第一篇：總會計師的工作總結

公司總會計師個人工作總結及計劃

一、加強對財經法規和上市公司的法律法規的學習 20xx年繼續做好對財務人員的素質教育和業務知識的培訓，全面提高整體素質，特別是要提高財務人員的財務分析能力，真正使會計人員由記賬型的會計向管理型的會計轉變。另外要增強會計人員的法律意識和管理理念，充分利用好國家和各項優惠政策，維護企業的效益。

二、加強內部管理，提高內部控制質量

嚴格執行內控管理制度，按上市公司的要求規范各項管理制度，做好資金運作，處理好各關聯公司的業務往來，加強對內部擔保的管理力度，減少對外擔保。同時加強合同管理，各項收支要有計劃、按程序支付，達到賬賬相符、賬實相符。

三、認真做好年度審計及信息披露工作

依據《企業會計準則》及《深交所上市規則》，在會計師事務所的指導下，2009的業績快報將由公司財務人員歸集、整理，按時報出。20xx年將配合好會計師事務所做好年度的審計、財務報表及附注的編寫工作，協且證券部做好年度報告及其他信息的批露工作。

四、嚴格執行結算管理制度

1、國內結算：按照公司合同管理規定，控制一切不規范的開支。為防范風險，20xx年將結算會計按崗位工作標準要求，繼續實行定期輪崗制，將出納人員的印章與票據分開管理，繼續實行現金、銀行存款及票據的月度盤點制度，確保資金的萬無一失。

2、國際結算：為避免和減少內部公司間的關聯交易，積極與相關部門進行溝通，20xx年對纖維原料和化工原料，將根據各公司的實際用量和用途，實行分別單獨進口的原則。協調好各家金融機構，做好國際結算的貿易融資額度，以滿足公司生產經營的需求。

五、做好新上項目的融資工作

隨著公司規模的不斷發展壯大，20xx年項目投資計劃26.8億元，其中新上項目24#機生產線，總投資15.6億元，需申請銀行項目融資12億元，目前已有幾家銀行正在積極申報，爭取4月份拿到授信的批文，保證進口設備的如期開證。另外，對已經啟動建設的老撾和越南的項目，我們已從國家開發銀行申請了8000萬美元的貸款授信，目前正在審批過程中。熱電廠的擴建及其他項目所需資金，正在積極籌集，確保20xx年公司的項目投資順利完成。

六、攻堅克難，深挖潛力，確保財務費用的進一步降低。20xx年是公司投資最大的一年，并且境外投資已經啟動，新的一年我們將更新觀念，多渠道融資，千方百計的降低融資成本，對境外項目，我們將采用內保外貸的模式，支持境外公司由國外進行融資。針對公司原材料進口量大及24#機的進口設備金額大的情況，我們將積極申請專項開證額度，由銀行通過競價的方式進行，選擇最具優勢的銀行辦理，以達到將開證費用降到最低的水平。另外，20xx年將加大對國內結算手續費的管控力度，全年的財務費用爭取比計劃節約3000萬元。

七、進一步提高公司進出口業務人員及結算人員的業務素質。20xx年爭取面向供應人員、進出口業務和結算人員舉辦一期國際貿易及結算的知識培訓，由銀行國際結算業務專業人員講解，以提高業務人員的自身素質及談判能力，為公司國際結算業務的順利開展提供保障。

在新的一年里，項目投資大，任務艱巨，我們將克服困難，搶抓機遇，勇于面對各方面的挑戰，將在公司領導的帶領下和正確決策下，在公司全體財務人員的共同努力下，銳意進取，務實創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的可持續發展更大的貢獻。

銀行會計結算工作總結 20xx年即將過去，回顧一年來的工作，支行會計結算部按照盛分行的總體部署，以安全防范為主題，強化會計結算基礎管理工作為主線，堅持銳意進娶開拓創新、求真務實的工作作風，在行領導及分行專業科的關心、重視和支持下，在各部室的密切配合以及結算部全體人員的共同努力下，較好的完成了攬存增儲、中間業務、保險、基金等各項任務，全員的防范意識、業務素質、核算質量、服務技能等有了很大的提高，下面將本年度的工作情況匯報如下：公務員之家版權所有

一、強化風險防范，確保實現會計結算安全無事故 一年來在主管行長的帶領下，一總兩員、各位經理及專職監管員各履其職、各負其責，加強管理、監督、檢查與輔導，盡其所能把工作做細做實，從最基本的制度入手，指導全員嚴格按照規章制度和操作流程辦理業務，通過現場檢查，調閱錄像、傳票、登記簿和不定期抽查等多種形式進行檢查，全年重點對反交易及沖正業務進行監測和檢查，同時對盛分行以及各部門檢查出現的問題逐條逐項分析原因，及時落實整改，將隱患消除在萌芽狀態，從而化解并防范了風險，會計結算全年安全無事故。

二、加強人員培訓，提高業務素質和核算質量

利用晨訓和空閑時間，有計劃、有步驟的組織員工學習有關文件、規章制度以及新業務、新知識，使員工對所做的業務有了更深的了解，如組織員工對外匯業務、財政支付系統業務流程及非稅收入業務進行系統的學習，使每一個柜員都能順利辦理業務針對會計結算部和兩個分理處三個對公網點的傳票核算質量出現的問題，制定出憑證樣本，提供給柜員參考，同時針公務員之家版權所有對錢捆質量問題，下發了文件，根據實際情況及時下發業務明確進行指導，杜絕習慣做法，以制度為標準嚴格要求，使核算質量有了很大的提高。

三、加大營銷力度，積極拓展中間業務發展空間，增加中間業務收入 結算部在鞏固和完善傳統中間業務的同時，利用報紙、電視媒體和發放宣傳單等形式，大力宣傳保管箱業務；與人壽保險公司、煙草公司及城市信用社等多家企業簽訂現金管理服務協議，同全區四十多家執法單位簽訂代收罰沒款協議，大幅度增加中間業務收入；利用銀稅聯網網上繳稅和人行清理帳戶之機，開立和清理帳戶，從而大大增加了帳戶管理費。

四、深化會計核算體制改革，做好全功能銀行組織牽頭工作。精心組織，周密安排，在衛東所撤并到加鐵分理處，專柜所撤并到支行的過程中，指導業務人員進行帳務結轉，使我行的網點撤并工作準確無誤，順利完成。組織各網點業務人員參加全功能銀行系統的測試和驗證工作。

我們按照分行下發的現金庫存額度，為各網點重新核定了庫存限額，為了合理運用資金，提高資金使用率，做到支取大額現金提前預約，各網點使用現金勤繳勤調，節假日、月末有效控制庫存額度，全年科目無在途，現金綜合運用率達61%。

六、全行上下積極行動，清理帳戶。

在人行清理帳戶過程中，會計結算部搶先抓早，在帳戶數量多，開戶時間久遠，企業分布較廣的情況下，有計劃、有重點的對優質的大客戶提前收集帳戶資料，同時得到了機構業務、公司業務、個金業務等部門的大力幫助和支持，同志們克服各種困難，下企業收集開戶資料，現已核準430戶。

七、加強錢捆質量管理，使“五好”錢捆質量達到95%。上半年由結算部牽頭，組織兩辦及各儲蓄網點負責人召開了“加強錢捆質量工作現場會”，并制定下發了《關于切實加強錢捆質量工作的通知》，制定了具體的獎罰措施，指定專人對各營業網點錢捆質量情況進行監測、考核，定期通報，表揚先進，鞭策后進，提高了業務人員的責任心，調動經辦人員的工作積極性，取得了較好的效果。

