第一篇：“破窗理論”等于“防微杜漸”

“破窗理論”等于“防微杜漸”？

作者：未知本站發布時間：2004-4-23 23:34:43 被閱覽數： 98 次“破窗理論”=“防微杜漸”? 經濟學家和政治學家不同的觀點

1、“破窗理論”，也稱“破窗謬論”，源于一個叫黑茲利特的學者在一本小冊子中的一個譬喻（也有人認為這一理論是法國19世紀經濟學家巴斯夏作為批評的靶子而總結出來的，見其著名文章《看得見的與看不見的》）。這位黑茲利特說，假如小孩打破了窗戶，必將導致破窗人更換玻璃，這樣就會使安裝玻璃的人和生產玻璃的人開工，從而推動社會就業。在這里，學者是為了說明孩童的行為與政府的行為所能產生的后果，從而徹底地否定凱恩斯主義的政府干預政策?！捌拼袄碚摗本褪堑湫偷摹捌茐膭撛熵敻弧?。把這樣的妙論放之于洪災，放之于地震，放之于戰爭，好像都很合適。在中國，破窗上升為了理論，并用來解釋社會經濟現象。當1998年我國南方發大水時，有學者曾經撰文分析，依照破窗理論我國的經濟將會因此而加快增長，這次9·11事件，給了破窗理論一個施展的機會。破窗謬論

broken_window fallacy？我不知道是否能找到這么一扇窗子，打破它可以創造需求，進而拉動經濟，因為砸破玻璃帶動的經濟效用是以另外一部分負效應為代價的。整個社會上的資源并沒有增加，所以孩童砸爛玻璃是破壞而不是建設。

2、美國斯坦福大學心理學家詹巴斗曾做過這樣一項試驗：他找來兩輛一模一樣的汽車，一輛停在比較雜亂的街區，一輛停在中產階級社區。他把停在雜亂街區的那一輛的車牌摘掉，頂棚打開，結果一天之內就被人偷走了。而擺在中產階級社區的那一輛過了一個星期也安然無恙。后來，詹巴斗用錘子把這輛車的玻璃敲了個大洞，結果，僅僅過了幾個小時，它就不見了。后來，政治學家威爾遜和犯罪學家凱琳依托這項試驗，提出了一個“破窗理論”。這一理論認為：如果有人打壞了一個建筑物的窗戶玻璃，而這扇窗戶又未得到及時修理，別人就可能受到暗示性的縱容去打爛更多的窗戶玻璃。久而久之，這些破窗戶就給人造成一種無序的感覺。那么在這種公眾麻木不仁的氛圍中，犯罪就會滋生、蔓延。“破窗理論”在社會管理和企業管理中給我們的啟示是：必須及時修好“第一個被打碎的窗戶玻璃”。我們中國有句成語叫“防微杜漸”，說的正是這個道理。同樣，在日本，有一種叫“紅牌作戰”的質量管理活動，其主旨也和“破窗理論”相通。比如，日本的企業將有油污、不清潔的設備貼上具有警示意義的“紅牌”，將藏污納垢的辦公室和車間死角也貼“紅牌”，以促其迅速改觀，從而使工作場所清潔整齊，營造出一個舒爽有序的工作氛圍。在這樣一種積極暗示下，久而久之，人人都遵守規則，認真工作。實踐證明，這種工作現象的整潔對于保障企業的產品質量起到了重要的作用。

3、眼下引進的經濟理論，就像改革開放初期，中國各地拼命引進冰箱、洗衣機、電視機等生產線一樣，可稱得上是改革開放以來的第二次“引進高潮”?，F在回頭想想，我懷疑日本八十年代的經濟繁榮，很大程度上是不是因為他們加班為我們生產生產線，繼而裝配，之后不斷地維護和修理所致？就象國內某些地方修馬路一樣，只要你修了——最好修得質量差點，那么你一輩子就有事可干有錢可賺了。惱人的是，干這事大都得和當權者搭上關系，或兄弟，或情婦，或“戰略同盟”??這些，我都欲求無門，只有干流口水的份。

