第一篇：公司理財復習題答案

公司理財復習題答案

第一章公司理財概述

四 名詞解釋 1公司理財

是指有關公司資金的籌集、投放與使用、分配的管理活動。2資金

就是公司財產物資價值的貨幣表現。3財務活動

是指資金的籌集、運用、耗費、收回及分配等一系列行為。五

簡答題

1簡述以股東財富最大化作為公司理財目標的原因

考慮到了貨幣時間價值和風險價值，也體現了對公司資產保值增值的要求，有利于克服公司經營上的短期行為，促使公司理財當局從長遠戰略角度進行財務決策，不斷增加公司財富。2簡述公司理財具體內容 1）籌資決策 2）投資決策 3）股利分配決策

第二章財務報表分析

四 名詞解釋

1資產負債表

是反映公司在某一特定時期（月末、季末、年末）財務狀況的會計報表。2資產

是指過去的交易、事項形成并由企業擁有或控制的資源，該資源預期會給公司帶來經濟利益。3負債

是指過去的交易、事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益流出公司。4所有者權益

是指所有者在公司資產中享有的經濟利益，其金額為資產減去負債后的余額。

5利潤表

是反映公司在一定期間（月份、季度、年度）經營成果實現情況的報表。6利潤

是公司在一定期間的經營成果。7現金流量表

是反映公司在一定期間內（年度）現金流入和現金流出情況的報表，它反映的是一定會計期間內的數據，屬于動態的年度報表。

8現金等價物

指公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。五 簡答題

簡述資產的含義及特征

資產 是指過去的交易、事項形成并由企業擁有或控制的資源，該資源預期會給公司帶來經濟利益。1）資產的實質是經濟資源，這些資源能為公司帶來未來的經濟利益。2）資產必須為公司所擁有或控制。3）資產必須能以貨幣計量。

4）資產可以是有形的，也可以是無形的。2簡述負債的含義及特征

負債 是指過去的交易、事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益流出公司。

1）負債是現時已經存在，且是由過去經濟業務所產生的經濟責任

2）負債是公司籌措資金的重要渠道，但它不能歸公司永久支配使用，必須按期以資產或勞務償付。3)負債是能用貨幣確切地計量或合理地估計的債務責任。

4)負債專指對公司的債權人承擔的債務，不包括對公司所有者承擔的經濟責任。3簡述公司稅后利潤分配順序

1）被沒收的財物損失，支付各種稅收的滯納金和罰款。2）彌補公司以前年度虧損。3）提取法定盈余公積金。4）提取公益金。

5）向投資者分配利潤。公司以前年度未分配利潤，可以并入本年度向投資者分配。4簡述現金流量表的作用

現金流量表能直接揭示公司當前的償債能力和支付能力。對債權人來講，最關心的當然是 5簡述如何看待和分析資產負債率

該指標用來衡量公司利用債權人提供的資金進行經營活動的能力，以及反映債權人發放貸款的安全程度。該指標反映債權人所提供的資本占全部資本的比例，也被稱作舉債經營比例。

從債權人的角度看，他們希望公司的資產負債率較低，因為他們關心的是到期能否收回貸款本息。舉債經營比率低，公司的償債能力強，債權人所冒的風險就小

從投資者的角度看，完全靠自己投資，資本擴張的速度不僅慢，而且投資風險都要由投資者來承擔。負債經營不僅可以用別人的錢為自己生利，而且可以將一部分經營風險轉嫁給債權人。前提是，就是公司的全部資本利潤率必須高于借款的利率，這樣借入資本才有效益。在這個前提下，投資者當然希望資產負債率較高為宜。從經營者的角度看，公司不舉債或舉債數額很小，說明公司不具備利用舉債進行經營的能力，“小本經營”不思進取，公司擴張無力。但過度舉債，會使外界對公司的償債能力產生疑問，也加大了財務風險。

第三章金融市場與貨幣時間價值

四 名詞解釋 1金融資產

是指金融市場上資金流通所產生的信用憑證和投資證券。2貨幣市場

短期金融市場也稱貨幣市場，經營一年以內的資金借貸業務的活動，其主要特征是交易短期信用憑證，如商業票據、可轉讓的銀行存單等。它是一個沒有固定交易場所的市場。3資本市場

長期金融市場也稱資本市場，經營一年以上的長期資金的借貸業務，其主要特征是交易長期信用憑證，如債券、股票等

4終值

就是若干期后（一般半年，也可以為半年、季、月），包括本金和利息在內的未來的價值，又稱作本利和，可用F表示。5現值

是指未來某一時期一定數額的款項折合成現在的價值，即本金。6年金

是指在一定時期內，每間隔相同時間支付或收入相等金額的款項。五 簡答題

簡述金融資產的含義及屬性

金融資產

是指在金融市場上資金融通所產生的信用憑證和投資證券 屬性 流動性

風險性

收益性

第四章公司自有資本籌集

四 名詞解釋 1股票上市

是指股份有限公司公開發行的股票，可以在證券交易所進行交易。2股利

是股息和紅利的總稱，是由公司董事會宣布從公司的凈利潤中分配給股東，作為股東對公司投資的報酬。3剩余股利政策

就是將公司的盈余首先用于良好的投資項目，然后將剩余的盈余作為股利進行分配。4固定股利額政策

采用固定股利額政策，就是公司不論稅后利潤為多少，都支付給股東一定數額的固定股利。5固定股利支付率政策

采用固定股利支付率政策，就是由公司確定一個股利占盈余的比率，長期按照這個比率支付股利。6低正常股利加額外股利政策

就是在一般情況下，公司每年只支付數額較低的股利。7現金股利

以公司當年盈利或積累的留存收益用現金形式支付給股東的股利 五 簡答題

1簡述股票的特點

1）股票表示的是對公司的所有權。2）股票持有者不能向公司索還本金。3）股票不能獲得穩定的收益。4）股票是可以轉讓的。5）股票價格具有波動性

2簡述公司發行新股必須具備的條件。

1）前一次發行的股票以募足，并且隔一年以上。

2）公司在最近三年內連續盈利，并可向股東支付股利，但以當年利潤分派新股不受此限。3）公司在最近三年內財務會計文件無虛假記載。4）公司預期利潤率可達同期銀行存款利率。3簡述公司增資擴股發行新股的程序 1）股東大會作出發行新股的決議。

2）董事會向國務院授權的部門或者省級人民政府審請批準。屬于社會公開募集的，須經國務院證券管理部門審批 3）公司經批準向社會公開發行新股時，須公告新股招股說明書和財務會計報表及附屬明細表，并制作認股書。同時與依法設立的證券經營機構簽訂承銷協議。

4）公司根據其連續盈利情況和財產增值情況，確定其作價方案。

5）公司發行新股募足股款后，向公司登記機關辦理變更登記，并發布公告。4簡述股份有限公司申請股票上市的條件。

1）股票經國務院證券管理部門批準向社會公開發行。2）公司股本總額不少于人民幣5000萬元。

3）開業時間在三年以上，最近三年連續盈利。原國有企業依法改建而設立的，或者在《公司法》實施后新組建成立，其主要發起人為國有大中型企業的可連續計算。

4）持有股票面值達人民幣1000元以上的股東人數不少于1000人，向社會公開發行的股份達公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發行股份比例為15%以上。5）公司在最近三年內無重大違法行為，財務會計報表無虛假記載。6）國務院規定的其他條件。

5簡述公司股票暫停上市的情形。

1）公司股本總額、股份分布等發生變化不在具備上市條件。

2）公司不按規定公開其財務狀況，或者對公司財務會計報告做虛假記載。3）公司有重大違法行為。4）公司最近三年連續虧損。

5）證券交易所上市規則規定的其他情形。6簡述普通股籌資的優點

1）普通股本是公司的永久性資本，不需要償還，在公司存續期內可以自行安排使用，是公司最穩定的資本來源，除非公司破產清算時才予以償還。

2）普通股籌資方式可以使公司不必負擔固定的利息費用。3）采用普通股籌資所冒風險小。

4）普通股籌資方式容易吸收社會資本。

5）普通股構成支付公司債務的基礎，發行較多的普通股，意味著公司對債權人提供了較大程度的保護，能有效地增強公司借款能力與貸款信用。7簡述優先股籌資的優缺點 優點

1）優先股一般沒有固定的到期日，不用償付本金。2）股利的支付既固定又有一定靈活性。3）保持普通股股東對公司控制權。

4）從法律上講，優先股股本屬于自有資本，發行優先股能加強公司的自有資本基礎，可適當增強公司的信譽，提高公司的借款舉債能力。缺點

1）優先股的資本成本雖低于普通股，但比債券高。2）可能形成比較重的財務負擔。8簡述公司比較常用的股利政策 剩余股利政策 固定股利政策

固定股利支付率政策

低正常股利加額外股利政策 9簡述實施剩余股利政策的步驟

1）測定合理的資本結構，也就是要確定自有資本與借入資本二者的比例關系，并在此資本結構下，使加權平均資本成本達到最低水平。

2）確定在此資本結構下投資所需要的自有資本數額。

3）最大限度地使用留存收益來滿足投資方案所需要的自有資本數額。

4）投資方案所需要的自有資本數額完全滿足后，若還有剩余盈余，再將其作為股利發放給股東。

第五章公司借入資本籌集 四 名詞解釋 1短期借款

是公司向銀行等金融機構借入的，期限在一年以內（含一年）的借款。2長期借款

是公司向銀行借入的，期限在5年以上（不含5年）的借款。3租賃

就是出資人（資產所有者）將資產出租給承租人（資產使用者），按照契約或合同的規定，按期收取租金的一種經濟行為。4經營租賃

是由出租人將自己的設備或用品反復出租，直到該設備報廢為止。5融資租賃

是因承租人需要長期使用某種資產，但有沒有足夠的資金自行購買，由出資人出資購買該項資產，然后出租給承租人的

一種租賃方式。6商業信用

是一種在商品交易中，公司之間由于延期付款或預收貨款所形成的借賃關系。7免費信用

指買方在規定的折扣限期內享受折扣而獲得的信用。五 簡答題

1簡述長期借款的程序 1）公司提出借款申請 2）銀行審核借款申請 3）簽訂借款活動 4）公司取得借款 5）公司歸還借款

2簡述長期借款的優缺點

優點 借款比較便利

籌資成本相對較低

具有較大的靈活性

可以發揮財務杠桿的作用 缺點 財務風險較高

限制條款多

籌資數額有限

3簡述發行公司債券的條件

1）股份有限公司的凈資產額不低于人民幣3000萬元；有限責任公司的凈資產額不低于人民幣6000萬元 2）累計債券總額不超過公司凈資產額的40%。

3）最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。4）籌集的資金投向符合國家產業政策。

5）債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。

必須按照審批機關所批準的用途使用 不得用于彌補公司虧損和非生產性支出。凡是出現下列情況，公司不能再次發行債券 1）前一次發行的債券尚未募足的

2）對已發行的公司債券或者債務，有違約或者延遲支付本息的事實，而且仍無法改善這種情況的。

4簡述發行債券籌資的優缺點

優點 籌資成本低

發揮財務杠桿的作用

保證股東對公司的控制權 缺點 財務風險高

限制條款多

籌資數額有限

5簡述經營租賃的特點

1）租賃期短，承租人只是短期使用租入的設備，一般不涉及長期而固定的業務。

2）租賃合同比較靈活，在合理條件下，承租人可以在租賃期間事先通知出租人解除租賃合同。3）經營租賃的通常是一些通用設備，設備更新較快，出租人需要承擔設備過時的風險。4）出租人需提供專門服務，如負責租賃資產維修保養和技術指導等服務。5）經營租賃的租金較高。

6）租賃期滿，租賃資產一般歸還給出租人。

6簡述融資租賃的特點

1）租賃期長，租期一般為租賃資產預計使用年限的一半以上。2）租賃合同較穩定，在合同有效期內雙方均無權單方面撤銷合同。

3）出租人不承擔租賃資產的維修等服務，有關租賃資產的維修、保險、管理等均由承租人負責。

4）租賃期滿，對租賃資產的處理往往有這幾種辦法：將設備低價轉讓給承租人；由出租人收回；延長租期續租。

7簡述融資租賃的含義及具體形式

是因承租人需長期使用某一資產，但又沒有足夠的資金自行購買，有出資人出資購買該項資產，然后出租給承租人的一種租賃方式。

8簡述融資租賃的優缺點

優點 具有一定的籌資靈活性

享受稅收優惠

避免設備過時的風險

維持一定的信用能力 缺點 租金費用較高

損失資產殘值

第六章資本結構

四 名詞解釋 1資本成本

使用百分數表示的、公司取得并使用資本所應負擔的成本，即資本是不能無償使用的。2財務風險

又稱融資風險，主要是指公司資本結構不同影響公司支付本息的能力所產生的風險。3財務杠桿

又稱融資杠桿或資本杠桿，是指公司在作出資本結構決策時對債務籌資的利用程度。4財務杠桿系數

是指普通股每股稅后利潤變動率相當于息稅前利潤變動率的倍數。5最有資本結構

是指公司在一定時期內，使其加權平均資本成本最低、公司價值最大時的資本結構。五 簡答題

1簡述財務風險的具體表現

1）負債程度

2）負債償還順序

3）現金流量脫節 2簡述影響公司財務風險的因素

1）資本供求的變化

2）利率水平的變動

3）公司獲利能力的變化 4）公司內部資本結構的變化，即財務杠桿的利用程度（最大）

3簡述最優資本結構的判斷標準

1）有利于最大限度地增加股東財富，使公司價值最大化 2）使公司加權平均資本達到最低（主要標準）

3）保持資本的流動性，使公司的資本結構具有一定的彈性

4簡述影響公司負債比率合理化的主要因素 1）公司的生產經營狀況 2）公司的投資決策

3）流動資產與固定資產的比例關系

第七章固定資產投資評估 四 名詞解釋 1現金凈流量

一個期間內現金流入量減去現金流出量后的差額。2風險報酬

就是投資者因冒著風險進行投資而要求的、超過貨幣時間價值的那部分通常按百分率計量的額外報酬。3回收期法

是指收回原始投資所需時間作為評判投資方案優劣標準的一種投資決策方法，也稱還本期間法。4年平均報酬率（ARR）

是指平均每年的現金凈流入量或凈利潤與原始投資額的比率。5凈現值(NPV)是指投資方案未來現金凈流入量的現值與投資額的現值之間的差額。6獲利能力指數（PI）

指投資方案未來現金凈流入量的現值與投資額的現值之比。7內含報酬率（IRR）

指的是一個投資方案的內在報酬率，它是在未來現金凈流入量的現值正好等于投資額的現值的假設下所求出的貼現率。即：使投資方案的凈現值等于零時的貼現率。

五 簡答題

1簡述項目投資方案現金流量的構成

1）項目投資額

初始投資

流動資產投資

投資的機會成本

其他費用 2）現金凈流量 年

3）終結現金流量

固定資產報廢時的殘值收入

原墊付的流動資產的回收

停止使用后的土地市價

2簡述公司在進行長期投資決策時應依據現金流量而非利潤指標的原因 1）長期投資決策分析必須考慮貨幣的時間價值

利潤指標是以權責發生制為基礎，不考慮現金流入與現金流出的時間。2）利潤實現的時間與數額有多種選擇 3）對客觀經濟環境的適應性

3簡述回收期法的優缺點

優點 1）投資方案的回收期可以作為衡量備選方案風險程度的指標。2回收期法可以衡量出投資方案的變現能力，即投資的回收速度 3）方法簡便，決策的工作成本較低

缺點 回收期法忽視了投資方案的獲利能力。

沒有考慮貨幣的時間價值因素

第八章流動資產投資管理 四 名詞解釋 1成本分析模式

通過分析持有現金的成本，確定使現金持有成本最低的現金余額。2應收賬款政策

又稱信用政策，是公司對應賬款進行規劃和控制的一些原則性規定，是公司財務政策的組成部分，主要包括信用標準和信用條件兩大部分。3信用標準

就是賒購方的信用等級 4信用條件

是公司給予客戶購貨的付款條件，主要包括信用期限、折扣率和折扣期限。5壞賬損失

公司無法收回的應收賬款被稱為壞賬。由于發生壞賬而造成的損失。6經濟批量

指一定時期儲存成本和訂貨成本總和最低的采購批量，建立經濟批量數學模型。五 簡答題

1簡述公司現金管理的目的和內容

目的 是在保證公司正常業務經營及償還債務和繳納稅款需要的同時，降低現金的占用量，并從暫時閑置的現金中獲得最大的投資收益。

內容 編制現金收支預算

控制日?，F金收支

確定最佳現金余額 2簡述公司現金日?？刂频闹饕椒?/p>

加速收款速度

延緩付款速度

巧妙運用現金浮游量

設法使現金流入與流出同步 3簡述信用評估內容

品質

能力

資本

擔保

外部環境

4簡述存貨的計價

按照取得時的實際成本計價

1)購入的，按照買價加運輸費、裝卸費、保險費，途中合理損耗，入庫前的加工、整理及繳納的稅金等計價。2)自制的，按照制造過程中的各項實際支出計價。

3)委托外單位加工的，按照實際耗用的原材料或者半成品加運輸費、裝卸費、保險費和加工費計價 4)投資者投入的，按照評估確認或合同、協議約定的價值計價。5)盤盈的，按照同類存貨的實際成本計價。

6)接受捐贈的，按照發票賬單所列金額加企業負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價；無發票賬單的，按照同類存貨的市價計價

5簡述運用ABC控制法控制公司存貨資金的步驟

1）計算每一種存貨在一定時期內（一般為一年）的資金占用額。

2）計算每一種存貨資金占用額占全部資產占用額的百分比，并按大小順序排列，編制表格。3）最重要的存貨歸為A類 品種數量占公司全部存貨的5%~15%，資金占用額約占60%~80% 將一般的存貨歸為B類 品種數量約占20%~30%，資金占有額約占15%~30% 不重要的存貨歸為C類 品種約占50%，資金占用額約占10%

