第一篇：信貸管理學習體會

信貸管理學習體會

2014年6月22日，我有幸參加了省行在**舉辦的“**大學**分校信貸管理專業崗位職業輪訓班”的學習。在為期四周的培訓中，我認真聆聽老師的教誨，系統地學習了“押品評估”、“中國**銀行信貸管理體系”、“信貸授權管理”等課程。四周的學習，我深深感到：學習是工作的需要。不進行學習就趕不上時代的進步，不學習就會被日益更新的金融知識所淘汰。通過學習，我有一些體會，現匯報如下：

由于自己從事信貸工作多年，對銀行相關業務有一些淺顯的了解，按照我的理解信貸管理就是：客戶向銀行申請貸款，我們對客戶進行審核。包括在申請貸款前，客戶的經營情況、財務情況、信用情況等等；以及在銀行發放貸款后收回貸款之前的客戶的各方面情況，最終判斷銀行貸款的貸 款質量和貸款償付能力。但是經過仔細的學習之后發現和我想象的信貸管理還是有一定的差異，真讓我去做一份貸款能力償付能力評估報告還真不行。發現自己學習的知識還是停留在書本上，太籠統，缺乏實踐，只會紙上談兵。通過學習了解到，為了能夠更好地完成銀行委托的信貸管理工作就要明確自身職責，掌握業務的操作流程，知道如何開展工作，工作中有清晰的定位和穩定的心態。通過培訓能夠盡快適應

工作環境和氛圍，并可以獨立工作。

進過系統的學習，知道開展貸后管理工作的目的是協助銀行對借款人的日常經營情況及貸款用途進行監管，發現借款人的內外部經營環境變化對其生產經營產生的影響，保證銀行貸款安全性。完成貸后管理最重要的手段便是對企業展開盡職調查，通過盡職調查可以對貸款企業的經營狀況、財務狀況、經營戰略、管理者背景有一個全面、直觀、深入的了解，找出企業潛在的風險點，對企業發展前景進行評估。

通過對《信貸業務運作流程管理》學習，覺得其內容非常詳細，感覺分的特別細致，可以說對客戶有個360度無死角的剖析。想要了解一個客戶的未來，必須的深度了解它的過去。這讓我感覺到了自己知識面的狹窄，拓寬知識面是目前的當務之急。對于這部分的學習讓我知道了，應隨時隨地充電和整體看問題的處事方法。對貸后風險管理培訓最大的感受就是嚴謹性，中規中矩，容不得半點含糊，對客戶各方面的調查都有統一標準的要求，這點不僅利于工作人員在工作時的方便，更為日后存檔反饋相關事項留下較有利的憑證信息。

貸后管理是我行監控風險的重要環節，同時，貸款新規要求貸款實行全流程管理，即從貸款發放至貸款收回進行全面跟蹤檢查，發現風險隱患及時采取相應的防范措施。為此，各級信貸管理人員必須樹立起貸后管理和貸前決策同等重

要的觀念，克服“重放輕收，重放輕管”的傾向，將貸后管理做到實處，處理好貸款營銷和風險防范之間的矛盾，以貸后管理推動業務的穩健發展。同時，實地進行貸后檢查，能及時識別和彌補貸款潛在風險，確保貸款的安全性、流動性、盈利性。

通過對信貸產品的學習，使我對審查工作有了更加深入的認識。貸款初步審查是貸款程序中的重要環節，是極為重要的風險防范關口。貸款初步審查與貸款調查的內容基本一致。貸款調查人員既調查收集情況，又對調查資料進行認定，集調查審查于一身。但由于受工作單位、業務素質、工作經驗、分析認識問題的角度不同等方方面面因素的影響，調查人員有可能受理不合規定的借款申請。從嚴格控制貸款風險的角度出發，審查人員必須換位思考，從另外的角度，對其提供的資料進行再核實、再認定。

貸款初審階段，審查人員應當首先審查調查人員及經營行受理、調查、審查、審議、審批、上報等環節的運作是否符合信貸管理制度；貸審會審議表、主責任人名單表等內部上報資料是否齊全。按照有關規定，信貸業務決策中必須堅持審貸部門分離、先評級授信、后審批發放貸款，嚴防越權限、逆程序、超范圍受理、審查貸款業務。

審查人員應根據相關政策制度，從基本要素、主體資格、貸款條件、本行的信貸產業及行業政策、信用等級評定、授

權授信等方面，逐一核實貸款調查人員提供的貸款申請資料和調查報告是否完整有效，是否符合本行的貸款準入條件和現行的制度政策，這是貸款初步審查的關鍵環節。對應該由調查人員及經營行提供而沒有提供的信貸業務材料，審查人員應當列出單子，及時通知調查人員及相關行補充完善，說明情況，提出審查意見，限期予以補充回復。原則上凡是貸款調查人員調查認定的內容，審查人員都應當重新審核，看其是否真實有效是否符合信貸準入條件和相關政策制度。全面初審的目的，是解決貸款資料的完整性及合規合法性問題。全面初步審查的主要內容，同貸款調查階段收集借款申請資料的內容基本一致。

在全面初步審查貸款申報資料和調查報告完整性及合規合法性的基礎上，應當側重于從非財務因素、財務、現金流量、擔保等方面的審查入手，分析判斷貸款的安全性、盈利性及流動性，切實解決貸款資料完整有效、手續合規合法而不安全等問題，盡可能避免或降低貸款風險。審查的重點有以下四個方面。

通過對《償債能力分析》的學習，使我知道償債能力分析包括短期償債能力分析和長期償債能力分析兩個方面。

短期償債能力主要表現在公司到期債務與可支配流動資產之間的關系，主要的衡量指標有流動比率和速動比率。長期償債能力是指企業償還1年以上債務的能力，與企業的盈利

能力、資金結構有十分密切的關系。企業的長期負債能力可通過資產負債率、長期負債與營運資金的比率及利息保障倍數等指標來分析。一般來說，企業的利息保障倍數至少要大于1在進行分析時通常與公司歷史水平比較，這樣才能評價長期償債能力的穩定性。同時從穩健性角度出發，通常應選擇一個指標最低年度的數據作為標準。

通過對《信貸電子化應用》的學習，使我知道從評級授信組合流程開始，完成客戶年度評級并增加授信額度下發授信電子審批書，發起并完成流動資金擔保貸款合同申請審批的融資流程下發信貸事項電子審批書，建立押品檔案并完成測算調查審查等評估流程并建立擔保合同，然后生成貸款合同并關聯擔保合同后生成借款借據，并按規定完成合同作業和貸款前提條件落實作業監督流程發送貸款電子許可證。不僅鍛煉了我的實際動手能力，也使我對以往的操作產生了新的認識，促使我能熟練掌握目前系統中的各項業務操作流程，回到本崗位上能夠熟練地獨立操作。

通過《信用風險緩釋管理體系》的學習，使我知道信用風險是商業銀行業務經營中面臨的主要風險，為有效轉移或降低信用風險，商業銀行通常要求借款人提供一定的抵押、質押或保證，保障銀行債權得以實現。在總結國際商業銀行信用風險緩釋管理經驗教訓的基礎上，巴塞爾委員會在新資本協議中首次對信用風險緩釋提出了完整的技術框架，明確

認可了抵質押、保證、凈額結算三種風險緩釋類型，對各種信用風險緩釋工具提出了嚴格的認定條件和風險管理規定，并給出了采用各種信用風險緩釋工具抵減資本的計算規則。新資本協議從資本監管的角度對信用風險緩釋進行規范，因而更加嚴格和審慎，其關于信用風險緩釋管理的一般規定具有靈魂性作用。

