賒購方的信用等級(jí)。

5、信用條件P236：公司給予客戶購貨的付款條件，主要包括信用期限、折扣率和折扣期限。

6、經(jīng)濟(jì)批量P248：一定時(shí)期儲(chǔ)存成本和訂貨成本總和最低的采購批量。

第五篇：公司理財(cái)簡(jiǎn)答題

公司理財(cái)目標(biāo)為什么是股東財(cái)富最大化而不是利潤(rùn)最大化？

利潤(rùn)最大化是西方微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論基礎(chǔ)，屬于傳統(tǒng)理財(cái)目標(biāo)模式，從現(xiàn)代公司理財(cái)角度看，人們逐漸發(fā)現(xiàn)這種模式有很大缺陷：(1)利潤(rùn)額是一個(gè)絕對(duì)數(shù)，它不能準(zhǔn)確反映所獲利潤(rùn)額同投入資本額的關(guān)系；(2)沒有考慮利潤(rùn)發(fā)生的時(shí)間，沒有考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值;(3)沒有考慮到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問題，在復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，忽視獲利與風(fēng)險(xiǎn)并存，可能會(huì)導(dǎo)致公司理財(cái)當(dāng)局不顧風(fēng)險(xiǎn)大小而盲目追求利潤(rùn)最大化;(4)利潤(rùn)是按照會(huì)計(jì)期間計(jì)算出的短期階段性指標(biāo).采用股東財(cái)富最大化作為公司理財(cái)目標(biāo)，考慮到了貨幣時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，也體現(xiàn)了對(duì)公司資產(chǎn)保值增值的要求，有利于克服公司經(jīng)營(yíng)上的短期行為，促使公司理財(cái)當(dāng)局從長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略角度進(jìn)行財(cái)務(wù)決策，不斷增加公司財(cái)富。因而這一目標(biāo)模式對(duì)現(xiàn)代公司來講，應(yīng)是符合理論與實(shí)踐需要的。

公司理財(cái)?shù)膬?nèi)容：(1)籌資決策：籌資決策對(duì)公司理財(cái)當(dāng)局來講，就是要分析研究如何用較少的代價(jià)籌集到足夠的資金，以滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。因此，公司理財(cái)當(dāng)局應(yīng)根據(jù)公司資金的需要量、使用期限，分析不同來源、不同方式的籌資渠道對(duì)公司未來可能產(chǎn)生的潛在影響，選擇最經(jīng)濟(jì)的籌資渠道，決定公司籌資的最佳組合方式。(2)投資決策：投資決策就是要在若干待選方案中，選擇投資小、收益大的方案。可以采取用于現(xiàn)金、短期有價(jià)證券、應(yīng)收賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn)上的短期投資方式；也可以采取用于固定資產(chǎn)和長(zhǎng)期有價(jià)證券上的長(zhǎng)期投資方式。(3)股利分配決策：股利分配決策就是公司分配政策的選擇。公司是否分配利潤(rùn)，分配多少股利，公司理財(cái)當(dāng)局在進(jìn)行股利分配決策時(shí)，既要維護(hù)投資者的利潤(rùn)，又要考慮公司的發(fā)展。

什么是公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)，公司如何實(shí)現(xiàn)最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)？

所謂最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)是指公司在一定時(shí)期內(nèi)，使其加權(quán)平均資本成本最低、公司價(jià)值最大時(shí)的資本結(jié)構(gòu)。

首先，最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)中應(yīng)包含負(fù)債。公司若想加速擴(kuò)張，一定要依靠借入資本的力量，這是因?yàn)椋?）負(fù)債經(jīng)營(yíng)具有財(cái)務(wù)杠桿作用，而且在在資本利潤(rùn)率高于利率的前提下，負(fù)債比率越大，就會(huì)使股東財(cái)富越大；（2）負(fù)債具有節(jié)稅作用。由于負(fù)債利息能夠在稅前列支，因而可以減少納稅負(fù)擔(dān)。

其次，最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)中負(fù)債比重應(yīng)合理。負(fù)債經(jīng)營(yíng)固然有對(duì)公司和股東有利一面，但過度負(fù)債，會(huì)加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因而公司理財(cái)要注意負(fù)載的合理比例。