八、積極配合人民銀行，做好反假和反洗錢宣傳工作

在人民銀行組織的反假-幣和反洗錢工作中，在主管行長的帶領下，結算部組織人員以掛宣傳標語、宣傳畫報、發放宣傳手冊、宣傳單及設咨詢臺等多種形式，向廣大市民宣傳反假-幣和反洗錢知識，提高了廣大人民群眾和企業財務人員反假、識假的能力，有效的防范了現金風險。2005年，會計結算工作雖然取得了一些成績，但離領導和同志們的要求還有很大的差距，如服務不到位，不常使用文明用語等，因此在今后的工作中，我們要加強管理，發揮一總兩員、會計主管職能，加強內控外防，提高員工的素質和核算質量，拓展外匯市場，使結算部的工作再上新臺階。篇二：總會計師述職報告

述 職 報 告

各位領導、同志們：

一年來，本人在公司領導關心指導、其他同志的幫助支

持下，圓滿地完成全年的工作和學習任務，在德、能、勤、績四個方面均取得了一定的進展，同時對自己的弱點也有了清醒的認識，明確了自己的努力方向?，F把一年來的工作、學習情況報告如下：

一、履行職務情況

我具體分管財務和審計工作，參與領導公司的財務管

理、成本管理、預算管理、會計核算和監督等方面的工作。在日常管理工作中，較好地貫徹了公司經營管理方面的規定和精神，在稅務工作中較好地維護了企業利益，較好地遵守了國家有關財經法規和上級主管部門的有關規定，在歷次稅務檢查、財務檢查中得到了稅務部門和主管業務部門的好評和肯定。

1、強化計劃管理，各項財務指標圓滿完成年初，按照公司的總體部署，組織人員認真測算，反

復向公司領導匯報、修改，編制了公司年度財務計劃。在此基礎上，通過多次同各單位對接，努力做到科學、合理地分解指標，層層傳遞了壓力，逐級落實了責任。在計劃執行過程中，細化月度計劃管理，建立預警機制，及時發現計劃執行中存在的問題，對完成計劃指標較差、問題突出的單位，組織人員進行重點跟蹤監控，及時解決問題，確保了計劃平穩運行，圓滿地完成了總局下達的各項經濟指標。

2、進一步強化成本費用管理，加大成本控制力度。

成本費用的管理是日常財務管理的重要內容，在工作

中我突出強調一定要嚴格控制成本費用支出，加強成本費用的定額管理，健全成本控制制度，認真審核成本費用的發生過程，防止跑、冒、滴、漏現象的發生。在具體工作中，認真執行公司制定的經費管理辦法，加大成本費用控制力度。同時，最大可能的減免銀行債務，充分利用政策，盡可能減少企業稅負。

3、全面落實企業年度生產經營計劃，認真落實天保工 程核查驗收工作

年初，按照公司的總體發展要求及施工分布情況，經

公司經理辦公會討論通過了企業年度生產經營計劃。經過一年的努力，各單位已經較好地完成了各項指標，為企業加強經營管理、提高經濟效益奠定了基礎。同時，按照總局要求，對公司現在的專項資金計劃及使用情況進行了自檢自查，無違紀現象發生。

4、認真抓好審計工作，進一步規范了企業經營行為

認真履行監督職責，堅持以效益為中心，組織開展經理

離任責任審計、經營承包指標考核審計、多種經營企業審計、基建工程審計等項。同時，緊緊圍繞企業經濟工作總體目標，擴大審計覆蓋面，加大內部審計力度。通過采取幫審結合的辦法，進一步規范了經營行為。通過審計，使各部門的管理要求滲透到各單位的經營活動之中，彌補了管理當中的薄弱環節，提高了企業的經濟效益。

二、廉潔自律情況

作為分管財務的領導，我始終保持清醒的頭腦，自覺遵

守黨和國家有關廉潔自律的規定。以平常心看待手中的權力，利用好上級黨組織賦予自己的權力，多為企業的管理出力。

1、認真學習黨關于廉潔自律的規定，學習中紀委提出 的四大紀律八項要求和“三個不得”，堅持心為企業所想，權為企業所用，不為自己謀私利。

2、用制度自律

我在工作中嚴格遵守相關的財經法規和制度，特別是在簽訂經濟合同、支付資金方面，按制度和程序辦事，不越權，不違規。在嚴格要求自己的同時，注重健全企業內控制度，互相制約，使想犯錯誤的人也犯不成錯誤，在會計人員業務設置和人員輪職上制度化。

3、注重業務學習，提高個人素質

在加快知識更新的時代，如果一個人不學習，就會被時代所淘汰，特別是我們財務會計工作，近年來改革力度變化較大，不學習就適應不了工作的要求，更談不上工作的創新，為此，我不斷加強學習，注重參加會計的繼續教育，隨時掌握國家財經、稅務等方面的變化，更好地適應了工作要求。

三、存在的問題和今后努力方向

回顧自己一年來的工作，雖然圍繞自身工作職責和年初

確定的工作目標，做了一定的工作，取得了一定的成績，但與組織的要求和同志們的期望相比，還存在一定的差距。我認為自身還存在兩個問題：

第一、自身學習不夠，理論思考和科學實踐水平有待于

進一步的提高，深入研究公司宏觀管理還不夠；

第二、有時思想上還存在畏難情緒。

對這些問題，我將在今后的工作中加以解決。

下步工作打算：

一是繼續加強學習，提高領導水平和駕馭工作的能力，努力適應管理需要，著眼于理論運用，著眼于理論的思考和理性實踐，著眼于新的實踐和新的發展。

二是在財務管理上牢固樹立以人為本，以財為中心的理念和建立誠信會計體系，探求適合企業特點的財務文化。三是工作思路上要處理好速度與效益，規模與結構，當前與長遠，社會效益與經濟效益的關系，為企業的長期發展積累財力。

四是進一步加強自身建設，完善部門負責制度，個人崗位責任制，率先垂范，深入基層調查研究，狠抓落實、多辦

實事的工作作風，用自身良好的形象維護公司的整體形象。五是研究強化公司整體運作水平的新途徑，重點是盤活資產，提高資金使用效率。

在新的一年里，我將進一步提高工作水平，履行崗位職

責，為年再創輝煌貢獻自己的力量。

謝謝大家！篇三：遼寧總會計師協會近三年工作總結

遼寧總會計師協會近三年工作總結

三年來，遼寧總會計師協會在遼寧省財政廳的正確領導下，在中總協的業務指導下，在廣大會員及相關部門的大力支持下，深入貫徹黨的“十七大”精神，認真落實科學發展觀，努力踐行“為會員服務”的辦會宗旨，積極組織開展協會活動，不斷加強協會自身建設，開創了遼寧總會計師協會工作新局面。三年來，我們主要做了以下幾方面工作(一)、舉辦總會計師高層論壇，幫助會員尋求應對金融危機對策

對金融危機的對策問題發表了高端見解，并與參會的副會長、常務

理事進行了熱烈的交流和探討。論壇活動期間，協會還組織參觀了大連港集團公司。論壇活動受到了廣大與會人員的歡迎和好評。(二)、開展學術交流及理論研討活動，為會員搭建交流平臺

1、舉辦《企業內部控制基本規范》研討會，搭建我省會計理論與實務交流平臺。在《企業內部控制基本規范》出臺后，我會配合省財政廳，與省會計學會在沈陽棋盤山國際會議中心聯合召開了《企業內部控制基本規范》研討會，邀請省內部分高校教授、國有大型企業和上市公司的總會計師及財會部門負責人等，共同研討《企業內部控制基本規范》及操作指引實施中可能遇到的問題和工作對策。

