第一篇：我國P2P網貸的風險分析及其防范對策

我國P2P網貸的風險分析及其防范對策

摘 要：P2P網貸在我國近幾年發展迅猛，但因缺乏規范和監管，其潛在的風險逐漸危及行業發展和市場穩定，探討P2P網貸面臨的風險及其防范具有重要的理論與現實意義。

關鍵詞：P2P網貸；信用風險；風險控制

隨著第三方支付、電商平臺等網絡工具的發展，互聯網金融近兩年迅速增長，P2P網貸作為互聯網金融的一種重要形式也發展迅猛。P2P網貸（網絡借款）是英文peer to peer的縮寫，意即“個人對個人”，網絡信貸起源于英國，隨后發展到美國、德國和其他國家，其典型的模式為：網絡信貸公司提供平臺，由借貸雙方自由競價，撮合成交。資金借出人獲取利息收益，并承擔風險；資金借入人到期償還本金，網絡信貸公司收取中介服務費。

一、我國P2P網貸存在的主要風險

（一）監管風險。從網貸平臺的業務性質來看，可以將其歸類為網絡化的民間借貸中介，但是，目前我國關于網絡借貸的相關法律主要是“中華人民共和國合同法”及中國人民銀行發布的貸款通則，此外還有相關司法解釋，但并沒有專門針對個人之間貸款的法律規定，有關民間借貸中介的法律法規更是空白，因此，網貸平臺作為民間借貸中介的合法性無法得到確認。

（二）操作風險。P2P網貸平臺因中間賬戶資金缺乏監管，資金的支配權仍落在網貸平臺自己手中，在時間差和合同條款未得到嚴格控制的情況下，卷款跑路、挪作他用等中間賬戶資金沉淀引起的操作風險極易出現。

（三）個人信用風險。個人信用風險指借款者未能履行合同，無法按期償還利息和本金而給網貸平臺及借出人經濟利益帶來損失的風險。雖然很多平臺為防范信用風險，對借款者的個人信用等級進行劃分，但人民銀行的個人征信系統并不對網絡借貸平臺開放，全國性的個人信用評價系統又尚未建立，平臺僅提供一套信用評分系統，由借款者向平臺提供信息，由平臺做出信用等級的評價。由于平臺中的借款人很可能錯報、漏報或故意隱瞞自己的債務，信用評級系統將無法正確預測貸款的實際情況，影響借出人的判斷而發生決策失誤，造成借出人資金損失。

二、規避網貸風險應采取的措施

（一）明確P2P網絡平臺的合法地位。政府有關部門應盡快以法律的形式確定民間借貸的合法地位，并對網貸平臺的經營性質、組織形式、資格條件、經營模式及范圍等予以明確規定，對P2P借貸進行規范化引導，剔除其中對經濟發展不利的行為，界定合法借貸行為與非法金融行為的邊界，保障合理正當的P2P借貸行為自由和借貸主體的利益，充分肯定P2P網絡借貸在繁榮經濟上的積極意義。

（二）建立有效的監管制度。確定了P2P網絡的合法地位后，將其納入法律法規管理范圍，加強網絡平臺的有效監管。

確定網貨平臺的監管主體。我國的P2P網絡借貸一直沒有明確監管部門，從事金融業務的P2P大多由不具備金融監管能力的工商部門負責管理，增大了平臺信用風險發生的可能性，因此要構建以央行為核心的多層次監管體系，銀監會、證監會、保監會、工信部、公安部、國務院法制辦等部門齊抓共管的網貸監管體系。

（三）要不斷強化網貸公司的內部管理，提高網貸公司的風險管理水平。網貸平臺主要為借、貸雙方進行借貸活動，如果不對網貸公司的內部控制制度加以規范，則可能很容易發生借款人攜款"跑路”的現象，給資金借出人帶來損失，也給網貸平臺的持續經營帶來了障礙。只有不斷強化網貸公司內部管理，網絡平臺的經營風險才可能得到長期有效的規避。

（四）建立風險準備金。建立資金的風險準備金是一個長期的過程，平臺開業時股東可先投入一部分資金，平臺運作過程中再將盈利的一部分按一定比例放入資金池，同時該資金池要對外進行公示。如果出現逾期或者壞賬，可以第一時間動用這部分資金對投資人進行墊付，在一定程度上補償出資人的經濟損失，這項舉措既能增加平臺抗風險能力，又能增加投資人投資的信心。

（五）完善個人征信體系建設。完善的個人征信體系對于防范個人信用風險的發展具有積極的意義，由中國人民銀行組織商業銀行建立的“個人信用信息基礎數據庫”記錄了全國的個人信用信息，是我國社會信用體系建設的基礎，也是各大銀行發放貸款的重要參考。然而人民銀行的征信系統并不對網貸平臺的用戶開放，因而實現央行征信系統與網絡貸款平臺的對接就很有必要。政府應充分發揮引導和監督作用，以保證所提供信息的合法性，同時，對于已建立的個人信用信息進行跟蹤處理，及時更新以確保所提供信息的準確性。

（六）增強網絡平臺的贏利能力，保證平臺正常運轉。P2P網絡借貸平臺信用風險的產生部分是由于贏利能力低造成的，因而，為了保證網站的良好運轉，必須要提高網站的贏利能力。首先網站可以通過加大宣傳力度，吸引更多的會員注冊，增加撮和成功的幾率，增加收入；其次，可以拓展新的業務，增加網站收入來源；此外，網站管理水平的提高也可以有效減少網站的運營成本。

參考文獻：

[1]鄭蓓.P2P網絡貸款模式及其風險管理.湖北科技學院學報 2014.6

[2] 馬運全.網絡借貸的發展、風險與行為矯正.新金融.2012.2

第二篇：金融危機背景下我國商業銀行風險分析及防范對策

金融危機背景下我國商業銀行風險分析及防范對策

內容摘要：此次美國爆發的全球金融危機對我國經濟有極大的影響，美國金融資產價格的下跌，使中國金融機構對這部分資產的投資遭受了損失，外匯儲備資產價值也因此受到了不利影響，帶來諸如利率、匯率變化帶來的市場風險、合作伙伴風險、流動性風險、信用風險等商業銀行風險。在這樣的狀況下，我國應采取積極的措施應對，應對的措施有：擴大低風險信貸，降低高風險信貸；加強信貸資產管理，防范信用和流動性風險；謹慎發展住房貸款證券化；商業銀行開發和培育人力資源，塑造企業文化；商業銀行要提高危機的快速反應和應變能力等，內外兼治，從根本降低商業銀行的風險，保證國家經濟健康有序的發展。

關鍵詞：商業銀行金融危機風險防范措施

一、金融危機的原因及其對中國經濟的影響

(一)本次金融危機的原因

此次美國爆發的全球金融危機原因可以歸納為：一是貸款機構放棄信貸原則使次貸質量先天不足。高達1-3萬億美元的次級貸款主要由游離于存款體系以外的專業按揭貸款公司發起，其先天風險被節節攀升的房價所掩蓋。二是投資銀行高杠桿率操作放大收益的同時也放大了風險。投資銀行一方面從事高風險的證券業務，另一方面則運用高得驚人的平均3O倍資本杠桿。杠桿的順周期效應使風險在市場景氣時被忽視，而在市場向下時卻被放大。三是一些商業銀行風險管理存在薄弱環節，未能對減緩危機起到穩定器的作用，不能有效識別新業務帶來的新型風險、對結構化金融產品的風險識別和計量能力較弱、應對壓力狀態的測試與預案準備不足、忽視表外風險的管理等。四是金融市場特別是金融衍生品市場本身存在缺陷。對衍生產品估值過度依賴于模型本身的假設，依此進行定價的產品在系統性風險面前往往會產生估值不確定性。五是外部評級機構對證券化金融工具評級存在嚴重問題。外部評級機構對金融工具評級僅依賴歷史數據、壓力測試不足、對金融工具評級缺乏主動性、信息掌握不充分等導致其不能有效揭示基礎資產風險，助長了投資者的非審慎投資。六是政府監管缺位：其一，對不同業務監管標準不一致，部分監管領域出現空白，使監管體系與金融發展不相適應，無法跟上金融創新的步伐；其二，美國沒有一個聯邦機構可以實現對全部金融市場整體風險狀況進行監控和預警，使美國政府錯過了解決問題的最好時機。

