第一篇：公司理財課程總結

公司理財課程總結

在大三的一年中，我們在上、下兩個學期分別學習了公司理財1和公司理財2的課程。我認為這門課程應該是大學的學習中對我影響最大的一門課了。因為在第一學期的課中，由于沒有太重視，課上沒有認真聽講課下又沒有做好復習工作，導致最后期末考試前在很短的時間內根本無從下手，以至于最后以掛科而告終。這一次的掛科也給了我很大的打擊，并不是每一次臨時突擊都是可以通過的。之后我也進行了深刻的反思，對待學習的態度也完全的轉變了，在第二學期中從一開始就認真的學習課上認真的聽講跟著老師做練習充分的理解每個知識點，課下及時的做好復習工作，通過這兩個學期的學習比較，我認為這本課程還是比較容易的，重要的是在于真的理解知識點。

雖然這門課程的核心內容是側重于公司的運營管理與財務決策方面，但是這門課程的很多內容都與金融專業有很大的聯系，可以說是必不可少的內容，像關于債券、股票、證券市場投資、風險等很多內容都是我們專業課現在所學習的，通過在公司理財這門課上的學習與理解，在之后專業課的學習中也有了一定的基礎，學起來就輕松了很多也不至于那么枯澀難懂了。而且學習這門課程對我考會計從業也起到了很大的幫助作用，之前學習的各種財務報表都是會計所要求的，而且這門課程的管理與決策在會計的基礎上上升到了管理方面。因為金融專業的也有可能會從事財務方面的工作，為以后的工作奠定了基礎。

我覺得這本書的內容很好，易于我們理解而且不會覺得很乏味。不過覺得老師在課上講的有些內容還是比較快，我認為對于那些不容易理解的知識可以多結合一些實際的案例來講解，這樣會學的更好。我之前就是只是在課上聽課，課下完成作業。不過在第二學期的課中我改變了以前的方式，而是在課前提前把老師要講的內容先看一遍書，這樣上課就可以有的放矢的重點聽自己不會的內容，課下在結合作業，這樣課上的效率就很高了，不像原來聽得總是很迷糊很多不太理解的。

對于最后的案例大作業，我覺得這種作業形式很好，有助于學生們的學習于鞏固，因為這個是對課上所講內容的一個全面的綜合的運用。而且以小組的形式，即便是有些在課上沒有弄懂的理論知識，在最后做作業時小組成員之間一起探討學習共同解決，就可以彌補一些知識漏洞。我們組主要是先有組長分配好每個人的任務，每個人負責自己的部分，由于很多數據都是相聯系的，組員之間在采用相會合作的方式來完成，這樣做的內容不會是相互孤立的可以使內容更加完整，而且效率很高，這樣一來也不會出現搭便車的現象，每個人都很積極而且配合的很好。通過這個大作業對我們課上所學的公司理財的知識有了更加系統的了解，不僅鞏固了課上所學的知識，而且還鍛煉了我們與其他人協同合作的能力，也對我們個人能力以及整體能力的綜合提高。通過對公司的財務分析，加強了我們在實際工作中處理財務工作的能力，也為我們在以后工作中能夠更快得適應工作崗位打下了基礎。

第二篇：公司理財課程學習心得

公司理財課程學習心得

----------培養理財觀念的重要性

班級：12物流管理2班

姓名：李欽如

學號：0241號

經過30多個課時對公司理財這門課程的學習，如果我說我非常精通，我覺得是就是無稽之談，但是在黃勇老師的引導以及自己不斷反思自己成年之后的理財方式方法，我覺得自己也逐漸培養了一定的理財觀念。

在第一節課，清楚的記得黃老師告訴我們的一句話：“你不理財，才不理你。”是的，投資理財沒有什么特別的奧秘，也不需要復雜的技巧，觀念正確就能完全做到，理財也不過是要培養一種別人很難養成的習慣。曾經也度過老狐貍編寫的《你不理財，才不理你》這本書，書中很精妙的交給我們如何學會理財，首先你要給自己制定一個整套的理財目標，并且要很好的把每個年齡段的理財目標全部制定出來，并且根據自己不同年齡的特性進行一個理財規劃，并且給出一定的修訂空間。當然在理財的同時，也要自己注意把我自己的財務狀況，也就是說理財的目標要根據自己的實際情況開制定，只有自己對自己目前的經濟狀況有了一個清楚的理解之后，才能夠根據可行的條件制定出可以實現的目標，否則，沒有現實條件為基礎提出的目標都只是不切實際的幻想。

當然僅僅有了目標和預算是不夠的，在你清楚的了解自己的經濟狀況之后，你的主要目標就是積極的去利用自己現有的資本來個理財實現自己制定的理財目標，作者老狐貍說的一句話我非常的欣賞“理財的最大敵人就是拖延”。是的，當你制定了目標之后，也知道大概需要多少錢來實現自己的目標以后，自己就應該開始投資了，要想自己的儲蓄和投資計劃實現，就要立刻開始行動，并且堅持不懈。

當然有了合理的理財規劃和積極的行動之后，消費也成了理財最大的一部分。作為一名90后，一個大學生，我清楚的知道現在的消費的方式有多少種，而且對于大學生這個群體，網上消費是非常重要的一部分，在我們這個群體中，有這樣的一句話：“淘寶毀三代，網銀害一聲”，也許有些夸張，但是也從側面說明不合理消費的問題。當然，當今社會消費活動是非常普遍的，大到豪宅、豪車，小到一針一線，無不納入消費活動的范疇。

當然，我提到消費，為的是說明理財和消費是息息相關的，當你盤算自己如何分配手中的資金去買生活必需品的時候，你已經開始理財了，所以，在消費這個層面，你開始知道，理財并不是高深莫測的，也不是只有專家才能接觸的東西，而是每個人每天都在研究的問題。而當你生活必需品已經完全滿足的時候，你開始研究手中的錢如何去使用，是用來去享樂，還是去儲蓄，還是去買一些債券股票，還是去做點小生意，這些無不偷著投資理財的奧妙。所以在“消費”這個層面上，我要提出的是“理財的最大敵人是自己”，控制自己的消費欲望，進行合理的消費是進行理財很重要的一個環節，只有合理的消費，才會有錢財的盈余，才能進行更好的理財投資。

在《你不理財，財不理你》這本書中，老狐貍很明確給出家庭或者個人理財15忌：家底不清、寅吃卯糧、不思而行、優柔寡斷、盲目攀比、有害消費、不自量力、分散財力、輕信他人、見利忘義、大手大腳、知難而退、存錢成癮、因小失大、過分吝嗇。