影響公司資本結(jié)構(gòu)的因素有哪些？

1.公司的成長(zhǎng)性；2.公司的獲利能力；3.理財(cái)者的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度；4.公司控制權(quán)；5.競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)；.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；7.銀行的貸款取向；8.稅收因素

長(zhǎng)期投資決策依據(jù)現(xiàn)金流量而非利潤(rùn)指標(biāo)的原因？

首先，長(zhǎng)期投資決策分析必須考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值。其次，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間和數(shù)額有多種選擇。最后，對(duì)客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的適應(yīng)性。

何為風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的步驟？

長(zhǎng)期投資是一項(xiàng)時(shí)間性較長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)行為，公司投入一筆資金，總要經(jīng)過一段時(shí)間才能獲得報(bào)酬，再加上投資實(shí)施系統(tǒng)自身和外部環(huán)境的某些不肯定性，決定了投資方案實(shí)施過程中存在著出現(xiàn)不利情況的可能性，這就是風(fēng)險(xiǎn)問題。

步驟：1.計(jì)算期望值2.計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)離差3.計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)離差率4.計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）公司應(yīng)收賬款的作用：(一)促進(jìn)銷售：在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈的領(lǐng)域，采取賒銷方式是促銷的一種重要手段。特別是在市場(chǎng)疲軟、緊縮銀根的情況下，賒銷起到的促銷作用就更加明顯。

(二)擴(kuò)大市場(chǎng)：公司為了擴(kuò)大市場(chǎng)，往往要采取一系列的優(yōu)惠政策來吸引顧客，其中以優(yōu)惠的信用條件進(jìn)行銷售，就是戰(zhàn)勝競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、擴(kuò)大市場(chǎng)占有率或是開拓新市場(chǎng)的有力措施。(三)

減少存貨：當(dāng)公司存貨較多，要支付大量的管理費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。這時(shí)，公司可以采用賒銷的方式，以一定的優(yōu)惠信用條件將產(chǎn)品銷售出去，將存貨轉(zhuǎn)化為應(yīng)收賬款，降低了費(fèi)用，也避免了因限產(chǎn)而造成的全年產(chǎn)量下降。

公司存貨的作用：(一)保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要：原材料供應(yīng)是保證生產(chǎn)正常進(jìn)行的必要條件。因此，保持一定的合理庫存，對(duì)公司來講不失為一項(xiàng)明智的選擇。(二)可以享受價(jià)格優(yōu)惠 ：在采購物品時(shí)，零購時(shí)的價(jià)格往往較高，而整批購買在價(jià)格上常有優(yōu)惠。另外，當(dāng)公司理財(cái)人員預(yù)測(cè)某種原材料價(jià)格即將上漲時(shí)，就有可能在其價(jià)格尚在低價(jià)位時(shí)購入作為存貨，以備以后生產(chǎn)所需。(三)有利于均衡生產(chǎn)：如果公司允許維持一定的產(chǎn)成品存貨，就可以連續(xù)不斷地生產(chǎn)，使公司的生產(chǎn)能力得到均衡、充分的利用。(四)保證銷售貨源：公司儲(chǔ)備產(chǎn)成品存貨，可以隨時(shí)保證客戶的需要。因此，保持一定的產(chǎn)成品合理存貨水平，對(duì)實(shí)現(xiàn)銷售的及時(shí)性和機(jī)動(dòng)性，提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力有一定的作用。

股份有限公司的主要特征有：（1）股東負(fù)有有限責(zé)任。（2）股東必須達(dá)到法定人數(shù)。（3）公司的全部資本須劃分為均等的股份。（4）公司經(jīng)批準(zhǔn)可向社會(huì)公開發(fā)行股票，股票可以交易或轉(zhuǎn)讓。（5）每一股代表一份表決權(quán)，股東以其持有的股份享受股利。

有限公司的優(yōu)缺點(diǎn):1.有限公司的優(yōu)點(diǎn)：（1）股東在公司中的投資所冒的風(fēng)險(xiǎn)僅限于投資額本身。（2）便于籌集資本。（3）股份可以轉(zhuǎn)讓。（4）公司具有永久存在的可能。（5）公司由專業(yè)管理人員經(jīng)營(yíng)。