拉動消費，我認為歸根結底還是在制度，而萬萬不能將寶押在“窗子”被打破這種預期行為上。老百姓的消費行為總是在現有制度和制度預期下的理性選擇。要拉動老百姓的消費需求來帶動經濟增長，政府除了出臺一般性的鼓勵消費政策外，最終還是要改變制度和老百姓的制度預期。西方國家的社會保障制度完善，老百姓的儲蓄率就低，賒帳也夠膽上“麗春院”；東方國家的社會保障制度缺失，老百姓的儲蓄率就高，拿到錢后往往是緊緊攢著，為生老病死作打算，就是很好的例證。

所以說，有時常識比什么深奧的理論更實在，更容易讓人作出正確的判斷。俗話說的“淹死的都是會游泳的”，怕就是這層意思。

經濟學家們，請收起你的“破窗理論”，打開窗戶，呼吸和窗外的平民百姓同樣的空氣，跟他們聊聊家常，學會用他們的語言向他們說說你的觀點吧！否則別怪他們要打破你的窗子了。

第二篇：破窗理論的啟示

破窗理論的啟示

有一則材料，如果有人打壞了一棟建筑上的玻璃，又沒有及時修好，別人就可能去打破更多的玻璃，這就是破窗理論?？戳诉@則材料我從中得到一些有益的啟發。

首先，破窗理論說明了人都會有潛意識的模仿，跟從習慣。俗話說，入鄉隨俗嘛，那個鄉是什么樣的鄉，新人進去了可能會按鄉里的***慣去做，類似這樣的事情是很多的。比如曾有報道?？诩偃蘸┡K雜物滿地，一片狼籍，是由于人們去游泳時帶去很多食品，就象破窗理論說的，有一人亂扔垃圾而沒有及時清除，其他人看到地上有垃圾，都認為此處可隨意扔垃圾，接著誰吃完后都隨手亂扔，結果造成沙灘上遍地都是垃圾。如果在沙灘上每隔不遠的地方安置一些垃圾箱，同時做一些規定，立牌明示，不能隨便亂丟垃圾，同時安排一些人員監督、罰款，看到垃圾時及時清理，及時修好第一扇打破的窗，則會使假日海灘變得干凈、整潔，也是人們所希望的。類似的還有 18 世紀的紐約以臟亂差聞名，環境惡劣，同時犯罪猖獗，地鐵的情況尤其嚴重，是罪惡的延伸地，平均每 7 個逃票的人中就有一個是通緝犯，每 20 個逃票的人中有一個攜帶武器者，1994 年新任警察局長布拉頓開始治理紐約，他從地鐵的車廂開始治理，車廂干凈了，站臺跟著也變干凈了，站臺干凈了，階梯也隨之整潔了，隨后街道也干凈了，然后旁邊的街道也干凈了，后來整個社區干凈了，最后紐約變了樣，變整潔干凈了?，F在紐約是全美國治理出色的都市之一，這件事也稱為紐約的“引爆點”。

其次，“破窗”理論還說明了細節的重要性，每件大事都由無數小事即細節構成，“千里之堤，潰于蟻穴”，我們只有將細節盡可能做到完美，將來的結果才有可能完美。不管是小企業還是大企業，就好比一個酒店，如果洗碗工偷洗潔精回家用，而不及時制止，那廚師就可能偷菜或醬油回家，收銀的可能偷錢，那整個酒店必然破敗無疑。

“破窗”理論說明細節是如此的重要，那么我們如何把細節工作做好，我想首先要重視身邊有用的細節，每個細節建立一個標準，然后按照標準來做，同時進行監督、檢查，直至養成習慣。建立標準和樹立模范都是重要的環節，不同的人有不同的準繩，所以必須建立統一的標準。人都有圖方便，懶惰的陋習，有人隨便一點，別的人肯定跟著隨便，那么就沒有規矩了。比如在理化實驗室，如果記錄的第一頁、第一行是規范的，后面的記錄也會跟著規范。如果第一行是不規范的，那后面的記錄也不規范，可見建立模范和標準特別重要。只要我們把細節的模型做好，做規范，就會把細節做好。