對于我們這個年齡段的人，我覺得最值得關注的是寅吃卯糧和盲目攀比。

因為我們受到互聯網的影響，和我們父輩的消費觀念已經發生了質的變化，對于西方的提前消費也逐漸接受，但是不合理的提前消費確實理財的一大忌諱。寅吃卯糧意思是吃了隔年的糧食，也就是透支。在理財活動中，寅吃卯糧指的是用超過自身能力的借貸手段，來滿足自己的超前的消費欲望。這種借貸有別于生活困難而迫不得已的借貸，寅吃卯糧是因為消費欲望過高，不自量力的借錢來消費，以至于自己陷入沉重的債務中。就如這幾天剛剛跑出的新聞一樣： 煙臺一女子花錢上癮，簡直是個購物狂，甚至賣豬肉都要賒賬。最后無錢消費，找朋友擔保從銀行貸30萬，最后因以涉嫌經濟犯罪判處有期徒刑15年。

而對于大學生而言，盲目攀比是不良理財行為的一種。盲目攀比的人有一個共性，在生活中，別人有的東西我一定要有，別人沒有的東西我也要有，而且還會向別人炫耀自己，為了使得自己比別人強，這些人就是盯著別人不放，不考慮自身的經濟條件，與人較勁，這樣不僅僅給生活帶來一定的負擔，還因為買了自己根本用不到的東西，造成了不必要的浪費。

這段時間的學習，對這樣一門理財的課程而言還是很短的，所以在以后的學習中，要不斷的去汲取關于理財的相關知識，并且在生活中賦予實踐，使得理財的觀念融會貫通，不僅學會消費，更要學會投資，讓“你不理財，財不理你”的觀念更加深刻。

第三篇：公司理財課程簡介教學大綱

公司理財課程簡介：

公司理財是對資金運動所涉及的財務活動和財務關系的管理，是企業管理的重要組成部分，是以價值形式進行的管理，內容主要包括：資本預算管理、籌資決策、營運資金管理及收益分配決策等。公司理財課程立足于經濟微觀，置身于宏觀經濟，是財經類本科各專業核心課程，更是會計專業、公司理財專業的主干必修課程。

公司理財課程涉及會計、財政、金融、管理、法律等多個學科，具有科學和系統的教學體系。教學要求在會計學原理、管理學和經濟學等相關課程已學習和掌握的基礎上進行，同時該課程也將為進一步的財務分析、財務案例、跨國公司財務、金融工程等學科的學習打下堅實的基礎。教學大綱

課程名稱：公司財務

課程性質：公司理財專業主干課程、經濟管理類專業必修課

預修課程：西方經濟學、馬克思主義經濟學、管理學、會計學原理

教學目的：現代財務學是立足于經濟微觀，置身于經濟宏觀，涉及會計、財政、金融、管理、法律等多學科的學術領域，是集傳統知識與電算技術于一體的一門新興的學科。通過本課程的學習，應當培養學習者從宏觀和微觀的角度對企業財務有一個全面的認識，掌握財務學的基本原理，熟悉企業的投資決策、籌資決策、資產管理、財務控制、財務分析、財務計劃、企業兼并等領域里的理論，并能夠借助計算機技術全面考察企業的財務狀況做出正確的財務決策。

教學用書：陳文浩主編，《公司財務》，上海財經大學出版社，2003年1月第1版

教學方式：采用多媒體教學形式，結合課后習題、案例分析和上機操作對重點財務原則和分析方法示教。參考書籍：

1.陳文浩著：《企業財務功能開發》，上海財經大學出版社，2004年7月第1版

2.張鳴、王蔚松、陳文浩主編：《公司理財學》，上海財經大學出版社，2002年12月第1版

3.Ross, Westerfield, Jaffe: Corporate Finance, McGraw-Hill, Inc, 1996 4.Eugene F.Brigham, Louis C.Gapenski: Intermediate Financial Management, Fifth Edition, The Dryden Press, 1996

教學內容：

第一章 公司財務概述 本章教學要求

1.了解公司財務理論的歷史沿革及與相關學科的關系 2.熟悉企業的組織形式和理財環境 3.熟悉公司的管理目標和公司價值 4.掌握財務關系和公司理財目標 5.掌握公司理財的職能和內容 6.熟悉公司理財的原則 本章教學內容

第一節 公司財務理論的歷史沿革及與相關學科的關系

一、公司財務理論的歷史沿革

(一)19世紀末至20世紀初：萌芽階段(二)20世紀20年代至30年代：發展階段(三)20世紀40年代至50年代：擴展階段(四)20世紀60年代迄今：綜合決策化階段

二、公司財務與相關學科的關系(一)與經濟學的關系(二)與管理學的關系(三)與會計管理的關系

第二節 企業的組織形式和理財環境

一、企業的組織形式(一)獨資企業(二)合伙企業(三)公司制企業 1.有限責任公司 2.股份有限公司

二、企業的理財環境(一)經濟環境 經濟結構 經濟周期

(二)金融市場環境 1.金融市場的分類 2.金融市場的組成 3.金融市場與公司理財(三)稅收環境(四)宏觀政策環境(五)法律環境

第三節 公司的管理目標和公司價值

一、公司的管理目標

公司的管理目標是多元化的，基本目標是生存，核心目標是發展，最終目標是獲利。

二、公司價值

(一)市場價值與賬面價值(二)公司價值與股票價格(三)公司價值與股東財富(四)公司價值與利潤

第四節 財務關系和公司理財目標

一、公司財務關系

(一)公司同其資產所有者之間的財務關系(二)公司同債權人及債務人之間的財務關系(三)公司同被投資公司之間的財務關系(四)公司同國家稅務機關之間的財務關系(五)公司內部的財務關系