總之，我覺得開展學習是當前和今后我們信貸人員的一項本職工作。我們要將學習內容落實到今后的工作實踐中去，爭取將銀行的信貸工作做的實實在在，為我們**銀行多做貢獻。

第二篇：信貸管理

銀行信貸

銀行信貸是銀行將部分存款暫時借給企事業單位使用，在約定時間內收回并收取一定利息的經濟活動。

1、簡介

信貸，即信用、借貸。銀行信貸指以銀行為中介、并要求利息為回報的貨幣借貸。以銀行為中介，界定了信用形式及其發展階段。只指借貸通過銀行進行，而不是企業之間的商業信用、財務發債的國家信用、個人之間的民間信用、商家與消費者之間的消費信用，更不是前資本主義社會的高利貸。現今的銀行，以發展成為專門化、獨立化的金融中介，專司存款貨幣經營的間接融資，可以與證劵信用、商業信用、消費信用等相結合，將其納入自身循環。以償還計息為條件，是指借貸必須是有條件的，必須設定還本付息的前提。銀行從事借債、用債、收債的交易活動，必須遵從債的普遍原則，即償還計息，不然會造成破產，禍及社會。財政撥款、企業自有資金、慈善捐助、饋贈、救濟等資金，無須以還本付息為條件。貨幣借貸指借貸的標的只能是貨幣，不能搞實物借貸。銀行只經營貨幣，貨幣商品無差別，可與一切商品相交換，是社會一切財富的代表，這樣。銀行的借貸行為才具有廣泛的社會性，才能發揮引導社會資源合理流動的作用，并有利于降低借貸雙方的成本。

2、資金來源

主要來源：

一、各項存款 1.企業存款 2.城鎮居民儲蓄存款 3.農業存款 4.信托存款 5.其他存款（不包括以上內容的）

二、債券籌資 1.發行金融債券 2.國家投資債券 3.賣出回購債券

三、向中央銀行借款

四、同業拆借和同業存放

五、代理性存款 1.代理財政性存款 2.委托存款及委托投資基金 3.代理金融機構委托貸款基金

六、所有者權益 即出資人投資于商業銀行的資金。

種類

按幣種分為人民幣貸款和外匯貸款。

按用途分為流動資金貸款和固定資產貸款。前者包括周轉貸款、臨時貸款和票據貼現等，后者則包括技術發行貸款、基本建設貸款、科技開發貸款等。

按期限分為短期貸款和中長期貸款。短期貸款期限為1年以內，中期貸款期限為1年以上（不含1年）、5年以下（含5年），長期貸款則為5年以上（不含5年）。

按經濟部門分為工業貸款、商業貸款、農業貸款、外貿貸款等。

按貸款方式分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現，擔保貸款又分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款3種。

按貸款對象分為批發貸款和零售貸款

按貸款用途性質分外貿貸款、房地產貸款、委托貸款??

按償還方式不同,可分為活期貸款、定期貸款和透支

按利率約定方式不同,可分為固定利率貸款和浮動利率貸款

1996年6月由中國人民銀行頒布的《貸款通則》中,將貸款分類如下：

一、自營貸款、委托貸款和特定貸款.（1）自營貸款,系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發放的貸款,其風險由貸款人承擔,并由貸款人收回本金和利息.（2）委托貸款,系指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金,由貸款人(即受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款.貸款人(受托人)只收取手續費,不承擔貸款風險.（3）特定貸款,系指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業銀行發放的貸款.二、短期貸款、中期貸款和長期貸款.（1）短期貸款,系指貸款期限在一年以內(含一年)的貸款.（2）中期貸款,系指貸款期限在一年以上(不含一年)五年以下(含五年)的貸款.（3）長期貸款,系指貸款期限在五年(不含五年)以上的貸款.三、信用貸款、擔保貸款和票據貼現.（1）信用貸款,系指以借款人的信譽發放的貸款.（2）擔保貸款,系指保證貸款、抵押借款、質押貸款.A、保證貸款是指指按《中華人民共和國擔保法》規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發放的貸款

B、.抵押貸款,系指按《中華人民共和國擔保法》規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款.C、質押貸款,系指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款.（3）票據貼現,系指貸款人以購買借款人未到期商業票據的方式發放的貸款.對象

經工商行政管理機關或主管機關核準登記的企事業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。

3、借款原則

基本原則

除自然人和不需經工商部門核準登記的事業法人外，借款人持有在工商管理部門辦理年檢的手續的營業執照。

持有地方人民銀行核發的在有效期內的《貸款證/貸款卡》。

借款人在我行開立基本賬戶或一般存款賬戶，并按貸款比例在我行保持一定數額的存款和結算業務；我行貸款額占其借款總額比重較大的，應在我行開立基本結算帳戶。

借款人具有按期還本付息的能力，已發放貸款的到期本息均如數清償；沒有清償的，已做出我行認可的還款計劃。

申請中長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定比例。

借款人能如實提供我行所要求的資料，在以往的業務往來中，能接受我行對其信貸資金使用情況和有關生產經營、財務活動的審查和監督，能落實有關貸款條件，并按借款合同約定的用途和進度使用貸款。

借款人的財務和資信狀況以及經營管理情況符合銀行要求。

基本程序

企業提出申請并上報有關文件資料。

銀行進行調查并完成貸款調查報告。

銀行對貸款進行內部審查、審核和審批。

簽訂貸款合同并辦理有關抵押、公證手續。

用款并按約支付利息。

貸后銀行對企業使用貸款的情況及抵押情況等進行檢查、監督。還款或展期后還款。

4、信貸分析 第一，了解信貸對銀行的重要性。現在一談銀行，“存款立行，貸款興行”這八個字，已經人人都會講了，但在實際工作中，每個人的體會都不一樣。這與每個人所處的時期、位置和角度是分不開的。國內銀行的主要利潤來源于信貸利差，統計數是85%左右，現在呈下降趨勢了，但至少也在70%以上。所以說，信貸業務就是國內銀行的主營業務沒有任何爭議(國外銀行中間業務利潤已可與信貸利潤一爭長短了)，信貸業務的好壞決定了銀行經營業績的好壞，所以現在的銀行，貸款的重要性已有超過存款重要性的趨勢。

第二，信貸業務中的還款來源問題。信貸的具體業務很多，如貸款合同的簽訂，資金劃帳和借據的保管，催收通知等。在這里，我們主要討論借款企業的還款來源。企業的還款來源可分為第一還款來源和第二還款來源，第一還款來源來自于企業的現金，第二還款來源于企業的財產抵押和第三方擔保，而第三方擔保的來源又可循環地來源于擔保企業的現金和自身財產。

第三，還款來源和財務報表的關系。第一還款來源主要要分析企業的損益表、現金流量表;第二還款來源中的財產抵押主要要分析企業的資產負債表。

招商銀行客戶關系管理分析

招商銀行成立于1987年4月8日，是我國第一家完全由企業法人持股的股份制商業銀行，總行設在深圳。自成立以來，招商銀行先后進行了四次資產擴股，是國內第一家采用國際會計標準上市的公司。2006年9月22日，招商銀行在香港聯合交易所正式掛牌上市，引起國內廣泛關注。目前，招商銀行總資產超過

1.2萬億元。經過20年的發展，招商銀行已經發展成為了一家具有一定規模與實力的全國性商業銀行，初步形成了輻射全國、面向海外的機構體系和業務網絡。近年來，招商銀行呈現出“規模穩步增長、效益不斷提升、質量持續向好”的發展態勢。

招商銀行堅持“科技興行”的發展戰略，立足于市場和客戶需求，充分發揮擁有全行統一的電子化平臺的巨大優勢，招商銀行秉承“因您而變”的經營理念，在國內業界率先通過各種方式改善客戶服務，致力于為客戶提供高效、便利、體貼、溫馨的服務，帶動了國內銀行業服務觀念和方式的變革。招商銀行在國內先構筑了網上銀行、電話銀行、手機銀行、自助銀行等電子服務網絡為客戶提供“3A”式現代金融服務。根據市場細分理論，招商銀行在繼續做好大眾服務的同時，致力于為高端客戶提供量身定制的“一對一”的尊貴服務，不斷提高金融服務的專業化、個性化水平。在穩健快速的發展中，招商銀行堅持“效益、質量、規模協調發展”的戰略指導思想，大力營造以風險文化為主要內容的管理文化，規范化的經營管理受到了國內外監管機構的一致認可。目前在境內30多個大中城市、香港設有分行，網點總數400多家，在美國設立了代表處，并與世界80多個國家和地區的1100多家銀行建立了代理行關系。截至2007年9月30日，招商銀行資產總額達12193.66億元，比年初增長2852.64億元，增幅30.54%。但是，隨著招商銀行不斷發展的同時也不斷產生了一些新的問題，尤其是在客戶關系方面的問題，已經成為制約招商銀行持續、快速、穩健發展的重要因素。因此，招商銀行要通過顧客行為長期施加影響，強化顧客與企業的關系的關鍵點在于，發現什么能給顧客帶來效用，并盡力滿足客戶這些效用。由于每個客戶的價值觀不同，他們對效用的理解也不同。招商銀行的任務便是滿足每一類顧客的價值觀，與之交流，并把價值傳遞給他們。企業通過對客戶價值的識別，了解企業真正服務的對象是誰，客戶的需求是什么。在此基礎上，再為客戶提供完全滿意為目標重組企業流程，使客戶的價值得以最大化，從而使客戶對企業保持高忠誠度，最終由企業的忠誠客戶為企業創造最大的價值。