知道了“破窗”理論，希望能更多利用這一理論來指導我們的工作、生活，讓我們的工作更上一層樓，生活更完美吧！

第三篇：安全生產中的破窗理論

安全生產中的破窗理論

在安全生產中，任何的疏忽都可能釀成大禍，尤其要高度警覺那些看似偶然的、輕微的違章，看起來好像沒有什么危險，卻造成了大量的安全事故：一職工在混砂機平臺上作業時，石英砂槽擋板掉入混砂機，這名職工便隨手去抓，被運轉的混砂機卷入而死亡；一檢修工在檢修設備故障時，同樣在運轉的設備上作業，被高速運轉的設備擠壓頭部致死。

這些血淋淋的事故案例，不由讓人想起著名的“破窗理論”：美國斯坦福大學的心理學家進行過一項實驗，如果有人打壞了一棟建筑上的一塊玻璃，而這扇窗戶又沒有被人及時修復，其他人就可能受到某種暗示性的縱容，去打爛更多的玻璃。這一理論至少揭示了這樣的一個道理，即任何一種不良的現象都在傳遞著一種信息，這種信息必然會導致這種不良現象的無限擴展。分析以上的事故案例，其至少有兩個共性，一是違章造成的；二是看起來危險性不大，隨手就可以完成的。用“破窗理論”來分析，開始有人違章操作，沒有引起足夠的重視，也沒有及時進行制止和教育，這樣就使更多的人受到這種暗示或縱容的影響，久而久之，形成了習慣性違章，最終導致事故的發生。

由此可見，在安全管理中，要嚴格自我約束，摒棄僥幸心理，勿以惡小而為之，有了“小惡”要及時除惡，并提前采取防范措施，防微杜漸，如果聽之任之，就會釀成大禍；要從源頭做起，從細節做起，見微知著，只要有違章操作的苗頭，就要對其進行制止和教育，把違章行為消滅在萌芽狀態。

同時，要以點帶面、舉一反三，組織職工對事故案例進行討論和學習，吸取教訓，從思想上提高認識，形成共識，必要時對違章者施以重罰，這樣可以給人另一種暗示，那就是規范操作不容臵疑，長期堅持，就會養成凡事遵守安全紀律的良好習慣，只要人人都不去打碎違章這塊“玻璃”，人人都爭做第一扇被打“玻璃”的修復者和守衛者，安全生產這塊“玻璃” 才能更加明亮、堅固。

第四篇：教育學心理學效應蝴蝶效應破窗理論

1、破窗理論

政治學家威爾遜和犯罪學家凱琳提出了一個“破窗理論”。這個理論認為：如果有人打壞了一個建筑物的窗戶玻璃，而這扇窗戶又得不到及時的維修，別人就可能受到某些暗示性的縱容去打爛更多的窗戶玻璃。久而久之，這些破窗戶就給人造成一種無序的感覺。結果在這種公眾麻木不仁的氛圍中，犯罪就會滋生、繁榮。“破窗理論”不僅僅在社會管理中有所應用，而且也被用在了現代企業管理中。

2、蝴蝶效應

什么是蝴蝶效應？1979年12月，洛倫茲在華盛頓的美國科學促進會的一次講演中提出：一只蝴蝶在巴西扇動翅膀，有可能會在美國的德克薩斯引起一場龍卷風。他的演講和結論給人們留下了極其深刻的印象。從此以后，所謂“蝴蝶效應”之說就不脛而走，名聲遠揚了。

從科學的角度來看，“蝴蝶效應”反映了混沌運動的一個重要特征：系統的長期行為對初始條件的敏感依賴性。

經典動力學的傳統觀點認為：系統的長期行為對初始條件是不敏感的，即初始條件的微小變化對未來狀態所造成的差別也是很微小的?？苫煦缋碚撓騻鹘y觀點提出了挑戰?；煦缋碚撜J為在混沌系統中，初始條件的十分微小的變化經過不斷放大，對其未來狀態會造成極其巨大的差別。我們可以用在西方流傳的一首民謠對此作形象的說明。這首民謠說：