(二)本次金融危機對于中國經濟的影響

美國金融危機對中國經濟的不利影響主要表現在四個方面：一是美國金融資產價格的下跌，使中國金融機構對這部分資產的投資遭受了損失，外匯儲備資產價值也因此受到了不利影響。不過，大多數損失應該是賬面損失，需計提壞賬準備，因而需要防范因為賬面損失帶來的擠提等信心不足情況的發生。二是次貸危機所導致的美國經濟下降、國內需求萎縮，對中國向外出口產生了一定的不利影響。2008年1—7月份中國的出口增速已經明顯下降，尤其是對美國的出口增長同比只增長了9．9％，美國市場出口占比也下降了0．2％。如果美國經濟及歐洲經濟進一步陷入衰退，這一不利的影響可能還會進一步加劇，會使中國出口變得更加困難，對實體經濟產生更大的沖擊。三是資金層面的影響，金融體系危機必然會使資金供應緊張，跨國投資銀行和投資基金可能收縮投資以應對美國國內的資金需求，這就可能使一部分資金從中國外流。而這種影響對中國來說不完全是不利的，到目前為止，海外資金仍有流人中國獲取人民幣升值和人民幣利差的動機，部分資金因為美國金融危機而流出，緩解了資金流人的壓力，進而緩解了人民幣進一步升值的壓力。這是有利的一面。另外，資金如果因為某個特發事件而集中流出，將會對中國的金融市場和經濟造成沖擊，因而需要在政策上防患于未然，避免這種連鎖性的沖擊。四是心理沖擊連鎖反應。美國大投資銀行和保險公司的破產和重組雖然是美國次貸危機所引發的延伸性危機，但是它所帶來的心理沖擊要遠遠大于美國房價下跌、資產價格縮水等不利的影響。美國各大投行的破產使人們產生了全球金融陷入危機的錯覺，不僅引發拋售資產的風潮，造成全球金融市場暴跌的聯動效應，還使國內包括海外投資于我國的很多投資抉擇往后推移，這不僅造成金融市場的蕭條，還使實體經濟受到不利的影響。

二、金融危機帶來的商業銀行風險

(一)利率、匯率變化帶來的市場風險

國際金融市場的變化對銀行業的影響主要表現在外幣債券投資損失和潛在風險，盡管中國銀行業持有與危機相關的各類資產總量是有限的且提取了一定的撥備，但是現在這些產品的潛在風險，仍可能隨著危機的進一步發展而顯露，商業銀行固定收益類產品對利率變動的敏感性較高，在利率和匯率變化比較大的情況下，市值變化比較劇烈。同時全球也進入了低利率時期，銀行外幣債券投資的市場風險控制面臨新的壓力

(二)合作伙伴風險

在銀行業的改革與開放進程中，我國引入了30多家外資戰略投資者，包括花旗銀行、匯豐銀行、美國銀行、瑞士聯合銀行、蘇格蘭皇家銀行等國際銀行業巨頭。它們的參與對于中資銀行的股份制改造與上市起到了積極的作用。但在此次全球金融危機中，外資戰略

投資者遭受了慘重的損失，其中部分外資戰略投資者因自身陷入嚴重的財務困境開始減持或出售其所持有的中資銀行股份。

(三)流動性風險

流動性風險主要表現在以下方面：第一，投資資產價值下降導致銀行流動性風險。美國雷曼兄弟因次貸危機而破產的負面影響正蔓延至中國金融機構。如招商銀行率先披露持有美國雷曼兄弟公司發行的債券敞口共計7000萬美元；第二，銀行的盈利能力下降。為了應對金融危機，銀行將進行更多的撥備并加強銀行的流動性，從而增加資金的成本；在未來利率下調的預期下，將可能縮小銀行的利差；資本市場的大幅下跌導致銀行理財產品、代理業務等中間業務和創新業務的收入增長緩慢。

(四)信用風險

目前，中國房地產市場已處于調整期，住房價格下行的壓力很大，并且，房地產業未能進入國家2009年2月出臺的十大產業振興規劃，對其發展趨勢來講是一個不小的打擊。房貸業務表現出的“高收益、低風險”特征使商業銀行發行資產證券化產品的內在動力并不強，而收益水平相對于股市缺乏競爭力也使資產證券化產品遭受投資者冷遇。房貸違約風險基本聚集在銀行體系內，如果房價出現向下逆轉的趨勢，這些積累在商業銀行的風險就會集中爆發出來。

三、金融危機下對中國商業銀行的政策建議

(一)擴大低風險信貸，降低高風險信貸

金融危機爆發后，信用危機和信貸危機往往也隨之產生。對商業銀行來說，首先需要加緊回收高債務杠桿的房地產開發商開發貸款，其次需要恢復對健康的工商企業貸款。房地產市場調整是全球普遍現象，國內房價近年漲幅過大，存在調整要求，導致銀行風險累積。銀監會和各商業銀行宜采取措施，加大開發商貸款監管力度。只有合理房價基礎上形成的供需兩旺房地產市場，才能既拉動內需，促進經濟增長，又無泡沫，不危害金融穩定。

(二)加強信貸資產管理，防范信用和流動性風險

首先，在商業銀行內部應努力制訂和實踐新的信貸管理辦法，把風險管理貫穿于信貸審批與經營的每一個環節，并覆蓋所有業務部門。在貸前應積極遴選優良客戶，從源頭上防范風險；在貸中應科學決策，為貸款審批提供科學指導，從審批上控制風險在貸后應及時掌握客戶資產、負債、盈虧狀況及發展趨勢，跟蹤監測，針對其潛在的風險，采取相應的保全措施，從監測上化解風險。同時要建立信用風險預警系統，充分發揮客戶經理的日常走訪作用。特別是在授權、授信、審批、經營、展期、擔保、抵押、核銷、檢測、考核、貸后跟蹤等方面修訂、完善、補充相關制度，使每個環節都有章可循。其次，要真正做好

信貸風險的防范和化解工作，除了商業銀行自身努力外，還有賴于全社會的支持和配合。一是要改善目前商業銀行的社會經營環境，彌補我國信用制度的缺位，建立健全社會信用體系，培植良好的社會信用環境；二要加強同業間的合作，聯手防范信貸風險；三要加強法制建設，營造良好的執法環境，杜絕企業逃廢銀行債務情況，保證司法在信貸風險防范中強有力的援助作用。

(三)謹慎發展住房貸款證券化

住房抵押貸款證券化是指商業銀行把自己所持有的流動性較差但具有未來現金收入流的住房抵押貸款匯集重組為抵押貸款群組，由證券化機構以現金方式購入，經過擔保或信用增級后以證券的形式出售給投資者的融資過程。無法否認資產證券化對于風險分散的積極作用，要看到此類金融創新為風險管理提供了風險對沖、分散化的工具和手段。但并沒有最終消滅風險，只是改變了風險的配置結構，從經濟金融體系的整體角度看，風險依然存在，并且有可能通過抵押貸款等方式又回到銀行。因此，盲目推進住房貸款證券化是不合適的。如果在條件還不具備的情況下倉促建立類似美國住房貸款式的二級市場，一旦發生償付危機將會造成比次貸危機更加危險的局面，這是需要認真防范的。

(四)商業銀行開發和培育人力資源，塑造企業文化

構建科學的任免機制，改變我國的經理人員聘用、考核與激勵和約束手段的行政化現狀，發揮市場競爭機制的作用，建立多元化的、獨立的、客觀公正的經理階層的評價體系。此外，加快外部支持環境建設，包括：加強金融法律建設，建立健全有關法律法規，如《商業銀行法》，準許商業銀行進行股份制改造和一定限度內的綜合經營，規范中央銀行監管行為和監管重點，轉變行政領導管理方式為以市場為基礎的董事會聘任制，真正發揮董事會和股東大會的作用；加強行業自律監督，引進和加強律師事務所、會計師事務所、評級機構等社會中介機構的監督，保證商業銀行財務狀況的真實性。