2.有限公司的缺點(diǎn)：（1）雙重納稅。（2）由于股份分散，公司容易被少數(shù)人控制，某些管理者可能追求個(gè)人利益而忽視或損害股東的利益。（3）法律上對(duì)公司的限制較多。

所有者權(quán)益包括以下四項(xiàng)具體內(nèi)容：（1）實(shí)收資本。實(shí)收資本是指投資者實(shí)際投入公司的資本。投入資本在公司經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。（2）資本公積。資本公積來自資本溢價(jià)或股本溢價(jià)，即公司收到的投資者出資超過其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分。（3）盈余公積。盈余公積是指按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的公積金。（4）未分配利潤(rùn)。未分配利潤(rùn)是公司留待以后分配的利潤(rùn)或待分配利潤(rùn)。資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系

公司的資產(chǎn)，來自于兩個(gè)方面：一是負(fù)債；二是投資人的投資及其增值。因而，債權(quán)人和投資人都對(duì)公司的資產(chǎn)擁有要求權(quán)，這種對(duì)公司資產(chǎn)的要求權(quán)，在會(huì)計(jì)上總稱為權(quán)益。權(quán)益中屬于債權(quán)人的部分，稱為債權(quán)人權(quán)益，通常稱為負(fù)債；屬于投資人的部分，稱為所有者權(quán)益。

資產(chǎn)表明公司擁有什么經(jīng)濟(jì)資源和擁有多少經(jīng)濟(jì)資源，權(quán)益則表明是誰提供了這些經(jīng)濟(jì)資源，誰就對(duì)這些經(jīng)濟(jì)資源擁有要求權(quán)。既然權(quán)益是對(duì)資產(chǎn)的要求權(quán)，那么，資產(chǎn)與權(quán)益之間就是相互依存的關(guān)系。沒有資產(chǎn)，就沒有有效的權(quán)益。同樣，公司所擁有的資產(chǎn)也完全不能脫離權(quán)益而存在。沒有無資產(chǎn)的權(quán)益，也沒有無權(quán)益的資產(chǎn)。而且，從數(shù)量上看，有一定數(shù)額的資產(chǎn)，就必定有一定數(shù)額的權(quán)益；反之，有一定數(shù)額的權(quán)益，也必然有一定數(shù)額的資產(chǎn)。也就是說，一個(gè)公司的資產(chǎn)總額與權(quán)益總額必然相等。

資產(chǎn)與權(quán)益之間這種數(shù)量上的平衡關(guān)系，可以用下面的等式表示：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益

金融市場(chǎng)對(duì)公司理財(cái)?shù)淖饔茫?一)有利于公司迅速地籌集所需資金，在金融市場(chǎng)上，資金需求者可以利用發(fā)行各種證券或貸款方式獲取資金，使公司迅速獲得大量資金，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或擴(kuò)大規(guī)模的需要，這是靠自身積累難以實(shí)現(xiàn)的。(二)有利于公司資金得到合理的運(yùn)用，當(dāng)公司在經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)暫時(shí)閑置的資金時(shí)，可以將閑置資金投資于金融市場(chǎng)上的短期證

券，也可以存放在金融機(jī)構(gòu)中獲取利息。

股票的特點(diǎn)：1.股票表示的是對(duì)公司的所有權(quán)2.持股人不能向公司索還本金3.股票不能獲得穩(wěn)定的收益4.股票是可以轉(zhuǎn)讓的5.股票價(jià)格具有波動(dòng)性

現(xiàn)金管理的內(nèi)容:1.編制現(xiàn)金收支預(yù)算 公司通過編制現(xiàn)金收支預(yù)算，預(yù)測(cè)預(yù)算期間公司現(xiàn)金收支的狀況，計(jì)算按年分季及分月的現(xiàn)金收支數(shù)量，合理安排現(xiàn)金流量，認(rèn)真規(guī)劃和控制公司現(xiàn)金的收支。2.控制日常現(xiàn)金收支對(duì)公司日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，就是對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行管理，力求加速收款，在允許的范圍內(nèi)延緩付款。3.確定最佳現(xiàn)金余額公司理財(cái)者應(yīng)采用一定的方法確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)公司的實(shí)際現(xiàn)金余額與最佳現(xiàn)金余額不一致時(shí)，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價(jià)證券等策略來達(dá)到理想狀態(tài)。