第二篇：西安交大公司理財 財產保險 復習題答案

西安交大《財產保險》《公司理財》復習題答案

一,單選題

1.在計算速動資產時,之所以要扣除存貨等項目，是由于()A.這些項目價值變動較大 B.這些項目質量難以保證 C.這些項目數量不易確定 D.這些項目變現能力較差

正確答案：D

2.每股利潤最大化的優點是()A.反映企業創造剩余產品的多少

B.反映企業創造利潤和投入的資本的多少 C.考慮了資金的時間價值 D.避免了企業的短期行為

正確答案：B

3.某企業規定的信用條件是：“3/10，1/20，N/30”，一客戶從該企業購入原價為10000元的原材料，并于第18天付款，則該客戶實際支付的貨款為()A.7700元 B.9900元 C.1000元 D.9000元 ? 正確答案：B

4.某人將1000元存入銀行，銀行的利率為10%，按復利計算，則4年后此人可從銀行取出()A.1200元 B.1464元 C.1350元 D.1400元 ? 正確答案：B

5.企業持有一定量的短期證券，主要是為了維護企業資產的流動性和()A.企業資產的收益性 B.企業良好的聲譽

C.非正常情況下的現金需要 D.正常情況下的需要 ? 正確答案：A

6.企業按12%的年利率取得貸款200000元，要求在5年內每年末等額償還，每年的償付額為()A.40000元 B.52000元 C.55482元 D.64000元 ? 正確答案：C

7.成本分析模式下的最佳現金持有量應是使以下各項成本之和最小的現金持有量()A.機會成本與轉換成本 B.機會成本與短缺成本 C.短缺成本與轉換成本

D.機會成本、短缺成本與轉換成本 ? 正確答案：A

8.某企業生產淡季時占用流動資產50萬元，固定資產100萬元，生產旺季還要增加40萬元的臨時性存貨，若企業權益資本為80萬元，長期負債50萬元，其余則要靠借入短期負債解決資金來源,該企業實行的是()A.激進型融資政策 B.穩健型融資政策 C.配合型融資政策 D.長久型融資政策

正確答案：B

9.每股利潤無差別點是指兩種籌資方案下，普通股每股利潤相等時的()A.成本總額 B.籌資總額 C.資金結構 D.息稅前利潤

正確答案：D

10.下列各項中會使企業實際變現能力大于財務報表所反映的能力的是()A.存在將很快變現的存貨 B.存在未決訴訟案件

C.為別的企業提供信用擔保 D.未使用的銀行貸款限額

正確答案：D

11.企業財務關系中最為重要的關系是()A.股東與經營者之間的關系 B.股東與債權人之間的關系

C.股東、經營者、債權人之間的關系

D.企業與作為社會管理者的政府有關部門、社會公眾之間的關系 ? 正確答案：C

12.現金作為一種資產，它的()A.流動性強,盈利性差 B.流動性強,盈利性也強 C.流動性差,盈利性強 D.流動性差,盈利性強 ? 正確答案：A

13.下列指標中，可用于衡量企業短期償債能力的是()A.產權比率 B.速動比率 C.資產負債率 D.利息保障倍數 ? 正確答案：B

14.假定某項投資的風險系數為1.5,無風險收益率為10%，市場平均收益率為20%，其期望收益率應為()A.15% B.25% C.30% D.20% ? 正確答案：B

15.風險報酬斜率的大小取決于()A.標準差

B.投資者對風險的心態 C.期望報酬率 D.投資項目

正確答案：B

16.債券成本一般要低于普通股成本，這主要是因為()A.債券的發行量較小 B.債券的籌資費用少 C.債券的利息固定

D.利息可以在利潤總額中支付,具有抵稅效應

正確答案：D

17.不會引起公司資產的流出或負債的增加的股利支付形式()A.現金股利形式 B.股票股利形式 C.財產股利形式 D.證券股利形式 ? 正確答案：B

18.某企業向租賃公司租入設備一套，價值100萬元，租期為3年，租賃費綜合率為10%，則平均每年末支付的租金為()A.30.21萬元 B.33.33萬元 C.44.23萬元 D.40.21萬元 ? 正確答案：C

19.當兩種證券完全正相關時，由此所形成的證券組合()A.能適當地分散風險 B.不能分散風險

C.證券組合風險小于單項證券風險的加權平均 D.可分散掉全部風險 ? 正確答案：B

20.利息率依存于利潤率，并受平均利潤率的制約。利息率的最高限不能超過平均利潤率，最低限制()A.等于零 B.小于零 C.大于零 D.無規定 ? 正確答案：C

21、企業財務關系中最為重要的關系是（C）。c、股東、經營者、債權人之間的關系

22、不同形態的金融性資產的流動性不同,其獲利能力也就不同,下面說法中正確的是(B)B.流動性越高,其獲利能力可能越低.23、在計算速動比率時,要把存貨從流動資產中剔除的原因不包括(D)

D 存貨可能采取不同的計價方法

24有時速動比率小于1也是正常的,比如(C).A.流動負債大于速動資產 B.應收賬款不能實現 C.大量采用現金銷售 D.存貨過多導致速動資產減少

25、方洪擬存入一筆資金以備三年后使用。假定銀行三年期存款年利率為 5%,方洪三年后 需用的資金總額為 34500 元, 則在單利計息情況下目前需存入的資金為（C）

C.32857

26、商業信用籌資方式籌集的資金只能是（B）B.其他企業資金

27、股份有限公司申請股票上市 股本總額應不少于（B）

B、5000萬元

28、每股利潤無差別點是指兩種籌資方案下，普通股每股利潤相等時的（）

B籌資總額

29、股份制企業的法定盈余公積金不得低于注冊資本的 C 25%

30、在下列各項股利分配政策中，能保持股利與利潤之間一定的比例關系，并體現風險投資與風險收益對等原則的是（C）。

A、剩余股利政策 B、固定股利支付額政策

C、固定股利支付率政策 D、正常股利加額外股利政策

企業財務人員在進行追加籌資決策時,所使用的資本成本是（C）

C 邊際資本成本

32、已知某證券的貝他系數等于1,則表明（C）

C.與金融市場所有證券平均風險一致

33企業而言,公司制企業的主要優點是（B）B.籌資方便

34、下列各項中會使企業實際變現能力大于財務報表所反映的能力的是（A）

A.存在將很快變現的存貨

35、某企業擬建立一項基金，每年初投入 100000元，若利率為10%，五年后該項基金本利和將為(A)A．671600

36、對股份公司有利的優先股種類是(D)D可贖回優先股

37、財務杠桿說明（A）

A增加息稅前利潤對每股利潤的影響

38、成本分析模式下的最佳現金持有量應是使以下各項成本之和最小的現金持有量。(A)

A機會成本與轉換成本 B．機會成本與短缺成本 短缺成本與轉換成本 D、機會成本、短缺成本與轉換成本

39、剩余股利政策的根本目的是（D）

D降低綜合資金成本

40、有形凈值債務率中的“有形凈值”是指（D）

D、有形資產扣除負債總額

41、企業增加速動資產 一般會 B

B提高企業的機會成本

42、對存貨進行ABC類劃分的最基本的標準是（D）

A重量標準 B數量標準 C金額標準 D 數量和金額標準

43、比較資金成本法是根據（）要確定資本結構A A加權平均資金成本的高低

44、ABC公司無優先股，去年每股盈余為4元，每股發放股利2元，保留盈余在過去一年中增加了500萬元。年底每股賬面價值為30元，負債總額為5000萬元，則該公司的資產負債率為（）C、40%

45、下列各項中，只有現值沒有終值的年金是（）。

c、永續年金

46、利用商業信用籌集方式籌集的資金只能是(B)

B、其他企業資金

47、法定盈余公積金達到注冊資本的（）時，可不再提取 B、50%

48、股份有限公司申請上市，其股本總額不應少于人民幣（）C、3000萬元（還是5000萬元）

49、相對于其他企業而言,公司制企業的主要優點有（B）

A.受政府管制少 B.籌資方便 C.承擔有限責任 D.盈利用途不受限制

50、如果A、B兩種證券的相關系數為1,A的標準差為18%,B的標準差為10%,在等比例投資的情況下,該證券組合的標準差等于（B）B、14%

51、下列各項中,代表即付年金現值系數的是（D）D[(P/A,i,n-1)+1]

52、甲方案的標準離差是1.42，乙方案的標準離差是1.06，如甲、乙兩方案的期望值相同，則甲方案的風險（A）乙方案的風險。A、大于

53、最常見也是最易被投資者接受的股利支付方式為（A）

A、現金股利

54、權益乘數是指（B）B、1/（1—資產負債率）

55、財務杠桿系數同企業資金結構密切相關,須支付固定性資金成本的債務資金所占比重越 大,企業的財務杠桿系數（B）B、越大

56、下列各項環境中,(A)是企業最為主要的環境因素。

A.金融環境 B.法律環境 C.經濟環境 D.政治環境

57、企業將資金占用在應收賬款上而放棄的投資于其他方面的收益稱為應收賬款的（D）A管理成本B壞賬成本C短缺成本 D機會成本

58、下列各項股利分配政策中,能保持股利與利潤間的一定比例關系,并體現風險投資與風險收益對等關系的是（C）A.剩余股利政策

B.固定股利支付額政策 C.固定股利支付率政策

D.正常股利加額外股利政策

二,多選

1.存貨的作用體現在()A.防止停工待料 B.適應市場變化 C.降低進貨成本 D.維持市場均衡

正確答案：ABCD

1.一般而言,長期投資與短期投資相比()A.風險大 B.風險小 C.收益大 D.收益小 ? 正確答案：AC

2.在不存在通貨膨脹的情況下,利率的組成要素包括()A.純利率

B.違約風險附加率 C.流動性風險報酬率 D.期限風險附加率 ? 正確答案：ABCD

2.標準成本管理的特點有()A.制定比較復雜

B.對管理基礎工作要求較高 C.簡化成本核算 D.是一種全員的管理 ? 正確答案：ABC

3.關于風險報酬，正確的說法有()A.風險報酬的表現形式為風險報酬率

B.在長期財務決策中,一般不考慮風險因素

C.投資者寧愿肯定的某一報酬率,而不愿要不肯定的同一報酬率,這種現象稱為風險反感 D.投資者期望報酬率應是資金的時間價值與風險報酬率的和 ? 正確答案：ACD

3.存貨成本包括以下幾項內容()A.采購成本 B.訂貨成本 C.儲存成本 D.缺貨成本 ? 正確答案：ABCD

4.采用固定或持續增長的股利政策的理由是()A.保持理想的資本結構，使綜合的資金成本最低

B.使股利與公司的盈余緊密配合，體現多盈多分，少盈少分，無盈不分 C.使公司具有較大的靈活性

D.向市場傳遞公司正常發展的信息 E.有利于投資者安排股利收入和支出 ? 正確答案：DE

4.外部融資銷售增長比能夠（）。A.預計融資需求量

B.有利于調整股利政策對融資的影響 C.有利于預計通貨膨脹對融資的影響 D.測算可持續增長率 ? 正確答案：ABC

5.從理論上將投資報酬率由以下哪幾部分組成()A.市場報酬率 B.無風險報酬率 C.風險報酬率 D.通貨膨脹貼補 ? 正確答案：BCD

5.存在數量折扣的存貨相關總成本，包括()A.進貨成本 B.訂貨成本 C.缺貨成本 D.相關儲存成本 ? 正確答案：ABD

6.股份公司支付股利需經過哪些時點()A.股利宣告日 B.股權登記日 C.除息日 D.股利支付日

正確答案：ABCD

6.普通股籌資有以下哪些優點()： A.沒有固定的利息負擔 B.利息可以抵稅 C.籌資風險小

D.能增加公司的信譽 ? 正確答案：ACD

7.提高應收賬款周轉率有助于()。A.加快資金周轉 B.提高生產能力 C.增強短期償債能力 D.減少壞賬損失 ? 正確答案：ACD

7.影響債券發行價格的因素有()A.債券面額 B.市場利率 C.票面利率 D.債券期限 ? 正確答案：ABCD

8.按賣方提供的信用條件,買方利用商業信用籌資需付出機會成本的情況有()A.賣方不提供現金折扣 B.買方享有現金折扣

C.放棄現金折扣，在信用期內付款 D.賣方提供現金折扣，而買方逾期支付 ? 正確答案：CD

8.股利政策的類型包括()A.穩定的股利政策

B.正常股利加額外股利政策 C.變動股利政策 D.剩余股利政策 ? 正確答案：ABCD

9.下列說法不正確的是()A.風險越大,獲得的風險報酬應該越高

B.風險是無法預測和控制的,其概率也不可預測

C.由于勞動力市場供求變化而給企業帶來的風險不屬于經營風險 D.有風險就有損失,二者是相伴相生的 ? 正確答案：BC

9.債券籌資有以下哪些缺點()A.風險高

B.存在一些限制 C.籌資的有限性 D.分散控制權 ? 正確答案：ABC

10.下列各項中,屬于經營風險的是()A.開發新產品不成功帶來的風險 B.消費者偏好發生變化帶來的風險 C.自然氣候惡化而帶來的風險 D.原材料價格變動而帶來的風險 ? 正確答案：ABCD

10.貨幣的時間價值是指()A.貨幣隨時間自行增值的特性

B.貨幣經過一段時間的投資和再投資所增加的價值 C.現在的1元錢與幾年后的1元錢的經濟效用不同 D.沒有通貨膨脹和風險條件下的社會平均資金利潤率 ? 正確答案：BCD

11.最優資本結構的判斷標準是()A.加權平均資本成本最低 B.資本規模最大 C.企業價值最大 D.籌資風險小 ? 正確答案：AC

12.關于財務分析有關指標的說法中，正確的有()A.因為速動比率比流動比率更能反映出流動負債償還的安全性和穩定性，所以比率很低的企業不可能到期償還其流動負債

B.產權比率揭示了企業負債與資本的對應關系 C.與資產負債率相比，產權比率側重于揭示財務結構的穩健程度以及權益資本對償債風險的承受能力

D.較之流動比率或速動比率，以現金比率來衡量企業短期債務的償還能力更為保險 ? 正確答案：BCD

13.交易性需要是指持有現金以滿足日常支付的需要，主要指()A.購買材料 B.支付股利 C.交納稅款 D.證券投資 E.支付工資 ? 正確答案：ABCE

14.資金成本對企業籌資決策的影響主要有幾個方面()A.是影響企業籌資總額的重要因素 B.是企業選擇資金來源的基本依據 C.是企業選用籌資方式的參考標準 D.是確定最優資本結構的主要參數 ? 正確答案：ABCD

15.當某企業當年經營利潤很多，卻不能償還當年債務。為查清原因，應檢查的財務比率有()A.資產負債率 B.流動比率 C.存貨周轉率 D.應收賬款周轉率 ? 正確答案：BCD

16.關于存貨成本，正確的說法有()A.進貨成本由購買成本和訂貨成本兩個方面構成 B.存貨的保險費用屬于決策的相關成本 C.倉庫折舊費屬于決策的無關成本 D.缺貨成本應該作為決策的相關成本 ? 正確答案：ABC

17.吸收直接投資中的出資方式主要有()A.以現金出資 B.以實物出資 C.以無形資產出資 D.以土地使用權出資 ? 正確答案：ABCD

18.按賣方提供的信用條件,買方利用商業信用籌資需付出機會成本的情況有()A.賣方不提供現金折扣 B.買方享有現金折扣

C.放棄現金折扣，在信用期內付款 D.賣方提供現金折扣，而買方逾期支付 ? 正確答案：CD

19.下列各項中,屬于利率的組成因素的有()A.純利率

B.通貨膨脹補償率 C.風險報酬率 D.社會累積率

正確答案：ABC

20.下列哪項屬于權益性資本成本()A.優先股成本 B.長期債券成本 C.普通股成本 D.長期租賃

正確答案：AC

21、發行公司債券的條件有（A B C D）A、股份有限公司的凈資產額不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產額不低于人民幣6000萬元；

B、累計債券總額不超過公司凈資產額的40%；

C、最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息； D、所籌集資金的投向符合國家產業政策；

22、下列項目中,屬于資本成本中籌資費用內容的是（A B）A．借款手續費 B．債券發行費

C． 借款利息 D．優先股股利

23、對于已經發生的應收賬款,可以采用哪些措施(A B C D)