第三篇：信貸管理 文檔

新形勢下農村信用社應如何加強信貸管理

當前，農村信用社由于諸多原因，歷史包袱較重，不良資產占比較高，甚至部分農村信用社貸款存量高、增量低，資金運用率極低，這些不利因素，嚴重影響了農村信用社的發展。加強信貸款管理，提高信貸資產質量，是當前農村信用社急需解決的一個重要問題。

一、加強信貸資金投向管理

過去，農村信用社曾一度偏離經營方向，將資金投放到“三農”經濟之外，其中有相當部分借款人無償債能力或是已破產倒閉，給農村信用社造成了巨大的損失。工業經濟始終是國家經濟的主體，而農村經濟則是國民經濟的根本。當前，國有商業銀行逐步收縮農村地區機構，這給農村信用社的進一步發展帶來了更多機會和更大空間。所以，農村信用社在資金投向上應選擇農村，“三農”才是農村信用社最佳的市場定位。農村信用社要牢固樹立信貸支農的觀念，把信貸資金投放到農業產業結構調整和農村經濟發展上，特別是要把富余資金投向科技含量高，市場前景好，有規模、有效益的農村私營企業，讓私營經濟的發展來帶動農村經濟，實現共同發展的目標，從而實現地方經濟和農村信用社的雙贏。同時，將富余資金投放到貨幣市場或票據市場，提高資金使用效益，實現資產多元化經營。

二、強化貸款營銷管理

近年來，農村經濟得到了較快的發展，農民的生產、生活質量有了明顯改善，農村信用社在支持“三農”工作中自身也取得了很好的經濟效益。但是，目前農村信用社業務種類單一，已成為制約進一步發展的瓶頸，傳統的信貸業務已不適應發展需要。所以，農村信用社在新形式下應轉變思想觀念，樹立主動營銷的經營思想，創新貸款貸款品種，如：住房按揭貸款、汽車消費貸款、票據貼現，委托放款等。要堅持以市場為導向，以客戶為中心，以效益為目標，創新經營和服務理念，按“四重”策略和“抓大不放小”的要求，找準信貸支持重點，深入農家，努力拓展小額農戶貸款，適當增加個人借款比重，分散信貸風險。通過增加服務種類、簡化貸款手續、努力改進服務等措施，開發好潛在的信貸服務市場。

三、強化貸款責任管理

貸款管理是對貸款后的全程管理，對信貸資金的收回將起到極大的作用。在對貸款的“三查”工作中，尤其要加大貸后檢查力度，提高貸后管理水平，扭轉“重貸輕管”現象，加強風險預測分析，實現風險的及時防范和有效化解，從而進一步降低貸款違約率和信貸資產損失率。對貸款管理，要實行責任制，確定責任人員，分清責任，各司其職，各負其責。

對貸款的發放和清收任務要分解到人，不但要完成清收貸款、利息指標，還要規定貸款發放任務，將任務完成情況與效益工資掛鉤，充分調動信貸人員工作積極性。

四、強化不良貸款管理

首先要健全不良貸款清收管理機制，全面推行不良貸款分帳經營，建立多層次考核體系，打破傳統清收觀念，按商業化運作要求，對金額大的不良資產實行重點監管，定期分析客戶的財務狀況和風險變動趨勢，確定專人統一負責盤活處置工作。在清收工作中要特別重視“借新還舊”重組貸款，大量的“借新還舊”貸款會給今后的信貸管理埋下隱患。制定不良貸款清收處置激勵和懲罰措施，以不良資產凈減額、下降率、貨幣資金清收率、落實債務轉化率、抵債資產處置率、核銷貸款受償率為核心指標，分類、分專業考核。可探索建立不良貸款處置中心，運用多種措施，推進清收工作。積極爭取地方政府支持清收不良貸款，同時，加大法律清收力度，開展依法收貸。

五、創新貸款管理機制

完善貸款管理制度，建立健全貸款風險責任制、貸款審批制、審貸分離制。為適應農村信用社發展需要，推行客戶經理制，授予權利，落實責任，創新“一對一”服務理念，從多方面調查、搜集客戶的各種財務、管理、生產、銷售等行業信息，建立企業、個人分類經濟檔案，跟蹤調查，定期走訪，密切關注，研究客戶的經營風險，發展趨勢。信貸人員要在切實轉變觀念的情況下，加強學習，提高自身素質，要懂企業經營管理，能準確分析企業各類財務報表。在做好“三查”工作的同時，還應注重企業的動態管理，建立信貸風險預警機制，確定企業的貸款風險警界線，對企業的經營項目、財務指標、履約意愿、履約能力和信用變動情況等進行監測，防范企業的經營風險及信用風險，有效地控制企業貸款風險。

兗州聯社

趙峰

第四篇：銀行信貸管理

1.商業銀行信貸管理原則和關系

答：有三個原則：安全性原則、流動性原則和盈利性原則。安全性既是銀行一切工作的中心，也是銀行信貸管理中必須擺在第一位的因素，離開了安全，銀行的流動性和盈利性無從談起。堅持安全性固然對流動性沒有直接的影響，但堅持安全性有可能損失一些盈利的機會，特別是一些有可能附帶風險的盈利機會；流動性作為聯結資金安全性與盈利性之間不可缺少的手段，既對安全性產生直接的影響，又對盈利性產生直接的影響，本身是一個經營原則的指標，同時又對其他兩個指標有重要影響，銀行不能保持足夠的流動性，安全性將時時受到沖擊，實際上盈利性也難以得到保障，但過多的流動性，又會降低盈利的水平；值得注意的是，銀行的盈利是在安全和流動有保障的前提下才可以長期維持的。辯證的看，追求絕對安全、充足的流動性和高盈利水平，只能是理論上的極端情況，實際運行則是在三者之間尋求一種平衡，平衡的實質是在維持安全和流動的基礎上，盡可能地實現盈利最大化。

2.現代企業制度的概念和基本特征

答：現代企業制度是指以完善的企業法人制度為基礎，以有限責任為特征，以現代公司為主要形式的企業制度。基本特征是：a.產權清晰 現代企業制度中，出資者與企業間的產權關系通過明確的法律形式予以界定：即出資者擁有企業資產的法律所有權。b.權責明確。c.政企分開d.管理科學。

3.借款人的資信狀況分析

答：許多商業銀行對客戶的資信狀況分析就集中在5個方面，即所謂的“5C”：品德、資本、能力、擔保及環境條件。

一、借款人的品德借款人的品德是指借款人不僅要有償還貸款的意愿，還要具備對貸款使用的負責態度。

二、借款人的能力它是指借款人在借入資金后，憑借自身的生產管理能力和水平獲取利潤并償還貸款的能力。

三、企業的資本資本是企業從銀行取得貸款的一個決定性因素，它反映了借款企業的財力和風險承擔能力。資本數量越大，借款人承擔風險損失的能力越大。

四、貸款的擔保貸款擔保的作用在于為銀行貸款提供一種保護，在借款人無力還款時，銀行可以通過處分擔保品或向保證人追償而收回貸款本息，從而保證貸款本息的安全。

五、借款人經營的環境條件這是指借款人自身的經營狀況和外部環境。

4.票據貼現貸款和一般貸款的區別

答：（1）資金投放的對象不同。普通貸款以借款人為授信對象，貼現以持票人為授信對象，實際上是一種票據買入行為，把商業信用轉化為銀行信用。

（2）在信用關系上的當事人不同。一般貸款的當事人是銀行、借款人和擔保人，而票據貼現的當事人主要是銀行和貼現申請人，但當票據到期不能兌付時，貼現申請人、承兌人、出票人以及若干背書人都負有連帶的清償責任。所以貼現時一種較安全可靠的資金運用。