1.公司內部各單位之間的財務關系 2.公司與職工之間的財務關系

二、公司理財目標(一)企業利潤最大化

(二)每股盈余最大化（或權益資本凈利率最大化）(三)企業價值最大化（或股東財富最大化）第五節 公司理財的職能和內容

一、公司理財的職能(一)財務預測(二)財務決策(三)財務計劃(四)財務控制(五)財務分析(六)財務檢查

二、公司理財的內容(一)籌資管理(二)投資管理(三)分配管理

第六節 公司理財的原則

一、企業價值最大化原則

二、風險與收益均衡的原則

三、成本—效益原則

四、資源合理配置原則

五、利益關系協調原則

第二章 公司理財的分析技術 本章教學要求

1.熟悉貨幣的時間價值及貨幣時間價值的計算 2.掌握風險度量與風險報酬 3.熟悉資本資產定價模型

4.掌握損益平衡分析和安全邊際分析 本章教學內容

第一節 貨幣的時間價值

一、貨幣時間價值的概念

二、貨幣時間價值的計算

（一）單利

1.單利終值的計算

2.單利現值的計算

(二)復利

1.復利終值的計算，為復利終值系數，用符號 表示。2.復利現值的計算，為復利現值系數，用符號 表示。3.連續復利

名義利率與實際利率的關系：。

按連續復利計算，終值公式為，現值公式為。4.年金的計算

（1）后付年金的計算 ①普通年金終值，為年金終值系數，用符號表示為。②償債基金，為普通年金終值系數的倒數，稱為償債基金系數，用符號表示為。③普通年金現值，為年金現值系數，用符號表示為。④資本回收額，是普通年金現值系數的倒數，稱為投資回收系數。（2）先付年金的計算 ①先付年金終值的計算，為先付年金終值系數，用符號表示為。②先付年金現值的計算，為先付年金現值系數，用符號表示為。③遞延年金的計算

④永續年金的計算

（5）價值計算中的幾個問題 ①不等額現金流的終值計算公式

②不等額現金流的現值計算公社

③求貼現率問題

可分為兩步：第一步，求出換算系數；第二步，根據換算系數和有關系數求貼現率。

第二節 風險衡量與風險報酬

一、風險與風險報酬(一)風險概念(二)風險報酬概念

(三)風險報酬兩種表示方法：風險報酬額和風險報酬率

二、單項資產的風險衡量與風險報酬(一)風險的衡量 1.確定概率分布 2.期望報酬率 3.方差和標準差 4.標準離差率

5.置信概率和置信區間(二)風險與報酬的關系 風險報酬率 總風險報酬率

風險報酬系數b的確定: 1.根據以往同類項目加以確定

2.由公司領導或公司組織有關專家確定 3.由國家有關部分組織專家確定

三、證券組合的風險報酬(一)證券組合的風險（）或

1.可分散風險，又叫非系統風險或公司特別風險 2.不可分散風險，又叫系統風險或市場風險(二)證券組合的風險報酬

證券投資組合要求補償的風險只是不可分散風險，而不要求對可分散風險進行補償。

證券組合的風險報酬的計算公式：。第三節 資本資產定價模型

一、資產組合理論

馬可維茨（Markowitz）判準：在給定的預期收益下選擇風險最小的資產組合和在給定的風險下選擇預期收益最大的資產組合。

二、資本資產定價模型(一)資本市場線

資本市場線表明了資產組合收益率是標準差的線形函數，即：

(二)證券市場線

1.資本資產定價模型的數學推導 2.證券市場線的經濟含義 3.證券市場線的變化

三、證券市場均衡

假設證券市場處于均衡狀態，則所有的證券都落在證券市場線上。第四節 損益平衡分析

一、邊際貢獻與邊際貢獻率(一)邊際貢獻 邊際貢獻的概念

單位產品編輯貢獻的計算公式： 全部產品的邊際貢獻的計算公式：(二)邊際貢獻率 邊際貢獻率的概念

邊際貢獻率的計算公式： 或 變動成本率的計算公式： 或 邊際貢獻率與變動成本率關系： 邊際貢獻=銷售收入 邊際貢獻率 利潤=邊際貢獻—固定成本

二、損益平衡點

(一)損益平衡點的計算 損益平衡點銷售量 損益平衡點銷售額

(二)多品種公司損益平衡分析 1.加權平均法 2.分別計算法 3.歷史資料法

三、損益平衡圖分析(一)傳統式損益平衡圖(二)貢獻式損益平衡圖(三)利量式損益平衡圖

(四)多品種情況下的損益平衡圖

四、安全邊際和安全邊際率(一)安全邊際和安全邊際率 安全邊際的概念

安全邊際的計算公式：安全邊際 或 安全邊際額 安全邊際率的概念

安全邊際率的計算公式： 或

安全邊際的邊際貢獻等于公司利潤，用公式表示為： 銷售利潤率=安全邊際率 邊際貢獻率(二)提高安全邊際和安全邊際率的方法 1.降低固定成本 2.提高銷售單價 3.降低單位變動成本

第三章 財務分析 本章教學要求

1.了解財務分析的含義、目的和方法 2.熟悉基本財務報表 3.掌握財務比率分析 4.掌握杜邦分析體系

5.了解財務比率分析在信用分析評估中的應用 本章教學內容

第一節 財務分析概述

一、財務分析的含義

二、財務分析的目的

三、財務分析的方法(一)對比分析法(二)因素分析法 第二節 基本財務報表

一、資產負債表

二、損益表

三、現金流量表

第三節 財務比率分析

一、償債能力分析

(一)短期償債能力分析 1.流動比率 2.速動比率

3.現金流量比率

4.到期債務本息償付比率(二)長期償債能力分析 1.負債比率

2.股東權益比率

3.負債與股東權益比率 4.利息保障倍數

二、資產管理能力分析 1.應收賬款周轉率 2.購貨欠款百分比 3.存貨周轉率 4.總資產周轉率

三、盈利能力分析

(一)利潤與銷售收入相比 1.銷售毛利率 2.銷售凈利率

(二)利潤與投資額相比 1.投資報酬率 2.凈資產收益率 3.總資產收益率 總資產收益率 凈資產收益率

四、現金流量分析

1.經營活動現金流量凈額對流動負債的比率 2.經營活動現金流量凈額對長期負債的比率 3.經營活動現金流量凈額對股利的比率 4.現金結構分析比率

5.經營活動現金流量凈額對凈利潤的比率

五、市場價值 1.市盈率

2.股利回報率 3.市價對凈資產比 4.Q比率

第四節 杜邦分析體系

一、杜邦分析體系

二、杜邦分析圖

三、杜邦分析法的意義 第五節 財務比率分析在信用分析評估中的應用

一、5C評估法 1.品格 2.能力 3.資金 4.抵押品 5.情況

二、信用評分法

第四章 財務預測與計劃控制 本章教學要求

1.熟悉銷貨預測的幾種方法 2.了解定性預測融資需求的方法

3.掌握銷貨百分比法和資金習性分項預測法 4.熟悉財務預算過程

5.了解財務計劃的特點和財務控制的收支控制方法 6.熟悉財務控制的幾種現金控制方法 本章教學內容 第一節 銷貨預測

一、銷貨預測的重要性

二、銷貨額與投資額的關系

三、銷貨的預測(一)簡單平均法(二)簡單移動平均法(三)加權移動平均法(四)指數平滑法

第二節 預測融資需求的方法

一、定性預測法

二、定量預測法(一)銷貨百分比法

(二)資金習性分項預測法(三)定量財務預測方法的比較(四)多元回歸法 第三節 財務預算

一、財務預算的含義

二、各種預算之間的關系

三、財務預算（在其他預算的基礎上編制現金預算為例）(一)銷售預算(二)生產預算(三)直接材料預算(四)直接人工預算(五)制造費用預算(六)產品成本預算(七)期間費用預算(八)先進預算的編制