A.應收賬款的追蹤分析 B.應收賬款的賬齡分析C.應收賬款的收現保證率分析 D.建立應收賬款壞賬準備金

24、以下關于股票投資組合問題,表述正確的是（A C D）A.股票投資組合中的股票種類越多,風險越大

B.若投資的兩種股票完全正相關,可抵消全部組合風險

C.若投資的兩種股票完全負相關,可抵消全部組合風險

D.假定投資組合包括全部股票，投資者只承擔市場風險，不承擔公司特有風險

25、年金按每次收付發生的時間不同可分為（A B C D）A.普通年金 B.即付年金 C.永續年金 D.遞延年金

26、負債融資與股票融資相比,其缺點是（B C D）A．資本成本較高 B．具有使用上的時間性 C．形成企業固定負擔 D．財務風險較大

27、下列因素中，影響股利分配的公司內部因素有（A B C D E）

A.盈余的穩定性 B.資產的流動性 C.舉債能力的大小 D.投資機會的大小E資金成本的高低

28、下列因素，屬于制約公司股利分配政策的有（A B C D E）

A.法律因素B.股東因素 C.公司的因素D債務合同因素 E通貨膨脹因素

29、現金流入的現值,被稱為股票的(C D)。A市價 B面值 C.內在價值 D.理論價值

30、由影響所有公司的因素引起的風險稱為（A C D）

A、不可分散風險 B可分散風險 C 系統風險 D.市場風險

31、下列現金日常管理策略不屬于利用供貨方提供信用優惠的是（A B C）A.使用現金浮游量B.力爭現金流量同步C.加速收款D.推遲應付款的支付

32、每期期初支付或付款的年金,稱之為（A D）A.先付年金B.后付年金 C.普通年金D.即付年金

33、負債與股票融資相比,其缺點是（B C D）

A.資本成本較高 B.具有使用上的時間性 C.形成企業固定負擔 D.風險較大

34、企業債務成本過高時,可以采用以下方式調整資本結構（A B D）

A.利用稅后留存歸還債務 B.將可轉換債券轉換為普通股C.以公積金轉增資本D.提前償還長期債務，籌集相應的權益資金

35、下列各項中,可用來協調公司債權人與所有者矛盾的方法有（A B C D）

A.規定借款用途 B.規定借款的信用條件 C.要求提供借款擔保 D.收回借款或不再借款

36、發行債券的條件有（A B C D）

A．股份有限公司l的凈資產額不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產額不低于人民幣6000萬元

B．累計債券總額不超過公司凈資產額的40% C．最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息 D．所籌集的資金的投向符合國家產業政策

37、現金的成本通常由幾部分組成（A B D）

A持有成本 B轉換成本 C財務成本 D短缺成本

38、補償性余額的約束使借款企業所受的影響有（A B）

A.減少了可用資金 B、提高了籌資成本

C、減少了應付利息

D、增加了應付利息

39、應收賬款的成本包括（A B C）

A機會成本 B管理成本 C壞賬成本 D 轉換成本

三、判斷題

1.風險和損失屬于同一概念()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

2.財務杠桿的作用在于通過擴大銷售量以影響每股利潤()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

3.對于借款企業來講，若預測市場利率上升，應與銀行簽訂浮動利率合同；反之，則應簽訂固定利率合同()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

4.留存收益無需企業專門去籌集，所以它本身沒有任何成本()A.錯誤 B.正確

正確答案：A

5.發行普通股籌集的資本是公司最基本的資本來源，它反映了公司的實力，可作為其他方式籌資的基礎，尤其可為股東提供保障，增強公司的舉債能力()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

6.企業股東、經營者、在財務管理工作中的目標是一致的，所以他們之間沒有任何利害沖突()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：B

7.如果企業負債籌資為零，則財務杠桿系數為零()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

8.已獲利息倍數中的“利息費用”僅指財務費用中的利息費用，而不包括計入固定資產成本中的資本化利息()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

9.債券籌資費用一般較低，可在計算成本時省略()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

10.普通股股東具有查賬權，因此每位股東都可以自由查閱公司的賬目()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

11.資產負債率中的負債總額不僅應包括長期負債，還應包括短期負債()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：B

12.在期望值不同的情況下，標準離差率越大，風險越大；反之標準離差率越小，風險越小（）A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：B

13.固定成本越高，經營杠桿系數越大，經營風險越小()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

14.在一般情況下，報酬率相同時人們會選擇風險大的項目；風險相同時，會選擇報酬率高的項目()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

15.現金折扣政策“2/10”表示:若在2天內付款，可以享受10%的價格優惠()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

16.籌資渠道解決的是資金來源問題，籌資方式則解決通過何種方式取得資金的問題，它們之間是一一對應關系數()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

17.由于經營杠桿的作用，當息稅前利潤下降時，普通股每股利潤會下降得更快()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

18.一般認為，補償性余額使得其名義借款高于實際可使用款項，從而名義借款利率大于實際借款利率()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

19.遞延年金終值受遞延期的影響，遞延期越長，遞延年金的終值越大；遞延期越短，遞延年金的終值越小()A.錯誤 B.正確 ? 正確答案：A

20.企業價值最大化強調的是企業預期的獲利能力而非實際利潤()A.錯誤 B.正確

正確答案：B

21、存本取息可視為永續年金的例子（A）A.錯誤 B.正確

22、產權比率高、是高風險、高報酬的財務結構；產權比率低，是低風險、低報酬的財務結構（A）

A.錯誤 B.正確

23、優先股股東沒有表決權（A）A.錯誤 B.正確

24、資金成本包括用資費用和籌資費用兩部分內容（A）A.錯誤 B.正確

第三篇：公司理財計算題公式總結及復習題答案

第二章：財務比率的計算

（一）反映償債能力的指標

1、資產負債率=

流動負債?長期負債負債總額×100% =×100%（資產=負債+所有者權益）

負債?所有者權益資產總額

2、流動比率=流動資產×100% 流動負債流動資產-預付賬款-存貨-待攤費用速動資產×100% =×100%

流動負債流動負債現金(貨幣資金)?短期有價證券(短期投資)×100%

流動負債

3、速動比率=

4、現金比率=(二)反映資產周轉情況的指標

1、應收賬款周轉率=賒銷收入凈額銷售收入-現銷收入-銷售退回、折讓、折扣=

平均應收賬款余額（期初應收賬款?期末應收賬款）?

22、存貨周轉率=

銷貨成本銷貨成本=

?2平均存貨（期初存貨?期末存貨）第三章：貨幣時間價值

1、單利：終值Fn = P〃(1+i〃n)【公式中i為利率，n為計息期數】現值P = Fn /(1+i〃n)

n n

2、復利：終值Fn = P〃CFi,n = P〃(1+i)【公式中(1+i)稱為復利終值系數，簡寫作CFi,n】

nn

稱為復利現值系數，簡寫作DFi,n】

現值P= Fn〃DFi,n = Fn /(1+i)【公式中1/(1+i)

3、年金：終值Fn = R〃ACFi,n【公式中ACFi,n 是年金終值系數的簡寫，R為年金，n為年金個數】

現值P = R〃ADFi,n【公式中ADFi,n 是年金現值系數的簡寫】

1、債券發行價格

發行價格= 年利息×ADFi,n+面值×DFi,n=(面值×債券票面利率)×ADFi,n+面值×DFi,n 【該公式為分期付息、到期一次還本的公式，公式中的i為債券發行時的市場利率】

2、融資租賃的租金（等額年金法）

年租金(R)=設備價值(P)/ ADFi,n 【公式中的i為出租費率，i=年利率+手續費率】

（一）資本成本的計算

1、單項資本成本（個別資本成本）的計算

資本成本= 資本占用費利息?（1-T）或股利利息?（1-T）或股利= =

籌資凈額籌資總額-籌資費用籌資總額?（1-籌資費率）【該公式為資本成本的定義公式，可用于計算單項資本成本，公式中的T為所得稅稅率?！?/p>

普通股資本成本=預期年股利額+股利增長率

籌資額?（1-籌資費率）籌資額?預期年股利率每股股利+股利增長率 【股利率=】

籌資額?（1-籌資費率）每股市價 =

2、加權平均資本成本（綜合資本成本、最低回報率）的計算

加權平均資本成本=∑(單項資本成本×每種籌資方式的籌資額占籌資總額的比重)

第四篇：個人理財復習題及答案

第一章

一、單選題

1、在經濟增長放緩、處于收縮階段時，個人和家庭應考慮（）。

A、增持儲蓄產品

B、增持股票

C、增持股票基金

D、減持固定收益類產品

2、經濟處于收縮階段時，個人和家庭在資產的行業配置中應考慮更多投資于（）行業。A、房地產

B、建材

C、汽車

D、電力

3、當預期未來有通貨膨脹時，個人和家庭應回避（），以對自己的資產進行保值。A、股票

B、浮動利率產品

C、固定利率產品

D、外匯

4、若預期市場利率下降，投資者應采取的措施為（）。A、增加銀行存款

B、賣出手中外匯 C、增持固定收益證券

D、出售手中股票

5、個人理財業務是建立在（）基礎之上的銀行業務。

A、法定代理關系

B、委托代理關系

C、存款業務關系

D、貸款業務關系

6、如果就業率比較高，預期未來家庭收入可通過努力勞動獲得明顯增加，個人理財策略偏于配置更多的（）。

A、國債

B、定期存款

C、股票

D、活期存款

7、若預計我國將出現持續的國際收支順差，則投資者應做出的相應理財決策是（）。A、增加外匯配置

B、減少國內股票配置 C、增加國內基金配置

D、減少國內房產配置

8、在經濟處于擴張階段時，個人和家庭應考慮減少配置（）。

A、股票

B、儲蓄產品

C、房地產

D、股票基金

9、與理財計劃相比，私人銀行業務更加強調（）。

A、風險性

B、收益型

C、建議性

D、個性化

10某銀行最近推出一項理財計劃，該計劃的理財期限為6個月（如未提前終止），此銀行在提前終止日或理財到期日將按照年收益率5.25%向投資者支付理財收益。則據此推斷該理財計劃屬于（）。A、保證收益理財計劃

B、非保證收益理財計劃 C、保本浮動收益理財計劃

D、非保本浮動收益理財計劃

11、下列不屬于財政政策工具的是（）。

A、稅收

B、再貼現

C、預算

D、財政補貼

12、宏觀經濟政策對投資理財具有實質性的影響，下列說法正確的是（）。A、法定存款準備金率下調，利于刺激投資增長 B、某地區貧富差距變大，私人銀行業務不宜開展 C、國家減少財政預算，會導致資產價格的提升

D、在股市低迷時期，提高印花稅可以刺激股市反彈

13、某銀行新推出的一項理財計劃明確說明投資者可能面臨零收益的投資風險，但銀行保證于到期日或自動終止日向投資者支付100%本金。據此推斷該理財計劃屬于（）。A、保證收益理財計劃

B、固定收益理財計劃

C、保本浮動收益理財計劃

D、非保本浮動收益理財計劃

二、多選題

1、理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供的（）等專業化服務。A、財務分析與規劃

B、私人銀行

C、投資建議 D、個人投資產品推介

E、理財計劃

2、《中華人民共和國商業銀行法》明確規定商業銀行不得從事（）。A、資金業務

B、個人理財業務

C、證券經營業務 D、信托投資業務

E、貿易融資業務

3、對于個人而言，利率水平的變動會影響（）。A、對存款收益的預期

B、消費支出和投資決策的意愿

C、從銀行獲取的各種信貸的融資成本

D、現在貸款買房還是將來攢夠錢買房的決策 E、購買股票還是購買債券的決定

4、下列措施中，會對個人理財產生影響的宏觀經濟政策有（）。

A、加大國債發行量

B、降低印花稅

C、養老保險制度 D、提高法定存款準備金率

E、推行貨幣化分房

5、下列關于私人銀行業務的說法，正確的有（）。A、是一種向高凈值客戶提供的綜合理財服務

B、不僅為客戶提供投資理財產品，還包括替客戶進行個人理財等，但不包括法律、子女教育等專業顧問服務

C、目的是通過全球性的財務咨詢及投資顧問，達到財富保值、增值、繼承、捐贈的目的 D、核心是理財規劃服務

E、產品與服務的比例比一般理財業務中的比例小

三、判斷題

1、在經濟放緩、處于收縮階段時，個人和家庭應該買入對周期波動比較敏感的行業的資產，以獲取經濟波動帶來的收益。（）

2、綜合理財服務可以劃分為理財顧問和理財計劃兩類。（）

3、如果物價水平是處在變動之中的狀態，則名義利率能夠反映反映理財產品的真實收益水平。（）

4、如果就業率比較高，社會人才供不應求，預期未來家庭收益可通過努力勞動獲得明顯增加，那么個人理財應更多配置儲蓄產品類資產。（）

5、在綜合理財服務中，銀行決定投資方向和方式并進行投資和資產管理。（）

6、商業銀行不得銷售無產品期限的理財產品。（）

第二章

一、單選題

1、某投資者投資資產由2種增為50種，下列無法因這種做法而降低的風險是（）。A、市場風險

B、獨特風險

C、特定公司風險

D、非系統風險

3、李女士未來2年內每年年末存入銀行10000元，假定年利率為10%，每年付息一次，這該筆投資2年后的本利和是（）元。（不考慮利息稅）

A、23000

B、20000

C、21000

D、23100

12、若經濟出現蕭條、衰退、正常和繁榮狀況的概率分別為25%、10%、35%、30%，某理財產品在這四種經濟狀況下的收益率分別為—20%、10%、30%、50%，則該理財產品的期望收益率為（）。A、7.5%

B、26.5%

C、21.5%

D、18.75%

13、小張分別以8萬元和5萬元投資了理財產品A和B，若理財產品A的期望收益率為10%，理財產品B的期望收益率為15%，則該投資組合的期望收益率是（）。

21、下列指標中，（）可以用來衡量投資的風險。

A、收益率的算術平均

B、收益率的幾何平均 C、期望收益率

D、收益率的方差

22、假如你有一筆資金收入，若目前領取可得10000元，而3年后領取則可得15000元。如果當前你有一筆投資機會，年復利收益率為20%，則下列說法正確的（）。A、目前領取并進行投資更有利

B、3年后領取更有利

C、目前領取并進行投資和3年后領取沒有差別

D、無法比較何時領取更有利

23、下列指標中，（）用來描述投資人對投資回報的預期。

A、收益率的方差

B、收益率的標準差

C、期望收益率

D、收益率的算術平均

24、各資產收益的相關性（）影響組合的預期收益，（）影響組合的風險。A、不會，不會

B、不會，會

C、會，不會

D、會，會

26、下列關于投資者投資偏好的說法，不正確的是（）。

A、溫和進取型投資者通常投資于開放式股票基金、大型藍籌股票產品 B、非常保守型投資者通常選擇房產、黃金、基金等投資工具

C、溫和保守型投資者通常選擇既保本又有較高收益機會的結構性理財產品

D、非常進取型投資者通常選擇股票、期權、期貨、外匯、股權、藝術品等投資工具

27、生命周期理論比較推崇的消費觀念是（）。A、及時行樂，“月光族”