2、開展優秀會計論文征集和評選活動，為廣大會員提供展示自我的平臺。隨著《企業會計準則》的逐步實施、《企業內部控制基本規范》的出臺，為給廣大會計工作者提供理論交流、實務探討和展示自我的平臺，省總會計師協會與省會計學會共同開展了專題論文征集和評選活動，我會會員共報送了34篇論文。經過專家評選，我會有17篇論文獲得優秀論文獎，并被編入《遼寧會計與改革開放30年征文專集》。

3、認真組織、積極鼓勵省總協會員參加中總協2010年度研究課題申報。為提高我省總協會員單位科研工作水平，我會根據中國總會計師協會2010年度課題研究工作的有關精神和安排，及時組織會員單位申報，并向中總協推薦。經中國總會計師協會批準，我會共有10項研究課題被中總協正式立項，并按省部級研究課題組織實施。

4、組織會員參加中總協開展的中國總會計師協會優秀論文評選活動。2008年、2009年，我們及時轉發“中國總會計師協會關于優秀論文評選活動的通知”，鼓勵會員參加評選活動。兩年來，我會共向中總協會報送推薦優秀論文19篇，并有8篇獲獎。其中，一等獎1篇、二等獎5篇、三等獎2篇。

5、組織我會會員參加中國總會計師協會舉辦的各類培訓、研討等活動。為給我會會員提供更多的學習和交流的機會，秘書處及時將中總協的有關文件和活動信息（包括培訓、出國考察、研討會、高層論壇等）轉發給會員，并做好組織工作。三年來共有6個單位42人次參加了中總協舉辦的高級培訓班。

6、組織我會會員參加中總協《2010中國企業內部控制高層論壇》。在下發文件、會員申報、秘書處初審的基礎上，我會向中總協推薦了3篇論文，其中，中國石油遼寧銷售公司總會計師李麗撰寫的《內部控制的發展及我國內部控制的現狀思考》一文獲二等獎。

（三）、組織高級會計管理人員培訓，不斷提高協會會員素質

1、舉辦高級會計管理人員培訓班。為幫助協會會員增強履職能力，開拓工作思路，2008年5月，受省財政廳委托，我省總會計師協會聯合省會計學會在上海國家會計學院舉辦了高級會計管理人員培訓班，邀請國內既有理論水平又有實踐經歷的知名專家進行授課，得到了廣大學員的一致好評。我會有12個會員單位、20余人參加了培訓。

2、舉辦企業內部控制高級研修班。為促進我省企事業單位有效建立和實施《企業內部控制規范》體系，2009年7月，我會聯合省

會計學會共同舉辦了“企業內部控制高級研修班” 舉辦了高級會計管理人員培訓班。培訓班上，東北財經大學會計學院財務管理系副主任、內部控制與風險管理研究中心副主任池國華教授通過大量的案例剖析，全面解讀了《企業內部控制基本規范》，幫助學員理清了《企業內部控制基本規范》及配套指引實施的思路和操作方法。

3、舉辦企事業單位法律風險防范高級研修班。為規避公司和企事業單位在經營管理、財務管理過程中的法律風險，增強會計工作者，尤其是會計高層管理人員的法律風險防范意識，保障單位的合法權益不受侵犯。2009年8月，我會成功的舉辦了“企事業單位法律風險防范高級研修班”。研討班邀請了遼寧大學法學院姜群教授、吳鳳君副教授，利用兩天的時間，對《合同法》、《擔保法》和《公司法》等法律進行了主要內容的講解。參學員不僅學習到了生活中的法律知識，而且掌握了工作中的法律風險防范技巧。

4、舉辦行政事業單位會計制度改革專題研討班。為幫助全省行政事業單位會計人員學習和掌握行政事業單位會計制度改革的主要精神和有關內容，2009年10月我會與省會計學會在湖北武漢共同舉辦了“行政事業單位會計制度改革專題研討班”，研討班聘請中南財經政法大學會計系副主任、政府會計研究所所長、財政部政府會計改革咨詢專家張琦副教授，圍繞政府會計改革現狀、改革中遇到的難題、改革的方向和初步設想以及改革實施的策略等問題進行了講解和研討，并組織學員參觀了湖北的風景名勝，使學員不僅掌握了政府會計改革的精神實質，而且開闊了視野，加強了相互的學習和交流，促進了共同提高。

5、舉辦企業財務戰略和財務報表分析高級培訓班。為了幫助企

業總會計師、財務負責人等高層會計管理人員了解掌握企業財務戰略理念和方法，正確解讀和分析企業財務報表，為企業經營和管理者提供決策參考，我會于2010年7月在大連“五一”國際酒店舉辦了為期兩天的企業財務戰略和財務報表分析高級培訓班。培訓班邀請到了東北財經大學會計學院王滿教授、會計學院副院長張先治教授授課。來自省內有關企事業單位的總會計師、財務負責人、主管會計，以及財政會計管理機構的業務骨干參加了培訓。

6、舉辦宏觀經濟形勢分析和全面預算管理高級培訓班。為了幫助廣大企事業單位高級會計管理人員開拓理財視野，協會于2010年9月在上海舉辦了宏觀經濟形勢分析和全面預算管理高級培訓班，邀請了上海國家會計學院賀學會教授、郭永清教授、協會副會長、鞍鋼附屬企業公司副總經理、教授研究員級高級會計師宋文杰進行專題授課。培訓內容包括后金融危機時期我國的宏觀經濟形勢，我國金融市場發展機遇、存在問題和改革方向，dell公司的財務發展實例，cfo的角色和應履行的職責，企業全面預算管理實踐等。省內有關企事業單位的總會計師、財務負責人、市縣財政部門會計管理機構的業務骨干參加了研討班的學習。

7、舉辦增值稅和企業所得稅政策解析與納稅風險控制高級培訓班。為滿足廣大會員的工作需要，我會于2010年11月在丹東五龍背鐵路療養院舉辦了為期三天的增值稅和企業所得稅政策解析與納稅風險控制高級培訓班。培訓班邀請東北財經大學財稅學院副院長趙恒群教授全面系統地講授了我國增值稅和企業所得稅有關政篇四：2008年工作總結-總會計 2008年工作總結

——財務部 2008年即將過去，回顧這一年的工作，總體來說本人基本完成財務部的預定計劃，保質保量完成了日常工作的，同時也完成其他臨時工作，具體工作主要包括春光及靜安項目兩部分工作：

一、日常工作

1、完成公司9套賬的建賬工作；

2、完成各公司的憑證的審核、錄入、記賬、會計報表編制工作

3、完成各公司每月報稅工作

4、完成公司統計資料填報工作

5、定期完成公司債權債務的清理工作，保證應收款項的及時回籠；確保應付賬款的準確及撥付的合理性；

6、完成公司工程及其他款項的審核工作及備查賬的登記工作；

7、完成票據的登記管理工作；

8、完成銀行賬、現金賬的核對工作

9、配合完成了銷售回款及客戶入住相關手續；

10、配合前期部完成了建委相關資料的報送及資質年檢工作；

11、加強合同管理工作，定期對公司合同進行整理。

12、加強財務檔案管理工作，不定期對賬務檔案進行整理，按年分類歸檔并加貼明細標簽，制定檔案目錄。

二、其他工作

1、配合會計師事務所完成2007年的審計工作； 對總、一分公司企業所得稅按進行了處理并配合出具了相關審計報告；另外結合公司情況，合并總、分公司對外出具了的匯總審計報告，并適當調整部分財務指標，使各項財務指標相對合理。對其他四個單位完成企業所得稅稅審工作，及時出具了相應的審計報告