丟失一個釘子，壞了一只蹄鐵；

壞了一只蹄鐵，折了一匹戰馬；

折了一匹戰馬，傷了一位騎士；

傷了一位騎士，輸了一場戰斗；

輸了一場戰斗，亡了一個帝國。

馬蹄鐵上一個釘子是否會丟失，本是初始條件的十分微小的變化，但其“長期”效應卻是一個帝國存與亡的根本差別。這就是軍事和政治領域中的所謂“蝴蝶效應”，聽起來有點不可思議，但是確實能夠造成這樣的惡果。一些看似極微小的事情，卻有可能造成集體內部的分崩離析，一定要防微杜漸，否則，悔之晚矣。

3、近因效應

最近、最后的印象，往往是最強烈的，可以沖淡在此之前產生的各種因素，這就是近因效應。有這樣一個例子：面試過程中，主考官告訴考生可以走了，可當考生要離開考場時，主考官又叫住他，對他說，你已回答了我們所提出的問題，評委覺得不怎么樣，你對此怎么看？其實，考官做出這么一種設置，是對畢業生的最后一考，想借此考察一下應聘者的心理素質和臨場應變能力。如果這一道題回答得精彩，大可彌補此前面試中的缺憾；如果回答得不好，可能會由于這最后的關鍵性試題而使應聘者前功盡棄。

4、青蛙效應

從前有一則水煮青蛙的寓言：如果把一只青蛙放在沸水中，它便會縱身而出；如果把一只青蛙放進溫水中，它會感到舒舒服服的。然后你再慢慢升溫，即使升至攝氏80°，青蛙也仍然會若無其事地待在那水里。隨著溫度的繼續上升至90°-100°時，青蛙就會變得越來越虛弱，在此情況下，青蛙已經失去自我脫險的能力了，直至把它煮熟為止。在 環境變化，而對緩慢、漸進的環境變化卻不能及時做出感應。這就是一種“青蛙效應”。

“青蛙效應”告訴我們一個道理：“生于憂患，死于安逸。”

6、鯰魚效應

西班牙人愛吃沙丁魚，但沙丁魚很嬌貴，極不適應離開大海后的環境。用不了多久就會死掉。為延長它的活命期，當地漁民想出了一個辦法，將幾條沙丁魚的天敵鯰魚放在運輸容器里。為了躲避天敵的吞食，沙丁魚在有限的空間里快速游動，反而保持了旺盛的生命力。這就是經濟學上講的鯰魚效應。為了更好地生存發展下去，懼者必然會比其他人更用功，而越用功，跑的就越快.7、暈輪效應(光環效應)

暈輪原指月亮被光環籠罩時產生的模糊不清的現象。暈輪效應是一種普通存在的心理現象，即對一個人進行評價時，往往會因對他的某一品質特征的強烈、清晰的感知，而掩蓋了其他方面的品質。

8、木桶效應

在管理學上有一個著名的“木桶理論”，是指用一個木桶來裝水，如果組成木桶的木板參差不齊，那么它能盛下的水的容量不是由這個木桶中最長的木板來決定的，而是由這個木桶中最短的木板決定的，所以它又被稱為“短板效應”。由此可見，在事物的發展過程中，“短板”的長度決定其整體發展程度。正如，一件產品質量的高低，取決于那個品質最次的零部件，而不是取決于那個品質最好的零部件；一個組織的整體素質高低，不是取決于這個組織的最優秀分子的素質，而是取決于這個組織中最一般分子的素質一樣。??此種現象在管理學中通常被稱為“木桶效應”。