(五)加強法制建設，進行合理有效的法律約束

我國應針對在金融制度、組織體系、金融產品和業務以及金融技術改革過程中，可能遇到的新情況、新問題，盡快建立起前瞻性的法規體系，增強法律法規的可操作性，在進行寬泛性總體框架設計的前提下，重點對金融發展的目標和風險防范措施進行法律約束．做到有法可依、違法必究。我國政府必須對國外金融機構的進入和經營進行合理有效的法律約束及監管，同時應對國內商業銀行進行適度保護，以避免金融業開放對國內金融體系造成過度沖擊。

(六)建立全社會共同防范金融風險的大體系

在轉變職能過程中，政府要力促銀企關系由過去的資金供給型向互惠互利型轉變。政

府還要處理好經濟改革和金融發展的關系。經濟決定金融，金融服務經濟。地方政府一定要在鼓勵兼并、規范破產過程中，嚴格按中央文件精神操作，杜絕各種形式的逃廢銀行債權現象發生作為銀行也要積極支持企業的改革、改制、改組工作，用足、用好國家給予的優惠政策，盡力盤活一塊存量資產為了有效地促使地方政府支持防范金融風險，還應當建立防范金融風險的政府目標責任制，把金融風險的防范直接與地方黨政領導的政績掛鉤，形成以政府為龍頭，銀行為核心，企業為基礎，其它有關部門共同參與的綜合防范體系，以有效防范風險。

參考文獻：

1.高 琦 楊 銘 陳高峰，《我國商業銀行金融風險的分析與防范》，財稅金融，2009年11期上

2.國家統計局貿易外經統計司編，《中國貿易外經統計年鑒-2007 》，出版日期：2007年11月

3.余芳東，《多因素支撐美國經濟復蘇》，國際經濟，出版日期：2008年08月11日

4.高析，《世界經濟復蘇尚需假以時日》，經世導刊，2009年08月12日

5.陳華

趙俊燕，《美國金融危機的成因》，產權導刊, 2008年11月

第三篇：企業債權債務風險分析及防范對策

企業債權債務風險分析及防范對策

第一講 企業債權債務成因

第一節 初步認識和理解債權債務

1、什么是債？

債是特定當事人之間可以請求為特定行為的法律關系。

這種民事法律關系中，一方享有請求他方為一定行為或不為一定行為的權利，而他方負有滿足該項請求的義務。享有權利的一方稱為債權人，負有義務的一方稱為債務人。

2、區分物權與債權一個人的財產，即可以表現為財物也可以表現為債權。財物和債權的區別就是擁有與應當擁有的區別。這種區別被羅馬法學家稱為對物之訴與對人之訴，由此也產生了物權與債權的劃分。

3、債的發生原因債的發生原因是指引起債的關系產生的法律事實。引起債發生的法律事實有：

一、合同合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。合同是最常見的、最主要的債發生根據。

二、侵權行為侵權行為是指不法侵害他人的合法權益的行為。侵權之債是合同之債之外的另一種較為常見的債。

三、不當得利不當得利是指沒有合法根據而獲得利益并使他人利益遭受損失的事實。

四、無因管理無因管理是指沒有法定的或約定的義務，為避免他人利益受損而對他人的事務進行管理和服務的行為。

五、締約上的過失締約過失是指當事人一方在締結合同過程中具有過失，從而致使合同的不成立、無效或被撤銷，有過失的一方當事人應當賠償對方因信賴該合同能夠成立或生效而所遭受的損失。

六、其他原因除上述六種原因外，債的關系還可因其他法律事實而發生。例如，拾得遺失物，可在拾得人和遺失物所有人之間產生債的關系；實施救助行為，會在救助人和受益人之間產生債的關系。

3、債的給付形態交付財物；支付金錢；轉移權利；提供勞務或者服務；提交工作成果；不作為。

4、正確認識和準確把握債的法律內涵企業的債權，具體講，就是請求特定對方為內容必須是財產或可評價為財產的利益的給付行為。具體對某些企業來說債權反映在財務上最重要的就是存在大量的應收賬款、其他應收款和應收票據等。擁有權利并不等于能最終實現權利的內容。因企業之債大多因合同而產生。

需要特別說明的是，清理和規范企業的債權債務，不僅僅是企業的問題，更是社會的問題。規范的市場經濟社會迫切需要保證正常的公平的市場交易安全，除了企業自身通過管理的手段、法律的手段維護自己的權利外，政府、中介組織（如仲裁結構、律師事務所、會計師事務所）、非政府的自治組織（如商會）等，在規范企業的債權債務上，擔當著極為重要的角色，不容忽視。

第二講 企業債權債務清理基本措施

第一節 把握債權債務清理思路

一、企業債權債務清理中的問題第一、認清債權債務問題，不是單純的對方拖欠和資金流緊張的問題，是一個復雜的系統問題。

對于債權回收難度大、周期長、壞帳率高的問題，很多企業都費盡心思采取各種辦法來處理，但是很多陷入一個滾雪球式的怪圈，那就是越清理越多，越清理越難。原因何在，關鍵在于沒有解決根本問題。存在債權難以回收現象的原因，大多存在一下幾個方面：

一、經營環節選擇客戶存在失誤，對于客戶還款能力的估計存在失誤；

二、履行合同中忽略法律上的關鍵問題，造成事實上的被動；

三、債權疏于管理，長期沒有專人負責，催討不力，讓欠債者感覺不到還款的壓力和必要；

四、采用的清收債權的方式不科學，沒有以最經濟的手段獲得最大的效果；

五、認為繼續合作為重，暫時擱置債權，造成越來越多的債權存在；

六、對于債權存在的風險問題防范不夠，多次亡羊補牢。

存在大量債權無法盡快回收的同時，企業也習慣通過拖欠其他供應商款項的方式來保持平衡，但是最終發現，債權總是很難收回，而債務卻擺脫不掉，并且往往損失會增加。

第二、各種拖欠的模式分析關于債權債務清理各個企業都曾經做過很多方面的探索，通過分析不良債權的現象，也就了解了其他企業拖欠款項的手段，簡單描述可以分為一下幾類：

一、采用采購、加工、銷售分立經營的模式，各自成立法人單位對外承擔責任，讓企業債務停留在采購環節，并且設立多個采購法人單位，避免短時間內債主蜂擁而止。目前許多集團化經營的企業多采用這種方式。

二、利用市場優勢地位，迫使供應商壓低身價進行合作，對結算以及資金占用作出不利于供應商的合同約定，從而合法的拖延付款時間。

三、采用意向式大宗交易做誘餌，針對先期交易拖延付款，讓供應商心存余悸，不敢貿然催款。

四、交易中采用各種理由推托付款責任，比如提出各種質量問題和借口，拖延給供應商辦理結算的手續和時間，讓供應商無法盡快獲得有效的催款憑據等。

五、采用善意欺騙方式，多次承諾付款均不予兌現，態度誠懇，行為惡劣。以上為普遍存在的拖欠款項的方式和手段，當然還有其他更多的情況，但大多類同。

第三、針對拖欠形成的原因，應該采取一下措施糾正和預防。

一、對于比較重要的大客戶，不能完全聽任對方過多的款項積壓，定期對客戶進行資信評價，預估該客戶的風險值，并進行嚴格監控，必要時讓對方提供相應的擔保和保證措施，避免最終債權落空。事實證明，越來越多的大型企業，其風險防范能力都存在諸多問題，他們往往通過設立多個采購中心，惡意拖延應付款項，讓債權人維權艱難。對此，債權人應該嚴密關注該客戶的動向，通過提前準備，從法律上獲得有力證據，證明其關聯交易和資產轉移途徑，保證能夠繞過其設立的采購中心主張債權，如遇緊急情況，盡快采取有效措施，實現債權。

二、對于處于不利市場地位的情形，更應該關注客戶的資金動態和償還能力，隨時評價其風險指數，不能因為期待將來無法預期的結果而忽視被占用的資金的利益，一旦出現不利因素，應當盡快采取訴訟措施。