2、對項目土地增值稅進行了清算，配合稅務局對土地增值稅清算事項進行了核查，順利完成了項目土地增值稅清算工作。

3、對2007年公司進行了賬務調整；

根據公司對一二分公司重新安排，結合公司實際情況對一分及總公司的賬務進行了全面重調，對康莊項目遺留問題進行了全面的整合，配合稅務師事務所對一分注銷進行審計工作保證分公司能按時注銷。

4、完成所有企業2007年度企業所得稅清算匯繳工作。

5、完成八個企業工商年檢工作

6、在公司領導安排協調下及時完成了2007年度及第一季度財政返稅的申報、辦理手續；

7、賬務成本及相關資料的準備核實工作，指導原股東對2006-2007年

年初的賬務進行了調整，保證了公司收購在財務上沒有任何差錯，配合完成代開發票工作及辦理退稅方面工作，配合完成注銷審計工作。

8、完成公司的交接工作。

9、完成施工處賬務核實工作

10、加強業務學習，關注房地產相關稅收政策，跟據房地產查賬征收

企業所得稅的要求及時調整了公司賬務處理方式；經過精心核算，保證公司在季度繳納所得稅問題上減少資金壓力。

2008年6月底，本人有幸被派到xx公司xx項目工作主要配合完成了如下工作：

一、完成項目財務工作的交接工作，保證了工作的延續性，未因為人員變更對靜安財務工作產生不利的影響。

二、指導完成項目的各項財務建賬工作，完成相關賬務的核實工作。

三、完成項目固定資產及折舊的清理工作，保證賬表財實相符，并及

時調整原來折計情況表。

四、配合完成了項目銷售回款收取工作，并及時與賬務核實，保證表賬相符。

五、組織完成項目入住各種費用收取計算核對工作，針對靜安涉及的不同情況，設計制定了不同的計算表格，保證入住及時進行。

六、組織協助完成項目集中入住收費工作；

七、協調完成項目服務業稅控器的申領安裝工作

八、及時督促客戶按揭款的回款工作

九、協調完成各種款項的支付工作，由于靜安項目的特殊性，各種款項支付必須與原股東溝通，然后再與貸款銀行溝通，各種款項支付極為困難。

十、配合完成代支付原股東股權的各種手續，由于銀行屬于監管戶，只能支付與項目相關的工程款，因此代付股權款只能采取變通的方式才能實現，工作有一定難度。

十一、及時完成了公司債權債務的清理工作，保證應收款項的及時回籠；確保應付賬款的準確及撥付的合理性；

十二、完成資金預算及管理工作，結合已簽定的各類合同，做好后期資金使用計劃工作，針對資金計劃的不確定性，配合各部門的實際工作，盡可能的使資金使用計劃與實際一致，如出入過大，加以分析說明不一致原因；及時對資金預計與運用進行了監督；

十三、每月按時完成了項目財務內部報表的整理申報工作。

十四、加強了財務檔案的管理工作，及時整理財務檔案，按月分類歸檔并加貼明細標簽，制定檔案目錄；

十五、完成對項目利潤測算工作，并提出了相應的稅收籌劃方案。

十六、及時完成了每月的財務會計核算和報表的編制，按時完成了財務日常工作及對各部門的相關報表、統計資料的報送。

十七、協調銀行對公司經營活動的監管工作，及時提供銀行相關資料。

十八、準確核算每月應交稅金情況，根據資金情況，提供稅收上繳計

劃；盡可能在保障公司利益的情況下，做到遵紀守

法；由于財務尚款交接，各種財務資料還在原股東手中，及時 配合原股東完成各種稅收的申報繳納工作。

十九、完成合同管理工作，結合賬務，完善了工程款項的核實，撥款審核工作。

二十、配合原股東完成公章監管工作，及時協調完成我方用章需要，保證的公司用章工作的正常進行。

二

十一、完成合同章的保管登記工作。

二十二、配合銀行，完成解押房屋的統計，計算核對工作。二

十三、及時完成了公司領導臨時委派的各種任務。

總體來說，今來財務部分配給本人的工作，基本全面完成，但工作同進也發現了一些不足，主要為：

一、工作中主動性還須加強，與各部門的配合及外界聯系有些欠缺；

二、需進一步加強知識積累，重點加強財務管理和控制、財務運作方

面及房地產相關知識的學習，不斷完善自己知識結構，拓寬知識視野，以適應公司不斷發展壯大的需要；

三、相關稅收政策把握不夠精細，在吃透政策、運用政策方面尚存在很大差距。需根據目前國家目前對房地產的宏觀調控政策；針對房地產企業稅收政策的相關政策，結合本項目實際情況，加強學習，尋找提供切實可行的避稅方法及措施；在落實上做好項目的納稅策劃，盡量做到具有可操作性。

在日后工作中本人將本著務實的企業精神，在細節上下功夫，切實貫徹公司要求，進一步成好自己的本職工作。篇五：財政所總會計年終工作總結---------財政所總會計年終工作總結

個人工作總結

今年在領導和同志們的關心幫助下，我認真學習，勤奮工作，使自己在思想上、業務上、能力上都有了較大的提高，現將一年來的工作學習情況匯報如下

一、不斷學習，注重提高自身素質。.一是積極參加政治學習，認真學習鄧小平理論和江總書記“三個代表”的重要思想，深刻領會十六大的精神實質，切實貫徹執行黨的方針政策，牢固樹立全心全意為人民服務的思想，努力提高政治水平和理論修養。二是認真學習廉政方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事，三是提高自身的業務水平。積極參加人事部門組織的各種業務技能的培訓，自覺遵守勞動秩序，愛崗敬業，尊重領導，團結同志，工作中不計較得失，任勞任怨，認真做好各項工作任務。

四、認真學習財政支農政策、預算會計、部門預算等業務知識，另一方面積極向老同事及相關業務科室的同志學習請教，積極參加各種業務學習，順利完成了各項工作任務。

二、在預算管理方面：政財務管理基礎工作是否扎實，關系到效率的提高，是預算管理水平高低的重要標志，加強對財政專項資金支出的管理是此項工作中的重中之重。二四全面推行審帳撥款制度，對財政資金的使用進行全過程監督，每月向鄉政府主要領導提供財務報表分析，發現問題及時處理。層層建立支出預算責任制，在財政資金批準、劃轉、使用等各個環節明確責任，發現違反財經制度和紀律行為，沒有更之前，不予撥付財政?？?，財政專項資金撥付后，加大對撥款的跟蹤問效管理，并定期或不定期地開展專項檢查或問效檢查。在預算外資金管理上，按照“政府所有、財政管理、部門使用、政府調控”的原則，不折不扣地執行預算外資金管理的各項規定，凡是有預算外資金的部門，都納入財政專戶管理，實行收支兩條線制度。建立和完善了票據領用、繳銷、稽查管理制度和票據管理方案，對單位的票據管理實行“憑證領用，限量供應，繳舊換新，票款一致，按期結清”的管理辦法，并結合票據收費年查，開展全面的票據清理檢查工作將預算外資金統一納入政府收支，實行一支筆審批、一個賬戶管理、一本賬簿核算，打破條條塊塊界限，由于他們規范操作，大大增強了政府調控能力，節約了支出，實行“零賬戶”管理后，有關事業單位人員工資得以及 時足額發放，穩定了人心，全鎮預算外收入有所增長，而公務費支出比去年節約達％。在此基礎上，又對村級財務核算進行大膽改革，取消村級招待，取消村會計，并制定完整會計核算辦法，實施村帳鎮管，通過財務統管，摸清了家底，明確了責任，嚴格管理。財政監督管理是財政所主要職能之一，而會計基礎工作是搞好財政監管的有效手段?；谶@一認識，該所多年來始終一絲不茍，持之以恒地做好會計基礎工作，并在工作中不斷總結出“四化”管理模式，從而收到了“一著好棋滿盤活”的良好效果：一是重實效，內部管理制度化。該所認真學習掌握《會計法》及《會計基礎工作規范》，并對照有關實施細則的考核標