9、馬太效應

《新約·馬太福音》中有這樣一個故事：一個國王遠行前，交給3 個仆人每人一錠銀子，吩咐道：“你們去做生意，等我回來時，再來見我?！眹趸貋頃r，在這種體驗當中包含著熱愛.理解.尊重.關心.信賴.愛護以及較高的人際期望.在學校教育當中,老師不僅僅肩負著傳道授業解惑的使命,而且還應該是學生心理上的依賴者與指導者.教育實踐也充分表明:如果老師喜歡某些學生,對他們抱有較高的期望,給他們設定較高的標準與學習目標,并經常對他們進行鼓勵.關注與更多的個別輔導,這些學生將會以較積極的態度對待學習,將會更加自信.自強,將會更加努力更加勤奮,一般都會取得老師所期望的顯著的提高與進步.這實際上是老師對學生的一種積極的心理暗示, ,使學生意識到自己的價值與潛力, 使學生受到鼓舞與激勵并對自己產生了自信心,從而產生了學習的動力.這一點我們每個人可能都會有體會.假使有一天某人稱贊你穿的衣服很漂亮,你就會自我感覺良好,信心十足,心情舒暢,對人也熱情起來,工作也會覺得得心應手.這就是“羅森塔爾效應”的刺激作用.相反,在教學中如果老師不喜歡或忽視甚至歧視某些學生,對這些學生降低標準或不抱任何期望甚至放棄他們任其放任自流的話,對他們的關注少了,對他們的輔導少了，久而久之,這些學生會從老師的言談舉止與表情中感受到老師的“偏心”與冷漠,從而產生與老師之間的誤會與隔閡,對學習更加消極,更加灰心喪氣,對老師更加反感,逐漸放棄這一學科的學習.正如《圣經》上的這句話，富有的還要給予，沒有的還要剝奪。越有的就越有，越沒有的就越沒有。這句話應該給我們為人師者以警示:我們在教學中絕對不要放棄某些學生,在授課與個別輔導中要盡量兼顧好生與差生,要對學生多鼓勵,要重視“羅森塔爾效應”的作用.一、群體去個性化效應：隱者無忌

個體淹沒在群體中，會減弱集體對其的約束力，為個體從事反常行為創造了可能。

■消極的方面：個人淹沒在集體中，責任淡漠，紀律意識淡漠。避免的辦法就是

1、抓典型（法不責眾：很多人違反紀律，批評全體是沒有用的，要抓典型；贊寬則濫：贊美太多人就失去了效果，贊揚也要善于抓典型）。

2、責任陽光化（讓學生清楚規矩是什么，清楚自己的職責是什么，將自己的職責至于集體的監督之下，把責任公開化，這樣就能利用集體的力量來監督責任的履行。比如安排值日生，并寫下來全班通報名字。

■積極的方面：當然對犯錯誤的同學也可以利用這一效應，讓他們在安全的，沒有被曝光的可能前提下改正錯誤。

二、邊際遞減效應：過猶不及

得到同樣的東西隨著次數的增加，越到最后，效應就越小。邊際遞減效應提醒我們，在教育時，要了解學生的需要，不要使表揚和懲罰反復太多，這樣就會減弱效應。

三、名人效應：榜樣的力量是無窮的

名人效應會影響一個人對事情的判斷。班主任要充分利用這一點，在班級管理上要充分利用被大家普遍喜歡的同學的效應來達到管理目的，或者班主任可以請科任老師或者學校領導或者家長代表來贊揚班級的的明顯變化，以此增強學生的自豪感，從而增強班級向心力。

四、課堂管理的80-15-5法則：

在課堂中，有80%的學生很少違法規則，15%的學生會周期違反規則，5%的學生經常違反規則。優秀的課堂管理者是維持80%學生的興趣，控制15%學生對課堂的負面影響，不忽視5%的學生。課堂干預原則是不中斷正常教學、最小干預、幽默化解、解題巧妙化解等。（眼神、手勢、幽默、巧妙）

五、登門檻效應：得寸進尺

當個體接受了一個小的要求后，就可能接受更大的要求。在教育學生尤其是后進生時，要先提出小的，容易實現的目標，等他完成后及時表揚強化，再提出進一步的要求，這樣逐步推進，循序漸進，逐步用表揚強化鞏固，教育就能有好的效果。培養學生習慣也可以用這個方法。與連鎖塑造類似，也就是要實現大的目標，分解為小的目標，小步子逐步實現。