第四節 財務計劃和控制過程

一、財務計劃的特點

二、財務控制

(一)財務控制的含義(二)收支控制方法(三)現金控制方法

第五章 資本預算 本章教學要求

1.了解資本預算的重要性及其影響 2.了解資本預算的程序

3.掌握投資方案與現金流量的分析 4.掌握投資方案的評估方法

5.了解資本預算中的風險來源及其分類 6.掌握公司風險的分析技術 7.熟悉投資項目的風險調整 本章教學內容

第一節 資本預算概述

一、資本預算的重要性及其影響(一)資本預算的重要性(二)資本預算的影響

二、資本預算的程序

三、資本預算概況

四、資本資產使用的時機

第二節 投資方案和現金流量分析

一、投資方案(一)維持型重置(二)提高效率型重置

(三)現有產品或市場的擴充(四)新產品或新市場的擴充(五)安全或環境專門計劃

(六)其他，包括辦公建筑物、停車場等

二、現金流量

(一)現金流量估算 1.投資支出

2.經營現金流量

3.期末凈現金流量

(二)折舊和稅收對現金流量的影響 凈現金流量=稅后凈利+折舊(三)投資收益折現率的估算 參考銀行利率，參考同類投資加權平均期望收益率，并根據通貨膨脹等情況進行調整。第三節 投資方案的評估

一、非貼現的分析評估方法(一)投資回收期法

如果，則n即為投資回收期。(二)平均報酬率法。

二、貼現的分析評估方法(一)凈現值法

(二)現值指數法 現值指數

(三)內部報酬率法 =0中的R值。

(四)資本預算決策方法的比較

1.凈現值法與內部報酬率法的基本差別 2.凈現值法與現值指數法的比較 第四節 資本預算計劃評估的應用

一、擴充計劃

二、重置計劃

三、資本配額下計劃的選取 第五節 資本預算中的風險分析

一、風險來源及其分類

二、公司風險的分析技術(一)敏感性分析(二)決策樹分析

(三)資本資產定價模型和市場風險(四)項目 值的獲取 1.單一經營法 2.會計 法

三、投資項目的風險調整

第六章 公司股本 本章教學要求

1.了解股票的性質以及股票的分類 2.熟悉普通股股東的權利和義務

3.了解股票的發行條件、發行程序和發行方式 4.掌握股票發行價格的確定方法

5.了解股票上市的目的、條件、暫停與終止及普通股籌資的優缺點 6.熟悉優先股的股東權利、特征、種類和優先股籌資的優缺點 7.了解配股和增法新股的條件、特點和各自的優缺點

8.掌握配股和增發新股的定價方式以及對股票價格的影響 本章教學內容

第一節 公司股本的性質與種類

一、公司股本的性質

二、公司股本的種類(一)普通股和優先股

(二)記名股票和不記名股票(三)面值股票和無面值股票(四)國家股、法人股和個人股 第二節 普通股籌資

一、普通股股東的權利和義務

二、股票發行

(一)股票發行的條件(二)設立發行股票的程序(三)股票的發行方式(四)股票的發行價格

1.類比法、綜合法、市盈率法 2.競價、協商

3.等價、時價、中間價(五)股票的發行成本

三、股票上市

(一)股份公司申請股票上市的目的(二)股票上市條件

(三)股票上市的暫停與終止

四、普通股籌資的優缺點 第三節 優先股籌資

一、優先股股東的權利

二、優先股的特征

(一)優先股作為權益資本的表現(二)優先股作為債務資本的表現

三、優先股的種類

(一)累計優先股和非累積優先股

(二)可轉換優先股和不可轉換優先股(三)參與優先股與不參與優先股

(四)可贖回優先股和不可贖回優先股

四、優先股籌資的優缺點 第四節 配股和增發新股

一、配股

(一)配股的條件(二)配股價格(三)配股比例

(四)配股對股票市場價格的影響(五)配股對股東利益的影響(六)配股籌資的優缺點

二、增發新股

(一)增發新股的特殊條件(二)增發新股的程序(三)增發新股的優缺點(四)增發新股的定價方式

1.市盈率定價法或凈資產倍率法

2.貼現現金流量模型（資本化定價）3.EBIT法（財務杠桿法）

第七章 公司債券 本章教學要求

1.熟悉債券的概念、基本特征

2.了解債券的發行資格、發行條件、發行方式 3.掌握債券的分類和等級標準

4.熟悉債券的評級分析因素和債券評級分析的作用 5.掌握債券的償還和換債的方式 本章教學內容

第一節 公司債券概述

一、債券的概念

二、債券的基本特征

三、公司債券的發行

(一)發行債券的資格和條件(二)公司債券的發行程序 第二節 公司債券的種類

一、記名債券和無記名債券

二、可轉換債券和不可轉換債券

三、抵押債券和信用債券

四、浮動利率債券和固定利率債券

五、可收回債券和不可收回債券

六、其他類型

(一)附認股權證債券(二)零息債券(三)收益債券

第三節 公司債券的評級

一、債券的等級標準

二、評級分析

(一)行業前景分析

(二)國家的政治環境和商業管制環境(三)公司管理層的能力和對待風險的態度(四)公司的經營狀況和競爭地位(五)公司財務狀況和資金來源(六)公司結構

(七)母公司對債務合同的承諾(八)特殊事件的風險

三、債券評級的作用(一)對投資者的作用(二)對籌資者的作用 第四節 債務的償還和換債

一、債務的償還

二、換債

三、債券籌資的優缺點

第八章 認股權證和可轉換債券 本章教學要求

1.了解認股權證的概念、特征以及認股權證籌資的優缺點 2.掌握認股權證的內在價值和稀釋效應 3.了解可轉換債券的概念、性質和要素 4.掌握可轉換債券的價值分析方法