（3）資金融通的期限不同。一般貸款的期限可以達1年，乃至數年，票據貼現期限一般不超過6個月，而且計算期限的方法和依據也不同。

（4）融資的流動性不同。一般貸款發放后，往往都是貸款到期后收回，而票據貼現，可以在銀行資金周轉不靈時通過再貼現或轉貼現的方式在銀行間轉讓，融資比較靈活。

（5）銀行收取利息的時間不同。一般貸款都是以約定的時間收取利息，而票據貼現在貼現時就預先收取了利息。因此，貼現利率一般低于同期普通貸款的利率。

第五篇：銀行信貸管理

題型：單選、多選、判斷、名詞、簡答、論述

一、選擇、判斷

1、信貸資金的特點*信貸資金具有資金所擁有的基本屬性：預付、周轉和增殖。明顯特點“兩權分離、到期歸還本金與利息”。具體表現

1、是一種所有權和使用權相分離的資金

2、是一種有價格的資金

3、是一種有期限約定的資金

4、是一種具有特殊運動形式的資金

2、信用是信貸活動產生的基礎。信貸的價值運動是不等

3、（二）如何理解“雙重支付、雙重歸流”？ 第一重支付：g→G，信貸資金由銀行貸給使用者； 第二重支付：G→W(Pm,A)，信貸資金由使用者作為生產經營資金，用于購買材料和支付生產費用；

第一重歸流：W’→G’，使用者（企業）取得銷貨收入； 第二重歸流：G’→ g’，使用者將貸款本金和利息歸還給銀行。

“三重支付、三重歸流”？

如果把銀行從存戶手中吸收存款等形成銀行的信貸資金來源作為第一重支付，而將銀行支付存款的存款提取要求作為第三重歸流，則我們可以將信貸資金的運動形式稱為“三重支付、三重歸流”。

4、我國信貸資金管理體制的歷史演變

（一）統存統貸（-1979）高度集中管理體制下的銀行信貸資金管理體制。

（二）存貸掛鉤，差額包干（1979-1984）

（三）“實貸實存”（1985-1993）

（四）比例管理（1994-）

5、現行的信貸資金管理體制—比例管理

1、總量控制

指中央人民銀行主要運用間接的、經濟的手段，控制貨幣發行、基礎貨幣、信貸規模以及金融機構的金融資產總量，以保證貨幣信貸的增長與經濟發展相適應。

2、比例管理

保證信貸資金的安全性和流動性。

比例管理指標、資本充足率、存貸款比率、流動性比率、單一貸款比率、中長期貸款比率、備付金比率、資產質量比率??

3、分類指導

指在統一的貨幣政策下，對不同的金融機構（商業銀行、的信貸資金實施有區別的管理方法。

4、市場融通

指人民銀行主要通過市場（通過7天的同業拆借或7天以）來促使信貸資金的合理配置，商業銀行和非銀行金融機構主要通過市場融通資金，改善資產負債結構。

6、(*一)、銀行存款的性質 銀行存款，是指銀行接受客戶存入的貨幣款項，存款人可隨時或按約定時間支取款項的一種信用業務。其性質為：

1、從存款者角度講，存款是一種授信行為，是一種金融資產。

2、從銀行角度講，存款是一種受信行為，是一種負債，是經營資金的主要來源。

3、存款實質上也是一種貨幣，它與現金貨幣沒有本質上的區別，都是購買力且可以相互轉化。（二、)銀行存款的分類 *

（一）按存款的期限分類

1、活期存款——活期存款是指客戶不需要預先通知即可隨時存取和支付的存款。

2、定期存款——定期存款是指由客戶與銀行預先約定存款期限的存款，到期才能支取的存款。

3、定活兩便——指不確定固定的存款期限，可以隨時續存和提取，利率根據存期的長短自動升降的一種存款。

*

（二）按存款的形成來源劃分

1、原始存款

2、派生存款

*

（三）按存款人的存款動機分類

1、保本增殖型存款——存款目的是為了增殖，彌補物價上漲、貨幣貶值的損失。

保值儲蓄是國家根據物價上漲情況，對儲戶存入銀行的3年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保值儲蓄補貼率=物價上漲指數一儲蓄利息率。

2、計劃消費型存款——目的不是為了增殖，而是為了將來或遠期消費（如教育儲蓄）。

3、安全保密型存款——目的是確保貨幣的安全性。

4、方便支付型存款——目的是取得貨幣收付方面的便利。

（四）按存款的經濟主體劃分

1、企業存款

2、儲蓄存款

3、財政性存款 儲蓄存款：即由城鄉居民個人將其貨幣收入的節余或待用款項存入銀行形成的存款。財政性存款：是指一切與財政預算收支有直接關系的款項存入銀行所形成的存款，具體包括財政金庫存款、財政投資的基本建設存款，以及機關、團體、學校等單位的經費存款。

（五）按存款幣種劃分

1、本幣存款

2、外幣存款

7、*銀行的存款結構包括存款的期限結構、利率結構和種類結構。

（一）存款期限結構的合理配置

*短期存款利率低，流動性強，穩定性弱；長期存款則利率高，流動性弱，穩定性強。因此，在銀行的存款結構中，短期存款與長期存款要保持一個合理的比例。

保持一定比例的短期存款是為了？保持一定比例的短期存款是為了？

*

（二）存款利率結構的合理配置 存款利率結構的合理配置，也即利率高低不同的存款要保持合理的比例，這樣可以降低銀行的存款成本，實現信貸資金的盈利性。

*

二、儲蓄存款的政策和原則

（一）我國的儲蓄政策： 保護和鼓勵政策

（二）我國的儲蓄原則

1、存款自愿

2、取款自由

3、存款有息

4、為儲戶保密

*

三、影響儲蓄存款數量變動的因素

（一）居民貨幣收入水平

（二）居民消費水平和消費結構與消費習慣

（三）市場供求狀況與物價水平

（四）社會福利保障制度

（五）金融市場發達程度與金融資產種類

（六）存款利率水平與存款服務質量

8、銀行存款成本的構成

1、利息成本

2、營業成本：也稱其他成本或服務成本。營業成本又可進一步分為固定成本（如員工工資）和變動成本（如辦公費用）兩部分。

3、資金成本：資金成本是指銀行為吸收一定的存款而支付的一切費用，即利息成本與營業成本之和。它反映了銀行為吸收一定的存款所付出的代價。資金成本率=

4、可用資金成本：可用資金成本是指銀行可用資金所應負擔的全部成本。

可用資金成本也稱為銀行的資金轉移價格，是確定銀行盈利性資產價格的基礎，也是分析存款成本的重點。可用資

金成本率=

5、相關成本 ：相關成本是指與銀行吸收存款有關的，但未包括在以上四種成本中的各項支出。其基本形式有兩種：

（1）風險成本。風險成本是指由于風險的存在和風險事故發生后銀行所必須支出的費用和預期經濟利益的減少。（2）連鎖反應成本。連鎖反應成本是指銀行為新吸收存款而增加的服務和利息支出，而引起的對原有存款增加的開支。如利率提高，導致原存款重新選擇?.6、邊際存款成本 ：邊際存款成本是指銀行在吸收的存款達到一定規模后，在新增一個單位的存款所要增加的成本。

邊際存款成本隨市場利率、管理費用和該存款用于彌補現金資產的比例變化而變化。邊際存款成本率=

9、銀行存款成本的控制

（一）銀行存款成本控制的特殊性

銀行存款成本控制的特殊性體現在利息支出和非利息支出兩個方面。

利息支出的多少與存款規模的大小是一種正相關關系。對非利息支出的控制有兩種方式可供銀行選擇：一種方式是絕對控制，即只從節省開支、減少浪費的“節流”途徑去控制非利息支出；另一種方式是相對控制，即“節流”與“開源”相結合。

*

（二）存款總量與成本控制

存款總量與存款成本間的關系可以歸納為以下四種不同的組合模式：

1、同向組合模式。即存款總量增加，存款成本也增加。這是可以接受的一種組合模式，但需進一步分析。

2、逆向組合模式。即存款總量增加，存款成本下降。這是最佳的一種組合模式。

3、存款單向變化模式。即存款總量增加，存款成本保持不變。這是比較理想的一種組合模式。

4、成本單向變化組合模式。即存款總量不變，存款成本反而增加。這是應最大限度避免的一種組合模式。

（三）存款結構與成本控制 銀行在經營過程中，不應片面地認為低息存款好或高息存款好，并由此決定了對存款成本的控制，需要正確處理好以下四個方面的關系：

1、正確處理低、中、高息存款占存款總量的比重關系，通過擴大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相對數。