B、大部分選擇性支出用于當前消費

C、大部分選擇性支出存起來用于以后消費 D、消費水平在一生內保持相對平穩的水平

28、一般而言，整個家庭的收入在（）達到巔峰。

A、家庭形成期

B、家庭成長期

C、家庭成熟期

D、家庭衰老期

29、下列對家庭生命周期各階段的理財建議，不適合的是（）。A、家庭衰老期盡量不要承擔貸款

B、投資于股票的資產比例應隨戶主年齡的增加而上升

C、家庭形成期和衰老期相對而言都需持有較高比例的流動性資產 D、家庭成長期需要并且應該利用房屋貸款、汽車貸款等各項貸款

30、貨幣之所以具有時間價值，不是因為（）。

A、貨幣占用具有機會成本

B、通貨膨脹可能造成貨幣貶值 C、投資風險需要補償

D、人們偏好在未來消費

31~32

李先生在2008年年初以每股18元的價格購買了100股某公司股票，2008年每股共得到0.30元紅利。

31、若2008年年底時該公司的股票價格為每股24元，則該筆投資的持有期收益為（）。A、30

B、570

C、600

D、630

32、若年底時該公司的股票價格為每股21元，則該筆投資的持有期收益率為（）。A、15.7%

B、16.7%

C、18.3%

D、21.3%

33、若持有期收益率為35%，則年底時該公司的股票價格應為每股（）元。A、18

B、21

C、24

D、27

34、用于保障家庭基本開支的費用不適合選擇（）。A、銀行活期存款

B、半年以內定期存款 C、貨幣型基金

D、股票基金

35、下列關于資產配置組合模型的說法，不正確的是（）。A、金字塔型結構具有很好的安全性和穩定性

B、啞鈴型結構可以充分地享受黃金投資周期的收益 C、紡錘型結構適合成熟市場

D、梭鏢型結構屬于風險較低的一種資產結構

36、與定期存款相比，股票的收益率較（），流動性較（）。A、高，高

B、高，低

C、低。高

D、低。低

37、單利和復利的區別在于（）

A、單利的計息期總是一年，而復利則有可能為季度、月或日

B、用單利計算的貨幣收入沒有現值和終值之分，而復利就有現值和終值之分 C、單利屬于名義利率，而復利則為實際利率

D、單利僅在原有本金上計算利息，而復利是對本金及其產生的利息一并計算

二、多選題

1、下列關于年金的說法，正確的有（）。

A、年金是指一定期間內每期相等金額的收付款項 B、分期償還貸款屬于年金收付形式 C、年金額是指每次發生收支的金額

D、年金時期是指相鄰兩次年金額間隔時間

E、年金期間是指整個年金收支的持續期，一般有若干個時期

2、個人在決定目前的消費和儲蓄時，應綜合考慮（）。

A、即期收入

B、未來收入

C、工作時間

D、退休時間

E、可預期的開支

3、彈性較小的理財目標有（）。

A、子女教育

B、房產投資

C、未來購車

D、父母贍養

E、出國旅游

4、影響客戶投資風險承受能力的因素有（）。

A、年齡

B、資金的投資期限

C、理財目標的彈性

D、學歷與知識水平

E、財富

5、下列關于不同理財價值觀的理財特點及投資建議的說法，正確的有（）。A、后享受型投資者一般把退休規劃作為理財目標 B、先享受型投資者的儲蓄率較高

C、購房型投資者比較適合投資于中短期比較看好的基金 D、以子女為中心型投資者可以考慮購買子女教育基金 E、先享受型投資者應為自己購買一份基本需求養老險

6、下列關于風險測定指標的說法，正確的有（）。A、標準差和方差可以用來衡量投資風險 B、方差越大，數據的波動也越大

C、標準差表示一組數據偏離其均值的平均距離 D、變異系數就是標準差與預期收益率的比值 E、變異系數越大，投資項目越優

7、構成投資者必要收益率的三部分是（）。

A、真實收益率

B、持有期收益率

C、通貨膨脹率

D、風險報酬

E、預期收益率

8、維持最佳資產投資組合，必須經過系統縝密的資產配置流程，其中內容包含（）。A、投資目標規劃

B、資產類別的選擇

C、資產配置策略與比例配置 D、定期檢查

E、動態分析調整

9、家庭在投資前應留有的現金儲備包括（）。A、家庭基本生活支出儲備金 B、家庭意外支出儲備金 C、家庭短期債務儲備金

D、家庭短期必須支出 E、家庭大額長期閑置資金

10、下列哪些因素帶來的股票投資風險屬于非系統風險?（）A、CPI上漲

B、發行公司發新股增加資本額 C、公司高層人事變動 D、股票分割

E、央行在公開市場大量售出政府債券

11、導致金融產品系統性風險的因素包括（）。A、經濟周期

B、交易對手信用狀況

C、金融市場發展狀況

D、道德因素

E、政治危機

三、判斷題

1、兩個資產的協方差不可能為零。（）

2、投資組合的方差等于組合中各種金融資產方差的加權平均。（）

3、“不要把所有的雞蛋放在一個籃子里”。這句話的依據是多元化對于組合風險的作用的原理。（）

4、投資期限越長越應該選擇短期內風險較低的投資工具。（）

5、相對于1000元的確定收益而言，風險追求者更傾向于50%的概率得2000元。（）

6、為避免客戶做出錯誤決定，金融理財師應替客戶決定其風險承受能力。（）

7、如果客戶最關心本金的安全性和流動性，則該客戶很可能是風險追求者。（）

8、相對風險承受能力由一個人投入到風險資產的財富比例來衡量。（）

9、通過調查問卷來收集信息，并將信息轉化為某種形式的數值，來判斷客戶風險承受能力的方法為定性評估方法。（）

10、一般而言，單親家庭的風險承受能力相對較低。（）

11、老年時的健康保障可以完全依靠社會醫療保障來實現。（）

12、年金終值和現值的計算通常采用復利的形式。（）

13、期望收益率是在面臨不確定的情況下，用來描述投資人對投資回報的一種預期。（）

14、在半強型有效市場中，基本面分析不能為投資者帶來超額利潤。（）

15、相信市場有效的投資者往往采用主動投資策略。（）

16、基本面分析是對股票歷史信息如股價和交易量等進行研究，希望找出其波動周期的運動規律以期形成預測模型。（）

17、資產配置是指在資產的風險最低與報酬最佳原則的指導下，有效地分配資金于不同類型的資產上的過程。（）

18、紡錘型資產結構是一種賭徒型的資產配置。（）

19、投資產品的稅收屬性會對個人投資的選擇產生重要的影響。（）

20、復利的計算是將上期末的本利和作為下一期的本金，在計算時每一期本金的數額是相同的。（錯）

第三章

金融市場

一、單選題

1、從本質上說，回購協議是一種（）。A、以證券為抵押品的抵押貸款

B、融資租賃

C、信用貸款

D、金融衍生產品

2、假定某日掛牌利率為9.9275%，拆出資金100萬元，期限為2天，固定上浮比率為0.0725%，則拆入到期利息為（）。（假定年天數以365天計算）

A、548

B、521

C、274

D、260

3、下列關于貨幣市場及貨幣市場工具的說法，不正確的是（）。A、貨幣市場是短期資金的融通市場，資金融通期限通常在一年以內

B、相對于居民和中小機構的借款和儲蓄的零售市場而言，貨幣市場交易量很大 C、在回購市場上，回購價格只與回購期限相關 D、貨幣市場工具又被稱為“準貨幣” 4、2007年9月1日，某企業將持有的面值為10000元、到期日為2007年9月16日的銀行承兌匯票到銀行貼現，假定月貼現利率為0.2%，則銀行實付貼現金額為（）元。A、10000

B、9980

C、9990元

D、10010

10000（1—0.2%/2）= 9990（元）

5、短期政府債券采用（）發行。

A、按面值發行

B、溢價發行

C、貼現發行

D、平價發行

6、下列不符合期貨交易制度的是（）。

A、交易者按照其買賣期貨合約價值繳納一定比例的保證金 B、交易所每周結算所有合約的盈虧

C、會員結算準備金余額小于零，并未能在規定時限內補足的，應當強行平倉 D、會員持有的某一合約投機頭寸存在限額

7、買入看漲期權最大的損失是（）。

A、期權費

B、無窮大

C、零

D、標的資產的市場價格

8、投資者買入一份看跌期權，若期權費為C，執行價格為X，則標的資產的價格為（）。A、X+C

B、X—C

C、C—X

D、C

9、在外匯的直接標價法下，匯率下降意味著（）。A、固定數額的外國貨幣能換取的本國貨幣數額比以前增多 B、間接標價法下的匯率也下降 C、本國貨幣幣值下降

D、外國貨幣與本國貨幣的比價下降

10、買入看漲期權，（）。A、潛在利潤最大為期權費 B、潛在最大損失為無窮大

C、當標的物價格為協議價格與期權費之和時，達到盈虧平衡 D、是預期市場未來下跌的操作行為

11、一張面值為100元的附息債券，期限為10年，息票率為10%，如果當時的市場利率為10%，則債券價格是（）元。

A、100

B、110

C、90

D、121

12、下列屬于貨幣市場的是（）。

A、中長期債券市場

B、全國銀行間同業拆借市場 C、中國大陸A股市場

D、銀行中長期信貸市場

13、LIBOR指的是（）。

A、美國聯邦基金利率

B、倫敦銀行同業拆借利率 C、香港銀行同業拆借利率

D、上海銀行間同業拆放利率

14、買賣雙方在交易所簽訂的、在將來的某一確定時間、按確定的價格購買或者出售某金融工具的標準化協議是（）。

A、金融期權合約

B、金融互換合約

C、金融遠期合約

D、金融期貨合約

15、下列金融市場中，（）不是金融期貨交易市場。

A、芝加哥國際貨幣市場

B、紐約股票交易所

C、倫敦國際金融期貨交易所

D、新加坡國際貨幣期貨交易所

16、下列不屬于貨幣市場工具的是（）。

A、短期政府債券

B、中長期債券

C、商業票據

D、大額可轉讓定期存單

17、下列關于金融衍生產品的說法，不正確的是（）。

A、利率期貨的基礎資產是價格隨市場利率波動的債券產品

B、貨幣互換是將一種貨幣的本金和利息與另一種貨幣的等價本金和利息進行交換的金融互換 C、股票指數期權屬于期貨期權

D、當預期利率要上揚時，持有金融債券的投資者應該進行利率期貨合約的空頭套期保值

18、下列關于金融互換市場的說法，不正確的是（）。

A、互換中可以包含兩個以上的當事人

B、貨幣互換需要交換等價的本金，而利率互換不需要交換本金 C、金融互換是通過銀行進行的場內交易 D、貨幣互換中需要事先敲定匯率

19、債券面值為B，票面利率為C，投資者以價格P購進債券并持有到期，獲得收益率為r，現知P>B，則（）。

A、R>C

B、r = C

C、r

D、r與C無關

20、金融市場中介分為交易中介和服務中介，則按這種劃分方式，下列機構中有一個機構的性質與其他機構不同，這一機構是（）。A、深圳證券交易所 B、美國標準普爾公司 C、普華永道會計師事務所 D、天元律師事務所

21、下列關于證券投資基金的說法，正確的是（）。

A、投資基金按投資目標不同分為開放式基金和封閉式基金

B、證券投資基金可以通過有效的資產組合最大限度地降低系統風險 C、證券投資基金的特點包括專業管理、分散化投資、規模經營等 D、基金托管人負責管理和運用基金資產

22、房地產的投資方式不包括（）。

A、房地產購買

B、房地產租賃

C、房地產信托

D、申請房地產抵押貸款

24、可轉換債券持有人（）。A、是發債公司的股東

B、定期從公司獲取股息

C、必須到期將債券轉換成股票

D、在可轉換債券轉換為股票之前，可轉換債券持有人只享有利息，不能分享公司的分紅派息。

25、期貨市場上，如果保證金比例為10%，則當價格變動1%時，投資者的盈虧變動（）。A、1%

B、10%

C、11%

D、不確定

26、小張以102元買入面值為100元的債券，1年后以106元的價格將其出售。其間，小張獲得利息收入3.2元，則小張的絕對收益為（）。

A、4

B、6

C、7.2

D、9.2

27、投資者A欲投資于面值100元、期限為3年、票面利率8%、年付息一次的債券，并持有到期。若A預計獲得10%的到期收益率，則A購買債券時的價格約為（）元。A、89.02

B、104.22

C、95.03

D、100.3

28、下列關于保險要素的說法，不正確的是（）。A、保險合同是投保人與保險人約定保險權利義務的協議 B、投保人按保險合同負有支付保險費的義務 C、保險人承擔賠償或者給付保險金責任 D、投保人和被保險人不能是同一人

29、在交易所上市、專門從事房地產經營活動的信托公司或集合信托投資計劃的是（）。A、房地產租賃

B、房地產抵押貸款

C、房地產投資信托基金

D、房地產按揭

30、下列關于藝術品投資的說法，不正確的是（）。

A、流通性好

B、保管難

C、價格波動大

D、一般是中長期投資

31、下列收藏品中，最適合普通投資者進行投資的是（）。

A、名家字畫

B、唐宋古董

C、古代玉器

D、郵票

32、下列關于房地產投資特點的說法，不正確的是（）。A、一項房地產的估價等于持有資產的現金流收入的折現價 B、房地產投資可以使用高財務杠桿率

C、房地產價值受政策環境、市場環境和法律環境等因素的影響較大 D、房地產的流動性比證券類產品要弱

33、公司型基金的特點不包括（）。

A、依據《公司法》組建，并依據公司章程經營基金資產 B、具有法人資格

C、投資者無權對公司的重大經營決策發表自己的意見 D、在需要擴大規模、增加資產時，可以向銀行申請借款

34、下列關于外匯期權交易的說法，不正確的是（）。A、外匯期權的賣方出售的是外匯

B、外匯期權的買方可以選擇不執行外匯期權 C、外匯期權是指貨幣期權

D、外匯期權可以分為美式期權和歐式期權

35、下列關于股價與其相關因素關系的理解，不正確的是（）。

A、一般說來，在穩定的宏觀環境下，股價和公司經營狀況在長期呈現正向關系 B、在短期，股價和公司基本面情況呈現反向關系 C、在宏觀環境變動加劇的情況下，股票的風險加大 B、社會投機因素常常使股價過分增長，出現股市泡沫

37、在外匯報價中，1個基點為（）。

A、0.1

B、0.01

C、0.001

D、0.0001

38、外匯市場中，（）之間的外匯交易市場決定了外匯匯率的高低。（C）

A、顧客與銀行

B、中央銀行與顧客

C、銀行與銀行

D、銀行與中央銀行 40、某債券面值1000元，票面利率8%，5年后到期，目前市場價格900元，則它的即期收益率是（C）。A、8%

B、9.1%

C、8.9%

D、8.4%

41、證券投資基金可以通過有效的資產組合最大限度地（）。A、規避通貨膨脹風險

B、降低非系統風險 C、降低系統風險

D、降低不可分散風險

42、下列關于債券的分類，不正確的是（）。

A、按債券發行主體分為政府債券、金融債券、公司債券和國際債券等 B、按債券期限可分為短期債券、中期債券和長期債券等

C、按利息支付方式可分為附息債券、一次還本付息債券、貼現債券和可贖回債券等 D、按債券性質可分為信用債券、不動產抵押債券、擔保債券等

43、金融市場常被稱為“資金的蓄水池”和“國民經濟的晴雨表”，分別指的是金融市場的（）。A、集聚功能，資源配置功能

B、財富功能，資源配置功能 C、集聚功能，反映功能

D、財富功能，反映功能

44、已知某只基金的投資資產中現金持有量較小，則該基金最有可能是一只（）。A、開放式基金

B、公募基金

C、國際基金

D、成長型基金

45、下列描述中，適于描述開放式基金的有（B）個，適于描述封閉式基金的有（）個。

（1）基金的資金規模具有可變性（2）在證券交易所按市價買賣（3）所募集到的資金可全部用于投資（4）受益憑證可贖回（5）依據公司法組建，并依據公司章程經營基金資產（6）投資者欲買入基金時，只有向基金管理公司或銷售機構認購或申購這一種渠道 A、3，3

B、3，2

C、2，4

D、2，3

46、（）是指如果期權立即執行，買方具有正的現金流（這里暫不考慮期權費因素）A、溢價期權

B、平價期權

C、折價期權

D、貨幣期權

47、金融中介可以分為交易中介和服務中介，下列屬于交易中介的是（）。

A、會計師事務所

B、投資顧問咨詢公司

C、律師事務所

D、有價證券承銷人

48、下列屬于金融市場客體的是（）。

A、居民個人

C、金融機構

C、貨幣頭寸

D、會計師事務所

49、下列不是現貨期權的是（）。

A、外匯期權

B、利率期權

C、股指期權

D、股指期貨期權

50、下列關于開放式基金的說法，不正確的是（）。A、在我國，開放式基金一般采用網下發行方式 B、投資者在存續期內可隨時申購基金單位 C、所募集到的資金可以全部用于長期投資 D、基金的資金總額不斷變化

51、國庫券、定期存款和大額可轉讓存單的流動性由強到弱的正確排序時（）。A、大額可轉讓存單>國庫券>定期存款 B、國庫券>大額可轉讓存單>定期存款 C、定期存款>國庫券>大額可轉讓存單 D、國庫券>定期存款>大額可轉讓存單

52、下列關于看漲期權和看跌期權的說法，正確的是（）。

A、若預期某種標的資產的未來價格會下跌，應該購買其看漲期權

B、若看漲期權的執行價格高于當前標的資產價格應當選擇執行該看漲期權

C、看跌期權持有者可以在期權執行價格高于當前標的資產價格時執行期權，獲得一定收益 D、看漲期權和看跌期權的區別在于期權到期日不同 53、3個月國庫券（假定90天），面值100元，價格為99元，則該國庫券的年貼現率為（）。（假定年天數以360天計算）