5.了解可轉換債券的發行條件以及可轉換債券籌資的優缺點 6.熟悉可轉換債券與認股權證的差異 本章教學內容 第一節 認股權證

一、認股權證的概念及特征(一)認股權證的概念(二)認股權證的特征

二、認股權證的價值

(一)認股權證的內在價值(二)稀釋效應

三、認股權證籌資的利弊 第二節 可轉換債券

一、可轉換債券的概念和性質

二、可轉換債券的要素(一)標的股票(二)轉換價格(三)轉換期(四)贖回條款(五)回售條款(六)強制性轉股

(七)還款保障及違約責任

三、可轉換債券的價值分析(一)傳統分析法 1.轉換價值 2.直接價值

3.最小價值理論

(二)可轉換債券的理論定價分析 1.可轉換債券的理論價值構成

2.可轉換債券的債券部分的價值確定 3.可轉換債券的期權部分定價 4.可轉換債券定價的實例分析

四、可轉換債券的發行條件

五、可轉換債券籌資的優缺點

六、可轉換債券與認股權證的差異 第九章 租賃融資 本章教學要求

1.了解租賃的發展、概念、基本特征 2.熟悉經營租賃和融資租賃的含義、特點 3.掌握經營租賃和融資租賃的劃分標準 4.熟悉融資租賃的形式 5.了解融資租賃的程序

6.掌握租賃對稅收和資產負債表的影響 7.掌握租賃的構成要素和租金的計算方法 本章教學內容 第一節 租賃概述

一、租賃的發展

二、租賃的概念

三、租賃融資的基本特征 第二節 租賃的種類和特點

一、經營租賃

(一)經營租賃的含義(二)經營租賃的特點(三)承租人的便利

四、融資租賃

(一)融資租賃的含義(二)融資租賃的特點

(三)融資租賃與經營租賃的劃分標準(四)融資租賃的形式 1.直接租賃 2.售后租回 3.杠桿租賃

(五)融資租賃的程序

第三節 租賃對稅收和資產負債表的影響

一、租賃對稅收的影響

二、租賃對資產負債表的影響

(一)經營租賃對資產負債表的影響(二)融資租賃對資產負債表的影響 第四節 租賃融資的財務決策

一、租賃的構成要素

二、租金的計算方法(一)平均分攤法(二)等額年金法

三、租賃與借款購買決策

第十章 短期融資 本章教學要求

1.熟悉短期融資政策、資金融通方式及其特點 2.掌握商業信用的類型、條件、融通成本 3.了解商業票據時常及商業票據的成本和運用 4.掌握短期借款的種類、特點、限制條件、成本 5.了解短期融資券的利率及優缺點 本章教學內容

第一節 短期融資概述

一、短期融資的政策

二、短期資金的融通方式及種類

三、短期融資的特點 第二節 商業信用

一、商業信用的類型

二、商業信用的條件

三、商業信用的融通的成本(一)到期付款

(二)是否取得現金折扣(三)展延期限

四、應計費用 第三節 商業票據

一、商業票據市場

二、商業票據的有利條件

三、商業票據的成本

四、商業票據的運用 第四節 短期借款

一、短期借款的種類與特點

二、短期借款的限制條件(一)信用額度(二)周轉信貸協議(三)補償性余額

三、短期借款的成本(一)一次付清法(二)貼現法(三)加息法

四、短期借款抵押

(一)應收賬款的抵押融通 1.應收賬款抵押 2.應收賬款代理(二)存貨的抵押融通 1.存貨總留置權法 2.動產抵押法 3.信托收據法 4.倉庫收據法 第五節 短期融資券