影響公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素（1）資本供求的變化。（2）利率水平的變動(dòng)。（3）公司獲利能力的變化。（4）公司內(nèi)部資本結(jié)構(gòu)的變化，即財(cái)務(wù)杠桿的利用程度。

股票籌資的優(yōu)缺點(diǎn)

1.普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)（1）普通股股本是公司的永久性資本，不需要償還，在公司存續(xù)期內(nèi)可以自行安排使用，是公司最穩(wěn)定的資本來源，除非公司破產(chǎn)清算時(shí)才予以償還。（2）普通股籌資方式可以使公司不必負(fù)擔(dān)固定的利息費(fèi)用。（3）采取普通股籌資所冒風(fēng)險(xiǎn)小。（4）普通股籌資方式容易吸收社會(huì)資本。（5）普通股構(gòu)成支付公司債務(wù)的基礎(chǔ)，發(fā)行較多的普通股，意味著公司對(duì)債權(quán)人提供了較大程度的保護(hù)，能有效地增強(qiáng)公司借款能力與貸款信用。2.普通股籌資的缺點(diǎn)（1）籌措普通股時(shí)發(fā)生的費(fèi)用高，如投資銀行顧問費(fèi)用、包銷費(fèi)用等。投資人投資于普通股所冒的風(fēng)險(xiǎn)大（這一點(diǎn)與前述公司所冒風(fēng)險(xiǎn)小正好相反），因此要求的投資回報(bào)也就高。另外，股利應(yīng)從稅后利潤(rùn)中支付，無抵稅作用。據(jù)西方各國(guó)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，發(fā)行證券費(fèi)用率最高的是普通股，其次是優(yōu)先股，最低的是公司債券。（2）普通股的增加發(fā)行往往會(huì)使公司原有股東的參與權(quán)摻水。因?yàn)樵霭l(fā)新股意味著增加新股東，加劇了股權(quán)分散，從而降低公司的控制權(quán)，新股東會(huì)獲得原有股東擁有的投票權(quán)和支配權(quán)；另一方面，新股東對(duì)公司已累積的盈余擁有分享權(quán)，這樣就降低了每一普通股的可能的凈收益，從而可能引起普通股市價(jià)的下跌。

優(yōu)先股籌資的優(yōu)缺點(diǎn)1.優(yōu)先股籌資方式的優(yōu)點(diǎn)（1）優(yōu)先股一般沒有固定的到期日，不用償付本金。（2）股利的支付既固定又有一定的靈活性。（3）保持普通股股東對(duì)公司的控制權(quán)。

（4）從法律上講，優(yōu)先股股本屬于自有資本，發(fā)行優(yōu)先股能加強(qiáng)公司的自有資本基礎(chǔ)，可適當(dāng)增強(qiáng)公司的信譽(yù)，提高公司的借款舉債能力。2.優(yōu)先股籌資的缺點(diǎn)（1）優(yōu)先股的資本成本雖低于普通股，但比債券高。（2）可能形成較重的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。優(yōu)先股要求支付固定股利，但又不能在稅前扣除，當(dāng)盈利下降時(shí)，優(yōu)先股的股利可能會(huì)成為公司一項(xiàng)較重的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，有時(shí)不得不延期支付，這樣會(huì)影響公司的聲譽(yù)。

短期借款的優(yōu)缺點(diǎn)1.銀行短期借款的優(yōu)點(diǎn)(1)籌資效率高。(2)籌資彈性大。2.銀行短期借款的缺點(diǎn)(1)資金成本較高。(2)限制較多。

長(zhǎng)期借款的優(yōu)缺點(diǎn)1.銀行長(zhǎng)期借款的優(yōu)點(diǎn)(1)借款比較便利。(2)籌資成本相對(duì)節(jié)約。(3)具有較大的靈活性。(4)可以發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用。2.銀行長(zhǎng)期借款的缺點(diǎn)(1)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高。(2)限制條款較多。

公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：（1）公司有重大違法行為；（2）公司情況發(fā)生重大變化，不符合公司債券上市條件；（3）公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；（4）未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)；（5）公司最近兩年連續(xù)虧損。