A、1%

B、4.2%

C、1.1%

D、4%

54、一般來說，（）。A、債券價格與到期收益率同向變動 B、債券價格與市場利率反向變動

C、債券到期期限越長，貼現債券價格越高 D、債券面值越大，貼現債券價格越低

55、下列不屬于貨幣市場特點的是（）。

A、流動性強

B、風險小

C、償還期短

D、籌集的資金大多用于固定資產投資

56、利率期貨的基礎資產是（）。

A、利率

B、股票

C、債券

D、遠期利率合約

57、一般情況下，可轉換債券的風險（）。

A、高于股票

B、低于普通債券

C、高于國債

D、低于儲蓄產品

58、下列關于債券贖回的說法，不正確的是（）。

A、有的債券契約賦予發行人在到期日前全部或部分贖回已發行債券的權利 B、附有贖回權的債權的潛在資本增值有限 C、在保護期內，發行人可以行使贖回權

D、發行人可以通過使用這項權利以更低的利率籌集資金

60、下列關于投資型保險產品的說法，正確的是（）。A、保費中的投資保費進入儲蓄賬戶

B、保費中的投資保費由基金管理公司進行運作 C、投資保費的投資收益歸客戶所有 D、保單持有人無法獲得分紅

61、股指期貨是為管理股市風險尤其是（）而產生的。

A、系統性風險

B、非系統性風險

C、信用風險

D、公司經營風險

62、關于債券，下列說法正確的是（）。A、一般來說，企業債券的收益率低于政府債券

B、附息債券的息票利率是固定的，所以不存在利率風險

C、市場利率下降時，短期債券的持有人若進行再投資，將無法獲得原有的較高息票率，這就是債券的利率風險

D、可以用發行者的信用等級來衡量債券的信用風險，債券的信用等級越高，債券的發行價格就越高

63、與傳統的保險產品相比，現代的保險產品（）。A、只有保障功能

B、不具有投資功能

C、兼有保障和投資功能

D、一定程度上降低了收益率

65、目前，（）是世界上最大的外匯交易中心。

A、紐約

B、倫敦

C、東京

D、巴黎

66、證券信用評級的主要對象為（）。A、中央政府的債券

B、國際債券和優先股股票 C、普通股股票

D、各類公司債券和地方債券

二、多選題

1、下列對于貨幣市場上交易行為分析正確的是（）。A、貼現實質上是一種票據買賣關系 B、轉貼現實質上是一種票據再買賣關系

C、再貼現實質上是中央銀行對商業銀行的貸款

D、回購協議實質上是一種以證券為質押的質押貸款

E、中央銀行參與短期政府債券市場的主要目的是為了進行公開市場操作

2、貨幣市場的特征包括（）。

A、資金融通期限短

B、高流動性

C、高收益

D、低風險

E、交易量小

3、短期政府債券的特征包括（）。

A、違約風險小

B、流動性強

C、面額大

D、收入免稅

E、交易成本高

4、按照交易方式，金融衍生工具可以分為（）。

A、遠期

B、期貨

C、信托

D、期權

E、互換

5、基金的基本當事人包括（）。

A、證券交易所

B、基金投資者

C、基金管理人 D、基金托管人

D、證監會

6、下列關于期權的說法，正確的有（）。

A、期權的買方為了得到一項權利，需要向賣方支付一筆期權費 B、美式期權允許期權持有者在期權到期日前的任何時間行權 C、歐式期權只允許期權持有者在期權到期日行權

D、看漲期權是指期權買方向賣方出售基礎資產的權利 E、對期權購買者來說，歐式期權比美式期權更有利

7、下列金融工具中，能夠出現在貨幣市場基金投資的資產組合中有（）。A、短期融資券

B、大額可轉讓定期存單

C、長期國債 D、普通股

E、銀行承兌匯票

8、投資型保險產品具有（）功能。

A、保障

B、投資

C、投機

D、套期保值

E、定價

9、下列屬于金融衍生工具的有（）。

A、普通股

B、公司債券

C、股指期貨

D、遠期利率協議

E、貨幣互換

10、下列契約方中，（）擁有在未來某一特定時間內按雙方約定的價格，購進或賣出一定數量的某種金融資產的義務。

A、看漲期權多頭方

B、看跌期權多頭方

C、遠期合約多頭方 D、期貨合約多頭方

E、期貨合約空頭方

12、保險產品的功能包括（）。

A、轉移風險

B、分攤損失

C、補償損失

D、融通資金

E、套期保值

13、一般來說，下列可能會導致房地產價格升高的有（）。

A、土地供給減少

B、經濟衰退

C、房地產需求下降 D、房地產周邊交通狀況大幅改善

E、居民收入下降

14、投資型保險產品與普通的保障型保險產品相比，具有的特點包括（）。A、保費中含有投資保費

B、同時具有保障功能和投資功能

C、給付的保險金由風險保障金和投資收益組成D、費用較低 E、流動性較強

15、匯率變動是（）等一系列因素共同作用的結果。

A、國際收支狀況

B、匯率制度

C、經濟增長率 D、利率水平

E、突發事件

16、當其他條件不變，市場利率下降時，（）。A、債券價格下降

B、發行人行使贖回權的概率增加 C、會使投資者面臨再投資風險 D、債券再投資收益率下降

E、發行人行使贖回權的概率降低

17、設立信托的書面文件應當載明的事項包括（）。

A、信托目的B、信托關系人

C、信托財產的范圍

D、受益人取得信托利益的金額

E、受益人取得信托利益的形式

18、投資性保險產品包括（）。

A、意外傷害保險

B、分紅保險

C、定期壽險

D、萬能壽險

E、投資連結保險

19、外匯市場的功能包括（）。A、充當國際金融活動的樞紐

B、形成外匯價格體系

C、調劑外匯余缺，條街外匯供求 D、實現不同地區間的支付結算 E、運用操作技術規避外匯風險

20、目前，在我國金融市場上出現的金融產品有（）。

A、權證

B、基金

C、期貨

D、利率互換

E、債券買斷式回購

21、下列理財產品中具有保本性的產品包括（）A、貨幣市場基金

B、股票市場基金

C、政策性金融債券

D、政府債券

E、央行票據

三、判斷題

1、金融期權合約所規定的、期權買方在行使權利時遵循的價格是期權價格。（）

2、證券投資基金按受益憑證是否可贖回分為公司型基金和契約型基金。（）

3、投資者可以通過買入股票現貨，賣出股票價格指數期貨，在一定程度上抵消股票價格變動的風險損失。（對）

4、金融遠期合約中，將來賣出資產方的一方稱為“多方”。（）

5、金融遠期合約是為了賺取交易價差而產生的。（）

6、金融期權只能在交易所進行交易。（）

7、普通工商企業可以成為同業拆借市場的主體。（）

8、個人所獲得的保險賠款免征個人所得稅。（）

9、金融衍生產品的價值依賴于基本標的資產的價值。（）

10、企業可以將大額可轉讓定期存單的到期日同各種固定預期支出日期聯系起來，到期以存單的本息支付。（）

11、金融期貨的買入方就是否履約具有選擇權。（）

12、成長型基金比較適合于退休的、以獲得穩定現金流為目的的穩健投資者。（）

13、對于期權的賣方來說，如果市場價格對他不利的話，他就可以選擇不執行期權。（）

14、投資于房地產需要承擔經濟周期性變動所帶來的購買力下降的風險。（）

15、風險保留是指自己承擔風險可能帶來的損失，它是一種自保險。（）

16、只有符合一定條件的可保風險才可以運用保險來進行管理。（）

17、股票是代表股份所有權的股權證書，是代表對一定經濟分配請求權的資本證券。（）

18、投資人自己不能到交易所買賣股票，必須在證券公司開設的證券交易柜臺或通過電話和網絡買賣股票。（）

第四章

一、單選題

1、貨幣型理財產品具有投資期限（），資金贖回（），本金、收益安全性高等主要特點。A、短，靈活

B、長，不靈活

C、短，不靈活

D、長，靈活

2、某銀行人民幣債券理財計劃為半年期理財產品，到期一次還本付息。2007年8月1日，某人投資5000元購買該理財產品，半年后到期，該產品實際年收益率為2.62%，則理財收益為（）元。A、33

B、66

C、131

D、262

3、增強型新股申購理財產品是以（）為主要申購對象的理財產品。

A、新股、可轉債、認股權證

B、可轉債、可分離債、認股權證 C、新股、可轉債、可分離債

D、新股、可分離債、認股權證

4、我國外匯掛鉤類理財產品中，通常掛鉤的一組或多組外匯的匯率大都依據（）下午3點整，在路透社或彭博社相應的外匯展示頁中的價格而厘定。

A、紐約時間

B、倫敦時間

C、北京時間

D、東京時間

5、在一定時間內，若掛鉤外匯在期末觸碰或超過銀行所預先設定的觸及點，則買方將可獲得當初雙方所協定的回報率是（）。

A、一觸即付期權

B、雙向不觸發期權

C、二觸即付期權

D、單向不觸發期權

6、債券掛鉤類理財產品主要是指在（C）和（C）上進行交換和交易，并由銀行發行的理財產品。

A、股票市場，債券市場

B、期貨市場，債券市場

C、貨幣市場，債券市場

D、金融衍生品市場，貨幣市場

7、（）是目前國際間最重要和最常用的市場基準利率。

A、紐約銀行同業拆放利率

B、倫敦銀行同業拆放利率 C、東京銀行同業拆放利率

D、香港銀行同業拆放利率

8、我國QDII基金在我國（）設立，從事（）投資。

A、境內，境內

B、境內，境外

C、境外，境內

D、境外，境外

9、結構性產品的浮動收益部分來源于（）。

A、市場無風險利率

B、市場平均收益率

C、所掛鉤標的資產的利息或紅利

D、所掛鉤標的資產的價格變動

二、多選題

1、貨幣型理財產品是投資于貨幣市場的銀行理財產品，它主要投資于（）。

A、國債

B、金融債

C、中央銀行票據

D、債券回購

E、高信用級別的企業債

2、債券型理財產品是以（）為主要投資對象的銀行理財產品。

A、國債

B、金融債

C、中央銀行票據

D、期權

E、股票

3、信托的特點包括（）。

A、信托是以信任為基礎的財產管理制度

B、信托財產權利主體與利益主體是完全一致的 C、信托管理具有不連續性

D、信托利益分配、損益計算遵循實績原則 E、受托人要承擔所有的損失風險

4、結構性理財產品大致可以細分為（）。

A、外匯掛鉤類

B、利率掛鉤類

C、股票掛鉤類 D、商品掛鉤類

E、指數掛鉤類

5、外匯掛鉤保本理財產品的風險包括（）。

A、流動性風險

B、集中投資風險

C、匯率風險 D、提前終止的風險

E、到期時收取保證投資金額的風險

6、假設當前歐元兌美元的匯率是1：1.4423，投資者預計歐元兌美元匯率上升。它可以向銀行購買一個與外匯期權掛鉤的結構性存款，即存入10000美元，存期為6個月，并同時向銀行出售一個同期限 16 的美元看漲期權，執行價格為當前價格，則下列說法正確的有（）。A、投資者收益包括存款的利息收入和向銀行出售期權獲得的期權費

B、到期日銀行擁有向投資者以每歐元對1.4423美元的價格購買10000美元的權利 C、到期日銀行擁有向投資者以每歐元對1.4423美元的價格出售10000美元的權利 D、到期日投資者擁有向銀行以每歐元對1.4423美元的價格購買10000美元的權利 E、到期日投資者擁有向銀行以每歐元對1.4423美元的價格出售10000美元的權利

7、結構性理財產品的特點包括（）。

A、一般風險很低

B、以場外交易為主

C、傳統金融工具與衍生工具相結合 D、靈活性強

E、無風險

8、結構性外匯理財產品的客戶投資者面臨的風險由下列哪些因素導致?（）A、市場利率波動 B、外匯市場匯率波動

C、提前終止權掌握在銀行手里

D、不能提前支取，可能導致很高的機會成本 E、股票市場價格指數波動

9、理財產品的流動性是投資者應該考慮的問題，對此，下列說法正確的是（）A、投資者參與金融市場不利于提高市場的流動性 B、理財產品的安全性越高，其流動性越強

C、投資者的預期影響投資者的交易行為，從而改變市場的流動性 D、做市商制度的完善有利于提高市場的流動性 E、以上皆對

二、判斷題

1、貨幣型理財產品的信用風險高于貸款類理財產品。（）

2、在銀行貨幣型理財產品存續期內，投資者通常可以根據資金狀況在產品存續期內每個工作日的交易時間內隨時申購，但不可以隨時贖回。（）

3、信托按委托人或受托人的性質不同可分為法人信托和個人信托。（）

4、信托貸款的信用風險由銀行、信托公司和投資者共同承擔。（）

5、對于機構投資者配售的網下申購新股有6個月的鎖定期，即在首日上市的6個月結束后，網下申購部分才可以上市交易。（）

6、結構性理財產品是運用金融工程技術，將存款、零息債券等固定收益產品與金融衍生產品組合在一起而形成的金融產品。（）

7、QDII使得內地居民可以投資于境外資本市場。（）

8、結構性理財產品有時只掛鉤于一只股票，根據其表現決定收益回報。（）

9、結構性理財產品的保本率并不影響其最高收益率。（）

10、新股申購類理財產品收益率受到新股申購中簽率和上市首日平均漲幅的影響。（對）

第五章

一、單選題

1、債券投資者的投資收益不包括（）。A、長期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入 B、買賣債券形成的價差收入

C、在二級市場買入債券后一直持有到期兌付實現的損益 D、長期持有債券，根據公司的盈利狀況獲得的分紅

2、下列關于債券利率風險的說法，不正確的是（）。A、也叫價格風險

B、當市場利率上漲時，債券的市場交易價格上漲

C、對于在到期日前轉讓債券的投資者來說，利率上漲會減少投資人的資產收益 D、債券的到期時間越長，利率風險越大

3、下列關于基金價格和費用的說法，正確的是（）。A、一般來說，封閉式基金的價格與基金凈值反方向變動 B、開放式基金的價格總是與基金凈值偏離很大

C、一般來說，開放式基金的價格與基金凈值同方向變動 D、開放式基金的申購和贖回價格隨基金凈值的下跌而上升

4、下列關于可贖回債券的說法，不正確的是（）。

A、通?？哨H回債券的發行人在市場利率上升時行使贖回權

B、但市場利率下降時，普通債券的價值和可贖回債券的價值之間有一個價值差，這代表發行人選擇贖回權的價值

C、可贖回債券的贖回權實際上是投資者出售給發行人的一個期權 D、債券的可贖回條款降低了債券的內在價值

5、下列關于債券通貨膨脹風險的說法，不正確的是（）。A、通貨膨脹風險主要是針對短期債券而言的

B、通貨膨脹風險是指債券貨幣收益的購買力隨著物價上漲而下降，從而使債券的實際收益率降低 C、發生通貨膨脹時，投資者投資債券的利息收入會受到價值折損 D、發生通貨膨脹時，投資者投資債券的本金會受到價值折損

6、下列關于股票的理解，正確的是（）。

A、股票是股份公司發行的有價證券，其實質是公司的產權證明書 B、引起股票價格變動的直接原因是公司盈利水平C、目前我國投資者購買股票最主要是為了獲得股利 D、優先股的股息發放先于普通股，但不是定額的

7、下列關于信托理財產品的說法，不正確的是（）。A、投資項目的方向決定了該信托產品的收益率和風險 B、信托管理公司通常只對信托產品承擔有限責任 C、銀行擔保的信托產品風險較低

D、信托產品的流動性通常比較好，有較好的轉讓平臺

8、一般來說，在面對通貨膨脹壓力的情況下，（）具有保值增值的作用。A、固定收益證券

B、現金

C、黃金

D、儲蓄

9、下列關于債券的說法，不正確的是（）。A、當市場利率上升時，債券的市場交易價格下降

B、發生通貨膨脹時，投資債券的利息收入和本金都會收到不同程度的影響 C、公司債券的違約風險一般通過信用評級表示

D、當市場利率上升時，投資債券面臨的再投資風險增加

10、在基金轉換中，投資者T日轉換成功后，正常情況下，基金注冊登記人于（）日，為投資者的轉出及轉入基金份額分別進行權益扣除和權益增加。

A、T

B、T+1

C、T+2

D、T+3

11、我國的國債專指（）代表中央政府發行的國家公債。

A、國務院

B、財政部

C、中國人民銀行

D、國資委

12、人們常說的“紙黃金”是指（）。

A、黃金基金

B、黃金存折

C、金幣

D、黃金期貨

13、以下投資工具中，不屬于固定收益投資工具的是（）

A、銀行存款

B、普通股

C、公司債券

D、優先股

14、上海黃金交易所的黃金交易的報價單位為（）

A、美元/盎司

B、美元/克

C、人民幣元/兩

D、人民幣元/克

15、以下有關黃金價格的說法中錯誤的是（）。A、黃金價格與其他競爭性投資收益率成反向關系。B、國際局勢緊張時，黃金價格會上升。

C、一般而言，世界經濟狀況趨好，黃金首飾需求增加，將促使金價上升。D、美元的堅挺往往會推動金價的上漲。

16、投保人或被保險人對（）應當具有法律上承認的經濟利益。A、保險事故

B、保險責任

C、保險標的 D、保險風險

17、根據可保利益原則，我們無法為（）投保。

A、家用電器

B、租用的別人的房屋

C、公共廣場的雕塑

D、自己的房產

二、多選題

1、信托產品的風險包括（）。

A、投資項目風險

B、項目主體風險

C、信托公司風險 D、流動性風險

E、項目經營管理風險

2、債券投資的風險有（）。

A、利率風險

B再投資風險

C、債券贖回風險 D、通貨膨脹風險

E、提前償付風險

3、下列關于黃金的說法，正確的有（）。

A、美元走勢會影響黃金價格 B、黃金價格不受供求關系的影響

C、一般而言，在通貨膨脹時，黃金投資具有保值增值的作用

D、黃金具有內在價值和實用性，但也存在市場不充分風險和自然風險 E、黃金的收益和股票市場的收益不相關甚至負相關

4、在為客戶推薦適合的理財產品時，需要考慮的因素有（）。A、客戶所屬的人生周期

B、客戶的風險承受能力

C、客戶的投資目標

D、投資期限長短

E、產品流動性

5、基金發行時，若基金單位金額為A，發行手續費率為B，發行手續費為C，發行價格為P，即下列等式正確的有（）。

A、P = A+C

B、P = A—AB

C、P=A+AB

D、C=AB

E、C=A+B

6、下列關于開放式基金開戶或認購的說法，正確的有（）。

A、投資者認購基金首先需要開立基金交易賬戶和基金TA賬戶 B、購買不同基金公司發行的基金，需要開立不同的基金TA賬戶 C、基金認購費率通常比申購費率低

D、一般情況下，認購申請一經成功受理，不得撤銷

E、投資者只需攜帶本人有效身份證件到銀行營業網點辦理認購手續即可認購基金

7、下列關于股票風險的說法，正確的有（）。A、通過投資組合可以分散個股風險

B、一般來說，周期性明顯的行業風險相對較小 C、一般來說，固定成本高的行業風險相對較大 D、一般來說，價格成本彈性小的行業風險較小

E、一般來說，業績好并且可以持續增長的公司風險較小

8、下列關于黃金的說法，正確的有（）。A、黃金的流動性較一般證券類投資產品差 B、黃金和股票市場收益經常呈正相關關系

C、黃金價格通常會隨著通貨膨脹而提高，可以保值 D、市場風險是投資黃金面臨的主要風險 E、與股票相比，投資黃金的流動性風險較低

9、黃金投資的方式有（）。

A、條塊現貨

B、純金幣

C、黃金基金

D、黃金存折

E、紀念金幣

10、基金的流動性風險表現在（）。A、基金組合中股票價格的波動 B、基金組合中債券價格的波動

C、開放式基金可能發生巨額贖回導致贖回時間延長 D、封閉式基金可能會在一定價格下無法及時出售 E、基金管理人操作失誤

11、對投資者來說，債券贖回條款的不利體現在（）。

A、增加了現金流的不確定性

B、投資者蒙受再投資風險

C、債券的潛在資本增值有限

D、增加交易成本

E、降低了投資收益率

12、推薦客戶購買保險產品，可以實現客戶的哪些理財目標?（）A、消除風險的不確定性給個人和家庭帶來的憂慮 B、在發生風險事件時可使客戶迅速恢復安定生活 C、使得客戶的消費在一定時期內盡量平穩，避免大的波動 D、通過合法的手段降低客戶的稅收負擔 E、實現客戶的資產的最快增值