六、下門檻效應: 棄尺得寸

如果對某人提出一個大的、難以做到的要求被拒絕后，接著就提一個小一點的要求，那么他由于拒絕了 過程中，特別是那些不受歡迎的學生的教育中，可以讓他們多主動為班級服務，去幫助別人，從而得到同學的好感。班主任對學生關心，關愛，也會贏得同學的喜歡

九、自己人效應：教師要成為學生的朋友

人們一般都喜歡與自己有共同點的人，比如籍貫、姓氏、愛好、性格、觀點。在教育過程中，教師要利用合適的方式把自己當做學生的自己人，而不要高高在上，可以保持和學生的距離，要做學生的朋友。

十、馬太效應：教育要公平

馬太福音中的一個故事，大意是三個仆人，一個用五千兩銀子賺了五千兩銀子，一個用兩千兩賺了兩千兩，另一個把一千兩埋在地上原封不動，主人把

第五篇：淺談破窗理論與審計制度維護

中國有一句傳統名言：小洞不補，大洞吃苦，說的是衣服有了一個小洞不及時補好，過不了多久就會爛成一個大洞，喻指人們對小的危害不重視，就會釀成大的危害。古訓說的很形象，很精辟。無獨有偶，西方管理學中也有個類似的理論，叫破窗理論，有異曲同工之妙。

多年前，美國斯坦福大學心理學家詹巴斗教授曾做過這樣一項實驗：他

找了兩輛一模一樣的汽車，把其中一輛擺在一個中產階級社區，而另一輛擺在相對雜亂的一個社區。他把后一輛車的車牌摘掉，并且把頂棚打開。結果不到一天，這輛車就被人偷走了。而前一輛車擺了一個星期也安然無事。后來，詹巴斗用錘子把這輛原本完好無損的車的玻璃上砸了一個洞，只一天工夫，車上所有的窗戶都被打破，內部的東西也全部丟失，從一輛完好無損的車到車上所有的窗戶都被打破，乃至車內的東西全部丟失，僅僅源于窗戶上的一個小洞！這就是事實。

以這項試驗為基礎，政治學家威爾遜和犯罪學家凱琳提出了一個“破窗理論”：沒修復的破窗，導致更多的窗戶被打破。理論認為：如果有人打壞了一個建筑物上的一塊窗戶玻璃，而這扇窗戶又得不到及時的維修，別人就可能受到某些暗示性的縱容去打爛更多的窗戶玻璃。久而久之，這些破窗戶就給人造成一種無序的感覺。結果在這種公眾麻木不仁的氛圍中，犯罪就會滋生、繁榮。

“破窗理論”體現的是環境和細節會對人們產生強烈的暗示性和誘導性，以及細節會對事件結果產生不容忽視的影響作用。破窗理論所描述的現實在我們的日常生活和工作中隨處可見，例如：桌上的財物，敞開的大門，可能使本無貪念的人心生貪念；對于違反單位規程或廉政規定的行為，有關組織沒有進行嚴肅處理，沒有引起員工的重視，從而使類似行為再次甚至多次重復發生；對于工作不講求成本效益的行為，有關領導不以為然，使下屬員工的浪費行為得不到糾正，反而日趨嚴重；在公交車站，如果大家都井然有序地排隊上車，又有多少人會不顧眾人的文明舉動和鄙夷眼光而貿然插隊？與這相反，車輛尚未停穩，猴急的人們你推我擁，爭先恐后，后來的人如果想排隊上車，恐怕也沒有耐心了；在優雅潔凈的場所，人們一般都會保持安靜，不會大聲喧嘩，也沒人隨便吐痰；相反的，在臟亂不堪的環境中，倒是時常可以看見吐痰、便溺、打鬧、互罵等不文明的舉止；在公共場合，我們提倡每個人都要舉止優雅、談吐文明、遵守公德，這樣往往能夠營造出文明而富有教養的氛圍，而個人的粗魯、野蠻和低俗行為一旦形成“破窗效應”，會給公共場所帶來無序和失去規范的感覺;等等。事實證明，“破窗理論”也確實能夠指導我們的生活。