三、及時發放各項糧補資金：根據縣局的要求，對于到賬款項，我們都及時發放，而且每戶一折，保證了每個農戶都能在第一時間拿到糧補資金。在工作中，我們按縣局的要求，每戶都及時發放了通知書，存款到存折后，每戶都簽字確認糧補資金的到戶情況，這樣在工作很大的情況下，依然保證了今年的糧補工作沒有出現一戶差錯。為工作的準確我們把每次上存折的情況輸入電腦，以備上報縣農稅局和作為后備資料，為以后的資金核對和出現問題的查實做好的充分的準備。

通過自身努力和同志們的幫助，有了一些進步，但也發現存在的不足，在今后的工作中，進一步加強學習，全面提高自身素質，爭取更大的成績。2006年以來，鎮財政所在縣財政局和鎮黨委、政府的正確領導和關心幫助下，按照“三個代表”的要求，堅持黨的路線、方針、政策，以馬克思、列寧主義、毛澤東思想和鄧小平理論為指導，按照新時期對共產黨員先進性的要求，努力轉變思想作風、工作作風和工作態度，樹立為黨委政府當家理財和全心全意為人民服務的宗旨意識；強化資金管理，做好節支增收工作；并與各部門通力合作，盡心盡力，盡職盡責，全面服從服務于黨委政府的中心工作；認真搞好各項財政財務工作。繼續搞好“零戶統管”工作，堅持收支兩條線管理，做好會計電算化工作，努力搞好內部制度和環境衛生建

設，加強對《財政違法行為處罰處分條例》和紀律、政策、廉潔從政等有關法律法規的學習。認真開展了保持共產黨員先進性教育活動，嚴格執行《預算法》、《會計法》和《會計基礎工作規范》以及鎮黨委政府做出的關于財政財務的有關批示和決定，搞好會計檔案管理工作等。現從三方面對２００５年的工作情況總結如下： 一、一年來所做的工作

（一）、認真制定了2006年財政工作計劃，編制了全鎮各部門年初預算草案，并報鎮黨委、政府備案。

（二）、認真貫徹執行《預算法》、《會計法》和相關的財經紀律制度。

（三）、節支增收，努力保工資發放、保機構正常運轉。在縣、鎮財政極其困難的情況下，努力確保工資的發放、政府機構的運轉和各發展項目建設資金的需要和供給。積極配合稅務部門抓收入，管好支出。

（四）、按照所內學習、辦公制度的規定，根據“三個代表”的要求和鎮黨委、政府關于開展保持共產黨員先進性教育活動的總體部署和要求，定期不定期組織學習、召開辦公會議，并作好記錄工作。加強精神文明建設和黨風廉政建設教育工作；以身作則，嚴格要求自己，做到“清清白白做人、踏踏實實做事”；堅持從群眾中來、到群眾中去的群眾路線；以“共產黨員的先進”為學習和各項工作的基本準則；逐步增強服務意識，做好服務工作；以“五好、五帶頭”為一切工作的出發點。

（五）、干好本職工作，服從領導安排。按照鎮黨委、政府的“以中心工作為主，部門業務工作為輔，兩相兼顧”的工作原則，積極配合鎮黨委、政府和各部門搞好全鎮的中心工作。如下鄉突擊計劃生育手續任務、建立健全計劃生育臺帳和催收社會撫養費工作、地氟病防治、村級組織換屆選舉工作、衛生防疫工作、文山土地復耕、內遷工作等。全所同志服從安排，任勞任怨，發揚老一輩無產階級革命家艱苦奮斗的優良革命傳統。(六)、按照“三個代表”和新時期黨員先進性的要求以及《黨章》的規定，貫徹“立黨為公，執政為民”的本質要求。認真干好各項工作，搞好財政財務管理和所內環境衛生、安全等工作。緊緊圍繞全鎮發展經濟、節支增收這個主題，把黨委、政府中心工作與財政工作各項任務的落實有機結合起來。以“五好、五帶頭”為各項工作和學習的總體目標。堅持解放思想、實事求是、與時俱進、開拓創新，進一步加強學習，強化理財觀念，全面推進機關建設，成為學習型組織、實干型集體、服務型隊伍，成為顧全大局、愛崗敬業、開拓創新、廉政務實、公道正派的先鋒。(七)、抽出空余時間，對以前年度的有關會計檔案資料進行整理、分類歸檔，認真搞好會計檔案的立卷、歸檔、保管工作。

（八）搞好各項財政財務工作。在財政資金極度困難的情況下，積極配合鎮黨委、政府領導爭取上級各部門的大力支持，爭取經濟、社會和發展各項建設事業的資金需要，并強化 項目資金管理，嚴格按程序操作，有力地促進了全鎮經濟社會的持續、快速、健康發展。

二、存在的主要問題：

（一）會計基礎工作有待于進一步完善和提高。會計工作應對照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求，逐步完善。

（二）集體學習辦公不夠，個人素質有待于進一步提高，下一步應多組織學習，共同探討解決現行財政財務的熱點難點問題。

（三）平時安排的零星支出不及時打發票安排入賬。

（四）黨風廉政建設工作有待于進一步加強。

（五）工程項目管理不健全，部分工程項目不清楚項目總實施計劃、總投資數額多少、進度如何、質量驗收和竣工決算等情況，不便于資金管理。

三、今后努力的方向 一是要加強學習，特別是對當今的基本方針、政策和業務知識理論的學習和更新，熟悉現階段黨對農村的各項政策；要向那些干得好的老同志、老黨員學習，不恥下問；二是要加強黨性修養，嚴格要求自己，一切以“三個代表”和新時期黨對共產黨員先進性的要求為各項工作的準繩；三是要認真制定個人計劃和部門年初工作計劃和草案，為下一步的工作打下堅實的基礎；四是要轉變作風、觀念，克服畏難情緒，樹立端正的工作態度； 總之，當前的財政形式仍然十分嚴峻，我們應踏踏實實干好各項工作，認認真真的完成縣級財政局和鎮黨委政府領導交給的各項工作任務。熱愛本職，堅守崗位；清正廉潔，自律律人；取長補短，不斷完善自我；服從安排，努力搞好節支增收各項工作；嚴肅紀律，努力縮小與其他各部門的差距，進一步增強責任感和使命感；堅持原則，秉公執紀；嚴以律己，以身作則，開展批評和自我批評。堅持貫徹中央關于反腐倡廉工作的各項決策和部署，不斷提高做好本職工作的能力水平，經受得住各種誘惑和考驗，切實履行好黨和人民賦予的神圣職責。多向領導請示和匯報；認真總結經驗教訓；建立健全和完善內部規章制度；團結互助，共同進步；內強素質、外樹形像，逐步把我鎮的財政財務工作推上一個新的臺階。