三、判斷題

1、金融市場不包括黃金市場。（）。

2、通常，信托產品的絕大部分風險由信托公司承擔。（）

3、銀行代理業務是給商業銀行帶來利息收入的主要業務。（）

4、銀行作為開放式基金銷售代理人，代表基金托管人與基金投資人進行基金單位的買賣活動。（）

5、投資者辦理基金交易賬戶后，才可以開立基金TA賬戶。（）

6、基金申購中的前端收費是按持有時間劃分費率檔次的。（）

7、基金分紅分為現金分紅和紅利再投資兩種形式。（）

8、基金的基礎市場和基金自身都是影響基金類產品收益的因素。（）

9、收入型基金比較適合于風險承受能力強、追求高投資回報的投資者。（）

10、股票及股票市場的風險包括系統性風險和非系統性風險。非系統性風險不能通過組合投資實現風險分散。（）

11、保險產品最顯著的特點是具有其他投資理財工具不可代替的保障功能。（）

12、債券的可贖回條款相對地提高了投資者的收益率。（）

13、信托資金通常情況下不可以提前支取。（）

14、信托資產管理人的信譽狀況和投資運作水平對資產收益有決定性影響。（）

第六章

一、單選題

1、商業銀行為客戶提供的各種專業化理財服務是一個循序漸進的有機整體，下列四種服務的排序，正確的是（）。

A、財務規劃、財務分析、投資建議、個人投資產品推介 B、財務規劃、財務分析、個人投資產品推介、投資建議 C、財務分析、財務規劃、投資建議、個人投資產品推介 D、財務分析、投資建議、個人投資產品推介、財務規劃

2、最低標準的失業保障月數是（）月。

A、1

B、2

C、3

D、6

3、緊急預備金的來源不包括（），A、活期存款

B、貨幣市場基金

C、長期定期存款

D、貸款額度

5、下列關于預算與實際的差異分析的說法，不正確的是（）。

A、總額差異的重要性大于細目差異 B、要定出追蹤的差異金額或比率門檻 C、依據預算的分類個別分析

D、若差異很大則需要各個項目同時進行改善

6、下列更適合通過自保險或風險保留來解決的是（）。A、汽車被盜的財產損失

B、車禍導致的費用 C、因流行性感冒支付的醫療費

D、飛機失事的損失

7、下列關于稅收規劃的說法，不正確的是（）。

A、稅收規劃必須在尊重法律，不違反法律、法規和不惡意鉆法律漏洞的前提下進行 B、從業人員在制定稅收規劃時應該有很強的為客戶減輕稅負、取得節稅收益的動機

C、合理調整受稅財產的比例以延緩納稅，獲得資金的時間價值的做法屬于惡意鉆法律漏洞的行為 D、稅收規劃時必須綜合考慮規劃以客戶整體稅負水平降低

8、在理財顧問服務中，最先的一個環節是（）。

A、對客戶資產管理目標進行分析

B、為客戶進行基礎規劃 C、收集客戶信息

D、為客戶進行資產狀況分析

10、下列對客戶風險承受能力由強到弱的排序，不正確的是（）。A、根據就業狀況，大企業高管>傭金收入者>失業者 B、根據置業狀況，自宅無房貸>無自宅>投資不動產 C、根據家庭負擔，未婚>雙薪無子女>單薪有子女

D、根據投資知識，有專業執照并從業多年>財經專業剛畢業>醫學院在校生

11、下列關于債務管理的說法中，不正確的是（）。

A、總負債一般不應超過凈資產

B、短期債務和長期債務的比例應為0.4 C、但債務問題出現危機的時候，可以通過債務重組來實現財務狀況的改善 D、還貸款的期限不要超過退休的年齡

15、下列關于現金管理的說法，不正確的是（）。

A、若已知客戶每月固定支出，則其失業保障月數可由存款、可變現資產或凈資產/月固定支出來計算 B、客戶可利用貸款額度儲備作為應對失業導致的工作收入中斷，應對緊急醫療或意外所導致的超支費用，即作為緊急備用金

C、客戶可利用活期存款儲備基金備用金，與貸款額度相比存在機會成本

D、在預測客戶期望達到的消費水平支出時，銀行從業人員要考慮客戶所在地區的通貨膨脹率的高低

16、某客戶2007年年底資產為28萬元，負債5萬元，當年收入2萬元，支出1萬元，則他的盈余/赤字為（）。

A、23

B、1

C、27

D、--3

17、如果客戶想通過某種理財方式強迫自己儲蓄一部分錢，那么他最好選擇（）。A、財產保險

B、終身壽險

C、基金

D、股票

18、如果價值10萬元的財產投保8萬元，那么如果實際財產損失是8萬元，投保人所獲得的最高賠償額是（）。

A、6.4

B、8

C、3.2

D、5

19、理財顧問服務流程的最后一步是（）。

A、實施計劃

B、基礎規劃

C、建立投資組合D、績效評估

20、現金管理中，支出預算等于（）。

A、收入—上年支出

B、收入—年儲蓄目標 C、收入—支出

D、年儲蓄目標—支出

21、在我國現行的稅制結構中，唯一的完全以自然人為納稅人的稅種是（）。A、利息稅

B、版稅

C、增值稅

D、個人所得稅

22、下列事件不影響凈資產數額的是（）。A、老李因工作努力而得到一筆獎金 B、小王自費去巴厘島度假

C、劉女士向朋友借了5萬元購買了某種基金 D、趙小姐透支銀行卡做了一次美容護理

23、屬于反映個人/家庭在某一時點上的財務狀況的報表是（A）

A、資產負債表

B、損益表

C、現金流量表

D、利潤分配表

24、理財規劃報告書中一定要呈現的基本內容有哪些（）。

A.家庭財務報表+理財目標可否達成檢驗+資產配置與保險建議 B.客戶的夢想+客戶的風險習性+客戶的投資經驗+產品建議 C.家庭財務報表+理財目標可否達成檢驗+本行的產品目錄

D.客戶的風險屬性+客戶的投資經驗+客戶應該購買的金融產品

二、多選題

1、在客戶信息收集的方法中，屬于初級信息收集方法的有（）。

A、建立數據庫

B、和客戶交談

C、采用數據調查表

D、收集政府部門公布的信息

E、收集金融機構公布的信息

2、客戶的風險特征由（）構成。

A、目前市場風險水平

B、風險偏好

C、風險認知度 D、未來市場風險水平

E、實際風險承受能力

3、保險規劃具有（）的功能。

A、風險轉移

B、風險消除

C、合理避稅

D、套利

E、套期保值

4、屬于客戶理財需求短期目標的有（）。

A、按揭買房

B、子女的教育儲蓄

C、休假

D、購置新車

E、存款

5、下列關于理財目標對應正確的有（）。

A、子女教育儲蓄——短期目標

B、休假——短期目標

C、退休——長期目標 D、按揭買房——中期目標

E、遺產——短期目標

6、緊急預備金的來源包括（）。

A、活期存款

B、短期定期存款

C、中長期債券

D、貨幣市場基金

E、貸款額度

7、客戶信息可以分為財務信息和非財務信息，下列屬于非財務信息的有（）。A、客戶當前的收支狀況

B、客戶的社會地位

C、客戶的年齡 D、客戶的投資偏好

E、客戶的風險承受能力

8、進行現金管理的目的在于（）。A、滿足未來消費的需求

B、滿足日常的周期性的支出需求 C、滿足對對退休養老的需求

D、滿足應急資金的額需求

E、滿足財富積累與投資獲利的需求

9、下列選項中，屬于個人債務管理中應注意的事項有（）。A、債務重組

B、債務支出與家庭收入的合理比例

C、短期債務與長期債務的合理比例

D、債務期限與家庭收入的合理關系

E、債務總量與資產總量的合理比例

10、稅收規劃應當遵循的原則有（）。

A、獨特性原則

B、規劃性原則

C、目的性原則 D、合法性原則

E、綜合性原則

三、判斷題

1、銀行從業人員在進行理財顧問活動中，要了解客戶的財務信息如投資偏好等。（）

2、一個完整的退休規劃由退休后生活設計和自籌退休金部分的儲蓄投資計劃兩部分構成。（）

3、客戶所在地區的經濟情況不太穩定，因而在預測客戶的股票投資收益時，業務人員只能用上一年的數據作為參考。（）

4、某商業銀行大堂中有專人負責想前來儲蓄的客戶介紹不同種儲蓄存款產品的區別，這屬于理財顧問服務。（）

第七章

一、單選題

1、按照《保險法》的規定，下列說法不正確的是（）。A、《保險法》不僅調整保險組織，還調整保險行為

B、同一保險代理人在代為辦理人壽保險業務時，不得同時接受兩個以上保險人的委托 C、保險代理人可以是單位

D、保險經紀人只能由個人擔任

2、個人理財業務活動中法律關系的主體有兩個，即（）。A、監管機構和商業銀行

B、商業銀行和客戶 C、中央銀行和商業銀行

D、理財人員和客戶

3、個人理財業務中，客戶和商業銀行之間是（）。

A、委托代理

B、信托

C、法定代理

D、契約

4、下列關于代理的說法，不正確的是（）。

A、代理人在代理權限內，以被代理人的名義實施民事法律行為 B、法人可以通過代理人實施民事法律行為 C、代理人在代理活動中具有附屬的法律地位

D、依照法律規定或者按照雙方當事人約定，應當由本人實施的民事法律行為，不得代理

5、下列銀行業監管措施中，不正確的是（）。A、要求某銀行向社會披露董事會成員變更情況 B、要求某銀行報送財務報告

C、銀監會某處長帶著個人工作證件單獨到銀行進行現場檢查 D、要求某銀行總經理就銀行的某項業務作出說明

6、《保險法》第十七條規定，定力保險合同，保險人應當想投保人說明保險合同的條款內容，并可以就保險標的或者被保險人的有關情況提出詢問，投保人應當如實告知。下列關于如實告知的理解，不正確的是（）。

A、投保人故意隱瞞事實，不履行如實告知義務的，保險人有權解除保險合同

B、投保人因過失未履行如實告知義務，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費率的，保險人有權解除合同。

C、投保人故意不履行如實告知義務的，保險人對于保險合同解除前發生的事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但需退還保險費

D、投保人因過失未履行如實告知義務，對保險事故的發生有嚴重影響的，保險人對于保險合同解除前發生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但可以退還保險費。

7、人壽保險的索賠時效為（）。

A、自保險事故發生之日起5年

B、自保險事故發生之日起2年

C、自知道保險事故發生之日起5年

D、自知道保險事故發生之日起2年

8、根據《信托法》規定，下列說法不正確的是（）。

P207頁

A、受托人應當每年定期將信托財產的管理運用、處分及收支情況，報告委托人和受益人 B、受托人違背管理職責或者處理信托事務不當對自己所受到的損失，以其固有財產承擔 C、受托人違背管理職責或者處理信托事務不當對第三人所負債務，以信托財產承擔 D、信托產品的受益人不能清償到期債務的，期信托收益權可以用于清償債務

9、根據《信托法》，下列關于受益人的說法，不正確的是（）。

P208頁 A、受益人可以是自然人、法人，或者依法成立的其他組織 B、委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人 C、受托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人 D、受益人自信托生效之日起享有信托收益權

10、根據《信托法》下列關于受益人權利的說法，不正確的是（）。

P208頁 A、共同受益人按照信托文件的規定享受信托利益 B、受益人可以放棄信托收益權

C、受益人不能清償到期債務的，其信托收益權可以用于清償債務 D、受益人的信托收益權僅能自己享有，不得繼承和轉讓

11、期貨公司從事經紀業務，接受客戶委托，以（）的名義進行期貨交易，交易結果由（）承擔。

A、期貨公司，期貨公司

B、期貨公司，客戶 C、客戶，期貨公司

D、客戶，客戶 12、2008年1月9日，我國第一個黃金期貨在（）上市。

A、上海證券交易所

B、中國金融期貨交易所

C、上海期貨交易所

D、上海黃金交易所

13、下列關于我國期貨交易的說法，正確的是（）。A、期貨交易無漲停限制

B、期貨交易所可以間接參與期貨交易 C、期貨交易所每月發布價格預測信息

D、期貨公司不得在經紀業務中與客戶約定期貨交易收益的分享方式

14、我國某商業銀行進行境外理財投資，其用于境外投資的全部資產應當（）。A、保管在該銀行相應的理財部門

B、將50%的資產委托給另一家境內商業銀行保管，并支付該部分托管費，剩余部分由自己的理財部門管理

C、全部委托另一家境內商業銀行保管 D、委托給一家境外商業銀行托管

15、商業銀行A作為商業銀行B境外理財投資的托管人為其保存資金往來記錄，其保存的時間應當不少于（）年。

A、5

B、10

C、15

D、20

16、下列關于商業銀行境外理財投資的說法，正確的是（）。

A、境內托管人在本行開立證券托管帳戶，用于與境外證券登記結算機構之間的證券托管業務 B、境內托管人必須為不同商業銀行分別設置托管帳戶

C、境內托管人通過本行外匯資金運用結算帳戶辦理與境外證券登記結算機構之間的資金結算業務 D、境外托管代理人通過一個托管帳戶代理不同境內托管人

17、從事代客境外理財業務的商業銀行不應當（A）。A、在投資者開設帳戶時為其捆綁理財產品 B、定期披露投資風險狀況 C、履行結售匯統計報告義務 D、詳細告知投資者投資計劃

18、基金管理人、代銷機構應當建立健全檔案管理制度，妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業務有關的其他資料，保存期不少于（）年。

A、5

B、7

C、10

D、15

19、境外個人將原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換起（）個月。

A、6

B、12

C、18

D、24

20、商人張某從國內運貨到周邊國家銷售，獲利10萬元，則他應當在終了后（）日內納稅。A、60

B、30

C、15

D、10

21、我國證券投資基金的基金托管人是（）。

A、保險公司

B、信托公司

C、商業銀行

D、基金公司

22、下列關于《證券投資基金法》對于基金管理人有關規定的說法，不正確的是（）。A、基金管理人負責基金的具體操作

B、基金管理人又依法設立的商業銀行擔任

C、基金管理人的注冊資本不得低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本 D、基金管理人可以接受其他機構委托進行資產管理

23、下列不屬于基金管理人應當履行的職責是（）。A、辦理基金備案手續 B、安全保管基金財產

C、對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資 D、計算并公告基金資產凈值

24、根據《證券投資基金法》，當下列各文件所述內容存在沖突時，應當以（）為準。A、基金合同

B、招募說明書

C、基金招募方案

D、基金發行計劃

25、根據《證券投資基金法》，基金管理人應當自受到核準文件之日起（）個月內進行基金招募。A、3

B、6

C、9

D、12

26、證券投資基金財產可以用于（）。

A、向他人貸款

B、從事承擔無限責任的投資 C、購買其他基金份額

D、投資上市交易的債券

27、某基金公司在宣傳該公司發行的基金時，宣傳推介材料登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業績，基金管理人應當特別聲明，（）。A、基金過往業績可以說明其有很好的投資能力 B、本基金的業績可以達到過往業績的平均水平C、本基金的業績以過往業績的平均水平為底線

D、基金過往業績并不預示其未來表現，其管理的其他基金的業績并不構成新基金業績表現的保證

28、書面委托代理的授權委托書授權不明的，（）。

A、被代理人應當向第三人承擔民事責任，代理人不承擔責任 B、代理人應當向第三人承擔民事責任，被代理人不承擔責任 C、被代理人應當向第三人承擔民事責任，代理人負連帶責任 D、代理人應當向第三人承擔民事責任，被代理人負連帶責任

29、根據《信托法》受托人因處理信托事務所支出的費用、對第三人所負債務，以（）承擔。A、信托財產

B、受托人固有財產

C、委托人固有財產

D、委托人固有財產和信托財產

30、下列關于合同訂立的說法，不正確的是（）。

A、當事人訂立合同，應當具有相應的民事權利能力和民事行為能力 B、當事人必須本人訂立合同，不得代理

C、當事人在訂立合同過程中知悉的撒謊能夠也秘密，無論合同是否成立，不得泄露或者不正當地使用

C、當事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式。

31、根據《證券法》，下列不屬于操縱證券市場行為的是（）。

A、單獨或者通過合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣證券 B、與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易 C、在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易

D、為謀取傭金收入，建議客戶進行不必要的證券買賣

32、下列關于基金當事人地位與責任的說法，不正確的是（）。

A、管理人對基金財產具有經營權

B、管理人對基金運營收益承擔投資風險 C、托管人對基金財產具有保管權

D、投資人對基金運營收益享有收益權

33、根據《保險代理機構管理規定》，保險公司委托保險代理機構或者保險代理分支機構銷售人壽保險新型產品的，對其業務人員，銷售前培訓時間不少于（）小時。A、12

B、24

C、48

D、72

34、根據《證券法》，下列關于客戶交易結算賬戶管理的說法，不正確的是（）。A、證券公司客戶的交易結算資金應當以證券公司名義單獨立戶管理 B、證券公司不得將客戶的交易結算資金合證券歸入其自有財產

C、禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶的交易結算資金和證券

D、證券公司破產或者清算時，客戶的交易計算資金和證券不屬于其破產財產或者清算財產

35、根據《信托法》，受托人以（）為限向受益人承擔支付信托利益的義務。A、委托人固有財產

B、受托人固有財產

C、信托財產

D、信托財產和受托人固有財產

36、根據《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》中規定，境外理財資金匯回后，（）A、商業銀行印鑒投資本金和收益支付給投資者 B、商業銀行一律以外匯支付給投資者

