第一篇：計財部現(xiàn)金出納崗位工作標準

山東臨沂發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準Q/118-302.194-1999

計財部現(xiàn)金出納崗位工作標準

1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施

山東臨沂發(fā)電有限責任公司發(fā)布

Q/118—302.194--1999

前言

為適應不斷改革發(fā)展的企業(yè)工作要求，更好的規(guī)范崗位工作，提高企業(yè)管理標準，根據(jù)山東臨沂發(fā)電有限公司企業(yè)標準《管理標準和工作標準編寫的基本規(guī)定》的要求，結(jié)合本崗位工作實際情況，對原臨沂發(fā)電廠企業(yè)標準Q/118-302.272-94《計財部現(xiàn)金出納崗位工作標準》進行了修訂。

本標準自實施之日起同時代替Q/118-302.272-94。

本標準由臨沂發(fā)電有限責任公司標準化委員會提出。

本標準由臨沂發(fā)電有限責任公司企業(yè)管理辦公室歸口。

本標準起草單位：臨沂發(fā)電有限責任公司計財部。

本標準起草人：史磊

修 訂：史磊

審 核：

審 定：

審 批：

本標準于1994年12月10日首次發(fā)布。

1999年10月10 日首次修訂。

本標準由山東臨沂發(fā)電有限責任公司計財部負責解釋。

臨沂發(fā)電有限責任公司 1999-10-10批準1999-11-10實施

Q/118-302.194-119

臨沂發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準

Q/118—302.194—1999

計財部現(xiàn)金出納崗位工作標準范圍

本標準規(guī)定了財務現(xiàn)金出納崗位的職責與權限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。本標準適用于財務現(xiàn)金出納崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2職責與權限

2.1素質(zhì)要求：

2.1.1具備2年以上財務工作經(jīng)驗、中專以上會計專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。

2.1.2熟知現(xiàn)金結(jié)算辦法并認真遵守現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務。

2.1.3熟悉企業(yè)管理.財務管理等基礎知識,熟練操作計算機.2.2責任

2.2.1遵紀守法、忠于職守、保證現(xiàn)金的正常運轉(zhuǎn)。

2.2.2辦理廠內(nèi)日?，F(xiàn)金零星收支結(jié)算業(yè)務。

2.2.3按時提現(xiàn)金，并保證每日有足夠的現(xiàn)金。

2.2.4按時發(fā)放職工工資、獎金、津貼。

2.2.5編制現(xiàn)金記帳憑證、登記現(xiàn)金日記帳，每日清點現(xiàn)金，達到帳實相符。

2.3權限

2.3.1 有權對違反財經(jīng)紀律的款項拒絕辦理.2.3.2 有權對不符合支款程序的事項拒絕辦理.3工作內(nèi)容與要求

3.1現(xiàn)金結(jié)算

3.1.1 結(jié)算紀律

3.1.1.1不準私自挪用現(xiàn)金,單位之間互相借用現(xiàn)金.3.1.1.2不準用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金.3.1.1.3嚴禁用轉(zhuǎn)帳憑證或編造用途套取現(xiàn)金.3.1.1.4不準保留帳外現(xiàn)金.3.1.1.5嚴格執(zhí)行開戶銀行批準的庫存現(xiàn)金金額,超出限額的現(xiàn)金及時存入銀行.3.1.2現(xiàn)金與現(xiàn)金支票的保管.臨沂發(fā)電有限責任公司 1999-10-10批準1999-11-10實施 Q118/-302.194-1999

3.1.2.1現(xiàn)金支票領用后,及時提現(xiàn)金如不用應放入保險柜內(nèi).3.1.2.2現(xiàn)金出納要保管好庫存現(xiàn)金和有價證券,發(fā)生短缺要負責賠償.3.1.2.3保險柜鑰匙和密碼,只能由現(xiàn)金出納一人掌管使用,不能隨意轉(zhuǎn)交或告訴他人.3.1.3結(jié)算原則

3．1.3.1每日辦理的結(jié)算業(yè)務,需于當時辦理完畢.3.1.3.2按規(guī)定限額支付現(xiàn)金,超過使用范圍一律不付現(xiàn)金.3.2正確編制現(xiàn)金憑證、登記日記帳。

3.2.1每月根據(jù)現(xiàn)金報銷憑證發(fā)票及有關的原始憑證、編制收付款記帳憑證、摘要清晰、會計分錄正確、章記齊全。

3.2.2根據(jù)審核完畢的記帳憑證，及時登記現(xiàn)金日記帳、結(jié)出當日余額，符合記帳規(guī)則。每日打印出微機帳頁.3.2.3現(xiàn)金日記帳帳面余額每日與庫存現(xiàn)金核對，準確率為100%。