三、對于一貫采用引誘方式進行先期交易的客戶，要辨別其真實目的，一旦對方存在違約行為，就要據理力爭，避免損失擴大。

四、對于故意制造障礙的客戶，特別要注意保存各種交易憑據，盡量獲取有關交易履行的證明，采取有理、有利、有節的原則，避免被對方牽著鼻子走。

五、對于那些喜歡用花言巧語騙取信任的客戶，應當立即采取有效手段，盡快清理。

第四、加強自身管理，提高風險防范意識。

首先，應該建立完善的合同管理制度，重視對客戶的資信評估，強調對于合同的審批，避免履約風險，加強對于交易過程的管理和控制，注意保存各種交易資料。

其次，對于所有客戶建立完善的檔案，并隨時更新，定期評價客戶的履約能力和風險系數，并盡量通過各種途徑關注其經營變化。

然后，成立專門機構管理債權，對于債權進行嚴格的分類，由專人負責催收，并隨時注意收集訴訟所需要的證據和信息。避免到萬不得已訴訟時，才發現證據不足。

再次，加強企業內部的溝通交流，一旦發現某個環節有問題，及時通報各個部門，避免同樣的失誤繼續存在，杜絕各自為戰的狀態。

最后，預防為主，通過多方面的努力，逐漸讓企業走向良性循環的狀態，避免債權清理滾雪球式的發展。

第五、充分重視律師的作用律師由于其自身的職業優勢，對于企業債權債務管理問題有著獨到的看法，注重和專業律師的交流，相互探討，取得一條適合企業自身的管理模式，并注重長期效果，避免急于求成，急功近利。

第二節 準確行使訴訟權利，綜合運用法律手段

一、綜合運用法律手段的十大重點問題：

1、關于債的保全問題（1）債權人代位權，是指債權人為了保全其債權，而于債務人怠于行使自己的權利而害及債權人債權實現時，得以自己的名義代位行使屬于債務人權利的權利。

* 債權人代位權的成立條件：

須債務人對第三人享有權利并怠于行使其權利。

須債務人履行債務遲延。所謂債務人履行遲延，是指債務人于履行債務的期限屆滿而未履行債務。

須債權人有保全債權的必要。所謂有保全權利的必要，是指債務人怠于行使權利害及債權，使債權人的債權有不能實現的危險。

（2）債權人撤銷權，又稱廢罷訴權，是指當債務人所為的減少其財產的行為危害債權實現時，債權人為保全債權得請求法院予以撤銷該行為的權利。債權人撤銷權也為債權的保全方式之一，是為防止因債務人的責任財產減少而致債權不能實現的現象出現。

* 債權人撤銷權的成立條件客觀要件。撤銷權成立的客觀要件為債務人實施了危害債權的行為。

主觀要件。債權人撤銷權成立的主觀要件，是債務人與第三人主觀上有惡意。

2、關于非訴訟法律程序問題。

（1）關于公證債權文書。

根據《公證法》第三十七條和《民事訴訟法》第二百一十八條規定，“對公證機關依法賦子強制執行效力的債權文書，一方當事人不履行的，對方當事人可以向有管轄權的人民法院申請執行，受申請的人民法院應當執行”。最高人民法院、司法部《關于公證機關賦予強制執行效力的債權文書執行有關問題的聯合通知》也有類似的規定。實踐中，債權人和債務人在簽訂合同或履行義務的過程中，可以將有給付金錢、證券內容的合同、協議、借據、欠單等債權文書進行公證，賦予其強制執行的效力。一旦債務人不履行義務，債權人便可直接向法院申請強制執行，毋須再經過法律訴訟的繁瑣程序。但是，如果法院認為公證債權文書確有錯誤，可以裁定不予執行。

（2）關于支付令。

根據《民事訴訟法》第一百八十九條規定：“債權人請求債務人給付金錢、有價證券，符合下列條件的，可以向有管轄權的基層人民法院申請支付令：

（一）債權人與債務人沒有其它債務糾紛的；

（二）支付令能夠送達債務人的”。法律還規定，如果債務人15日內沒有向法院提出書面異議，支付令即發生法律效力，債權人可以申請強制執行。可見，申請支付令應當是債權人可以選擇的清理債權債務快捷通道。如果因債務人書面異議，導致支付令中止執行，也可起到中斷訴訟時效的作用。

3、關于企業法人主體變更后的債權債務承繼問題。——有變更后的企業承繼第一、企業法人合并、分立。——由合并后的企業單獨承繼或分立后的企業連帶承繼。

第二、企業法人解散。——公司在申請解散時股東要成立清算組，由清算組承擔債權債務的清算。如果資不抵債的，應當申請破產。否則視為有能力承擔債務，那么解散后股東有義務承擔債務。但時效為2年，超過兩年的不承擔。當事人在遇到欠款糾紛時，要及時的行使自己的權利，積極的向債務人主張，以免公司解散后，使自己的債權陷入無法實現的危險中。

第三、企業法人被吊銷營業執照。——被吊銷執照的公司依然享有民事主體資格（除非已被注銷），只是不再享有經營權，債權人仍然可以向其主張債權，當然訴訟時效仍然為2年。

4、關于債務人下落不明問題。

第一、應在訴訟時效內及時主張權利，向人民法院起訴。民事案件的訴訟時效為兩年，從權利受到侵犯之日起計算，或者說應當從還款期滿日的次日起計算，一般不得超過2年。但是，我國法律還規定，即使對當事人超過訴訟時效期間起訴的，人民法院也應受理。受理后查明訴訟時效是否有中止、中斷、延長的事由，如果沒有則判決駁回訴訟請求，如果有訴訟時效中止、中斷、延長的事由，則應當進行實體上的審理和判決。

第二、債務人下落不明，可適用訴訟時效中止，防止債務人逃債。

如果甲公司沒有宣布破產，也沒有吊銷該企業執照，有沒有可供執行或保全的財產，應當適用訴訟時效中斷和中止的規定，待甲公司股東或法定代表人出現后及時主張權利，提起訴訟。中間的時間差，應當不計算在內。

如果，在審理中債務人出走，下落不明，債務關系明確的，可以缺席判決；事實難以查清的，裁定中止訴訟。

第三、債務人惡意逃債，下落不明的，可以按照詐騙犯罪提出控告，不受訴訟時效的限制。

司法實踐中，不少騙子利用合同形式、以公司名義租用地方騙取供應商的貨款，然后一走了之，給債權人造成嚴重經濟損失。債務人的行為，已經不是商業上的欺詐和拖欠，而是騙取財產目的的詐騙犯罪。債權人應當及時向公安機關提出控告。刑事控告受理后，就不再受訴訟時效的限制。

5、關于企業法人的開辦人注資不實或抽逃注冊資金無力償還到期債務問題。

一是可以追究開辦單位的責任。根據國務院相關規定：各級黨政機關及所屬編制序列的事業單位，凡是向其開辦的公司收取資金或實物，用于本機關的財務開支或職工福利、獎勵、補貼等開支的，應在收取資金和實物的限度內，對公司所欠債務承擔責任。公司雖經工商行政機關登記注冊，但實際上沒有自有資金，或者實有資金與注冊資金不符的（國家另有規定的除外）由直接批準開辦公司的主管部門或者開辦公司的申報單位、投資單位在注冊資金范圍內對公司債務承擔清償責任。

二是追究出資方的責任。企業開辦時出資方一般有開辦單位、股東、合伙人等。如果出資者已足額投入，則以企業資產承擔債務，不另外追究投資者責任（合伙人除外）。如果出資者沒有出資、出資不足或抽逃資金的，應在出資差額范圍內追究其償債責任。

三是追究擔保人的責任。企業債務如果有擔保人的，應追究擔保人的責任，列為共同被告。企業注冊資金不實的，還應追究注冊資金擔保人的責任。

四是追究驗資部門的責任。企業注冊登記時，其注冊資金都要經過檢驗審核，如果驗資部門出于故意或者過失，出具錯誤的驗資報告，給債權人或利害關系人造成損失的，要承擔相應民事責任。其中主要包括相關金融機構、會計師事務所。在民事責任的承擔上，應當先由債務人負責清償，不足部分再由會計師事務所在其證明金額的范圍內承擔賠償責任。

6、關于已經超過訴訟時效的債權問題已經超過訴訟時效的債權不必然消滅。

1.爭取債務人自愿還款。超過訴訟時效后如果債務人自愿履行債務，債權人便可接受債務人的清償而使債權得到滿足；債務人在清償債務后，不得以債權已過訴訟時效為由，要求債權人返還財產。