發(fā)行債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)1.發(fā)行債券籌資的主要優(yōu)點(diǎn)(1)籌資成本較低。(2)發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用。

(3)保證股本對(duì)公司的控制權(quán)。2.發(fā)行債券籌資的主要缺點(diǎn)(1)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高。(2)限制條款較

多。(3)籌資數(shù)額有限。

商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點(diǎn)1.公司利用商業(yè)信用籌集短期資金的優(yōu)點(diǎn)（1）自然籌資。（2）限制少。（3）籌資成本低，甚至不發(fā)生籌資成本。2.公司利用商業(yè)信用的缺點(diǎn)（1）所籌資金利用時(shí)間較短。（2）有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)（1）負(fù)債程度。當(dāng)公司處于負(fù)債經(jīng)營(yíng)的時(shí)候，負(fù)債程度高，特別是資產(chǎn)負(fù)債率超過50％以后，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在不斷加大，隨之而來的就是資本成本的升高。（2）負(fù)債償還順序。在公司的資本結(jié)構(gòu)中，有些類型的資本具有優(yōu)先償付權(quán)，這樣，就對(duì)償還順序排在后面的投資者構(gòu)成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（3）現(xiàn)金流量脫節(jié)。債務(wù)資本的償付是需要一定現(xiàn)金流量支持的。債務(wù)資本必須按期、足額償付，那么，現(xiàn)金流量就應(yīng)當(dāng)在時(shí)間、數(shù)額上與其保持一致。如果現(xiàn)金流量與債務(wù)資本的償付不配套，造成到期無法償還的局面，公司就會(huì)出現(xiàn)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)金管理的目的公司現(xiàn)金管理的目的，是在保證公司正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及償還債務(wù)和繳納稅款需要的同時(shí)，降低現(xiàn)金的占用量，并從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲得最大的投資收益。公司理財(cái)，通過對(duì)現(xiàn)金的管理，不僅要靈活調(diào)動(dòng)資金，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，而且還要對(duì)涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。

現(xiàn)金管理，一般由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。為達(dá)到現(xiàn)金管理的目的，應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：(1)積極籌措資金，保證供應(yīng)部門采購所需的現(xiàn)金量。(2)靈活調(diào)度資金，在滿足現(xiàn)金開支的前提下，防止大量現(xiàn)金閑置。(3)遵守國(guó)家現(xiàn)金管理制度，按規(guī)定做好現(xiàn)金收支工作。(4)制定和遵守公司的現(xiàn)金管理措施，確保現(xiàn)金的安全與完整。

融資租賃籌資的優(yōu)缺點(diǎn)1.融資租賃籌資的主要優(yōu)點(diǎn)(1)具有一定的籌資靈活性。(2)享受稅收優(yōu)惠。(3)避免設(shè)備過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。(4)維持一定的信用能力。2.融資租賃籌資的主要缺點(diǎn)(1)租金費(fèi)用較高。(2)損失資產(chǎn)殘值。

融資租賃的具體形式1.直接租賃采用直接租賃形式，就是由出租人將設(shè)備直接租給承租人，然后向其收取租金。2.返回租賃 采用返回租賃形式，就是公司根據(jù)協(xié)議先將設(shè)備賣給租賃公司，然后再以租賃的方式從租賃公司手中將該項(xiàng)設(shè)備租回使用。3.杠桿租賃杠桿租賃實(shí)際上是一種擔(dān)保貸款租賃方式，又稱為借款租賃或減稅優(yōu)惠租賃，它是融資租賃的一種派生物。

融資租賃有如下幾個(gè)特點(diǎn)：（1）租賃期長(zhǎng)，租期一般為租賃資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限的一半以上。

（2）租賃合同比較穩(wěn)定，在合同有效期內(nèi)雙方均無權(quán)單方面撤銷合同。（3）出租人不承擔(dān)租賃資產(chǎn)的維修等服務(wù)，有關(guān)租賃資產(chǎn)的維修、保險(xiǎn)、管理等均由承租人負(fù)責(zé)。（4）租賃期滿，對(duì)租賃資產(chǎn)的處理往往有這樣幾種辦法：將設(shè)備作價(jià)轉(zhuǎn)讓給承租人；由出租人收回；延長(zhǎng)租期續(xù)租。