C、投資者以外匯投資的，商業銀行結匯后支付給投資者

D、投資者以外匯投資的，商業銀行將外匯直接劃入投資者任意賬戶

37、下列不屬于商業銀行境內托管賬戶收入范圍的是（）。

A、貨幣兌換費

B、商業銀行劃入的外匯資金 C、境外匯回的投資本金

D、境外匯回的投資收益

38、下列不屬于商業銀行開展的中間業務是（）。

A、銀行間的同業拆借業務

B、個人理財業務 C、代理買賣外匯業務

D、承銷金融債券業務

39、第三人知道行為人沒有代理權、超越代理權或者代理權已終止還與行為人實施民事行為，給他人造成損害的，（）。

A、行為人不承擔民事責任，第三人承擔民事責任 B、第三人和行為人負連帶責任

C、被代理人和行為人負連帶責任 D、被代理人和第三人負連帶責任

40、下列不屬于銀行業監管措施中現場檢查的是（）。A、進入銀行業金融機構進行檢查

B、詢問銀行業金融機構的工作人員，要求其對有關檢查事項做出說明 C、查閱、復制銀行業金融機構與檢查相關的文件、資料 D、與銀行業金融機構高管人員談話

三、多選題

1、個人理財業務的客戶可以是（）。

A、完全民事行為能力人

B、限制民事行為能力人

C、無民事行為能力人 D、限制民事行為人的法定代理人

E、無民事行為能力人的監護人

2、根據《民法通則》，下列屬于企業法人的有（）。

A、中國銀行股份有限公司

B、中國人民銀行

C、海軍總醫院 D、中國銀行業協會

E、中國石油化工股份有限公司

3、委托代理終止的情形包括（）。A、代理期間屆滿或者代理事務完成

B、被代理人取消委托或者代理人辭去委托 C、代理人死亡 D、代理人喪失民事行為能力

E、作為被代理人或者代理人的法人終止

4、根據《合同法》，下列關于格式條款合同的說法，正確的有（）。

A、采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應當遵循公平原則確定當事人之間的權力和義務 B、采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應當采取合理方式提請對方注意免除或者限制其責任的條款

C、對格式條款的而理解發生爭議的，應當按照通常理解予以解釋

D、對格式條款有兩種以上解釋的，應當做出不利于提供格式條款一方的解釋 E、格式條款和非格式條款不一致的，應按采用格式條款

5、商業銀行在中國境內不得（），但國家另有規定的除外。

A、經營證券業務

B、從事信托業務

C、向非自用不動產投資 D、向非銀行金融機構和企業投資

E、代理買賣外匯

6、期貨交易的風險管理制度包括（）。

A、保證金制度

B、當日無負債結算制度

C、漲跌板制度 D、持倉限額和大戶持倉報告制度

E、全額交易制度

7、某境內商業銀行A作為商業銀行B境外理財投資的托管人，則商業銀行A應當履行的職責包括（ABCE）。

A、為商業銀行B辦理國際收支統計申報

B、協助外匯局檢查商業銀行B資金的境外運用情況

C、發現商業銀行B投資指令違法、違規的、向外匯局報告 D、為商業銀行B按理財計劃開設證券托管賬戶用于資金結算 E、監督商業銀行B的投資運作

8、個人外匯賬戶及外匯現鈔管理中，應經國家外匯管理局核準的有（）。A、開立外國投資者投資專用賬戶 B、開立特殊目的公司專用賬戶 C、開立投資并購專用賬戶 D、開立個人外匯儲蓄賬戶 E、開立個人外匯結算賬戶

9、商業銀行申請獲得基金托管資格，應當具備（）等條件，并經國務院證券監督管理機構核準。A、凈資產和資本充足率符合有關規定 B、設有專門的基金托管部門

C、全資擁有或控股至少一家基金管理公司 D、有安全高效的清算、交割系統

E、取得基金從業資格的專職人員達到法定人數

10、根據《民法通則》，法人成立的條件包括（）。

A、依法成立

B、有必要的財產和經費

C、有自己的名稱、組織機構和場所 D、能夠獨立承擔民事責任

E、必須以營利為目的

11、保險人知道保險代理人的行為違法時，不做反對表示，由（）承擔責任。

A、保險代理人

B、保險人

C、投保人

D、被保險人

E、保險經紀人

三、判斷題

1、民事法律行為是公民或者法人設立、變更、終止民事權利和民事義務的合法行為。（）

2、不能辨認自己行為的精神病人由其委托代理人代理民事活動。（）

3、法人是以營利為目的的組織。（）

4、指定代理人按照人民法院或者指定單位的指定行使代理權。（）

5、因保險經紀人在辦理保險業務中的過錯，給投保人、被保險人造成損失的，由保險經紀人和保險人承擔連帶責任。（）

6、基金宣傳推介材料含有基金獲中國證監會核準內容的，表明中國證監會對該基金的風險和收益作出推薦或者保證。（）

7、境內個人和境外個人外匯賬戶境內劃轉按跨境交易進行管理。（）

8、個人可以代理其親屬在總額內辦理結匯業務。（）

9、某企業發現所在地區公眾有大量閑錢，因此自行開設了一個民間錢莊，吸收公眾的存款并付給一定利息。這種行為違反了《商業銀行法》。（）

10、留置權人有權收取留置財產的孳息。（）

11、證券投資咨詢機構不能代銷基金。（）

12、某會計師事務所為某公司股票發行出具了審計報告，則在該股票承銷期間和期滿后6個月內，該事務所參與該項目的工作人員不得買賣該種股票。（）

13、以基金凈值加上或減去必要的費用，就構成了封閉式基金的交易價格。（）

14、境內個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯名賬戶按境內個人外匯儲蓄賬戶進行管理。（）

15、基金管理人委托代銷機構辦理基金的銷售，應當與其簽訂書面代銷協議。（）

16、基金代銷機構宣傳推介基金屬于證券投資基金銷售活動。（）

第八章

一、單選題

1、下列關于內部控制的說法，不正確的是（）。

A、對于可以由第三方托管的客戶資產，應交由第三方托管

B、商業銀行內部可以根據人力、物力決定是否建立各自獨立的監督和核算部門 C、應當將銀行資產與客戶主場分開管理

D、商業銀行接受客戶委托進行的個人理財業務應與客戶簽訂合同，確保獲得客戶的充分授權

2、商業銀行應按（）準備理財計劃中各投資工具的財務報表、市場表現情況及相關材料，相關客戶有權查詢或要求商業銀行向其提供上述信息。

A、月

B、季度

C、半年

D、年

3、下列關于商業銀行理財業務的做法，正確的是（）。A、將一般儲蓄存款產品單獨當做理財計劃銷售 B、將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售

C、無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率

D、將結構性儲蓄產品中的基礎資產與衍生交易部分相分離

4、商業銀行下列做法，不正確的是（）。A、銷售不能獨立測算的理財計劃

B、設置理財計劃的期限和銷售起點金額

C、對理財計劃的資金成本與收益進行獨立測算

D、提供非保證收益理財計劃預期收益率的測算數據

5、商業銀行最遲應在銷售理財計劃前（）日，將相關材料按照有關業務報告的程序規定報送中國銀行業監督管理委員會或其派出機構。

A、20

B、15

C、10

D、5

6、客戶在辦理一般產品業務時，如需要銀行提供相關理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員應（）。A、盡可能解答，不熟悉的部分詢問理財業務人員 B、主動為客戶解答

C、將客戶移交理財業務人員 D、拒絕客戶的提問

7、下列關于商業銀行銷售綜合理財產品的要求的說法，不正確的是（）。A、建立銷售理財產品的分級審核批準制度

B、采用至少包含止損限額的多重指標管理市場風險限額 C、設置不低于5萬元人民幣的銷售起點金額 D、建立必要的委托投資跟蹤審計制度

8、下列關于風險控制計劃的說法，不正確的是（）。

A、商業銀行的董事會和高級管理層應慎重決定商業銀行是否銷售以及銷售哪些類型的理財計劃 B、商業銀行應明確每個理財計劃所能承受的風險程度 C、商業銀行設立的可承受的風險程度是定性指標

D、商業銀行應明確劃分相關部門或人員在理財計劃風險管理方面的權限與責任

9、商業銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險應由（）承擔。A、商業銀行

B、客戶

C、商業銀行和客戶

D、理財計劃和責任

10、對于壓力測試顯示潛在損失超過商業銀行警戒標準的理財計劃，商業銀行（）。A、不應銷售

B、應限量銷售

C、應擴大銷售以分散風險

D、應按原計劃銷售并更加小心地經營管理

11、如確有需要，一般產品銷售人員可以（），但必須制定明確的業務管理辦法和授權管理規則。A、向客戶提供理財投資咨詢顧問意見 B、向客戶銷售理財計劃

C、協助理財人員向客戶提供個人理財顧問服務 D、替客戶進行投資操作

12、假定目前銀行兩年期定期存款利率為4.26%，則兩年期保證收益理財計劃可以承諾的無附加條件保證收益率是（）。

A、4%

B、5%

C、6%

D、7%

13、對于本行向客戶做出超出監管規定以外承諾的行為，銀行個人理財業務人員應當（）。A、服從本行的決定

B、對媒體公布這一信息

C、告訴競爭對手

D、向上級機構或監管部門反映

14、在銀行業從業人員職業道德中，（）是市場經濟的基石，也是銀行業從業人員和銀行的安身立命之本。

A、愛崗敬業

B、公平競爭

C、誠信

D、熟知業務

15、銀行個人理財業務人員可以（）。A、以某些間接方式貶低同業人員

B、與其他銀行個人理財業務人員交換各自部門的具體發展規劃 C、與其他銀行個人理財業務人員交換各自客戶信息 D、通過參加學術研討會進行業內信息交流與合作

16、禁止商業賄賂是《中國銀行業從業人員職業操守》中（）基本準則的要求。A、勤勉盡職

B、專業勝任

C、保護商業秘密與客戶隱私

D、公平競爭

17、國家審計人員按法定程序對某公司的賬戶進行檢查，銀行業務人員因和該公司有很好的業務關系，在審計人員檢查前幫助該公司進行了資產轉移。此行為違反了《中國銀行業從業人員職業操守》中（）的規定。

A、風險提示

B、協助執行

C、授信盡職

D、信息披露

18、下列銀行業從業人員的行為，不符合“信息保密”準則要求的是（）。A、將客戶資料存放在保險柜

B、在受雇期間，不透露任何客戶資料和交易信息

C、離職后將原工作單位客戶資料透露給新工作單位領導 D、妥善保管客戶交易信息檔案

19、某銀行個人理財業務部門主管認為某部門一名業務人員違反了規章制度并對其進行了處罰，但是該業務人員認為自己并沒有違反規章制度，則該業務人員應采取的正確做法是（）。A、向媒體披露證據證明自己的清白 B、向公安部門反映情況

C、按照正常渠道向本行有關部門反映和申訴 D、向部門所有同事發送郵件爭取聲援

20、銀行個人理財業務人員的小艾做法沒有違反《中國銀行業從業人員職業操守》中“兼職”有關規定的是（）。

A、利用在銀行從事個人理財業務的便利為自己與他人合辦的理財咨詢公司獲得業務 B、擔任銀行業協會的從業資格認證考試的培訓老師

C、將從事個人理財業務獲得的客戶信息贈送給兼職所在公司的同事 D、每天將大部分精力投入到自己的兼職崗位上

21、下列個人理財業務人員的行為沒有違反《中國銀行業從業人員職業操守》中“同業競爭”有關規定的是（）。

A、免費向客戶提供國際市場理財產品的信息 B、向客戶反復強調競爭對手理財產品的負面報道 C、向客戶推銷理財產品時承諾合約外的收益

D、為爭取客戶而減少流程，繞過銀行規定的必要手續為客戶辦理產品買賣

22、銀行業從業人員的下列行為中，不符合“崗位職責”有關規定的是（）。A、不打聽與自身工作無關的信息

B、未經內部職責調整或批準，不為其他崗位人員代為履行職責

C、當有急事需要處理時，將規定自己保管的鑰匙交與其他工作人員暫時代為保管 D、未經內部職責調整或批準，不將本人工作委托他人代為履行

23、當業務開拓與客戶利益保護之間存在潛在沖突時，銀行業從業人員的下列行為不正確的是（）A、向管理層主動說明潛在利益沖突的情況

B、為吸引親屬成為長期客戶，以低于普通金融消費者的價格為其提供所在機構的服務 C、向管理層提出自己關于處理利益沖突的建議

D、當本人需要購買所在機構代理產的品時以正常的價格與所在機構進行交易

24、下列銀行業從業人員的做法，符合職業操守有關“信息披露”規定的是（）。A、在產品說明書中以小字在不顯眼的地方揭示產品風險 B、利用銀行的聲譽對所代理產品進行合約以外的承諾 C、不告知客戶本行在代理產品銷售過程中的責任和義務

D、以足以讓客戶注意的方式向客戶解釋產品的最終責任承擔者

25、銀行業從業人員不應當（）。

A、為其親屬購買所在機構銷售或代理的金融產品 B、妥善保護和使用所在機構財產 C、舉報銀行違法行為

D、擅自代表所在機構接受新聞媒體采訪

26、下列哪一項違反了“勤勉盡職”的要求（）。

A、某負責個人理財業務的從業人員不了解金融市場的相關知識 B、某從業人員將客戶的電話號碼私自外泄 C、某從業人員在工作中常打私人電話

D、某從業人員為擴大理財產品市場份額而進行商業賄賂

27、下列關于保護客戶隱私的說法，不正確的是（）。

A、銀行業從業人員不得違反法律、法規和所在機構關于客戶隱私保護的額規定，透露任何客戶資料和交易信息

B、處于好奇或其他目的向其他同時大廳客戶的個人信息金額交易信息屬于不當行為，可能侵犯客戶隱私

C、銀行應當保護在為客戶提供開戶服務時了解到的客戶服務狀況信息

D、銀行業從業人員再受雇期間應當妥善保存客戶資料及其交易信息檔案，在離職后，為了繼續為客

戶提供連貫服務，可以將客戶信息帶至新機構

28、下列行為中不屬于公平競爭行為的是（）。

A、某銀行為了提高為客戶提供服務的質量，定期對從業人員進行培訓，講授金融產品和服務的額特點和技巧，經過一段時間后，該行的服務質量和效率顯著提高，吸引了更多客戶

B、某銀行雖然在同類同質產品的定價上并不是最低的，卻能在提供產品和服務的過程中，為客戶提供增值服務。

C、某銀行在向客戶推銷信用卡業務時，明確告知客戶在信用卡使用過程中，消費達到一定金額后，可以獲得某些獎品

D、某銀行客戶經理為了獲得一家上市企業的貸款業務，答應其財務部負責人可以給予一定比例的提成

29、銀行業從業人員的下列行為中，沒有遵循“公平對待”原則的是（）。A、因產品設計的差異而導致費率和服務便捷程度上的差別

B、在為反復提出小額服務需求的老年客戶辦理業務時，顯露出了不耐煩的神態 C、設置明顯的標志，將為VIP客戶提供服務的營業場所與一般營業地點區分開來 D、設置專門的理財產品服務窗口來服務個人理財客戶

30、下列哪種行為沒有違反《銀行業從業人員職業操守》有關信息披露的規定（）。

A、某銀行代理銷售某基金產品，該行銷售人員為了利用該銀行的知名度實現銷售目標，在介紹產品時沒有提到最終責任承擔者，使得消費者以為該銀行是風險承擔者

B、再想普通群眾介紹產品合約的時候，銀行職員大量使用專業術語和銀行內部用語，似的客戶對產品特性很難理解 C、銀行工作人員向消費者介紹該行代理的某理財產品時，未詳細介紹其他同類型的理財產品的性質、風險，從而不便于客戶進行比較和選擇

D、銀行職員在介紹銀行所代理產品的時候，利用銀行的聲譽對所代理產品進行合約以外的承諾

31、已知銀行的一個團隊中的某個成員將要辭職到競爭對手處工作，則團隊的研究成果是否應當與其共享（）。

A、不應當與其共享

B、該成員有權分享團隊的研究成果，并可以將該成果帶到新的工作崗位 C、應當與該成員分享成果，因為該成員目前仍是團隊的一員

D、可以預期分享部分成果，但工作中應當處處提防該成員，不能再使其利用本團隊資源增長工作經驗

32、某銀行的工作人員在與另一銀行的工作人員接觸時遵守職業操守規定的正確做法是（）。A、打聽對方所在機構正在醞釀但尚未公開的重大戰略決策

B、在對方臨時離開辦公室時，翻看對方書架上的圖書和文件資料

C、在下班時間約見對方，簡單詢問對方銀行近期將要推出的新產品設計思路 D、與對方深入探討行業及市場發展趨勢

33、銀行業從業人員面對客戶的時候，哪一項是不應該做的（）。A、對客戶提出的合理要求盡量滿足，無法滿足的應當耐心說明情況 B、不歧視客戶，公平對待不同民族、性別、年齡的客戶

C、熱情地為客戶服務提供咨詢方案，規避監管的建議 D、為客戶信息保密

34、銀行業從業人員在銷售所在機構代理的產品時，不宜（）進行披露。A、采用明確的、足以讓客戶注意的方式對風險 B、對購買此產品的其他客戶名單

C、對本機構在本產品銷售過程中的責任 D、對被代理機構所承擔的最終責任

35、某上市銀行從業人員可以對外提供的信息是（）。A、所在銀行下一具體經營規劃 B、沒有聯絡信息的客戶名單 C、所在銀行高管及中層經理名單

D、所在銀行所公布的兩年前的財務報表

36、某銀行員工勤奮好學，經常向另一部門其他崗位的同事學習業務知識，在同事偶爾外出時還主動提出代為履行職責，這種行為（）。

A、體現了同事之間的團結合作精神，應當得到鼓勵 B、體現了該員工的勤勉盡職精神，應該得到表揚

C、在該員工的技能和知識達到其同事崗位要求的情況下是可以的 D、是不可以的，除非經過適當批準

37、某銀行從業人員在向客戶銷售理財產品時，故意混淆預期收益率與保證收益率的概念，每年客戶問到風險時便岔開話題，并口頭保證該產品肯定能夠達到預期收益率。該從業人員在下列哪一方面未違反職業操守的有關規定（）。

A、誠實守信

B、風險提示

C、守法合規

D、熟知業務

38、銀行業從業人員處理客戶投訴時，（）。A、不應當理會客戶錯誤的投訴和建議

B、應當耐心聽取客戶投訴，事后若經過調查發現客戶投訴不當，則不必再答復客戶 C、若在機構規定的投訴反饋期限內無法拿出意見，只能擱置 D、應當將處理的進展和結果適時地告訴客戶