3．2．4．每月的記帳憑證于次月2日前匯總整理完畢。10號前送審計科審計.3．3接受各級監(jiān)督部門對出納工作的檢查，如實提供有關資料。

4檢查與考核

4.1本標準執(zhí)行情況,由部門負責人按月檢查與考核.4.2考核內(nèi)容為本標準規(guī)定的責任和工作內(nèi)容與要求部分.4.3考核結(jié)果與公司經(jīng)濟責任制考核掛鉤兌現(xiàn)。

臨沂發(fā)電有限責任公司 1999-10-10批準1999-11-10實施

第二篇：計財部銀行出納崗位工作標準

山東臨沂發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準

Q/118-302.195-1999

計財部銀行出納崗位工作標準

1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施山東臨沂發(fā)電有限責任公司發(fā)布

前言

本標準是根據(jù)山東臨沂發(fā)電廠企業(yè)標準Q/118-202.03-1995《管理標準和工作標準編寫的基本規(guī)定》的要求進行編寫的。

本標準由山東臨沂發(fā)電有限責任公司標準化委員會提出。

本標準由山東臨沂發(fā)電有限責任公司考核辦歸口。

本標準起草單位：山東臨沂發(fā)電有限責任公司計財部。

本標準起草人：劉相榮

修訂：

審核：

審定：

審批：

本標準于1994年12月10日首次發(fā)布。

1998年12月 10日首次修訂。

本標準由山東臨沂發(fā)電有限責任公司計財部負責解釋。

臨沂發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準

Q/118—302.195—1999

計財部銀行出納崗位工作標準范圍

本標準規(guī)定了山東臨沂發(fā)電有限責任公司計財部銀行出納崗位的責任于權限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。

本標準適用于財務銀行出納崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。

2職責與權限

2．1 素質(zhì)與要求

2．1．1清正管財，廉潔奉公；守法護法，堅持原則；嚴謹負責，一絲不茍；熱情服務，耐心解釋。

2．1．2具備三年以上的財務工作經(jīng)驗，中專及以上會計專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。

2．1．3熟知銀行結(jié)算辦法并能熟練選擇結(jié)算方式，辦理銀行結(jié)算業(yè)務，并且具備深厚的打算盤、用電腦、填票據(jù)、識票幣等基本功。

2．1．4 熱愛銀行出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業(yè)習慣。

2．2 職責與權限

2．2．1 按照國家銀行結(jié)算和財務管理有關規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務。

2．2．2按照會計制定，填制和審核銀行收付款憑證及銀行余額調(diào)節(jié)表，并據(jù)此登記銀行存款日記帳。

2．2．3 負責保管好支票、有關印鑒、各種有價債券及單位的重要權益憑證和貴重物品。

2．2．4 維護財經(jīng)紀律、執(zhí)行財務會計制度抵制不合法的收支。

2．2．5對主管部門、財政、稅務、審計等部門的檢查要負責提供銀行憑證、帳冊及有關資料，如實反映情況。

2．2．6銀行出納調(diào)離本崗位，要將經(jīng)管的有價證券、貴重物品、憑證、帳冊、印鑒收據(jù)、支票和未了事項、辦妥交接手續(xù)。

3工作內(nèi)容與要求

3．1 銀行結(jié)算

3．1．1 結(jié)算紀律

3．1．1．1 不外借銀行帳戶、支票及其他票據(jù)。

3．1．1．2 不簽發(fā)遠期支票、空頭支票。

3．1．1．3 正確填制銀行支票及其他結(jié)算憑證、不弄虛作假、套取現(xiàn)金。

3．1．2 支票簽發(fā)與保管

3．1．2．1 經(jīng)辦人申請領用獲準后，出納員于當日簽發(fā)支票。

3．1．2．2支票須按編號順序簽發(fā)，加蓋印鑒后，應注明簽發(fā)日期、用途、金額，并在支票領用薄上登記，經(jīng)辦人簽字。

3．1．2．3 對逾期未用的支票，應在支票簽發(fā)后10日內(nèi)收回，分別予以注銷作廢，并加蓋

作廢章。

3．1．2．4 支票、印鑒應于每日工作完畢存入保險柜,不得遺失。

3．1．3 結(jié)算原則

3．1．3．1 每日應結(jié)算的收付事項,須于當日辦理完畢。

3．2 正確編制銀行憑證、登記日記帳

3．2．1每日根據(jù)銀行結(jié)算憑證及有關的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會計分錄正確，印章齊全。