2.爭取債務人與債權人達成還款協議。雙方當事人在超過訴訟時效后達成還款協議的，視為對此筆債務的重新確認，債務人的還款意思表示可以導致訴訟時效的重新計算。

3.債務人簽收催收通知。例如，信用社向借款人發出催收到期貸款通知單，債務人在該通知單上簽字或者蓋章的，應當視為對原債務的重新確認，該債權債務關系應受到法律保護。

7、關于多個債權人參與分配問題。

（1）參與分配，是指在執行程序中，因債務人的財產不足以清償各債權人的全部債權，申請執行人以外的其他債權人憑有效的執行根據也申請加入已開始的執行程序，各債權人從執行標的物的變價中獲得公平清償的制度。

（2）參與分配的適用條件a.申請參與分配的債權人須已經對被執行人取得執行根據。通常是確定的判決書b.須申請執行及參與分配的債權均為金錢債權。

c.須有多數債權人對同一債務人的財產進行執行。

d.參與分配有時間限制。

e.債務人僅限于公民和其他組織。

f.須被執行人財產不能清償所有債權。

（3）參與分配的分配順序a.從被執行財產中優先撥付執行費用b.優先權人優先受償（船舶優先權、土地使用權出讓金優先權、民用航空法規定的民用航空器優先權、建設工程價款優先權等）

c.被執行人所欠稅款d.被執行人所欠職工工資和勞動保險費用e.申請執行人和其他參與分配的債權人的債權先申請者先受償；不足清償同一順序的清償要求的，按比例分配；普通債權人按比例分配。

* 至于法人的破產分配，依破產法規定，破產財產在優先清償破產費用和共益債務后，依照下列順序清償：①破產人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用、以及法律行政法規規定應當支付給職工的補償金；

②破產人欠繳的除前項規定以外的社會保險費用和破產人所欠稅款；

③普通破產債權。首先清償在先順序的債權。在先順序清償完畢后，有剩余財產的，進行下一順序的清償。對每一順序的債權，破產財產足夠清償的，予以足額清償；不足清償的，按比例清償。按比例分配后，無論是否有未獲分配的下一順序債權，破產分配均告結束。

8、關于在執行程序變更或追加被執行主體問題。

（一）被執行主體變更的類型。主要可分為四大類：

1、作為被執行人的公民死亡，或作為被執行人的法人和其他組織被撤銷、注銷、分立、合并的，被執行主體變更為其權利義務的繼受人。

2、因被執行人姓名、名稱改變導致的被執行人的變更。

3、作為被執行人的個人獨資企業注銷后，人民法院依規定可裁定執行獨資企業業主的其他財產，以清償企業所欠債務。

4、因清算被執行主體變更為清算組織。

（二）被執行主體追加的類型。具體可分為：

a.對擅自解除凍結款項，或者擅自支付人民法院要求扣留、提取的被執行人收入，或者協同被執行人轉移所占有的法院要求協助執行的標的物，且未在法院指定限期內追回的相關責任人；以及對拒不交出所占有的執行標的物，或標的物毀損、滅失后拒不賠償的相關責任人的追加。如我院在向甲公司發出協助執行被執行人乙公司工程款人民幣500萬元的通知后，甲擅自向乙公司支付該500萬元，在我院指定的15日內其仍未能追回，我院遂將甲追加為被執行人，責令其在500萬元范圍內向申請執行人承擔還款責任。

b.作為被執行人的企業法人分支機構因不能清償債務，而對該企業法人及其其他分支機構的追加。如我院在執行被執行人丙證券公司丁營業部時，因營業部無財產可執行，遂根據申請執行人的申請，追加企業法人丙證券公司為被執行人；但丙證券公司現有資產仍不能完全清償債務，于是又根據申請執行人的申請，依法再追加了丙證券公司另一分支機構戊營業部為被執行人。

c.對向被執行人負有到期債務的第三人的追加。

d.對作為被執行人的私營獨資企業、合伙組織或合伙型聯營企業的原投資人、合伙人的追加。在執行債務案件時，人民法院可在被執行人未被注銷但又無可供執行財產時，裁定追加私營獨資企業業主或合伙組織的合伙人為被執行主體，以其所有或經營管理的財產承擔債務。

e.對執行擔保人或者訴訟保全擔保人的追加。

f.對出資不實或抽逃注冊資金的被執行人的投資單位的追加。

g.對無償接受被執行人財產致使其不能履行義務的上級主管部門或開辦單位的追加。

9、關于出賣人保留所有權的行使問題。

所有權保留是指在買賣合同中，賣方雖已將標的物先付買方，并由買方占有，使用，收益，但在該標的物價款全部付清前，或者當事人之間其他債權債務關系清結前，賣方仍保留該標的物或其加工物及其轉售所得之所有權的法律制度。

所有權保留制度避免了傳統擔保方式要求被擔保人提供質押物，抵押物并進行抵押登記或尋找保證人的繁瑣，所有權保留制度將買受人對標的物的期前享用與出賣人事后收取價金風險結合在同一制度中，兼顧了交易安全與交易迅捷兩種價值。（商品房買賣）

《合同法》對風險負擔在第142條作出了明確的規定，此規定采用了交付主義，舍棄了傳統的所有權主義，因此，在處理所有權保留中的風險負擔中應當采用《合同法》的規定，除當事人另有規定除外，所有權保留買賣中，標的物交付后，風險轉移為買受人，最高人民法院在相關汽車買賣合同保留所有權的出賣方承擔責任問題也作出了司法解釋，明確規定保留所有權人不承擔民事責任。

10、關于企業債務重組的問題。

債務重組的積極性在于：可以緩解企業債務危機，增加自有資本，保證生產經營活動的開展；企業有效益，才有可能降低原有債權人的風險。其消極性在于債務重組后的經營風險，同時，可能助長企業偷逃債務的和賴帳行為。

第三節 樹立全面營銷觀念，運用營銷手段清理債權債務

企業管理上的全面營銷觀念主要是產品策略、價格策略、分銷策略和渠道策略，所謂的4P組合，其核心問題是解決好差異化的問題，“細節決定成敗，”樹立全面營銷觀念，運用營銷手段清理債權債務就要在差異化上做好文章、做巧文章。本律師為差異化營銷清欠法總結了十個容易被忽視的細節。

本律師需要提示的是，債權人自身特點的不同，債務人特點的不同，正是其差異化的具體表現，結合這些特點，企業在清理債權債務工作中，要注意總結和發現這些特點上的細節，在運用營銷手段清欠上，從細節入手，合理謀劃相應策略，以期事半功倍。

第四篇：校園貸風險及防范建議

校園貸風險及防范建議

近幾年“校園貸”風靡校園，憑借自身的便捷性、低門檻深受大學生喜愛。一些大學生消費欲望強烈，加之銀行信用卡辦理門檻較高，“校園貸”卻恰恰能夠滿足大學生的資金需求。但現實中一些極端案例的悲劇背后，也不得不引起我們對“校園貸”的思考，對于大學生而言，“校園貸”到底是“福音”，還是“陷阱”？

一、什么是“校園貸”？

所謂“校園貸”就是在校學生通過針對大學生的網絡貸款金融機構和平臺在網上申請獲得信用貸款的方式。通常以“最快3分鐘審核，隔天放款”、“只需提供學生證即可辦理”等方便快捷的辦理方式吸引大學生。校園貸通常分為五種：一是專門針對大學生的分期購物平臺，如趣分期等，部分還提供較低額度的現金提現；二是P2P貸款平臺，用于大學生助學和創業，如名校貸等；三是京東、淘寶等傳統電商平臺提供的信貸服務；四是消費金融公司；五是民間放貸機構和職業放貸人等。

二、非法校園貸有何風險？

案例：2017年8月，一個大三學生留遺書溺亡、死前曾遭短信催債的事情成為微博熱門話題：

北京某知名外語高校一大三學生暑期放假返回吉林家中，在給家人留下遺書后失蹤，隨后其家人不斷受到追債的短信和電話。8月15日，失蹤大學生被確認死亡，家人發現其曾經在多個網絡借貸平臺貸款，同時還有多條威脅恐嚇追債的信息及視頻。

（圖：遺書內容）

案例：大二女生為買手機借1.25萬校園貸，8個月“滾”為23萬

（圖：新聞截圖）

案例：2016年引起一片嘩然的女大學生“裸貸”事件： 2016年12月，有人將10G的“裸條”照片及視頻打包并在百度網盤發布，167位女大學生的個人信息、親友聯系方式以及私密照片遭到泄露。許多裸貸的女生，甚至以“肉償”的方式還貸！