一、短期融資券的發展過程

二、短期融資券的利率

三、短期融資券的融資評價(一)短期融資券的優點(二)短期融資券的缺點

第十一章 資本成本、杠桿價值與資本結構 本章教學要求

1.了解資本成本的概念和分類 2.掌握各種資本成本的計算 3.熟悉資本結構決策的影響因素

4.掌握資本結構決策的EPS-EBIT分析法 5.掌握杠桿價值理論和資本結構理論

6.掌握財務風險以及資本結構對財務風險的影響 7.掌握負債償付能力和財務風險的測定方法 本章教學內容 第一節 資本成本

一、資本成本的概念和分類

二、資本成本的計算

(一)個別資本成本的計算 1.債務資本成本

(1)長期借款資本成本

(2)債券資本成本

2.權益資本成本(1)優先股資本成本

(2)普通股資本成本

(3)保留盈余資本成本

(二)加權平均資本成本的計算

(三)邊際資本成本的計算 第二節 資本結構

一、資本結構概述 資本結構概念

資本結構是否合理的衡量標準

二、影響資本結構決策的因素(一)公司籌資的靈活性(二)公司的風險狀況(三)公司的控制權

(四)公司的信用等級與債權人的態度(五)其他因素

三、資本結構決策的EPS-EBIT分析法 EPS的計算公式： 每股盈余無差別點 每股盈余無差別分析 第三節 杠桿價值理論

一、營業風險和經營杠桿(一)營業風險 營業風險

營業風險的影響因素(二)經營杠桿 經營杠桿

經營杠桿系數的計算 或 或 或

二、財務杠桿 財務杠桿

財務杠桿系數

財務杠桿系數的計算： 或

在既有長期負債和普通股，又有優先股的情況下，三、總杠桿作用 總杠桿

總杠桿系數

總杠桿系數的計算： 或 或 或

第四節 資本結構與財務風險

一、財務風險的基本含義

二、不同資本結構的財務風險的差異

三、財務杠桿對風險的影響

四、償付能力的測定 已獲利息倍數 債務本息償付比率

五、期望資本收益率的財務風險測定 第五節 資本結構理論

一、凈收益說

二、凈經營收益說

三、傳統說

四、MM理論

(一)MM理論的假設

(二)無公司稅的MM理論(三)有公司稅的MM模型

五、財務拮據成本和代理成本(一)財務拮據成本(二)代理成本(三)權衡模型

六、CAPM模型與有公司稅MM模型的結合——哈莫達模型 第十二章 金融資產投資 本章教學要求

1.了解短期證券投資的目的和選擇因素 2.熟悉短期證券投資的形式 3.掌握債券投資的評價和選擇 4.掌握股票投資的評價和選擇 5.了解投資基金的含義、分類

6.掌握投資基金的選擇與開放式基金的定價 7.了解開放式基金的申購與贖回

8.掌握金融衍生工具投資的意義以及金融期貨和金融期權 9.熟悉套利定價理論 本章教學內容

第一節 短期證券投資

一、短期證券投資的目的

1.將短期證券投資作為現金的替代品，預防緊急資金需要 2.將短期證券作為一種短期投資，為公司獲得一定的收益

二、短期證券投資的形式 1.銀行承兌匯票 2.商業票據 3.國庫證券 4.可轉讓存單 5.公司股票和債券 6.回購協議

三、短期證券投資的選擇因素 1.違約因素 2.利率風險 3.購買力風險 4.變現力風險 5.報酬率水平

第二節 公司債券投資

一、債券投資評價(一)債券投資價值

(二)債券到期收益率

根據，在已經知道了P、I、B、n情況下，求出R。

在精確性要求不是十分高的情況下，也可以用下述公式近似計算：債券投資收益率。

二、債券投資的選擇 1.收益率的測算與比較 2.信用情況的調查、評價 3.到期日和可變現日的考慮 第三節 公司股票投資

一、股票投資評價(一)股票價值 1.股票股價的基本模型

2.零增長股票的估價模型

3.固定增長股票的估價模型

4.超額增長加正常增長股利的股票估價模型

(二)市盈率

二、股票投資的選擇

1.了解和分析股票發行公司的行業特點

2.了解和分析股票發行公司的財務狀況和經營能力

3.了解和掌握股票發行公司的股利發放政策，合理預測股票市價的未來走 勢

三、證券投資組合(一)風險分散理論(二)系數分析

(三)證券投資組合的必要報酬率(四)證券投資組合決策 第四節 基金投資

一、投資基金的含義及特點

二、投資基金的分類

1.契約型基金和公司型基金 2.封閉型基金和開放型基金

3.收入型基金、成長收入型和平衡形基金

三、投資基金的選擇(一)投資基金的風險 1.市場風險 2.管理風險 3.其他風險

(二)投資基金的收益

(三)其他相關情況

四、開放式基金

(一)開放式基金與封閉式基金的比較(二)開放式基金定價

(三)開放式基金的申購和贖回 1.申購和贖回的時間 2.申購和贖回的程序

3.日常申購和贖回的數額限制 4.巨額贖回的認定及處理方式

5.拒絕或暫停申購的情形及處理方式 第五節 金融衍生工具投資

一、金融衍生工具投資的意義 1.有助于規避風險，套期保值 1.有利于資產管理

2.有利于在國際市場上進行投資

二、金融期貨

(一)金融期貨的定義及功能(二)基差風險 基差的定義 基差風險

(三)金融期貨的選擇

1.正確選擇多頭套期保值或空頭套期保值 2.正確選擇期貨合約 3.正確選擇交割時間 4.確定最佳套期保值比率

三、金融期權

(一)期權的概念與分類(二)期權交易的盈虧(三)期權投資的選擇

四、套利定價理論

(一)單因素的套利定價理論(二)多因素的套利定價理論

第十三章 流動資產管理 本章教學要求

1.了解流動資產的內容及其特點 2.掌握流動資產融資策略

3.掌握現金管理的動機、目標及其內容

4.熟悉應收賬款的管理目標、信用政策及信用政策的制定 5.掌握應收賬款投資的決策模型 6.了解應收賬款的日常管理

7.掌握存貨管理的目標和存貨政策的制定 本章教學內容

第一節 流動資產管理概述

一、流動資產的內容及其特點

二、流動資產投資策略

三、流動資產融資策略(一)永久型流動資產(二)臨時型流動資產(三)流動資產融資策略： 1.保守型融資策略 2.適中型融資策略 3.進取型融資策略 第二節 現金管理

一、持有現金的動機 1.交易動機 2.預防動機 3.投機動機

二、現金管理的基本目標

三、現金管理的內容(一)現金收支預算 1.現金流入 2.現金流出 3.現金凈流量 4.現金余缺

(二)現金收支的日常控制

1.加強收款管理，控制現金浮游，加速現金回收 2.加強付款管理，控制現金支付(三)最佳現金余額的確定 1.鮑曼模型

2.米勒-奧爾模型 第三節 應收賬款管理

一、應收賬款的管理目標

二、信用政策(一)信用標準(二)信用額度(三)信用條件 1.信用期限

2.折扣期限與現金折扣(四)收賬方針

三、應收賬款投資決策模型(一)應收賬款投資的成本核定 1.機會成本 2.管理成本 3.壞賬成本

(二)是否提供信用以及信用額度確定的決策(三)信用條件改變的決策(四)收賬政策

四、應收賬款的日常管理 1.應收賬款的追蹤分析 2.進行應收賬款的賬齡分析 3.催收應收賬款

4.建立應收賬款的壞賬準備制度 第四節 存貨管理

一、存貨管理的目標

二、存貨政策

(一)存貨的經濟批量控制 1.存貨成本(1)進貨成本(2)儲存成本(3)缺貨成本

2.基本的經濟批量模型

3.訂貨提前情況下的經濟批量模型 4.有數量折扣下的經濟批量模型 5.允許缺貨條件下的經濟批量模型 6.陸續到貨情況下的經濟批量模型(二)存貨規劃

1.確定存貨資金占用額的基本方法(1)周轉期計算法

(2)因素分析法

2.儲備資金占用額的測算

(三)生產資金占用額的測算

(四)成品資金占用額的測定

(五)ABC分類管理法 1.ABC分類的標準 2.ABC分類管理的做法

第十四章 股利分配及股利政策 本章教學要求

1.了解股利分配程序及方法

2.掌握股利政策的制定和影響股利政策的因素 3.掌握股票股利與股票分割的異同 4.掌握股利理論

5.了解股票回購的動因、負作用和對公司價值的影響 本章教學內容

第一節 股利分配程序及方法

一、股利分配的程序

二、股利支付的程序 1.股利宣告日 2.股權登記日 3.除息日

4.股利發放日

三、股利支付方式 1.現金股利 2.財產股利 3.負債股利 4.股票股利

第二節 股利政策

一、剩余股利政策

二、固定股利政策

三、固定股利支付比率政策

四、低正常股利加額外股利政策 第三節 股票股利與股票分割(一)股票股利(二)股票分割 第四節 股利理論

一、股利無關論

二、股利相關論(一)在手之鳥論

(二)投資者類別效應論(三)信息效應論(四)稅收效應論

三、影響股利政策的因素(一)法律因素(二)股東因素(三)公司因素(四)其他因素 第五節 股票回購

一、股票回購的動因

1.鞏固既定控股權或轉移公司控股權 2.提高每股收益

3.穩定或提高公司股價 4.分配公司超額現金 5.改善資本結構 6.反并購策略

二、股票回購的負作用

三、股票回購與公司價值

1.股價將隨著每股凈資產的變化而變化，其方向是不確定的 2.股票回購將帶來股價上升

第十五章 公司并購、重組與公司控制 本章教學要求

1.了解公司并購的含義、動機和類型

2.掌握公司并購時對目標公司的估價和股東的利益分析 3.了解公司并購的資金規劃與稅收籌劃 4.了解剝離與分立的含義、動因和方式 5.了解控股公司的含義與類型和控股公司的優缺點分析 6.熟悉收購要約前后公司接管的防御措施 本章教學內容