3．2．2 根據(jù)審核完畢的記帳憑證,及時登記銀行存款日記帳，結(jié)出余額。

3．2．3 銀行日記帳月末及時與銀行對帳單核對,次月20日前編制余額調(diào)節(jié)表,未達帳項的清理不得超過2個月，存款完整率為100%。

3．2．4 每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。

3．3 接受各級有關部門對出納工的檢查,如實提供有關資料。

3．4 保管有價證券

3．4．1 建立有價證券備查簿、登記其名稱、號碼、金額等，保證其完整無損。

3.5及時糾正外部檢查的有關業(yè)務技術錯誤。

4檢查與考核

4．1 本標準執(zhí)行情況，由財務負責人及有關部門按月檢查與考核

4．2 考核內(nèi)容為本標準規(guī)定的工作內(nèi)容與要求部分的每一項。

4．3 考核標準為臨沂發(fā)電有限責任公司《一九九九經(jīng)濟責任制考核實施方案》。

4．4 考核結(jié)果與當月獎金效益掛鉤兌現(xiàn)。

第三篇：計財部檔案管理崗位工作標準

山東臨沂發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準

Q/118-302.188-1999

計財部檔案管理崗位工作標準

1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施山東臨沂發(fā)電有限責任公司發(fā)布

前言

本標準是根據(jù)山東臨沂發(fā)電廠企業(yè)標準

編寫的基本規(guī)定＞＞的要求進行編寫。

本標準由山東臨沂發(fā)電有限責任公司標致化委員會提出。

本標準由山東臨沂發(fā)電有限責任公司考核辦歸口。

本標準起草單位：山東臨沂發(fā)電有限責任公司計財部。

本標準起草人：史磊

審核：

審定：

審批：

本標準于1998年12月10日首次發(fā)布

本標準由山東臨沂發(fā)電有限責任公司計財部負責解釋。Q/118-202.03-1995＜＜管理標準和工作標準

臨沂發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準

Q/118—302.188—1999

計財部檔案管理崗位工作標準范圍

本標準規(guī)定了財務檔案管理崗位的職責與權限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。本標準適用于財務檔案管理崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責與權限

2．1 素質(zhì)要求：

2．1．1 具備2年以上財務工作經(jīng)驗、中專以上會計專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。

2．1．2 熟知會計法.會計人員工作規(guī)范,財經(jīng)紀律和財務制度。

2．1．3了解電力生產(chǎn)，管理的基本知識，掌握檔案工作全過程管理的基本要求和檔案管理的基本知識.2．1．4 熟悉本企業(yè)管理工作的基本,了解信息管理系統(tǒng)原理.能使用現(xiàn)代化辦公設備進行檔案管理。.2．2 責任

2．2．1 遵紀守法、忠于職守、保守機密,確保檔案安全。

2．2．2 按年、月、季把會計資料及時整理入檔管理，保證會計整理的完整。

2．2．3 嚴格遵守《檔案法》、《國營企業(yè)檔案管理暫行規(guī)定》和我廠檔案室管理規(guī)定的檔案工作要求，作好保密工作和其他防火防潮等有關要求。

2． 3權限

2． 3.1 有權對不符合檔案管理規(guī)定的事項拒絕辦理。

2． 3.2 未經(jīng)分管領導批準，拒絕對外出借任何會計資料。

3工作內(nèi)容與要求

3．1負責計財部會計憑證、帳簿、報表、和其他會計資料的收集整理、分類、編號、保管、利用、統(tǒng)計、匯編等工作。

3．2負責對庫房按要求進行管理，保證達到防火、防盜、防高溫、防潮、防蟲、防鼠的要求。保證庫存檔案的安全、保密。

3．3保證會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的完整、準確，為經(jīng)濟管理提供可靠依據(jù)。

3．4外單位查閱會計檔案，必須持有單位介紹信，經(jīng)財務負責人同意后，才能查閱。無特殊情況不能借出復印。

3．5各種憑證、帳簿、報表、工資、獎金表等會計資料，按年、月、季交檔案保管遠進行保管。移交時辦理移交手續(xù)。

3．6借閱檔案必須在《檔案調(diào)閱記錄檔案登記簿》登記。借閱檔案時，不得亂劃、涂改、撕業(yè)，確保資料完整。

3．7財務檔案如需抽出原附件及有關資料，在檔案管理員同意下，經(jīng)辦理合格手續(xù)后方可抽取。在抽取附件同時，必須在原憑證上由抽取人簽名和注明抽出附件的用途。當附件歸