第二篇：總會計師制度

總會計師制度

第一章 總則

第一條：為加強青海省交通醫院財務管理，強化經濟責任，規范財務行為，防范財務風險，提高財務管理水平，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《事業單位財務規則》、《醫院會計制度》等相關規定制定本制度。

第二條：醫院財務管理依據“統一管理、分級負責、歸口管理”的原則，設置總會計師崗位。總會計師為醫院副院長級行政領導成員，協助院長管理醫院財務工作，直接由院長負責，并承擔相應的領導和管理責任。

第三條：總會計師應堅持原則，具有較高的政治素養和專業知識，廉潔奉公、誠信至上、遵紀守法，熟悉醫院財務管理工作，具有較強的組織協調能力，身體健康，能勝任本職工作。

第四條：總會計師的任命必須取得省級財政部門和主管部門的認證資格，具有良好的職業操守和工作經驗。

第二章：總會計師的職責和權力

第五條：總會計師組織領導醫院的財務管理和會計核算工作，參與重大財務經濟事項的研究與決策，并對執行情況進行監督；組織領導本院的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算和會計監督等工作；負責、參與財務風險管理、償債能力管理，保護醫院財產安全完整；負責醫院財會機構設置和會計人員的配置，組織會計人員的業務培訓和考核，支持會計人員依法行使職責；加強財務會計管理基礎工

作，組織制定相關財務規章制度和內部控制制度，組織落實審計意見，監督執行審計決定。

第六條：總會計師統一管理醫院的財務收支工作；重大的財務收支必須經總會計師報院長批準，一般的財務收支可以由院長授權總會計師審批。對重大決策和財經法規的執行情況進行監督，對內部控制制度實施監督檢查；財務收支計劃、成本和費用計劃，信貸計劃、財務專題報告、會計決算報表，須經總會計師簽署。涉及財務收支的重大業務計劃、經濟合同、協議等建立由總會計師與院長聯簽制度；會計人員的任用、晉升、調動、獎懲，應當事先征求總會計師的意見。財務機構負責人或者會計主管人員，應當由總會計師進行業務考核；總會計師對違反國家財經法律、法規、方針、政策、制度和有可能在經濟上造成損失、浪費的行為，有權制止或者糾正。制止或者糾正無效時，提請院長處理，院長不同意總會計師對前款行為處理意見的，總會計師應依照《中華人民共和國會計法》的相關規定執行。

第三章：總會計師履職評估和監管

第七條：總會計師參加院領導班子考核，履職評估工作分為述職和任期履職評估。述職報告應結合財務決算工作和下一財務預算工作，就醫院重大經濟活動、財務狀況、資產質量、財務風險、內控機制等全面報告履職情況，對總會計師在其中發揮的監督制衡作用精心評價，并提出改進措施；任期履職評估應當結合經濟責任審計工作，對總會計師任職期間的履職情況進行評估，包括會計核算規范性、會計信息質量，財務信息化建設，以及財務預算、決

算和財務動態編制工作質量；經營成果及財務狀況，資金管理和成本費用控制情況；財會內部控制制度的完整性和有效性；重大經營決策中的監督制衡情況，有無重大經營決策失誤。

第八條：總會計師考核評估工作成績顯著應給予獎勵；顯著提高財務管理水平和經濟效益；顯著提高資金使用效果、增產節約、增收節支；維護國家財經紀律，抵制違法行為，保護國家財產，防止或避免國家財產遭受重大損失；廉政建設未出問題；其他突出成就或者模范事跡。

第九條：上級主管部門對總會計師進行經濟責任審計和離任審計，對總會計師任職期間進行監管?？倳嫀煂ο铝惺马椮撚兄鞴茇熑危禾峁┗蚬_的會計信息不真實、不完整；會計核算、財務管理不規范；內控制度不健全、財務制度執行不力；管理不當及決策失誤造成經濟損失；負責審批、聯簽、實施的事項造成經濟損失；出現嚴重違反法律法規和國家財經紀律行為造成嚴重后果。對于違反國家法律法規和財經紀律行為，總會計師不抵制、不制止、不報告的，應當依法追究總會計師工作職責，造成重大損失的，應當追究其法律責任?？倳嫀熚绰男谢蛘呶凑_履行工作職責，致使出現下列情形之一的，應當引咎辭職：財務會計信息嚴重失真的；財務基礎管理工作混亂且在規定時間整改不力的；出現重大財務決策失誤造成資產損失的；玩忽職守造成會計工作嚴重混亂的，或以權謀私、濫用職權等行為致使國家資產遭受損失的，依照國家有關規定給予相應紀律處分，并追究相關負責人的責任。

第三篇：總會計師責任

總會計師

1、組織落實本企業財務工種的安全生產責任制，認真執行安全生產獎懲規定；

2、組織編制財務計劃的同時，審批安全技術措施經費使用計劃；

3、認真貫徹執行國家、上級有關勞動保護用品的規定和防暑降溫經費的使用標準，并按規定負責審批購置的勞動保護用品經費。

第四篇：總會計師職責

NJ/ZZ/CW002

版本：A

修改狀態：0

總會計師職責

一、在院長的領導下，貫徹執行國家有關財經方針政策和法律法規，杜絕各種違法、違紀事項的發生。

二、協助院長負責組織和領導本單位的經濟管理工作。

三、組織制定財務管理規章制度，并監督各項財務管理制度執行情況，組織和規范本單位會計工作。

四、研究制定財會內部控制制度，促進建立健全財會內部控制體系，對本單位的經濟活動全過程進行財務監督。

五、組織制定和下達財務預算，評估分析預算執行情況，推行全面預算管理工作。

六、組織編制和及時提供財務會計報告，組織編制和審核財務決算。

七、組織實施財務收支核算、監督與分析，組織實施成本費用核算與控制，組織開展經濟活動分析。

八、監督資金調配，對醫院財務收支進行審批簽署。

九、參與醫院經濟目標、重大項目和重大經濟事項的計劃或方案的制定及審核，并檢查執行情況，及時報告重大財務事件。

十、提出財會機構人員配備和管理意見方案。

十一、完成領導安排的其他工作。

第五篇：總會計師職責

總會計師管理體制改革和總會計師設置的的最終“落腳點”就是總會計師的職責權限問題。我們認為，應當將總會計師的權責配置在現代企業制度的框架內考慮，總會計師不僅是高級管理人員，更是在董事會中公司戰略決策的重大參與者；既忠實地維護出資者利益，又積極地輔佐總經理，促進公司價值最大化。

一、總會計師的角色定位和服務對象

研究總會計師的職責權限問題，首要的一點就是要解決總會計師角色定位和服務對象問題。目前，無論是作為任免總會計師的管理者、還是經理層等總會計師的合作者，乃至總會計師本人，對總會計師角色定位和服務對象的認識很不統一，有的甚至相去很遠，這種情況嚴重影響了總會計師職能的有效發揮。因此，必須解決總會計師角色定位和服務對象問題。

（一）總會計師的角色定位

我們認為，總會計師不是一般的會計人員，不是一般意義上的財務經理人員，也決不僅僅只是“會計的總頭”，也不同于國內一般意義的財務總監或國外的cfo。必須把它放在現代企業制度的框架中去思考，從歷史發展和現實要求的視角去考察。在現代市場經濟體制和現代企業制度框架下，總會計師的內涵應該突破計劃經濟時期管理層次的范疇，上升到治理層次的范疇?？倳嫀熓侵赣商囟ǖ膶I人員擔任的高級監督、管理人員。