破窗理論在社會生活或組織管理中都有著重要的借鑒意義，它給我們的啟示是：必須及時修好“第一個被打碎的窗戶玻璃”。我們中國有句成語叫“防微杜漸”，說的正是這個道理。因此，破窗理論的應用在于建立一種防范和修復”破窗”的機制，亡羊補牢，并嚴厲懲治”破窗”者，同時還要樹立危機管理意識，設立危機預警系統，使組織能根據預先顯現的危機信號，及時發現破窗或即將成為破窗的那塊玻璃。

由破窗理論，筆者想到了關于制度的維護問題?，F實生活中，我們的許多領域、許多方面都建有規章制度。行業系統有大的規章，單位部門有小的紀律；工作上有規范化制度，違章了又有懲罰處理制度。應該說，這些規章制度是維系各個組織體系正常運轉、確保整個社會得以有序發展的重要保證。然而，定了制度得不到很好的執行，卻是工作中的一個“破洞”，現實的情況往往是制度多，有效的執行少。因此制度在實施過程中，總有第一個懷有僥幸心理的人破之。管理者破，為普通員工打開了“缺口”，群起效之，“缺口”便會越來越大，最終制度成了一紙空文；普通員工破，管理者不及時采取有力的措施制止，則其他人就會得到一種暗示性的縱容，久而久之，再完善的規章制度也必將重蹈“破窗”之轍。所以，管理者在維護制度上起著重要的示范和督促作用，也是解決“制度不制”這一頑疾的關鍵。

聯系我們的工作實際，與審計工作相關的法規制度比較豐富，既有普遍適用的黨紀國法、財經法規，也有具有審計特色的專門法規制度，如審計法及實施條例、控制審計業務質量的6號令、監督審計廉政的八不準紀律、各處室各業務崗位的內控制度等。這些法規制度或控制措施如何得到有效的執行？ 破窗理論啟示我們，在制度維護上，首先，管理者要帶頭遵紀。對管理者而言，這是一條最基本的素質要求和職業操守。在審計工作中，審計部門的領導、處室的負責人、審計組的負責人、主審等都可以理解為管理者，在審計業務質量控制方面，管理者要帶頭執行六號令，在廉政紀律方面，管理者要帶頭遵守八不準紀律。管理者不能把崗位當成資本，把職務當成特權，不能錯誤地認為制度是要求別人的，在制度面前自己是“裁判”，不能混同于一般人。假若管理者要持這種態度，那些制度豈有不“破”之

理？；其次，管理者要嚴格執紀。對普通個體發生的違反相關制度的行為，管理者要引起充分的重視，及時的糾正和處理，適當的時候要小題大做，這樣才能防止有人效仿，積重難返。在實踐中，管理者必須高度警覺那些看起來是個別的、輕微的，但觸犯了原則問題的“小的過錯”，并堅持嚴格執紀。“千里之堤，潰于蟻穴”。不及時修好第一扇被打碎玻璃的窗戶，就可能會

導致更多的窗戶玻璃破碎。在一個審計組中，如果某個成員不執行六號令，審計組長知道了不管，就會造成更多的人不執行六號令，從而導致整個審計組審計質量的下降；在審計部門中，如果有人違反了審計“八不準”紀律而得不到制止，就有可能導致腐敗的產生。第三，廣大員工要認真守紀。制度不僅僅是“制人”的，更是保護人的。工作出現的這樣那樣的問題或失誤，細細剖析，都是不嚴格執行相關制度的結果，不僅使單位整體利益受到損害，也影響了自身的發展。

當前，審計系統正在完善內控體系的建設，我想破窗理論應該對我們的制度建設和維護有積極的借鑒作用。首先，內控制度設計要能及時發現破窗或即將成為破窗的那塊玻璃，要有預警機制；其次，內控制度完善之后，要得到良好的執行。管理者要率先垂范，不要帶頭打破窗戶；普通員工要自覺遵守和維護，不要輕易去破窗；對已被打碎窗戶的現象要及時糾正和制止。一句話：要維護制度，營造環境，及時補漏。