還后由雙方共同簽證核銷借據(jù)。

3．8會計憑證、明細帳、總帳保管期限為十五年，現(xiàn)金、銀行日記帳保管期限為二十五年，月、季報表為五年。根據(jù)廠檔案室的要求，在會計終了后可暫由財務部門臨時保管一年，期滿后由財務檔案保管員負責整理立卷或裝訂成冊，移交檔案室保管。

3．9財務檔案管理人員工作發(fā)生變動時，要辦理交接手續(xù)。

3．10 接受上級檔案部門的業(yè)務監(jiān)督、檢查和指導。

3．11 負責對檔案管理所用設施提出更新、增配計劃。合理使用檔案管理所用設施。4檢查與考核

4．1 本標準執(zhí)行情況，由財務負責人及有關部門按月檢查與考核。

4．2 考核內(nèi)容為本標準規(guī)定的工作內(nèi)容與要求部分的每一項。

4．3 考核標準為臨沂發(fā)電有限責任公司《1999經(jīng)濟責任考核實施方案》。

4．4 考核結(jié)果與當月獎金掛鉤兌現(xiàn)。

第四篇：計財部總帳報表崗位工作標準

山東臨沂發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準

Q/118-302.185-1999

總帳報表崗位工作標準

1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施山東臨沂發(fā)電有限責任公司發(fā)布

前言

本標準是根據(jù)山東臨沂發(fā)電廠企業(yè)標準Q/118-202.03-1995<<管理標準和工作標準編寫的基本規(guī)定>>的要求進行編寫的。

本標準由山東臨沂發(fā)電有限責任公司標準化委員會提出。

本標準由山東臨沂發(fā)電有限責任公司考核辦歸口。

本標準起草單位：山東臨沂發(fā)電有限責任公司計財部。

本標準起草人：陳永強

修訂：

審核：

審定：

審批：

本標準于1994年12月10日首次發(fā)布。

本標準于1998年12月10日首次修訂。

本標準由山東臨沂發(fā)電有限責任公司計財部負責解釋。

臨沂發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準

Q/118—302.185—1999

總帳報表崗位工作標準范圍

本標準規(guī)定了報表會計的職責與權限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。

本標準適用報表會計工作,是檢查與考核本崗位工作的依據(jù).2責任與權限

2.1素質(zhì)要求:

2.1.1熟練掌握國家現(xiàn)行的有關財務會計政策、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。

2.1.2熟悉電力生產(chǎn)過程、了解各項經(jīng)濟技術指標之間的內(nèi)在聯(lián)系。

2.1.3熟練掌握會計核算辦法，掌握各種經(jīng)濟指標計算技術。

2.1.4具有財務中專以上學歷和三年以上的電力財務工作經(jīng)驗，具有一定的實踐經(jīng)驗和理論基礎。

2.2責任

2.2.1貫徹執(zhí)行國家有關電力生產(chǎn)財務管理和會計核算的法規(guī)制度。

2.2.2負責總帳、會計核算工作、連續(xù)全面、系統(tǒng)地反映和監(jiān)督生產(chǎn)經(jīng)營活動。

2.2.3接受審計、財政、稅收等部門依法進行的檢查監(jiān)督，并如實提供會計資料。

2.2.4配合領導完善財務內(nèi)部制度和會計核算系統(tǒng)。

2.3權限

2.3.1有權對本部門的會計核算工作提出建議。

2.3.2有權對其他核算崗位的業(yè)務工作進行指導。工作內(nèi)容與要求

3.1會計科目的設置及憑證編制

3.1.1按國家統(tǒng)一規(guī)定及山東電力集團公司的要求并結(jié)合本公司實際設置和使用總帳科目。

3.1.2所編制的會計憑證必須做到科目使用正確、摘要簡明扼要、附件齊全、印章齊全準確率100%。

3.2會計帳簿設置及記錄

3.2.1按國家規(guī)定、省局要求與本公司實際設置明細分類帳和總分類帳。

3.2.2按月登記會計帳簿，次月十日前登記完明細分類帳及總分類帳。

3.2.3次月三日前編制總帳科目匯總表,并與有關明細帳核對,保證帳帳相符。

3.2.4會計帳簿登記與會計憑證相符率100%。

3.3會計報表編制

3.3.1每月6日前編制出會計報表,并按時報送各個有關部門。

3.3.2報表準確率達100%。

3.4編寫財務情況說明書

3.4.1按月對財務主要指標進行專題分析,按季進行綜合分析,按年進行全年分析。

3.4.2財務分析要做到方法科學、重點突出、說明成績、找出差距、提出建議。

3.5財務資料的管理

3.5.1保管好月、季、財務報表、計劃、分析及其他財務統(tǒng)計資料。

3.5.2保管好各種文件資料,并分類整理以便查詢。

3.6財務檢查

3.6.1負責總帳核對業(yè)務.及時進行總帳與明細帳的核對、做到帳帳相對、如發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向主管領導匯報。