在現代企業制度框架下，總會計師具有雙重角色，在公司治理層面，總會計師代表所有者利益，主要履行監督職責，旨在保障所有者利益和實現國有資本保值增值；在公司管理層面，總會計師是企業的財務會計系統的當家人，是財務資源調配的第一把關人，是總經理的智囊團和合作伙伴?？偨浝碡撠熑?，重在業務；總會計師相對獨立的負責財務會計系統的運行。同時總會計師作為一個專業要求比較高的角色，還應引入執業資格認定制度，實行嚴格的資格準入。與總經理一樣，總會計師由董事會（出資人）直接聘任或委派，并得到執業資格管理機構的認可。我們認為，總會計師在現代企業制度中的角色定位如下圖所示：

總會計師的角色定位，決定了總會計師的具體角色分工和服務對象。在總會計師的具體角色分工上，實行董事會制度的，總會計師應作為董事會的主要成員之一，同時作為執行董事由董事會選聘出來，管理企業的財務會計運行系統；未實行董事會制度的，總會計師由董事會（出資人）直接聘任，作為企業領導班子的主要成員之一，地位僅次于總經理。

這種定位和角色分工決定了總會計師既要服務于董事會（出資人），又要服務于總經理。總會計師首要服務對象是出資人，因為總會計師作為董事會成員或出資人代表，負有保護出資人利益，實現國有資產保值增值之責；在經營管理中，總會計師同時要對總經理負責，因為總經理是統馭具體經營活動全局的第一責任者，總會計師在保持工作的相對獨立性的同時，必須考慮經營工作的全局性和統一性，以發揮最大的管理效能。當總經理利益與董事會（出資人）利益發生沖突時，總會計師必須服務于董事會（出資人）。

（三）明確總會計師角色的意義

上述對總會計師角色的定位和服務對象的確定，在現實經濟生活中具有非常的意義：一是有利于進一步適應現代企業制度要求，努力追求所有者和經營者利益統一的最大化；二是強化企業價值管理，通過總會計師以財務會計系統為主線，將企業經營活動全面銜接起來，打造企業管理的價值鏈，有效實施價值管理；三是提升企業的風險控制力度，通過建立公平公正、相互制衡的管理制度，不但進一步規范企業內部經營的流程，而且可以進一步強化風險的規避；四是有利于充分發揮總會計師的作用，推動企業的改革和發展。

二、總會計師的職責權限

只有明確總會計師的職責權限，才能真正發揮總會計師的作用。為此需要確立總會計師職責權限的原則，并依此為指導確立總會計師的權利和義務。

（一）確定總會計師的職責權限的原則

總會計師的職責權限的確定，總的原則應當是：明確、準確、正確。具體應把握以下幾點：

1、堅持明晰性原則?？倳嫀煹穆氊熀蜋嘞迣枚ū仨毲逦?、明確，有利于總會計師準確理解和把握。

2、堅持責權統一性原則?？倳嫀煹穆氊熀蜋嘞藿缍ū仨殞崿F責權的統一，有利于總會計師效能的最大發揮。

3、堅持發展性原則?？倳嫀煹穆氊熀蜋嘞藿缍ū仨毞犀F代企業管理的發展方向，有利于企業管理的加強；

4、堅持效益性原則?？倳嫀煹穆氊熀蜋嘞藿缍ū仨毻苿悠髽I效益的提高。

5、堅持成長性原則?？倳嫀煹穆氊熀蜋嘞藿缍ū仨毑粩鄰娀贫冉ㄔO，有利于總會計師隊伍的健康發展。

（二）總會計師的職責定位

在現代企業制度下，總會計師不只是承擔傳統的財務職責，對總會計師職能的要求比其傳統職責大大延伸，總會計師主要負責與財務有關的對外及對內政策，制定帶有全局性、戰略性的長遠財務方針和發展計劃。對于國有企業來講，作為總經理的合作伙伴，總會計師與總經理共同肩負著國有資產保值增值的受托責任，一起負責國有企業的財務報告責任和生產經營的責任。總會計師既在公司治理中扮演重要角色，又在公司管理中發揮主導作用。我們認為，總會計師承擔四項職責：在公司治理層面承擔出資者監督職責；在公司管理層面承擔會計基礎建設職責、價值管理職責和完善管理控制系統職責。其中出資者監督職責從屬于公司治理層面，保障國有股東利益最大化；后三項職責從屬于公司管理職責，保障公司價值最大化。無論是公司治理層面的職責還是公司管理層面的職責，最終目的都是為了國有資本的保值和增值。總會計師的職責定位見圖2。

1、出資者監督職責

作為出資者利益代表，總會計師主要對公司財務活動的事前、事中、事后履行監督，涉及到公司財務活動的制度方面、資金方面和人員方面的控制?？倳嫀煹谋O督職責主要有：（1）審核財務報表和報告，并與總經理共同簽署和上報；（2）參與審定公司的財務管理規定及其他經濟管理制度，監督檢查集團子公司財務運作和資金收支情況；（3）與總經理聯簽批準各項財務支出及擔保貸款事項；（4）參與審定公司重大財務決策，包括審定公司財務預、決算方案，審定公司重大經營性、投資性、融資性的計劃和合同以及資產重組和債務重組方案，參與擬訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（5）審核公司新項目投資的可行性方案；（6）接受監事會指導，組織公司各項審計工作，包括對公司及各子公司的內部審計和報表審計工作；（7）定期向出資人監管機構和相關部門報告企業資產和經濟效益變化情況，及時報告重大事件；（8）負責協調并保持與戰略投資者及金融機構、工商稅務等單位的溝通與聯系。

2、會計基礎建設職責

會計基礎建設是現代企業管理的基礎，總會計師在會計基礎建設的主要職責有：（1）貫徹執行國家財經方針、政策、法規，維護財經紀律，使本單位的財會工作逐步走上規范化、科學化、現代化的軌道；（2）總會計師負責企業會計核算和財務管理體制的建立和完善，根據企業的性質、類型、結構等，確定采用會計核算方法，確定母、子（分）公司及內部核算方式，確定財務管理體系，制定建立、完善內部財務制度和管理辦法，加強制度建設，實行完善的內部核算辦法和控制制度；（3）加強成本費用的核算與管理工作，組織成本費用的預測、計劃、控制、分析、監督、考核工作，負責增收節支，減少浪費，加強成本費用的日常管理工作，并組織進行經濟活動分析，提出加強和改進管理的措施，促進經濟效益的提高；（5）負責企業內部財會機構和人員的管理，對企業財會機構的設置、人員的配備、財會人員管理方式等提出方案，負責對會計專業職務的設置和聘任提出方案，組織會計人員業務培訓和考核；（6）領導企業的內部審計機構，組織開展離任審計、經濟責任審計、效益審計等審計活動；（7）運用現代管理方法，組織會計工作改革，開拓本單位財會工作新局面；（8）組織單位誠信建設，建立健全單位內部會計控制體系，確保會計信息的真實性，依法組織編制財務報告，及時提供真實、完整的財務報告。

3、價值管理職責

價值管理是財務管理的核心?？倳嫀煈撌莾r值管理的大師，總會計師負有重要的價值創造功能。從價值驅動因素角度出發，公司價值取決于公司所創造現金流的折現價值，包括公司現有業務創造的價值和未來成長性業務創造的價值。主要職責有：（1）組織編制和執行單位預算、財務收支計劃、信貸計劃，實施全面預算管理；（2）組織建立多層次的監督體制，對本單位經濟活動的全過程進行控制；（3）組織領導企業的資金運營工作，組織資金的等集，資金的回收，資金的使用，資金的監督分析，根據企業的經營目標，組織編制財務預算、預測企業的收支和資金的流量，提出目標利潤和管理措施，統籌企業的經營活動，合理使用資金，提高資金的使用效益；（4）參與單位技術改造、投資項目的經濟效益分析和可行性論證，參與新產品開發、科技研究、商品（勞務）價格和工資獎金等方案的制定，參與重大經濟合同和經濟協議的研究、審查；（5）參與本單位經營活動決策，協助單位負責人制定經營目標，并組織落實；（6）善于利用財務杠桿和資本運營手段，創造更高的股東價值。