39、按照《商業銀行個人理財業務風險管理指引》的規定，保證收益理財計劃的起點金額，應在（）萬元人民幣以上。

A、1

B、2

C、5

D、10

40下列理財業務從業人員的行為不符合從業人員限制性條款的是（）。A、客戶咨詢與衍生交易相關的投資產品時，從業人員向其詳細介紹 B、向客戶說明有關投資風險時，從業人員應說明最不利的投資情形和投資結果 C、從業人員將理財產品當作一般儲蓄產品，進行大眾化推銷 D、從業人員對突破限額的交易進行事先申請

41、商業銀行營業網點對客戶進行產品適合度評估，可以采用的方式是（）。

A、通過專門的產品適合度評估書，當面對客戶的產品適合度進行評估 B、通過網絡問卷，對客戶的產品適合度進行評估 C、通過電話詢問，對客戶的產品適合度進行評估 D、通過電子郵件，對客戶的產品適合度進行評估

42、《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》規定，個人理財業務從業人員每年的培訓時間應不少于（）小時。

A、10

B、20

C、30

D、50

二、多選題

1、個人理財從業人員在從事個人理財業務中，應當遵守中國銀行業監督管理委員會制定的（）。A、《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》 B、《中華人民共和國銀行業監督管理法》 C、《中華人民共和國商業銀行法》 D、《商業銀行個人理財業務風險管理指引》 E、《中國銀行業從業人員職業操守》

2、為了建立嚴格的內部控制制度，個人理財業務要求建立（）。A、個人理財業務的分析、審核和報告制度 B、內部監督和獨立審核制度 C、銀行與客戶資產合并管理制度 D、業務記錄制度 E、充分授權制度

3、商業銀行向客戶承諾保證收益的附加條件可以是（）。A、對理財計劃期限調整的權利 B、對理財計劃幣種轉換的權利 C、對最終支付貨幣的選擇權利 D、對最終支付工具的選擇權利 E、對最終保證收益率的選擇權利

4、商業銀行開展個人理財業務，在進行相關市場風險管理時，應對利率和匯率等主要金融政策的改革與調整（）。

A、進行充分的壓力測試

B、評估可能對銀行經營活動產生的影響 C、制定相應的風險處置預案 D、制定相應的應急預案

E、制訂商業銀行整體業務應急計劃

5、商業銀行申請需要批準的個人理財業務之前，應當（）。A、試行有關業務方案

B、就有關業務方案與銀監會或其派出機構進行會談 C、向銀行監管機構分析說明相關業務資源配置的情況 D、向銀行監管機構分析說明對主要風險的認識

E、向銀行監管機構分析說明相應的管理措施

6、商業銀行對信用風險限額的管理，應當包括（）。

A、期限錯配限額

B、止損限額

C、結算前信用風險限額 D、結算信用風險限額

E、期權限額

7、各銀行個人理財業務人員適宜的“交流合作”有（）。A、一起復習討論CCBP的個人理財考試的知識要點 B、共同參加國際會議

C、相互交流客戶信息

D、一起參加同業聯席會議

E、互送本行正在研發的理財產品信息

8、根據《銀行業從業人員職業操守》規定，銀行從業人員在與客戶的接觸中做法不當的有（）。A、邀請客戶在員工餐廳吃工作餐

B、客戶是上帝，應當滿足客戶的一切要求 C、每天都有與客戶的娛樂活動

D、在過年時間向客戶寄送賀年卡并打電話問候 E、贈送客戶當地商場消費卡

9、某商業銀行下手個人理財產品，預期收益率8%。銀行派出甲、乙、丙、丁、戊五位工作人員向客戶推銷該產品。以下為他們在推銷過程中的言論： 甲：“本產品的保證收益率為8%” 乙：“本產品的收益可能達不到8%” 丙：“我以個人信用擔保，本產品肯定可以為你帶來8%的收益” 丁：“這是我們銀行的產品，預期收益率還可能達不到嗎？” 戊：“如果您還懷疑我的介紹，可以按這個聯系方式向xx客戶詢問，他之前以xx元購買了這一理財產品。”

若上述言論并不是處于任何口誤或推銷人員知識性錯誤，則甲乙丙丁戊五位工作人員中，（）違反了《銀行從業人員職業操守》。

A、甲

B、乙

C、丙

D、丁

E、戊

10、銀行業從業人員離職時，（）。A、應當歸還相關辦公用品 B、應當妥善交接工作

C、只能帶走自己在工作中積累的額客戶資料 D、應當歸還所欠公司費用

E、可以帶走所在機構的工作資料

11、下列關于商業銀行管理和使用理財資金的說法，正確的有（）。

A、商業銀行除對理財疾患所匯集的資金進行正常的會計核算外，還應為每一個理財計劃制作明細記錄

B、在理財計劃存續期內，商業銀行應對客戶提供其所持有的俄所有相關資產的賬單，賬單上應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等情況

C、商業銀行的個人理財客戶無權查詢或要求商業銀行向其提供銀行理財計劃各投資工具的財務報表、市場表現情況及相關材料

D、商業銀行應在理財計劃終止時，或理財計劃投資收益分配時，向客戶提供理財計劃投資、收益的詳細情況報告

E、對于現行法律法規沒有明確規定的個人理財業務的會計核算和稅務處理方法，商業銀行應和客戶協商并按照雙方簽署的合同進行

12、銀監會對商業銀行理財產品（計劃）進行監督管理的辦法采用（）。

A、審批制

B、談話制

C、披露制

D、報告制

E、指導制

13、根據《銀行業從業人員職業操守》中“了解客戶”的要求，銀行從業人員應當了解客戶的（）。A、財務狀況

B、風險承受能力

C、資金用途

D、帳戶是否會被第三方控制使用

E、業務單據

14、下列商業銀行個人理財業務中的情形，可能使銀行業監督管理機構對其直接負責的高級管理人員進行處理的有（）。

A、違規開展個人理財業務造成銀行或客戶重大經濟損失 B、未建立相關風險管理制度和管理體系造成銀行重大損失 C、泄露客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴重后果 D、利用個人理財業務從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動 E、挪用單獨管理的客戶資料

15、個人理財業務從業人員向客戶提供投資顧問服務時，應先了解客戶的（）。A、財務狀況

B、投資經驗

C、投資目的 D、風險偏好

E、風險承受能力

三、判斷題

1、商業銀行銷售的理財計劃中包括機構性存款產品的，其結構性存款產品應將基礎資產與衍生交易部分相分離。（）

2、商業銀行為開展個人理財業務而設計的具有保證收益性性質的新的投資性產品，應向中國銀行業監督管理委員會申請批準。（）

3、商業銀行的分支機構不能開展理財業務。（）

4、某銀行的客戶評估報告認為小張不適宜購買外匯理財產品，但小張仍然強烈要求購買，此時該銀行應當拒絕小張的要求。（）

5、綜合理財產品（計劃）的內部監督部門應當在理財產品（計劃）的運營部門內。（）

6、銀行客戶經理小張在與其客戶小李在一次交談中得知小李想變更其資金投資方向，次日小張直接按照小李希望的投資方向變更。這種做法是正確的。（）

7、商業銀行不得銷售無產品（計劃）期限的理財產品（計劃）。（）

**

8、如果銀行業務繁忙，銀行可以實行自由代崗、串崗，以解決人手緊張的燃眉之急。（）

9、某上市銀行的員工在家中無意間向親屬透露了所在銀行可能面臨重大訴訟的信息。該親屬第二天就賣掉了該銀行的股票，由于是無意中的行為，不屬違規。（）

10、根據“了解客戶”原則，客戶由他人代理辦理業務時，銀行只需對代理人的身份證明文件進行核對并登記。（）

11、銀行為VIP客戶提供比一般客戶更加優惠、便捷的服務，這違反了“公平對待”原則。（）

12、銀行業從業人員本人購買其所在機構代理的金融產品時，不得以明顯優于或低于普通金融消費者的條件與其所在機構進行交易。（）

13、銀行業同業人員之間應當相互尊重，在面對競爭的時候不能互相誹謗；可以進行正常的學術交流，但不能互相交換商業秘密或知識產權。（對）

14、個人理財業務從業人員在宣傳和介紹非保證收益理財計劃時，不得宣傳介紹該理財產品的額預期收益率。（）

15、個人理財業務從業人員可以將理財產品當作一般儲蓄產品，進行大眾化推銷。（）

16、保證收益理財計劃銷售起點金額應在10萬元人民幣或1萬美元（或等值外幣）以上。（）

17、一般風險程度越高的理財產品其客戶門檻越低。（）

18、按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。（）

各章練習題參考答案

第一章

一、單選題

1、A

2、D

3、C

4、C

5、B

6、C

7、C

8、B

9、D

10、A

11、B

12、A

13、C

二、多選題

1、ACD

2、CD

3、ABCDE

4、ABD

5、ACDE

三、判斷題

1、錯

2、錯

3、錯

4、錯

5、錯

第二章

一、1、A

2、B

3、C

4、B

5、B

6、C

7、C

8、B

9、A

10、C

11、C

12、C

13、B

14、C

15、A

16、C

17、D

18、B

19、A

20、C

21、D

22、A

23、C

24、B

25、B

26、B

27、D

28、C

29、B

30、D

31、D

32、C

33、C

34、D

35、D

36、A

二、1、ABC

2、ABCDE

3、AD

4、ABCDE

5、ACDE

6、ABCD

7、ACD

8、ABCDE

9、ABCD

三、1、錯

2、錯

3、對

4、錯

5、對

6、錯

7、錯

8、對

9、錯

10、對

11、錯

12、對

13、對

14、對

15錯

16、錯

17、對

18、錯

19對

第三章

一、1A

2A

3C

4C

5C

6B

7A

8B

9D

10C 11A

12B

13B

14D

15B

16B

17C

18C

19C

20A 21C

D

23D

24D

25B

26C

27C

28D

29C

30A 31D

32A

33C

34A

35B

36A

37D

38C

39A

40C 41B

42C

43C

44D

45B

46A

47D

48C

49D

50C 51B

52C

53D

54B

55D

56C

57C

58C

59C

60C 61A

62D

63C

64A

65B

二、1ABCDE 6ABC

11ACDE 16BCD

三、1、錯

6、錯

11、錯

第四章

一、1A

6C

二、1ABCDE 6AB

三、1、錯

6、對

第五章

一、1D

7D

二、1ABCDE 6ABCD 11/ABDE

三、1、錯

8、對

2ABD

3ABD

4ABDE

7ABE

8AB

9CDE

12ABCD

13AD

14ABC

17ABCDE

18BDE

19ABCDE

2、錯

3、對

4、錯

7、錯

8、對

9、對

12、錯

13、錯

14、對

2B

3C

4D

5A

7B

8B

9D

10C

2ABC

3AD

4ABCDE

7BCD

2、錯

3、對

4、錯

7、對

8、對

9、錯

2B

3C

4A

5A

8C

9D

10B

11B

2ABCDE

3ACDE

4ABCDE

7ACDE

8ACD

9ABCDE

2、錯

3、錯

4、錯

5、對

9、錯

10、錯

11、對

12、錯

5BCD

10CDE

15ABCDE

20ABCDE

5、錯

10、對

5ABCDE

5、錯

10、對 6A 12B

5ACD

10CD

6、錯

7、對

13、對

14、對

第六章

一、1C

2C

3C

4A

5D

6C

7C

8C

9B

10B 11B

12B

13A

14C

15C

16B

17B

18A

19D

20B 21D

22C

二、1BC

2BCE

3AC

4CDE

5BCD 6ABDE

7BCDE

8ABDE

9ABCDE

10BCDE

三、1、錯

2、錯

3、錯

4、錯

第七章

一、1D

2B

3A

4C

5C

6C

7C

8C

9C

10D 11B

12C

13D

14C

15C

16B

17A

18D

19D

20B 21C

22B

23B

24A

25B

26D

27D

28C

29A

30B 31D

32B

33A

34A

35C

36A

37A

38A

39B 40D

二、1ADE

2AE

3ABCDE

4ABCD

5ABCD 6ABCD

7ABCE

8ABC

9ABDE

10ABCD 11/AB

三、1、對

2、錯

3、錯

4、對

5、錯

6、錯

7、對

8、對

9、對

10、對

11、錯

12、對

13、錯

14、對

15、對

16、對

第八章

一、1B

2B

3D

4A

5D

6C

7B

8C

9B

10A 11C

12A

13D

14C

15D

16D

17B

18C

19C

20B 21A

22C

23B

24D

25D

26C

27D

28D

29B

30C 31C

32D

33C

34B

35D

36D

37D

38D

39C

40C 41A

42B

二、1AD

2ABDE

3ABCD

4ABCD

5BCDE 6CD

7ABD

8BCE

9ACDE

10ABD 11ABD

12AD

13ABCDE

14ABCDE

15ABCDE

三、1、對

2、對

3、錯

4、錯

5、錯

6、錯

7、對

8、錯

9、錯

10、錯

11、錯

12、對

13、對

14、錯

15、錯

16、錯

17、錯

18、錯

第五篇：公司理財簡答題答案

一、簡答題

(每個要求答出概念和內容)

1、固定資產投資的現金流入量和現金流出量按照三個階段的分布主要內容有哪些？ 答：現金流入量：營運收入；固定資產殘值凈流入；營運資金投資的收回?，F金流出量：建設投資；墊付的營運資金投入；付現的營運成本。（p122)

2、簡述資本預算的過程有哪些？ 答：確定決策目標；提出各種可能的投資方案；估算各種投資方案預期現金流量；估計預期現金流量的風險程度，并據此對現金流量進行風險調整；根據選擇方法對各種投資方案進行比較選優。（百度）

3、非貼現的現金流量指標和貼現的現金流量指標有那幾種？各自的有缺點是什么？ 答：百度去吧。

4、證券投資組合最常見的方法有哪些？

答：選擇足夠數量的證券進行組合；把風險大，中，小的證券放在一起進行組合；把投資收益呈負相關的證券放在一起進行組合。（道客巴巴）

5、不同生命周期投資決策評價的一般方法有哪些？（143頁）

答：周期匹配法：也稱為最小公倍壽命法。它將兩個方案使用壽命的最小公倍數作為比較期間，并假設兩個方案在比較區間內進行多次重復投資，講多次投資后具有相同年限的凈現值進行比較的方法； 年均凈現值法：把投資項目壽命周期內總的凈現值轉化為每年平均的凈現值進行比較的方法，它可以考察單位年限內投資項目的平均獲利情況； 年均成本法：它是在所用的固定資產不會產生獨立的現金流入，且新舊固定資產的使用年限不同時，通過比較繼續使用原固定資產和更新固定資產所產生的年均成本，選擇年均成本較低者作為可行方案的一種評價方法。

1、簡述經營杠桿、財務杠桿和綜合杠桿各自的含義，以及三者之間的關系。

答：經營杠桿：亦稱為營業杠桿，指存在固定成本的情況下，會出現息稅前利潤變動率大于銷售變動率的現象；財務杠桿：指企業資本結構中債務的運用使稅后利潤的變動率大于稅前利潤變化率的現象；綜合杠桿：綜合杠桿是經營杠桿和財務杠桿共同所起的作用，用于衡量銷售量的變動對普通股每股收益變動的影響程度。綜合杠桿系數（DTL）=凈利潤變化率/主營業務收入變化率=經營杠桿系數×財務杠桿系數(P155開始）

2、財務風險的含義？影響財務風險的因素有那些？

答：財務風險也稱為籌資風險，是指企業籌資上的原因而導致稅后利潤變動的風險。影響因素：資本供求的變化；利率水平的變化；資本結構的變化；獲利能力的變化。（P156下—P157上）

3、簡述資本結構決策的三種方法的特點以及適用對象。

答：加權平均資本成本分析法：簡單易懂，但是忽略了對財務風險的測算，導致其所追求的是單純的利潤最大化而不是企業價值的最大化。該方法一般適用于資本結構較為簡單，資本規模較小的企業；

每股收益分析法：沒有考慮財務風險因素，其分析原理和計量方法比較容易理解。適用于資本結構不太復雜，資本規模不太大的股份有限公司； 公司價值比較法：其充分考慮了公司所面臨的財務風險，并且以公司價值最大化為決策依據，更符合公司財務管理的目標，但是，該方法比較復雜難懂。一般適用于資本結構復雜，資本規模較大的上市公司。（P166—P167）

1、商業信用籌資的形式及其優缺點？

答：主要形式有：賒購商品，應付商業票據和預收貸款。商業信用籌資方式具有如下優點：⑴手續簡便。商業信用伴隨商品交易活動的發生而產生，一旦商品成交，該種籌資方式便形成；⑵機動性大。在市場經濟條件下，供求往來單位很多，各自條件不一，選擇余地大，限制條款少；⑶資金成本低。無籌資成本，我國當前在規定期限內也無資金使用成本。商業信用籌資方式的缺點有：⑴使用期限短，還款風險大；⑵使用范圍窄，主要適用于商品交易；⑶容易產生拖欠貨款，形成三角債。該種方式以資金運動與物資運動相分離為本質特征，這要以購銷雙方相互信任為條件，在交易雙方不了解或品質有問題的情況下，很容易形成拖欠，因此，在交易雙方互不了解的情況下，利用商業信用籌資就不具備條件。

2、營運資本籌資組合的策略有哪些？

答：穩健型籌資策略；激進型籌資策略；配合型籌資策略。（P209）

3、應收賬款的成本的內容？

答：應收賬款具有積極的促進銷售和減少存貨的功能，同時，也要付出相應的成本。其主要內容包括：機會成本、管理成本、壞賬損失成本、收賬成本。（P217）