第一節 公司并購概述

一、公司并購的含義和動機(一)公司并購的含義(二)公司并購的動機 1.謀求協同效應(1)管理協同效應(2)經營協同效應(3)財務協同效應 2.獲得特殊資產 3.管理層利益驅動

4.實現戰略重組，開展多元化經營 5.降低代理成本 6.政府意圖

二、公司并購的類型

(一)按照并購雙方產品和產業的聯系劃分：橫向并購、縱向并購和混合并購(二)按照并購的實現方式劃分：承擔債務式并購、現金購買式并購和股權交易式并購

(三)按照并購雙方是否友好協商劃分：善意并購和敵意并購(四)其他劃分方式：整體并購和部分并購；要約收購和協議收購 第二節 公司并購的財務評價

一、對目標公司的估價(一)資產價值基礎法 1.賬面價值 2.市場價值 3.清算價值 4.公允價值

(二)收益法（市盈率模型）

(三)貼現現金流量法 1.預測自由現金流量

2.估計貼現率或加權平均資本成本 3.計算現金流量現值，估計購買價格 4.貼現現金流量估計的敏感性分析

二、并購的股東利益分析(一)并購條件

1.關于并購后的控制問題 2.關于并購的支付價格問題(二)影響股票交換比率的因素 1.當期每股盈余 2.預計未來每股盈余 3.股票的相對市場價值

三、公司并購的財務分析案例

四、并購的資金規劃與稅收籌劃(一)并購的資金規劃 1.增資擴股 2.股權換置

3.金融機構信貸 4.賣方融資 5.杠桿收購

(二)并購的稅收籌劃 1.目標公司的稅收問題(1)公司稅

(2)資本收益稅

2.目標公司股東的稅收問題 3.并購公司的稅收問題(1)公司稅

(2)資產收益稅(3)其他稅

第三節 剝離與分立

一、剝離與分立的含義 剝離的含義 分立的含義

二、剝離與分立的動因

(一)滿足經營環境和公司戰略目標改變的需要(二)提高管理效率(三)謀求管理激勵(四)提高資源利用效率

(五)甩掉經營虧損業務的包袱

(六)彌補并購決策失誤和成為并購決策的一部分(七)獲取稅收或管制方面的收益

三、剝離與分立的方式(一)剝離的類型及形式

1.按照剝離是否符合公司的意愿劃分：自愿剝離和被迫剝離

2.按照剝離中所出售資產的形式劃分：出售資產、出售產品生產線，出售子公司、分立和清算等形式

3.按照交易雙方身份不同劃分：出售給非關聯方、管理層收購和職工收購(二)分立的類型及形式

純粹分立、派生分立和新設分立 并股和拆股

第四節 公司控制

一、控股公司的含義及類型(一)控股公司的含義(二)控股公司的類型

1.純粹控股股公司和混合控股公司 2.直接控股公司與間接控股公司 3.國家控股公司

二、控股公司的優缺點分析

三、公司接管防御措施

(一)收購要約前的反收購對策 1.董事輪換制 2.絕對多數條款 3.雙重資本重組 4.“度丸”計劃

(二)收購要約后的反收購對策 1.特定目標的股票回購 2.訴諸法律

3.資產收購和資產剝離 4.邀請“白衣騎士” 5.收購收購者

第十六章 公司失敗與清算的財務處理 本章教學要求

1.了解公司失敗的類型和財務重整的類型

2.掌握公司財務重整計劃的公平性標準與可行性標準 3.了解公司清算的類型、程序和美國的破產清算程序 4.掌握公司清算時清算對象的作價方法 本章教學內容

第一節 公司失敗與財務重整

一、公司失敗的類型 1.經濟失敗 2.商業失敗

3.技術性無力償債 4.資不抵債 5.正式破產

二、公司財務重整(一)非正式重整 1.非正式重整的類型

2.債務展期或部分減免的條件 3.債務展期與部分減免的程序 4.債務展期與和解的綜合運用 5.準改組的財務處理方法 6.非正式重整的利弊分析(二)正式重整(三)重整計劃