（圖：來源于網絡）

這些，都是媒體所報道出來的資訊，而在我們目不能及的地方，還有很多悲劇仍在上演。讓人不解的是：作為心智已然成熟的大學生，明知非法校園貸是深淵，為什么還有人會去觸碰？是校園貸有魔力嗎？它到底是什么？是怎么吸引大學生的？哪些校園貸是非法的？我們應該如何規避校園貸的風險？

（一）陰陽利率，月息看似低至0.99%，實則營銷套路 校園貸的利率實際上門道多多，其往往以低利率的宣傳吸引學生，普遍月利率在0.99%至2.38%之間。例如私人網貸平臺校園貸利息：每月本息為932.33元，期限為12期，月利息為0.99%，該計算器同時顯示出每月的還款計劃表。每月本息為932.33元，再對照還款表，看似這是通常的等額本息還款方法，但是等額本息還款，每月還的本金是逐漸減少的，但這個表里竟是相等的。平臺算法，其實并不是標準的等額本息還款，每月的利息都是按照10000元本金來算的。按照正確的公式，從每月的本息為932.33元反推，這貸款的實際年息是超過20%的，每月的利率是1.77%，遠遠超過這宣稱的0.99%。這0.99%月息是怎么得來的，從財務專業角度看又有什么秘密？用932.33×12-10000再除以12就可得出0.99%這個數據，但這0.99%跟實際還款產生的利息并沒有關系，只是一般人發現不了其中的奧秘。說白了，這也是騙局外人的營銷把戲，可以說是這個行業的規則了。

示例：平臺利息算法（看起來沒毛病）：

月息果真為0.99%喔!是不是看起來很少!其實都是套路！

利息計算的正確打開方式

以標準的等額本息法還款，按平臺每月償還本息932.33元推算，該平臺實際月息應為1.77%，實際利率超過20%。

月息0.99%怎么就變成1.77%呢？

原因揭秘：正確計息方法中，還款本金應隨著還款逐漸遞減，而平臺每月利息都以原始借款10000元計算，已經還款部分也被納入計息范圍，間接增多利息。

（二）算上砍頭息，校園貸直接變身高利貸

什么是砍頭息？放高利貸者或地下錢莊，給借款者放貸 時會從本金先扣除一部分錢，這部分錢就叫做砍頭息。

例如借10000元，平臺會預先扣除掉百分二十的咨詢費，借款實際到賬只有8000元，被扣掉的2000元依然要計息。雖然平臺承諾，只要借款者不逾期還款，借款時扣除的咨詢費即可返還，但如果將這部分成本也納入利息計算，貸款利息高得驚人!

無逾期，咨詢費順利返還，貸款實際年利率為32.28% 有逾期，咨詢費不得返還，貸款實際年利率為66.96% 年利率66.96%是什么概念？

銀行一年期的貸款利率是4.35%，校園貸的利率竟然比銀行基準利率15倍還多，這利率是有多高!除去貸款利息和砍頭息，校園貸還有各種名目繁多的收費。

（三）高額罰息利滾利，坑你沒商量

校園網貸平臺規定，發生逾期時，每天收取按未還金額的一定比例收取逾期違約金，收費比例多為0.05%或1%。還有少數小貸公司的罰息每天高達借款金額的7%~8%。假如你欠款5000元，逾期一個月未還，按7%的罰息計算，一個月后欠款將會高達3萬多。

一旦逾期，罰息以復利計算，利滾利，如果再陷入多個平臺借款，以東墻補西墻，負債將更加嚴峻。因此不難理解為什么有些大學生會由一開始的負債幾千演變成幾十萬上百萬。

（四）高額手續費或服務費，本金利息秒成渣 有的校園貸不僅違約金嚇人，有的平臺還收取一定押金和服務費，但其描述極具欺騙性。學生小李在某校園貸平臺上借了2萬，結果最終欠下了13萬。“辦理校園貸很簡單，沒有抵押，只需要學籍信息、身份證、以及父母、導師、同學的聯系方式，對方就給貸款了。”小李說，那些不正規的平臺都有自己的條款，借貸金額一般在1000元到1600元不等。限定還款時間也由一周到一個月不等，逾期后要交所謂的逾期金，每天50元到150元不等，還要扣除所謂的手續費。就拿“x電貸”來說，他借了1000元錢，手續費就要扣除200元擔保金，實際到手的只有800元，限期還款時間14天，到期不還款將按每天150元的逾期費收取。“此外還有什么賬戶管理費、信息審核費等等，往往剛貸下來的錢到了手還沒焐熱就拿去還給其他平臺。”

（五）想賴賬？催款十步曲，讓你無處可逃

校園貸的放貸人，一般都有自己的圈子，他們有自己的人脈和手段，如果不還就用種種手段逼到你還。他們催款的方式不算復雜，卻有自己的招數，有一個“催款十步曲”一度成為他們的通用招數：

①給貸款學生發逾期通知； ②單獨發短信； ③單獨打電話； ④聯系貸款學生室友； ⑤聯系學生父母；

⑥再次聯系警告學生本人； ⑦發送律師函； ⑧去學校找學生；

⑨在學校公共場合貼學生欠款的大字報； ⑩群發短信給學生所有親朋好友。

而一般到第四步，逾期的學生就會乖乖就范。你千萬不要小看這十步，每一步對借款人來說都是不勝其擾的。

學生小張說，到了還款日，要是還不上款還可以續約，按照逾期金繳納所謂的續約費，否則對方將采取在學校貼吧以及對自己之前留下的父母、導師和同學們電話進行電話轟炸。“今天借款到期，是續期還是還款？2點前處理，否則算逾期，超過3點會通知家里，4點全面開炸，5點學校發帖子……”，小張說這就是對方催款慣用的技倆。“不僅如此，對方還警告我迅速還款，否則將讓催債公司上我家討債，產生的一切后果將由我們自己承擔。”

案例：裸貸肉償

很多裸貸的女生都被人肉出來了，而真正不堪的不止于此，一些打過裸條的女生，除了私人照片和視頻被泄露，還會被很多人騷擾。因為一旦信息泄露，就會有人加打過裸條的女生為好友，直言幫她們還款，只要“肉償”。放貸人就是幕后的推手，有些放貸人的真正目的不是讓你還錢，而是拉你下水。有些大學生代理甚至和社會人士勾結，當女大學生還不起貸款時，就將她們的借條轉給社會人士，也就是所謂的“債券轉讓”。在社會人士的引導下，許多女大學生會為了還貸開始陪酒，并逐步走向陪睡的悲慘境遇。

三、如何識別非法校園貸

很多校園網貸平臺公示的貸款年利率維持在10%~25%之間，大都符合法律的規定，但將各項收費名目納入利息計算，校園貸實際年利率遠高于法律規定的36%。

放貸者一般會把借貸這件事包裝得非常美好，他們會通過發傳單、貼小廣告、網上傳播等形式宣傳自己。什么“助你實現夢想”、“給你一筆創業基金”、“讓你擁有人生的第一張信用卡”、“投資自己”、“零元購手機”等等都是他們騙人的手段。

除了變相地宣傳自己，放貸者還給大學生設置了很多圈套，接下來幾種，大家都可以引起注意：

1.代辦信用卡：鼓吹信用卡的好處，并宣稱自己有銀行內部渠道，可以包辦信用卡（因為辦信用卡需要有穩定的還款能力，騙子能幫學生偽造就職證明），并從中抽取30%的手續費。20000額度的卡，他們一次性能抽6000的手續費！2.打假借條：對借錢應急的學生，會忽悠借2000的學生開4000的借條，聲稱自己需要保障，到時候只還2000加利息就可以了，然而這卻是圈套。

3.簽假合同：通過零元購手機、兼職等借口，拿走學生的身份證，然后簽訂莫名其妙的貸款或分期協議。

4.連環貸：將還不起貸款的學生困在一個地方，讓其打電話叫室友來，然后讓其室友幫還貸款，沒有能力幫忙，就強制其室友在網上貸款還私貸。

5.收徒弟、帶人上岸：從讓學生幫忙發校園貸的傳單開始，騙學生自己是個創業組織，并讓學生加入。其實他們是在發展下線，讓學生幫忙找目標，并從中抽取巨額分成。

6.美容貸：10分鐘、三步驟，女學生貸款3.5萬。第一步，免費掃碼被忽悠到整形醫院，第二步美容咨詢變手術，沒錢可以貸款，第三步10分鐘放款3.5萬元，利息近5000元，貸款直接達到美容院賬上。