4、完善管理控制系統職責

在現代企業制度下，公司營運在客觀上存在著一個管理控制系統，這個系統以企業資源和環境管理為起點，依次歷經戰略管理、業務規劃、經營計劃、預算管理、偏差管理、績效計量、薪籌激勵等諸環節，形成一個開放式的循環。伴隨著公司管理中職能交叉的趨勢，總會計師的參與管理領域將會拓展。總會計師將公司戰略和財務責任融為一體，并將其職責從財務管理與會計控制領域向人力資源等領域滲透。因此，按照市場規律要求，完善公司的管理控制系統，是總會計師的必然職責。主要有：（1）負責會計核算和財務管理體制的建立和完善，加強制度建設，建立、完善內部核算辦法和內部控制制度；（2）建立、健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；（3）組織所屬企業的業績評價和管理績效考核；（4）組織制定本企業財務管理、會計核算等規章制度和設計內部會計核算組織形式，建立健全內部控制體系；（5）以提高經濟效益為中心，組織建立科學、完善的內部經濟核算體系和經濟責任制，利用各種信息對本單位的經營活動進行指導、調節；（6）組織制定本單位財務管理、會計核算等規章制度，編制單位財務管理和會計信息現代化規劃并認真組織實施。

在現代企業制度中，總經理和總會計師是承擔公司價值的最重要的兩個角色。總會計師在計劃和預算管理系統中起主導作用，但在戰略與業務規劃系統，績效和薪籌系統中，總經理承擔主導角色，總會計師相應的承擔支持性和參與性職責。

（三）總會計師的權利

以上述角色定位和職責定位為指導，總會計師應該被賦予三束權利：參與權、組織權和決策權。

1、總會計師的參與權

總會計師的參與權主要包括：（1）參與業務整合、結構調整、資源優化配置方案的論證分析工作；（2）參與單位技術改造、投資項目的經濟效益分析和可行性論證；（3）參與新產品開發、科技研究、商品（勞務）價格和工資獎金等方案的制定；（4）參與企業重大資本運效益和風險的論證和分析工作，跟蹤評價資本運作情況；（5）參與總部和所屬單位主要管理人員的考察和任免事項的審查和研究；（6）參與重大經濟合同和經濟協議的研究、審查。

2、總會計師的組織權

總會計師的組織權主要包括：（1）組織本單位貫徹執行國家財經方針、政策、法規，維護財經紀律；（2）組織制定本單位財務管理、會計核算等規章制度和設計內部會計核算組織形式；（3）組織編制和執行單位預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（4）組織單位誠信建設，建立健全單位內部會計控制體系，確保會計信息的真實性；（5）組織本單位進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本企業有關單位和部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；（6）負責對本單位財會機構的設置和會計人員的配備、會計專業職務的設置和聘任提出方案，組織會計人員的業務培訓和考核，指導會計人員的學術研究活動，支持會計人員依法行使職權，使本單位的財會工作逐步走上規范化、科學化、現代化的軌道；（7）運用現代管理方法，組織會計工作改革，開拓本單位財會工作新局面。

3、總會計師的決策權

總會計師的決策權包括：（1）對本單位財務收支的審批簽署權，對本單位的重大財務收支、預算、資金調配行使審批簽署權；（2）對本單位財務成本計劃、調價計劃、信貸計劃、財務專題報告、會計報表等有審核、簽署權；（3）對涉及本單位財務收支的業務計劃、生產經營、發展、科研技改方案、經濟合同、經濟協議、可行性研究報告等有參與制定、審查和會簽權；（4）對上報董事會的預、決算方案、資金使用和調度計劃、費用開支計劃、籌資融資計劃、利潤分配方案、彌補虧損方案等重大經營計劃和方案，必須有總會計師獨立的財務意見，總會計師享有一票否決權；（5）對公司資金使用和調度、貸款擔保、對外投資、產權轉讓、資產重組等重大決策活動，必須有總會計師獨立的財務意見，總會計師享有一票否決權；（6）對二級單位總會計師（或委派財務負責人）的任免，總會計師享有一票否決權。

三、總會計師的責任和義務

總會計師的權利和責任是一個硬幣的兩個方面。總會計師的責任和應盡的義務主要有：（1）對上報財務報告的真實性，與總經理共同承擔責任；（2）對國有資產的損失承擔相應責任；（3）對公司重大投資決策失誤造成的經濟損失承擔相應責任；（4）對未能發現和制止公司違反國家財經管理法律、法規的行為承擔相應責任；（5）承擔財務聯簽的把關責任；（6）支持會計人員依法行使職權，對會計人員受到打擊報復的行為進行抵制，確保各項工作順利完成。

四、總會計師的激勵和約束

在賦予總會計師重大的權責的同時，為了更好的發揮總會計師的作用，我們必須要建立完善的總會計師激勵和約束機制。在國外成熟的市場經濟當中，cfo受到的激勵和約束都是巨大和有效的。而且在國外，cfo的待遇是仿照ceo設定，都是對其特殊管理能力和專業技能的定價。國外cfo的激勵和約束主要來自股票期權，通過股票期權將其人力資本貨幣化，股票價格的升降代表著企業價值的變化，而企業價值的變化是ceo和cfo等高管人員管理和決策的結果；股票期權是個“雙刃劍”，股票的跌落無疑是cfo們的最心痛所在，因為那意味著自己人力資本的貶值，是投資者的不信任。

反思我國，我們正處在市場經濟的建立初期，市場體系還不成熟，金融工具非常單一，資本市場還有待規范，實行國外的股票期權很不現實?？紤]到我國的國情，從大的思路上，我們認為對我國的總會計師應該實行下面幾種激勵方式：

1、通過eva（經濟增加值）手段對包括總會計師、總經理在內的高管人員進行薪酬激勵。eva是非常科學有效的薪酬激勵手段，適用于各種類型的企事業單位，適用于上市和非上市公司。通過eva，一方面能夠刺激總會計師發揮自己的專業優勢，主導價值鏈管理，為eva價值最大化服務；另一方面因為eva薪酬同樣是一種風險報酬，能達到股票期權的同樣刺激和約束效果。

2、職業生涯計劃。總會計師尤其是上市公司的總會計師，是無數財經人士非常向往的一個職業目標，成功的總會計師可以任意馳騁于證券公司、金融機構之間，是ceo的“第一梯隊”。

對我國的總會計師可以實行下面幾種約束方式：

一是聲譽約束?？倳嫀煹穆殬I信譽有時甚至比生命還重要，一個欺詐公眾的總會計師將會成為眾矢之的，自己的職業生涯也會前途盡棄。我國可以建立專門針對總會計師的誠信檔案，對有不良記錄者實行限期禁業和終身禁業等懲戒辦法。

二是責任約束。我國可以借鑒美國的經驗，強化總會計師和總經理的連帶責任，在出現重大財務欺詐時，應首先追究總會計師的直接責任。

三是紀律約束。作為國有企業財務系統的當家人，國有資產的“忠誠衛士”，總會計師作為國資委管理的班子成員之一，應該有黨紀國法觀念，受財經紀律的約束。