2、正確處理不同存款的利息成本和營業成本的關系，力求降低營業成本的支出。

3、正確處理信貸能力與活期存款之間的關系，活期存款的擴大應以不減弱銀行存款的派生能力為條件。

4、正確處理定期存款與信用創造能力之間的關系，定期存款的增加不以提高自身的比重為目標，而應與銀行存款的派生能力相適應。

10、同業拆借的特點：

1、同業性；

2、短期性；

3、協商性；

4、利率低；

5、不繳法定存款準備金。

1、根據《擔保法》對保證人的條件要求，不得作為保證人：

我國《擔保法》規定：國家機關（特殊規定除外）；學校、幼兒園、醫院等以公益為主的事業單位、社會團體；企業法人的職能部門、未經授權的分支機構不得作為貸款的擔保人。

2、對保證單位信用等級的限制

新增貸款的保證單位信用等級原則上應在A級（含）以上，如借款人只能提供由A-和BBB級客戶作保證，需報一級（直屬）分行審批。

例題在下面的情況中，銀行可以接收擔保的是（D）A．以國家機關，學校，醫院作為擔保人的 B．以法人機構的分支機構作為擔保人的 C．BBB級以下客戶提供擔保的D．A級企業提供擔保的11、保證的確定

保證的確定主要包括：保證方式的選擇和銀行核保。

（一）保證方式的選擇

根據《擔保法》規定，保證方式有一般保證和連帶責任保證兩種。

1、一般保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔責任的，為一般保證。

2、連帶責任保證。當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。

（二）銀行核保

銀行對企業提供的《貸款保證意向書》，必須認真進行審查核實。審核內容：（1）驗證營業執照，審查保證人法人資格；（2）驗證保證法人和法人代表印鑒的真偽；（3）審查“貸款保證意向書”中所填情況是否真實；（4）審查保證人的財務報表和有關文件，審查保證人的承保能力；（5）審查保證人的財產是否已經作為債務抵押或用于對其他借款人的擔保，防止因多頭擔保或相互擔保而成為空擔保。

12、貸款風險的含義： 1.含義：是指銀行在經營管理過程中，因受各種不確定因素的影響，使信貸無法按期收回本息，銀行遭受資金損失的可能性。

2.貸款收益的大小與風險的大小呈正比例關系

3.*貸款風險與貸款損失是兩個不同的概念：風險只是一種可能性，而損失則是一種現實性。*貸款風險與風險貸款的區別

1、貸款風險是遭受損失的可能性

2、風險貸款是一種風險特別大的貸款 下列表述正確的是（）A．貸款風險不同于貸款損失B．貸款風險等同于貸款損失

C．貸款風險等同于風險貸款D．貸款風險不可控制

二、名詞：

1、信貸資金的運動過程：指信貸資金從籌集、貸放、使用至最后歸流到出發點的整個過程。通常表示為“雙重支付雙重歸流”。

2、交易成本：在融資領域中，交易成本主要指借貸雙方完成交易所需要的費用，主要包括搜尋費用或信息費用、談判費用、實施費用。3信貸資金管理體制：即銀行組織和管理信貸資金的基本模式。

內容:

1、信貸資金管理權限的劃分。

2、信貸資金管理方式的選擇。

4、（1）保值儲蓄：對儲戶存入銀行的3年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保值儲蓄補貼率=物價上漲指數一儲蓄利息率。（2）、儲蓄存款實名制：儲蓄存款實名制是指個人在銀行開立存款賬戶辦理儲蓄存款時，應當出示本人法定身份證件，使用身份證件上的姓名，銀行按照規定進行核對，并登記身份證件上的姓名和號碼，以確定儲戶對開立賬戶上的存款享有所有權的一項制度。

5、品種創新策略：品種創新就是指銀行不斷創造出新的存款品種，以滿足不斷變化的市場要求。

6、利率浮動策略：即銀行存款利率應隨著資金供求變化、物價水平變動以及其他客觀條件的變化而上下浮動，使銀行存款的實際利率保持正值，從而增進客戶的安定情緒，降低投機心理，減少利益損失

7、同業拆借：是金融機構之間的短期借款，是銀行為解決短期資金余缺、調劑準備頭寸而相互融通資金的一種重要方式。

8、金融債券：是銀行開出的債務證書，債券的持有人享有到期收回本金和利息的權利。是銀行籌集中長期資金的主要方式之一。

9、回購貸款：一般在按揭貸款的時候會出現，是指貸款人因為某些原因不能再繼續歸還銀行的貸款，房地產開發商作為擔保人替購房者向銀行歸還貸款，歸還完畢后，房地產商收回購房者購買的房屋，并向購房者收取相關款項。

10、抵押貸款：系指按《擔保法》規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。

11、再貼現 ：指經營票據貼現業務的商業銀行將其買入的未到期的貼現匯票向中央銀行再次申請貼現，亦稱間接貸款。

12、貸款政策 ：是銀行為指導貸款決策而制定的規則和程序。

13、存量控制法 ： 貸款存量，亦即某一時點上的貸款余額。存量控制法就是控制貸款余額的方法。借款人的貸款余額不超過控制額度前提下可反復周轉使用貸款，適用于臨時性、周轉性貸款的管理。

14、流量控制法：流量，亦即一定時期內貸款的累計發放額。流量控制法是控制貸款累計發放額的管理方法。貸款額度可以一次用完，也可分次用完，即用即減，直至全部用完。適用于那些需要嚴格控制規模的貸款和一些專項性貸款

15、重置成本法：就是用所估價資產在估價時的重置成本，減去損耗來確定該資產價格的一種計算方法。

16、收益現值法：又稱收益還原法、收益資本金化法，是指通過估算被評估資產的未來預期收益并折算成現值，借以確定被評估資產價值的一種資產評估方法。

17、票據貼現： 是票據持有人在票據到期前，為換取現款向銀行貼付一定的利息所做的票據轉讓。

18、貸款授權 ：指貸款授權主體就貸款業務經營和管理中的有關權力事項，對貸款授權對象所作出的一定限制性規定。

19、貸款轉授權是指貸款轉授權主體(即在貸款授權層次的貸款授權對象——中國銀行山東分行)對貸款權力資源直接行使再配置權(或再分配權)。

20、貸款再轉授權是指貸款再轉授權主體(即在貸款轉授權層次的貸款轉授權對象)對貸款再轉授權對象(或稱貸款再轉受權人)授予一定范圍和一定水平的貸款批準權和對貸款審批的管理權。

21、統一授信：指銀行作為一個整體，集中統一地識別、管理客戶的整體信用風險，統一地向客戶提供具體授信支持，并集中管理、控制具體授信業務風險

22、集團客戶統一授信管理：就是指銀行將某一企業集團若干獨立企業法人作為一個整體，評價、管理、監控其信用風險。

23、貸款管理責任制：就是在貸款經營、管理、決策的過程中建立的責任制度體系，形成相互制約、責權分明的合理機制，從而促進信貸管理的科學性，有效地防范和化解信貸風險。