3.6.2配合審計、財政、稅務等部門的檢查，如實提供會計資料。

3.6.3及時糾正內(nèi)部檢查的有關業(yè)務技術錯誤.檢查與考核

4.1本標準執(zhí)行情況由財務負責人按月檢查與考核。

4.2考核內(nèi)容為本標準規(guī)定的責任和工作內(nèi)容與要求部分。

4.3按照臨沂發(fā)電有限責任公司經(jīng)濟考核責任制考核細則進行考核。

第五篇：出納崗位工作標準

出納崗位工作標準主題內(nèi)容及適用范圍

本標準規(guī)定了財務部出納員的崗位性質(zhì)、引用標準、管理上級、業(yè)務范圍、工作任務、職權、職責與考核等

本標準適用于財務部出納工作崗位。

2、崗位性質(zhì)、管理上級和業(yè)務范圍

2.1、公司出納在財務部會計主管的領導下，負責公司資金收支的具體工作。

2.2、業(yè)務范圍：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務印章、空白支票、編報有關資金報表。

2.3出納員的核心工作是資金的管理使用。

3工作任務

3.1、遵守《企業(yè)會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》、《現(xiàn)金管理制度》等有關法律、法規(guī)，并按照《會計法》要求對公司資金收支情況進行管理。

3.2、辦理銀行與企業(yè)之間的各項業(yè)務往來。逐筆順時登記銀行存款日記賬，每月末及時與銀行對帳，雙方資金余額不一致時，要做“銀行余額調(diào)節(jié)表”進行余額調(diào)節(jié)。

3.3、負責銀行帳戶的管理。不得擅自外借公司銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。

3.4、辦理現(xiàn)金收款業(yè)務?，F(xiàn)金收入來源：產(chǎn)品零售、廢舊物資變賣、處置固定資產(chǎn)收入、其他臨時性收入款項，收入款項及時存入銀行，不得坐支。

3.5、現(xiàn)金收入必須登記收款收據(jù)。

3.6、使用現(xiàn)金支付款項要用備用金支付，備用金不足時，應填寫《備用金申請單》，寫明用途和金額，由財務副總批準后提取。

3.7、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時存入銀行，不能以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金和公款私存。

3.8、逐筆順時登記現(xiàn)金日記賬。現(xiàn)金管理做到日清月結(jié)，月末進行現(xiàn)金盤點，帳款不一致時要及時查找原因，進行更正。

3.9、對審批手續(xù)齊全的各種支付款項辦理現(xiàn)金或銀行付款業(yè)務。

3.10、妥善保管各種有價證券、承兌匯票、空白支票及財務印鑒。

3.11、辦理到期承兌匯票的銀行進帳或承兌付款事項。

3.12、按時繳納職工養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等社會保險。

3.13、按照審批后的職工工資表及時發(fā)放工資。

3.14、及時督促業(yè)務人員及其他有借支款項的人員報帳，報帳后下欠款應在當月工資中扣還，長期不上班無工資扣還的要及時上報。

3.15、負責公司代扣款項在工資中扣還落實。

3.16、及時編制現(xiàn)金、銀行存款收付款憑證。

3.17、負責按照中國人民銀行規(guī)定作好銀行貸款卡的年審和保管工作。

3.18、負責對有關銀行結(jié)算費用和存貸款利息的審核。

4職權

4.1、在財務賬務處理過程中，發(fā)現(xiàn)有違反國家法律、財經(jīng)紀律及損害公司利益的條款，有權拒絕執(zhí)行，并書面報告部門負責人及公司總經(jīng)理。

4.2、有權對不符合會計法規(guī)或公司制度的有關票據(jù)及手續(xù)不齊全,票據(jù)不真實等拒絕報銷。職責

5.1、對因現(xiàn)金保管不符合規(guī)定,造成公司損失負責。

5.2、對因不按程序安排,導致相關票據(jù)不真實,票據(jù)手續(xù)不完整而給予報銷負責。

5.3、對因?qū)瞻字?、承兌匯票、印鑒保管不力造成公司損失負責

5.4、對因承兌匯票到期或者過期沒有及時辦理負責。