第二節 公司財務重整案例

一、公平性標準

二、可行性標準 第三節 公司清算

一、公司清算的類型 解散清算 破產清算 讓渡

二、破產清算的程序(一)破產界限

(二)破產清算的一般程序

三、公司清算的實施(一)資產的清算(二)清算財產的界定(三)清算財產的作價

(四)負債和所有者權益的清算 1.負債的清算

(1)清算價格的界定(2)債務清償的最高額度 2.所有者權益的清算(1)清算費用(2)清算損益

(3)剩余財產的分配

四、美國的破產清算程序

第十七章 跨國公司公司理財 本章教學目的與要求

1.熟悉跨國公司外匯風險管理 2.了解跨國公司籌資管理 3.了解跨國公司投資管理 4.了解跨國公司營運資本管理 5.了解跨國公司稅收管理 本章教學內容

第一節 跨國公司外匯風險管理

一、交易風險

(一)以遠期外匯交易防范風險(二)以外匯期權交易防范風險(三)以外匯期貨交易防范風險(四)以外匯調期交易防范風險

(五)通過借款與投資來防范外匯風險

二、折算風險

(一)資產負債平衡法(二)遠期外匯合同法(三)貨幣市場套期保值

三、經濟風險(一)分散經營

(二)提前或延期結匯

(三)運用外匯互換來減少風險 第二節 跨國公司籌資管理

一、國際信貸籌資(一)外國政府貸款(二)國際金融組織貸款 1.世界銀行集團 2.區域性開發銀行(三)國際商業貸款 1.國際商業銀行貸款 2.出口信貸

二、國際債券籌資(一)國際債券及分類(二)國際債券的具體形式 1.固定利率債券 2.浮動利率債券 3.可轉換債券 4.雙重貨幣債券

(三)國際債券籌資的特點

三、國際股票籌資(一)國際股票市場

(二)國際股票籌資的形式 1.直接發行普通股股票 2.發行B種股票 3.買殼上市 4.存托憑證

第三節 跨國公司投資管理

一、跨國公司對外直接投資的動因與條件(一)對外直接投資的動因(一)傳統動因 1.獲取生產資源 2.開拓新市場 3.提高效率

(二)戰略性動因

(二)對外直接投資的前提條件

二、國外投資分析的特點

三、多國資本預算的案例分析

四、國外投資的資金來源(一)公司的內部資金(二)在母國籌集的資金

(三)在東道國當地籌集的資金(四)國際資金來源

第四節 跨國公司營運資本管理

一、跨國公司的現金管理(一)集中管理法

(二)日常現金管理報告(三)現金余額管理

二、跨國公司的應收賬款管理(一)公司內部的應收賬款管理(二)公司間收付款軋抵(三)提前或推遲付款

(四)獨立顧客的應收賬款管理

(五)交易發生時選擇恰當的貨幣類型(六)付款條件(七)應收賬款融資

三、跨國公司的存貨管理

(一)價格未凍結下的存貨管理(二)預期價格管制下的存貨管理 第五節 跨國公司稅收管理

一、稅收管理目標

二、國際避稅的概念和避稅可能(一)納稅稅率的差別(二)納稅基數的差別(三)稅種設置的差別(四)稅收管理效率的差別

(五)國際間避免雙重征稅方法的差別

三、跨國公司的主要避稅方法(一)公司組織形式的選擇(二)利用內部轉移接個避稅(三)利用避稅港避稅

第四篇：公司理財個人總結

上市公司財務分析實訓 個人總結

為期兩周的上市公司財務分析即將結束，在這短短的兩周時間中我學到了很多東西，不僅僅是對公司理財課書本上的知識的進一步掌握，更重要的是掌握了一些財務工作在實操方面的運用，提高了我們在實際工作中處理財務工作的能力，這次課對于我們以后走入社會工作能夠迅速的適應并上手工作是十分必要的。也為以后畢業工作奠定了一定基礎。

在課程剛開始時，拿到那些報表真的有些無從下手，最初時面對那些紛繁復雜的數據表格以及年報內容根本沒有一點思路。后來經過老師的指導與講解，以及小組成員之間深入的討論分析，最終開始我們各自的工作內容，但在作圖以及各種數據分析得的過程中仍然遇到了很多的問題。因為上市公司的財務分析的內容與數據各個部分之間都是相互關聯的，所以我們不僅僅只是孤立的作自己部分的內容，還要與相關內容的成員進行分析，這樣才能將所有的內容更好的融合內容才會完整。通過這一系列的工作我們不僅學到了知識，還鍛煉了我們與其他人協同合作的能力，這一點也是很重要的。因為以后走上工作崗位學會團隊合作是一項必須要具備的能力。這是對我們個人能力以及整體能力的綜合提高。我們即將成為畢業班馬上就要面臨找工作的問題，工作后就并不只是書本上的東西，公司看中的實操能力只會死讀書是并不能適應社會的。

通過這次上市公司的財務分析實訓課，使我受益匪淺。首先是對課上所學的公司理財的知識有了更加系統的了解，鞏固了上一學年所學的知識。其次通過對一家公司系統而全面的財務分析使我對財務工作有了深入的了解。同時也為下學期的課程打好了基礎。

第五篇：理財課程學習心得

理財課程學習心得

2008級金融理財實驗班 謝璐 40813121

自從大二進入金融理財班，慢慢地開始接觸一些有關家庭理財的課程，例如《理財概論》《家庭理財規劃》以及這學期的《理財案例規劃》，通過這些課程，讓我逐漸對理財產生了濃厚的興趣，也看到了理財的重要性，它就在我們身邊，每個家庭都需要合理理財，規劃自己的財富資源，最終實現財務上的自由。

大概很少有人會對自己未來十年的收入和支出有明確自的打算，當然更不用說一生的財務規劃了。盡管我們看到越來越多的理財字眼，但真正理解理財這個普通得不能再普通的詞匯的內涵的，恐怕不多。當你看到銀行的理財服務，你會想到活期或者定期存款，柜面賣基金；保險公司說為您理財，那不就是賣保險嗎；券商說買我的集合理財產品吧，那不就是炒股票嗎；當基金公司說我們的基金投資范圍廣，投資風險小，投資起點低，最適合理財，你也許沒有耐心看基金凈值每天百份之零點幾的增長，甚至是大多數時間凈值低于面值。其實理財就是一種生活習慣，一種像吃飯、睡覺那樣的必需堅持的習慣。只是 99.99% 的人很好地堅持了吃飯、睡覺的習慣，但理財這個習慣堅持起來卻很難。因為理財這種習慣需要從小就養成，需要割舍自己的某些嗜好，需要交學費從而增加自己的投資智慧，走自己的路。

首先來談談理財課程在我日常生活中的運用。我認為理財的第一步就是認真記賬，記錄下自己每個月的花銷。個人理財是對于自己的財產應進行合理的安排，在生活中如果你不理財的話，財也是不會理你的，你若理財，財可生財。錢要花在刀刃上，作為學生我覺得我們應該把錢花在必須花的地方，所以在平時我制作了一個簡單的T型記賬本，抽空整理下，這樣就可以很好的掌握自己的收支情況，看看哪些是不必要的支出，哪些是可以控制的支出，哪些是可有可無的支出，對癥下藥，盡量控制不必要的支出。

當然，作為理財專業的學生，理財對于我們還遠不止記賬那么簡單。金融理財是針對客戶整個一生而不是某個階段的規劃，它包括個人生命周期每個階段的資產、負債分析，現金流量預算和管理，個人風險管理與保險規劃，投資目標確立與實現，職業生涯規劃，子女養育及教育規劃，居住規劃，退休計劃，個人稅務籌劃及遺產規劃等各個方面。理財規劃應該是一個標準化的程序，它包括六個方面。即，建立和界定與客戶怕關系、收集客戶數據并判斷客戶的目標與期望、分析客戶當前財務狀況、提出理財方案、執行理財方案、監督理財方案執行。通過學習理財課程，我發現了理財的神奇，它可以讓我們提前安排好自己一生的財務，從而讓自己遠離各種風險的不確定性給生活帶來的沖擊。

現在，隨著金融市場改革的發展，個人理財的發展從銷售理財產品為主，逐步向根據客戶需求，提供差異化、顧問式服務轉變，走向品牌服務，明確服務目標，關注客戶需求的滿足和客戶的服務體驗，進行統一與個性化服務相結合，為客戶提供個性化的理財方案。現在我國各家商業銀行也不斷在推出理財服務，發展理財業務逐漸成為我國商業銀行提高經營管理水平和競爭力的必然趨勢。所以在未來的時間里，我將繼續把理財的大智慧運用到自己的小生活中，在實踐中去體驗理財的樂趣；同時也應該繼續學習理財的知識，為自己將來走上理財師的崗位積蓄力量。