24、賣方信貸：指貸款方賒銷產品，購貸方延期付款，銀行向銷貨方提供貸款，待購貨方分期付款后，銀行隨之收回的一種貸款方式。

25、聯營貸款：是銀行對參加聯營各方企業投資鋪底資金和滿足聯營組織本身在生產經營過程中的資金需要量而發放的貸款。

26、技術改造貸款：是指銀行對符合貸款條件的企事業單位，因技術改造，設備更新和與之相關聯的少量土建工程所需資金不足而發放的貸款。

27、消費貸款：是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發放的貸款。

28、按揭貸款：指購房者以所購得的樓宇作為抵押品而從銀行獲得貸款，購房者按照按揭契約中規定的歸還方式和期限分期付款給銀行；如果

又稱逆向年金抵押貸款，是指借款人將個人擁有的不動產抵押給銀行、房地產抵押貸款公司等儲蓄類金融機構，以獲得一系列的月付款，至貸款期末以大額現金償還的貸款。

30、貸款風險：是指銀行在經營管理過程中，因受各種不確定因素的影響，使信貸無法按期收回本息，銀行遭受資金損失的可能性。

三、簡答

1、信貸管理的目標、內容、任務和中心問題

銀行信貸管理目標

銀行信貸管理目標是銀行信貸活動所應達到的預定標準

和要求。

（二）銀行信貸管理目標的四個方面的要求：

①正確控制信貸資金的供應數量；②合理確定貸款投向、切實保證信貸資金的充分利用；

③不斷提高信貸資金的經濟效益；④充分發揮信貸的杠桿

作用。

信貸管理的任務，就是通過購買和出售信貸資金的信貸活

動，實現市場價值最大化目標。其基本要點包括：正確決

策，適時調節，完善服務，評估效益。

*決策是關鍵，調節和服務是手段，風險管理是核心，效

益是目標。

銀行信貸管理的內容

（一）信貸關系管理。管理信貸關系指資金供求雙方通過

借貸方式建立起來的經濟關系。

（二）規模和結構配置管理。(1)貸款規模要適度；(2)

貸款結構要合理。

（三）貸款風險管理。貸款風險是銀行信貸管理的一個核

心內容。

（四）資金定價管理。從宏觀層面上看：利率是市場經濟

中引導資金流向，調節經濟活動的杠桿；正確貫徹利率政

策是銀行信貸管理的重要內容。微觀呢？

（五）市場定位和營銷管理

信貸管理的中心問題：

銀行信貸管理的中心問題，在于通過合理的制度安排，有

效降低交易成本，發揮信貸功能，通過改變增長要素貢獻

率，促進經濟增長。

商業銀行作為信用中介介入交易，有助于節約交易成本。

2、影響企業存款數量變動的因素

（一）企業的內部因素

1、企業產品銷售收入與生產經營規模

2、企業資金的周轉速度與資金清算狀況

3、商業信用狀況（企業作為授信人）

4、此外，企業經營水平、資金來源構成、企業對個人的支出狀況以及其他相關因素也都會直接或間接的影響企

業存款的增減。

（二）企業外部因素

1、市場銀根松緊狀況

2、宏觀

背景（經濟上，政策上）

3、國家對企業的收入分配政策（分配自主權）

4、季節

性、臨時性客觀因素

3、同業拆借的特點及其應遵循的原則？

1、從市場組織形式來看我國的拆借市場以無形市場為主，以中心城市為依托，有形市場與無形市場相結合。

2、從市場交易方式來看，直接交易與間接交易相結合，以直接交易為主。

3、從市場交易是否有擔保來看，以無擔保的信用拆放為

主。

4、從市場拆借期限來看，以期限較長的借貸市場為主。

5、拆借利率實現市場化。

同業拆借必須遵循的三個原則：

1、公平自愿

2、誠信自律

3、風險自理

4、商業銀行向中央銀行借款的特點和程序是什么？

特點：

1、政策性強

2、是一種基礎借款

向中央銀行借款的種類

1、信用貸款

2、“回購貸款”

3、抵押貸款

4、再貼現

向中央銀行借款的程序

1、貸款的申請

2、貸款的審查

3、貸款的發放

4、貸款的收回

5、發行金融債券對銀行的意義是什么？其管理要點是什

么？

1、促使負債來源多樣化，增強負債的穩定性

2、常常可視為銀行資本金，但發行費用比股票低

3、自主性強，可有計劃籌集

4、不交存款準備金和支付存款保險費，降低了資金成本

（一）做好市場的調查

（二）研究發行金融債券對銀行信

貸資金來源的總體影響

（三）掌握發行時機

（四）豐富金融債券的品種

（五）做

好金融債券發行與資金使用的銜接

6、在商業銀行的貸款業務中，如何使貸款三性協調一

致？

（一）三原則的關系

“相互矛盾”長期貸款安全性差，流動性低，但盈利水

平高；

短期貸款安全性好，流動性高，但盈利水平低。

“相互統一”安全性是關鍵、或前提；流動性是條件；盈

利性是目標

（二）三項原則的協調

1、三原則之間的矛盾加大了銀行信貸管理的難度，而它

們之間的統一性又為協調這些矛盾提供了條件與可能。

2、協調的準則

7、實現貸款“三性原則”的途徑？

（一）提高貸款安全性的途徑

1、風險客觀存在：市場經濟的不確定性，貸款活動會遭

遇各種各樣的風險（信用、利率、內部、政策風險等），使銀行貸款遭受損失，對國民經濟產生不良影響。

2、影響貸款安全性的因素：外部政治、經濟環境的影響；

內部經營管理水平的影響。

3、途徑：加強貸款的資信調查；落實貸款的擔保條件；

把好貸款審批關；加強貸款檢查；合法守規經營；強化對

問題貸款的管理

（二）提高貸款流動性的途徑

1、正確選擇貸款的投向（這是按期收回本息，提高流動

性的先決條件）

2、優化貸款期限結構（結構是否合理，是決定流動性高

低的基本因素）

3、合理確定貸款期限（以存款期限確定貸款期限）

（三）提高貸款盈利性的途徑

增加收入？ 貸款利率↑，貸款數量↑

減少支出？ 籌資成本↓，工作效率↑，經營費用↓

此外，優化貸款結構，↑經營管理水平

8、制定貸款政策的依據

1、有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策

2、銀行的資本金狀況

3、銀行的負債結構及其穩定性

4、服務地區的經濟條件和經濟周期

5、銀行信貸人員的素質

6、商業銀行競爭的發展戰略和內控原則

9、試述貸款政策的內容。

（一）貸款規模政策

1、含義：指銀行在一定時期的貸款數量。

2、貸款規模的三個影響因素

①貸款的需求量——借款人

②中央銀行貸款的松緊——貨幣政策和信貸政策

③貸款的可供量——銀行的可用資金量

3、貸款規模的控制

①銀行貸款規模政策的基本問題是適度控制貸款規模。

②貸款是銀行調節經濟的重要手段，故必須做到適度。

（二）貸款結構政策

1、貸款結構——指貸款金額、還款期限、還款方式、貸

（三）授信幣種的統一：對同一法人客戶要做到本外幣業務授信的款支持（擔保）、利率，以及其他方面限制性等要素的安統一，即把本外幣融資全部納入最高綜合授信額度之內。排。

（四）授信對象的統一：授信對象為法人客戶，不得對不具備法人

2、貸款結構調整的對策 資格的機構進行授信。①貸款結構與產業結構、區域發展等密切相關？

17、簡述貸款審批責任制的內容。（貸款結構政策包括區域貸款政策、產業貸款政策、企業貸款審批工作的各項制度，最基本的有三項，審貸分離制，分級審貸款政策、產品貸款政策等）批制，集體審批制。②貸款結構的調整——優化？ 1.審貸分離制度 拓展優質客戶 審貸分離是信貸運行機制的核心，它是指授信業務的審批主體與發建立退出機制，壓縮劣質客戶 放主體相互分離、相互制約的制度。①認真執行貸款“三查”制度。

10、銀行確定信用貸款額度的直接依據。②明確有關各個崗位的職責。

（一）對借款人進行信用評估 職責？

1、銀行確定貸款額度要考慮的因素： 貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的需要——借款人的合理資金需要；可能——銀行資金可供責任； 量；借款人現金流量的預測。貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；

11、保證貸款的管理。（答案不確定）貸款人各級機構應當建立有行長或副行長和有關部門負責人參加保證的確定主要包括：保證方式的選擇和銀行核保。的貸款審查委員會（小組），負責貸款的審查，即必須建立貸款審

（一）保證方式的選擇 查制度； 根據《擔保法》規定，保證方式有一般保證和連帶責任保貸款發放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的證兩種。責任。

1、一般保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履2.貸款分級審批制 行債務時，由保證人承擔責任的，為一般保證。貸款分級審批制是指貸款人根據業務量大小、管理水平和貸款風險

2、連帶責任保證。當事人在保證合同中約定保證人與債度確定各級分支機構的審批權限，超過審批權限的貸款，應當報上務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。級審批。