三、防范建議

如果大學生已成為完全民事行為能力人，在校園貸過程中需注意以下幾點，以更好保護自身合法權益：

首先，網絡貸款往往只宣傳低門檻、零首付、零利息等好處，卻弱化其高利息、高違約金、高服務費，因此，大學生一定要明晰本金及利息情況。

其次，根據最高院關于審理民間借貸案件相關規定，借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。當下很多網絡貸款年利率遠遠超過法律規定的上限，這就表明很多發放給大學生的貸款本身就是違法的，約定的違約金過高是沒有法律效力的，當事人可以請求法院或者仲裁機構介入，予以適當減少。

最后，分期市場還經常出現身份借用等套現欺詐現象，不少大學生莫名其妙被貸款而欠下巨債，因此，要謹慎使用個人身份信息，尤其不要替陌生人擔保，避免承擔不必要的法律責任。同時，呼喚學校發揮自身教育的優勢，向廣大在校生普及“信貸、校園貸”的知識，將“校園貸”的風險通過課堂、板報、校園廣播臺等多種渠道向宣傳學生普及。另外，學校也要培養在校生樹立健康的消費觀，為學生提高“校園貸”的自我管理能力和風險承受能力，加強對大學生消費觀念的教育引導，謹防陷入高利貸陷阱。

第五篇：淺談商業銀行風險及其防范對策

淺談商業銀行風險及其防范對策

【論文關鍵詞】風險 對策 金融環境

【論文摘要】針對我國商業銀行在經營風險中存在的風險，結合商業銀行的具體特點，將風險主要分為信用風險、利率風險、流動性風險和操作風險。并對商業銀行風險的產生原因、危害以及防范措施提出了看法。

0引言

商業銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸和結算業務為主的高負債高風險行業。商業銀行風險是指：商業銀行在經營過程中。由于不確定因素的影響，從而導致銀行蒙受經濟損失或獲取額外收益機會的可能性。由于商業銀行經營風險具有隱蔽性和擴散性的特點，一旦銀行經營風險轉化成現實損失，不僅會導致銀行破產，而且將對整個國民經濟產生巨大的破壞力。因此，正確認識商業銀行風險并建立有效的風險防范和控制機制，對商業銀行而言有著更為重要的意義。根據我國金融環境和商業銀行的具體情況，可將風險分為信用風險、利率風險、流動性風險和操作風險。

1我國商業銀行面臨的主要風險

1．1信用風險

對商業銀行而言，信用風險即銀行的客戶未能按提前簽訂的條件履行義務的可能性。由于銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸為主的企業，自商業銀行產生以來，信用風險就是最為關注的風險。隨著我國市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款為13133．6億元，不良貸款率為8．61％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％?。

我國商業銀行風險控制水平和管理能力遠低于資產的擴張(2005年商業銀行資產較2004年增長18．6％)[21，使商業銀行面臨的信用風險有擴大隱患。首先，我國商業銀行的信用風險現狀嚴重，具體表現為貸款結構失衡，不良資產數量巨大，貸款比重過高且投向集中，出現風險集中趨勢；資產結構過于單一，以企業貸款為主，負債結構以存款為主，居民存款占比上升；資產和負債期限結構不合理，存短貸長現象嚴重等。其次，商業銀行在信用風險管理中依然存在許多誤區，這表現在：(1)大量的“桌上放款人”僅僅以貸款審查流程是否合規，資料手續是否完備為審批標準．而忽略對借款人的實地調查；(2)過分迷信大客戶，大項目，尤其是有政府背景的項目，忽略風險的動態變化，從而盲目擴大貸款規模，引發惡性循環。(3)片面理解發展化解風險的手段，通過擴大貸款規模來緩解和延緩風險。忽略貸款市場的有效需求而進行過度貸款投放和對客戶的競爭，使貸款審查降低了信用標準，也使貸款風險管理人員對貸后實際管理能力下降，增大了信用風險的發生概率。近幾年各商業銀行信貸資產調整力度很大，中長期貸款占比不斷增加，在改善了信貸資產結構的同時，也掩蓋和延緩了風險暴露。在銀行的信貸投入中多是大企業、大項目，這些企業大多是壟斷性行業。目前盈利性及流動性都非常好。但有些問題必須引起我們的高度重視。1)這種盈利性是建立在高度壟斷基礎之上，一旦壟斷被打破，盈利性將受到影響；2)這些企業本身尚未建立一套適應市場經濟要求的運作和管理機制，國有企業的固疾仍然存在，在人世后受到的沖擊較大；

3)由于這些企業目前效益很好，是各家銀行競爭的焦點，貸款條件優惠，基本上無擔保，利率全下浮，貸款金額大，而且因為當期效益很好，使商業銀行對其風險情況關注較差，存在麻痹心理。將進一步增加銀行的系統性風險，不利于風險的分散。

商業銀行的收益結構和業務擴張模式解決了信用風險在整個銀行風險體系中的核心地位。我國商業銀行的主要收益來源是存貸利差f據2006年中期報告反映，某國有商業銀行利息收入占全部營業收入比重高達92％)，業務擴張模式主要是存貸款的急速膨脹。在加入WTO

后，我國商業銀行面對陌生的客戶群體和激烈的市場競爭，在現有風險管理水平和體制下，信用風險會進一步增大。根據人世承諾，到2006年我國將完全取消外資銀行的地域限制，取消所有現存對外資銀行所有權、經營和設立形式(包括設立分支機構和許可證發放)進行限制的非審慎性措施，允許其享受與中資銀行相同的待遇。這意味著外資銀行就將在幾乎沒有任何障礙的情況下與中資銀行競爭。優質客戶的流失、存款的減少會加大我國商業銀行的提現風險，陌生的客戶群體增加我國商業銀行信用風險管理的難度。在外商的沖擊下．商業銀行的貸款客戶經營狀況的惡化也將增加商業銀行的不良資產。而且，在開放的世界市場中，新增的各種經營風險最終均表現為信用風險。

1．2流動性風險

商業銀行的流動性風險主要包括兩種形式：市場／產品流動性風險和現金流／資金風險。前者是指由于市場交易不足而無法按照當前的市場價值進行交易所造成的損失。后者是指現金流不能滿足債務支出的需求．這種情況往往迫使商業銀行提前清算．從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失，甚至導致機構破產。流動性風險可視為一種綜合性風險，它是其他風險在商業銀行整體經營方面的綜合體現。保持充足的流動性始終是商業銀行所面臨的最重要任務之一。

從目前商業銀行的流動性狀況看．據央行統計．2005年底存貸差達到創記錄的近9．2萬億元．達到2000年的3．7倍。體現為供給大于需求，流動性充足．但在其背后亦隱含著流動性危機。主要體現在：(1)高流動性靠存款的超長增長所支撐，且存款中主動性負債不足。目前國內各商業銀行通過主動負債擴大資金來源的渠道非常有限，對客戶存款的期限、金額、利率都無法進行有效的控制和管理，負債的總量結構、期限結構，利率結構和客戶結構無法有效優化并與資產合理匹配。存款的超長增長保證了商業銀行流動性的需要，在很大程度上掩蓋了商業銀行流動性管理中存在的問題和矛盾，使得監管者和經營者都普遍認為當前商業銀行的流動性已沒有問題，從而放松了對商業銀行流動性管理的關注，把目光都放在資產業務的拓展上。然而，由于商業銀行負債業務受宏觀經濟金融環境影響非常明顯，一旦外界因素發生變化導致存款增長趨勢放緩，商業銀行的流動性風險將立刻顯現，從而有可能引發新一輪的流動性危機。

(2)資產的變現能力不足以保持足夠的流動性。隨著我國商業銀行的市場化經營理念不斷深入，對盈利性水平的要求越來越高．因此各家商業銀行紛紛加大信貸資產和債券資產的投資力度，市場總體資金的充裕度不斷下降。在這種情況下．如果商業銀行資產和負債的平均期限搭不當，或者商業銀行收益隨著利率的下降及貸款增長的停滯而下降，都可能引起流動性問題。從目前商業銀行的經營情況來看．資產形式較單一，變現能力較差的信貸資產占比大，流動性明顯不足．而由于不良貸款比重仍然較高，使得信貸資產缺乏變現的環境和基礎，進一步加劇了商業銀行資產的流動性問題。即使債券資產流動性較強，但目前商業銀行受交易場所和交易對象的限制，要立即變現不但困難，而且要遭受較大價格風險。近期銀行間市場資金受中央銀行收縮貨幣信貸政策的影響由寬松逐步變為緊張。

1．3利率風險

我國商業銀行目前利率風險管理是被動的、簡單的管理。與西方國家商業銀行的利率風險相比，我國的利率風險更多地表現為體制性風險，國家利率政策的調整是商業銀行利率風險產生的直接原因。在利率管制下，管理當局賦予商業銀行的經營目標主要是貨幣政策的有效執行和資金的安全性、流動性，并不要求商業銀行對利率風險做出有效的規避。因此，商業銀行主要關注信貸和流動性風險，缺乏對利率風險的有效管理商業銀行缺乏有效的利率風險管理體系客觀上放大了風險。首先，我國商業銀行利率風險的管理工具缺乏，尤其缺乏衍生金融工具等有效轉移風險的手段。衍生金融產品的缺乏明顯地制約了中國金融風險管理現代化的進程。其次，我國商業銀行利率風險量化管理落后。量化管理和模型化是西方發達國家銀

行風險管理在技術上的重要發展趨勢。中國目前在風險量化管理方面還非常薄弱，大致還停留在資產負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，而對于在風險價值、信用計量和持續期等概念還并不能熟練使用。

利率市場化改革對商業銀行的利率風險管理水平構成嚴峻考驗。近期利率的頻繁波動充分暴露出我國商業銀行的利率風險，主要表現在以下幾個方面：(1)目前我國商業銀行的存貸款期限存在嚴重的存短貸長現象，資產負債期限以及負債和資產的：利率敏感性不匹配現象嚴重。(2)在利率放開初期，由于市場競爭加劇，商業銀行存貸款利差會有縮小的趨勢。(3)在利率市場化條件下，收益率曲線的變化更為頻繁，長期利率和短期利率的反轉f如在商業擴張階段．由于貨幣政策的逆向短期操作，短期利率貸款的重新定價利率與短期存款利率的利差就會大幅度降低甚至為負)。(4)利率的變化使得商業銀行面臨選擇權風險．具體表現為流動性和再投資風險。因此，在利率上升或下降時，商業銀行都會面臨客戶在不同程度上的選擇權風險。

1．4操作風險

操作風險可以分為由外部客觀原因和由內部工作人員的行為造成的損失。隨著商業銀行機構規模擴大化、金融產品多樣化和復雜化，商業銀行業務對計算機為代表的IT技術的高度依賴性和金融業及金融市場全球化的趨勢的進一步加強，使得外部條件更加復雜和難以控制，因此可能造成的外在操作風險會給商業銀行帶來嚴重的后果。然而，銀行經營以人為本，對操作風險的管理也應以加強內部操作風險為基礎。

導致商業銀行內部員工行為失當的原因．有的是主觀惡意，有的是主觀善意。近年來．商業銀行在總結歷史經驗的基礎上．通過完善管理辦法對業務流程加以整合，利用現代信息和網絡技術提高監測水平．通過加強內控機制建設，實施問責制等措施使商業銀行的外在操作風險和主觀惡意行為風險得到一定的控制，但對主觀善意行為風險管理缺乏應有的重視。實際上，主觀善意行為的發生頻率和對銀行造成的損失可能更大。由于銀行對主觀善意行為疏于防范，缺乏應有的事前預警、事中監測和事后分析評估和處理機制，使得銀行對主觀善意行為的發生特點和規律的認識遠低于對主觀惡意行為的認識，而且責任人也因處罰較輕而缺乏應有的警惕，使得主觀善意行為的發生頻率和對銀行造成的損失遠大于主觀惡意行為風險。其次，主觀惡意行為風險往往是以主觀善意行為為條件。近年來．銀行出現一些經濟案件的一個顯著特點是，一些基層負責人或客戶經理以提高服務效率、方便客戶為借口，使一些規章制度流于形式，管理上出現漏洞，給一些犯罪分子以履行職務或服務客戶為名，行經濟犯罪之實提供了方便。最后，主觀善意行為造成的損失具有隱形性。例如，為提高短期收益，一些銀行的債券投資部門在低利率時期增加債券投資．當市場利率上升時，在缺乏避險手段情況下就給商業銀行帶來了利率風險。

2商業銀行風險的防范對策

風險防范的根本策略在于制度防范為主．技術防范為輔，二者相互結合．互為補充。制度防范的要點在于通過制度創新恢復和加強市場約束、監管約束、銀行同業協會約束與銀行內部構成的由外到內的風險防范體系。主要工作為：(1)進行產權制度改革；(2)完善內部控制制度；(3)恢復金融監管部門監管的獨立性與權威性。技術防范的要點在于與制度防范相結合，通過風險防范手段的改進，建立不完全信息下的風險機制，在具體風險的管理上，應在完善商業銀行公司治理結構的前提下，針對不同的風險采取不同的防范策略。

2．1防范信用風險

防范信用風險要在加強貸前調查和貸時審查等工作的基礎上，重點作好：(1)建立符合國際標準的銀行信用內部評級體系和風險模型。這樣既可減少信用風險，又可以提高銀行利潤。

(2)建立完善的內控機制和激勵機制，嚴格貸款等資產業務的流程控制，明確責任和利益的關系。(3)建立并完善信用風險監測信息系統，建立客戶基礎數據庫和開發客戶跟蹤系統，實現信用風險的動態化管理。(4)通過對資產投資方案的機會成本進行對比，選擇適時退出策略，以實現最佳的資產配置效果。(5)利用新興工具和技術來減少和控制信用風險，建立科學的業績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達到提前收回債券和轉移信用風險的目的，實現風險結合管理。

2．2防范利率風險和流動性風險

(1)構建完善的內部風險管理機制，對資金管理

體系進行創新，對資金實行集中統一管理，建立資金統一的管理和操作平臺，實現流動性、利率風險管理與信用風險管理的適度分離，提高風險管理的效率和水平。在資金配置過程中建立起完備的經濟、金融信息網絡系統和風險監控預警系統，強化各種風險的量化分析，注意期限結構上的配比．防范利率和流動性風險．同時實行謹慎會計原則，不斷補充自有資本金，增強抵御流動性風險和利率風險的能力。(2)健全獨立的內部風險管理體系。設立專門的利率風險監管的控制部門，直接對銀行董事會或行長負責．制定明確的利率風險管理及監控規程．劃分利率授權權限和責任。合理確定內、外部利率。通過確定反映市場變化并兼顧各部門利益的內部利率．引導資金向高收益、低風險的項目集中．降低總體風險，實現全行戰略發展意圖。同時與其他部門協調合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。(3)創新商業銀行風險管理產品。

第一．根據國內金融市場發展趨勢．進行衍生產品的基礎工作。第二，開發和運用主動負債或提高資產流動性的產品，改善資產負債組合，如發行次級債券。嘗試創造連接不同市場的產品．將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結構性存款等。待條件具備后適時推出遠期利率合約等產品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風險敞口，防范和化解利率風險。

2．3防范操作風險

(1)建設內部風險控制文化。操作風險存在于銀行的正常業務活動中，銀行只有建立操作風險管理與穩健的營運控制文化，使高級管理層以高標準嚴格要求各級管理者，操作風險管理才會有效。營造風險控制文化是指全體員工在從事業務活動時遵守統一的行為規范，所有存在重大操作風險的單位員工都清晰了解本行的操作風險管理政策，對風險的敏感度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。(2)加強內控制度建設。操作風險管理在很大程度上依賴內控制度的完善與否。對操作風險的防范關鍵是對行為人的控制．提高行為人的業務素質。在進一步完善制度的同時。改變業務硬約束，人員軟約束的狀況．實行三分離制度：(1)管理與操作的分離；(2)銀行與客戶分離；(3)程序設計與業務操作分離。