（二）銀行核保 貸款分級審批制要求貸款人依據？ 銀行對企業提供的《貸款保證意向書》，必須認真進行審分支機構資產或負債規模和結構；考慮各自經營管理水平的高低；查核實。審核內容：（1）驗證營業執照，審查保證人法人貸款風險度的大小?? 資格；（2）驗證保證法人和法人代表印鑒的真偽；（3）審確定與其狀況相適應的貸款審批權限 查“貸款保證意向書”中所填情況是否真實；（4）審查保3.集體審批制 證人的財務報表和有關文件，審查保證人的承保能力；（5）集體審批是指貸款的最后決策或批準不是由一個人做出的，而是由審查保證人的財產是否已經作為債務抵押或用于對其他一個集體做出的。集體審批制是貸款科學決策的一種方式。所以，借款人的擔保，防止因多頭擔保或相互擔保而成為空擔對一定限額以上的流動資金貸款和所有的項目貸款、固定資產貸款保。都要實行集體審批制。

12、抵押貸款的特點，抵押物的選擇，抵押物的估價方

18、貸款第一責任人制度。1.貸款第一責任人？ 法。是指對某筆貸款的安全性負首要責任的人，不同貸款可以確定不同

1、特點

（一）依據貸款項目的風險大小及抵押物價值的環節或身份的第一責任人，這個第一責任人可以是信貸員，可以是多少發放貸款； 信貸科長、處長、信貸部門總經理，也可以是主管信貸的副行長、（二）貸款抵押責任的現實性；

（三）還款保證的憑物性。行長。

2、選擇原則1.合法性2.易售性 3.穩定性4.易測性2.貸款第一責任人的確定 我國《擔保法》規定可抵押的財產：抵押權人所有的（或（1）信貸業務人員提供的對借款企業和擔保企業的書面調查材料依法有權處分的）房屋和其他地上定著物； 不夠全面、真實、準確，造成貸款決策失誤或貸款損失的，信貸業抵押權人所有的（或依法有權處分的）機器、交通運輸工務人員為貸款第一責任人。具和其他財產；（2）信貸業務人員提供的對借款企業和擔保企業的書面調查材料抵押權人依法承包并經發包方同意的荒山、荒溝、荒丘、不夠全面、真實、準確，信貸業務部門領導未經核實即予通過或明荒灘等荒地的土地使用權。知材料不合規仍予通過的，信貸業務部門領導為貸款第一責任人。依法可以抵押的其他財產。（3）按貸款調查、審查、審批程序，凡前道程序認為貸款不符合（三）抵押物估價的一般方法 條件，不同意發放而最終被批準發放的貸款，后道程序中第一個同

1、重置成本法： 意發放的人為貸款第一責任人。①重置成本的含義：是指現期購置一項與所估價資產性能（4）信貸業務部門未報信貸管理部門審查私自放款，信貸業務部完全相同，全新的資產所支出的最低金額。門領導為貸款第一責任人，風險管理部門越權或違規批準貸款的，②重置成本法的含義：就是用所估價資產在估價時的重置風險管理部門領導為貸款第一責任人；主管信貸的副行長或行長越成本，減去損耗來確定該資產價格的一種計算方法。權或違規批準貸款的，主管信貸的副行長或行長為貸款第一責任③計算公式為： 人。被評估資產的價值=重置成本-累積應計損耗（5）風險管理部門未經信貸業務部門報送項目而點貸或直接批準=重置成本-有形損耗-無形損耗（功能性損耗+經濟性損貸款，風險管理部門領導為貸款第一責任人；經過主管信貸的副行耗）長、行長同意的，主管信貸副行長、行長為貸款第一責任人。例如：2003年購置POIO1.4升手動舒適型汽車13.86萬（6）貸款發放后、由于信貸業務人員貸后管理工作不認真，未能元；目前，手動1.4兩款廠家指導價為8.59和9.49萬。及時發現或反映問題，或在職權范圍內能采取措施而未采取措施造

2、現行市價法 成貸款損失的，由信貸業務人員承擔責任。①含義：指參照市場上同類的或類似的資產交易價格來確（7）對信貸業務人員反映的問題，未及時處理或因采取的措施不定被估價資產價值的方法。力而造成貸款損失的，按照分級負責的原則，工作在哪一級被拖延，②具體采用的三種方法： 由哪一級負責人負第一責任。直接法：是以同樣資產在全新情況下的市場價格為基礎，3.對貸款第一責任人的責任追究 減去按現行市價計算的已使用年限的累計折舊額，估算資 對于已不在原崗位的貸款第一責任人也要追究相應責任。如因工產的價值。作需要，貸款第一責任人調到行內其他工作崗位的，仍要承擔第一市場比較法、物價指數調整法責任；貸款第一責任人已調離本行，離職時未進行稽核或雖已稽核

3、收益現值法 未發現問題或雖已發現問題未及時處理的，由主管信貸的副行長和又稱收益還原法、收益資本金化法，是指通過估算被評估行長承擔該筆貸款的第一責任。資產的未來預期收益并折算成現值，借以確定被評估資產

19、工商企業流動資金周轉的特點。價值的一種資產評估方法。①時間上的繼起性 ②空間上的并存性 ③流動資金周轉速度與資

4、清算價格法： 金占用量成反向變化 所謂清算價格是指企業由于破產或其他原因，要求在一定20、中長期流動資金貸款的管理要點。期限內將企業或資產變現，于是在企業清算之日預期出賣

1、合理確定企業流動資金的最低需要量 資產可收回的快速變現價格，即清算價格。

2、審查企業的生產計劃是否符合國家產業政策 清算價格法是根據公司清算時其資產可變現的價值，評定

3、監督企業按規定補充流動資金 重估價值。

4、推動企業面向市場籌資 它適用于依照《中華人民共和國企業破產法》規定，經人

5、新建、擴建企業按規定比例籌足自有流動資金 民法院宣告破產的公司。

21、消費貸款的特點。

13、抵押貸款與質押貸款的區別。廣泛性、目的性和層次性、周期敏感性、貸款方式多樣性1.劃分標準——國際上有兩種情況：

22、等額本息還款法與等額本金還款法有何不同？（1）按動產和不動產劃分——兩者占管和處分方式不同； 等額本息還款法：按揭貸款的本金總額與利息總額相加，然后平均（2）按擔保財產是否轉移劃分——我國《擔保法》按此分攤到還款期限的每個月中。借款人每月還款金額固定，方便安排劃分。收支；適合收入穩定、以及買房自住、經濟條件不允許前期投入過2.擔保財產3.管理方式4.財產處分方式5.流動性及風險 的人群。但每月還款額中的本金比重逐月遞增、利息比重逐月遞減。

14、票據貼現貸款的特點及計算方法。總的利息負擔較重。

1、特點：

（一）以持票人為直接貸款對象。

（二）以票據等額本金還款法：將本金分攤到每個月內，同時付清上一還款日至承兌人的信譽為還款保證。本次還款日之間的利息。借款人在開始還貸時，每月負擔比等額本

（三）債權債務關系隨票據的轉移而轉移。

（四）以票據息要重。但是，隨著時間推移，還款負擔會逐漸減輕。這種還款方的剩余期限作為貸款的期限。式相對同樣期限的等額本息法，總的利息支出較低。

（五）實行預收利息的方法。

23、貸款風險的類型

2、計算方法

（一）按貸款風險的內容可劃分為：

（一）票據貼現貸款的期限的含義：指從票據貼現日到票

1、信用風險 據的到期日的時間（實際計算？），一般控制在６個月以①含義：又稱違約風險，是指由于借款單位或個人不履行內，最長不超過９個月。契約、合同、無力償還或不愿償還貸款本息而形成的一種

（二）票據貼現貸款的額度，亦即實付貼現額，按承兌匯貸款風險。票的票面金額扣除自貼現日至票據到期日的貼現利息計②信用風險的根源來自企業風險 算。

2、利息風險 實付貼現金額= 貼現金額×(1-貼現天數×日貼現率)①含義：又稱市場風險，是指由于市場利率變動引起存、例題1： 某企業于2008年12月5日，持有一張面額為貸款利率在期限、數量、方式上不相匹配而給銀行帶來損100萬元的銀行承兌匯票，到其開戶銀行申請辦理貼現，失的可能性。票據到期日為2009年3月14日，假設銀行貼現率為5.2%，②利率是隨市場資金供求關系的變化而變動的。銀行實付貼現金額為多少？ ③利率波動幅度越大，貸款利率風險越高。銀行實付貼現金額=100×(1－99×5.2%/360)＝?④利率風險是一種潛伏期長，潛在危險最大的風險。例題2： 某貼現申請人于2007年2月11日，持有一張

3、政策風險.含義：又稱國家風險，是指與國家經濟方針、出票日期為2006年12月8日，期限90天，票面利率為政策、計劃的調整相聯系。6%，面額為200萬元的銀行承兌匯票到其開戶銀行申請辦國家各項政策的變化都會直接或間接影響銀行信貸安全。理貼現，假設銀行貼現率為5%，銀行實付貼現金額為：

4、內部風險：又稱管理風險或經營風險內部風險的四貼現金額＝200×(1＋90×6%/360)＝203（萬元）種類型 銀行實付貼現金額=203×(1－26×5%/360)＝202.267（二）按貸款風險的性質劃分為：

1、靜態風險

2、動態（萬元）風險

15、簡述貸款授權制度體系包括的內容。

（三）按貸款的風險的來源可劃分為：

1、直接貸款風險貸款授權主體與貸款授權對象、貸款授權范圍、貸款授權方式、貸

2、間接貸款風險 款轉授權與再轉授權

三、*貸款風險的成因（供參考）

16、簡述統一授信的原則。

（一）主觀因素

1、決策失誤；

2、約束、激勵乏力；

3、（一）授信主體的統一：對同一法人客戶，銀行系統內只能由一個信息不靈敏；

4、內部管理偏松。機構按審批程序和授權權限對其核定最高綜合授信額度。

（二）客觀因素

1、宏觀經濟環境

2、微觀企業經濟環境

（二）授信形式的統一：向同一法人客戶提供的各種融資業務都應

24、貸款風險的成因 納入統一授信管理范圍，即把貸款、貼現等表內融資業務和銀行承

（一）主觀因素

1、決策失誤；

2、約束、激勵乏力；

3、兌匯票、保函、信用證等表外融資業務均納入最高綜合授信額度之信息不靈敏；

4、內部管理偏松。內。

（二）客觀因素

1、宏觀經濟環境

2、微觀企業經濟環境

四、論述1信貸資金來源與運用結構：可以從宏觀和微觀兩個層次進行分析：

（一）宏觀層次上的信貸資金來源與運用：

1、含義：指從整個金融體系范圍內考察信貸資金來源與

運用結構。

2、從宏觀層次上考察信貸資金來源：

各項存款 流通中的貨幣、銀行自有資金

3、從宏觀層次上考察信貸資金運用主要由五大項構成： 各項貸款：的占比較高，一般為50%左右，其次為中長期貸款。

證券投資：我國銀行證券投資的主要對象限于政府債券，證券投資占銀行信貸資金運用總額的比重一般為10%以

上。黃金、外匯占款在國際金融機構的資金

（二）微觀層次上的信貸資金來源與運用

1、含義：指僅就商業銀行等經營性金融機構體系范圍內

考察信貸資金來源與運用結構。

2、從微觀層次上考察信貸資金來源

主要由五大項構成：中央銀行借款、同業往來、銀行自有資金

3、從微觀層次上考察信貸資金運用

主要由五大項構成：

各項貸款；證券投資；繳存準備金；存放同業和同業拆出；本外幣庫存→包括“庫存現金”和“外匯占款”

“庫存現金”是商業銀行的現金資產；“外匯占款”是商

業銀行辦理外匯業務過程中，結存外匯所占用的人民幣資

金，用于結售匯業務的日常周轉。

2、根據逃廢銀行債務的現象和特征，分析銀行加強債權管理的對策。①分立重組。債務負擔重的企業一分為二，將有效資產和精干員工的全部或大部轉移到新企業，而將債務的全部或大部分留在老企業，老企業稱為背負銀行債務的“空殼”企業，銀行債權名存實亡。在分立重組的過程中，不通知債權銀行，甚至故意封鎖消息。②對外投資。在企業的有效資產的全部或大部分對外投資設立子公司，子公司幾乎不向老企業上繳利潤，銀行債務無法償還。在地方保護下，債權銀行對企業的對外投資權益無法采取強制措施。③強行租賃。在老企業之外設立新企業，新企業幾乎沒有自有資金，其員工來源于老企業，新企業強行租賃老企業的全部或大部分有效資產，但只是象征性的支付少量租金。這些少量租金僅夠支付老企業的水電費等日常開支，根本談不上償還銀行債務。

④擅自處理抵押財產。未征得債權銀行同意，擅自出售、轉讓已經抵押給銀行的財產，債權銀行優先受償權沒有保障。

2、逃廢銀行債務現象的特征

①逃廢銀行債務的現象范圍廣、程度深。

②逃廢債務現象危害極大。不僅使銀行的巨額債權被懸空，導致國家信貸資金流失，更為嚴重的是，逃廢債務現象危機社會信用基礎，印象社會經濟的穩定和發展。

③政府行為嚴重，個別地方政府參與企業逃廢債務，逃廢債務行為得到地方政府的支持或默許，這類不正當的政府行為危害性極大。

（二）銀行加強債權管理的對策

1、大力宣傳逃廢銀行債務的危害性，提高人們的思想覺悟。

2、加強資產保全隊伍建設。

3、銀行要轉變觀念，主動幫助企業合理減輕財務負擔。

4、采取信貸制裁措施。

5、運用法律手段。

6、積極向上級行反映。

3、我國個人信用制度現狀、問題、對策。

（一）我國個人信用制度的現狀

1信用管理缺乏社會基礎

2落后的征信數據庫

3個人信用中介機構的運作不夠規范，執業整體水平低

4缺乏法律、法規和相關的配套措施

（二）建立健全我國個人信用制度的措施

加快個人信用立法步伐

對個人信用制度建設進行統一規劃和領導

建立和完善我國個人信用評估機構

建立完備的征信數據庫，開放數據源

充分發揮行業協會的作用

（三）建立健全個人信用制度的必備環境

培育新的信用文化

4、貸款風險管理的措施（第三節內容）

一、健全貸款管理制度

（一）健全貸款審批制度

界定審批權限的兩種方法：

1、數量型的貸款審批

2、風

險度

（二）健全貸款審貸分離制度

（三）健全貸款責任制度

二、強化貸款質量檢測考核

（一）非正常形態貸款的分類

（二）非正常形態貸款的檢測考核指標

（三）非正常形態貸款的分類管理

三、化解不良貸款資產

（一）不良貸款資產的含義：指逾期、呆滯、呆賬貸款形

成的資產。

（二）化解的必要性

提高信貸質量，降低風險，是為專業銀行向商業銀行轉化的條件或途徑。

（三）化解的措施

1、落實貸款債權債務

2、靈活處理舊貸歸還

3、運用市場

機制活化貸款存量

四、優化貸款外部環境

（一）改善中央銀行金融宏觀調控，推行資產負債管理。

1、資產負債管理的含義：

它是指銀行要以資金來源制約資金的運用，保持資產與負

債的平衡、結構對應。

2、資產負債管理的作用

（二）深化企業改革，建立新型銀企關系。

1、深化企業改革，建立新興銀企關系是避免新不良貸款

產生的前提和基礎。

2、深化企業改革——就是建立現代企業制度

3、建立現代企業制度的作用：

一是可以減少政府對企業的行政干預；二是可以促進新型

銀企關系的建立。

4、計劃經濟體制的銀企關系——資金供給關系

5、市場經濟體制中的銀企關系是一種資金買賣關系

（三）轉變政府職能，維護銀行經營自主權

1、政府的過多干預，使銀行貸款背離“三性”原則。

2、銀行貸款是銀行經營自主權的體現。

3、銀行貸款只能是貸給那些有還本付息能力的企業和項

目。

4、市場經濟條件下政府對銀行的干預只能是通過制定政

策、法律，運用間接調控方式來進行。

（四）防止企業逃債行為，確保銀行資金安全

1、有貸款的企業，轉軌改制須經銀行和國有資產管理部

門審批同意。

2、轉軌中的財產、資金、債權債務清理須有銀行參與。

五、課堂考試和課后作業題

1、房地產貸款的風險控制

2、銀行信貸的潛在風險及防范措施

3、政策風險及防范措施