第一篇：關(guān)于人民幣結(jié)算帳戶和反洗錢工作整改情況

中旱信用社關(guān)于人民幣結(jié)算帳戶和反洗錢工作的整改報(bào)告 居巢區(qū)聯(lián)社：

我社組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)居巢區(qū)聯(lián)社｛2011｝160號文件和（皖農(nóng)信聯(lián)辦｛2011｝57號）通知要求，在6月末完成了人民幣銀行結(jié)算帳戶和反洗錢工作的自查工作，現(xiàn)就自查情況進(jìn)行整改。

結(jié)算帳戶開立情況：

1.2011年5月前個(gè)人結(jié)算帳戶在人行管理系統(tǒng)備案不全，未整改到位，5月份后由系統(tǒng)統(tǒng)一整改。

2.對于單位銀行結(jié)算帳戶向個(gè)人銀行結(jié)算帳戶轉(zhuǎn)賬5萬元的用途情況，目前由于網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開通辦理，我社無法控制住單位網(wǎng)銀系統(tǒng)中的備注欄用途事項(xiàng)和與單位簽訂的交易限額內(nèi)的金額，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)培訓(xùn)，使企業(yè)使用合規(guī)的資金用途。

中旱信用社

2011-8-24

第二篇：人民幣銀行結(jié)算帳戶自查報(bào)告

濱海縣支行開展人民幣銀行結(jié)算帳戶自查工作

為了加強(qiáng)銀行結(jié)算帳戶的管理工作，維護(hù)支付結(jié)算帳戶的正常秩序，按照《人民幣賬戶結(jié)算管理辦法》，結(jié)合《》要求，我行于2012年12月中旬對銀行結(jié)算帳戶進(jìn)行了一次全面的自查清理工作。

為保證本次自查工作的順利實(shí)施，該行公司業(yè)務(wù)管理員通過自查所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)，落實(shí)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶實(shí)名制，加強(qiáng)單位銀行結(jié)算賬戶管理，嚴(yán)格轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)肅支付結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)格履行反洗錢義務(wù)，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患和問題漏洞，進(jìn)一步完善支付結(jié)算制度，提高支付服務(wù)水平。

通過自查，將進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)該行人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的管理，杜絕賬戶管理方面存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，促使內(nèi)控管理水平再上一個(gè)新臺階。

現(xiàn)將自查報(bào)告如下： 一 我社至2012年四月對單位結(jié)算帳戶的開立，使用，變更和撤銷都是有專人進(jìn)行審查和管理，及時(shí)上報(bào)人行，無違規(guī)帳戶的現(xiàn)象。我社建立了印鑒，帳戶管理登記簿，這些登記簿實(shí)行專人負(fù)責(zé)，資料保存完整，實(shí)行專夾保管。二 開立的基本存款帳戶，專戶，一般戶，臨時(shí)戶都有開戶許可證或已報(bào)人行備案，沒有為存款人多頭開戶，無同一證明文件開立多個(gè)專戶的情況，異地開立的專戶，臨時(shí)戶等符合規(guī)定，手續(xù)齊全并及時(shí)通知其基本帳戶的開戶行。三 對支取現(xiàn)金的專戶，已報(bào)人行批準(zhǔn)，一般戶從未支取現(xiàn)金的問題。臨時(shí)戶在注冊驗(yàn)資期間沒有辦理付款業(yè)務(wù)，匯繳人與出資人的名稱一致，驗(yàn)資失敗的帳戶，按規(guī)定退還原繳款人。四 單位預(yù)留印鑒合規(guī)合理，并有專人負(fù)責(zé)保管，每年對單位結(jié)算帳戶按人行的要求進(jìn)行帳戶年檢，年檢的手續(xù)完整，資料規(guī)范。沒有年檢成功的結(jié)算帳戶，通知單位重新進(jìn)行年檢或勸其銷戶，對無法聯(lián)系的單位我社按元規(guī)定調(diào)入不動(dòng)戶。五 個(gè)人帳戶的開立，使用無違規(guī)情況，開戶前都通過身份核查與申請人是否同一個(gè)人，核查不一致的，要求存款人在當(dāng)?shù)嘏沙鏊鼍邞艏C明。雖然，我社的帳戶管理工作做得比較完善，但還是存在一些不足，個(gè)別帳戶因業(yè)務(wù)的需要，沒有及時(shí)變更帳戶信息。個(gè)別單位的預(yù)留印鑒有些磨損，沒有及時(shí)更換等。總之，通過這次自查，我社的帳戶管理工作得到了加強(qiáng)和提高，存在的個(gè)別問題，我們將今后的工作中加以完善和改正，以有效的維護(hù)支付結(jié)算正常秩序，防范違規(guī)開立帳戶進(jìn)行反洗錢的犯罪活動(dòng)，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

第三篇：人民幣結(jié)算帳戶管理題庫

人民幣結(jié)算賬戶管理試題

一、單選題：

1.可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（A）。

A、一般存款賬戶B、專用存款賬戶C、臨時(shí)存款賬戶 D、基本存款賬戶

2.存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審查其提交的（D）的真實(shí)性、完整性、合法性。

A、個(gè)人資料B、身份證件 C、存款賬戶D、開戶資料 3.（D）是單位存款人的主辦賬戶。

A、一般存款賬戶B、專用存款賬戶C、臨時(shí)存款賬戶D、基本存款賬戶

4.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起（A）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。A、3日B、5日 C、7日 D、10日

5.存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。（B）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

6.單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。（B）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

7.銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于（）個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。（A）

A、2日 B、3日 C、5日 D、7日

8.銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（）年。（C）A、2年 B、5年 C、10年 D、15年

9.（D）僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時(shí)存款賬戶 D、儲(chǔ)蓄賬戶

10.存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審查其提交的（D）的真實(shí)性、完整性、合法性。

A、個(gè)人資料B、身份證件C、存款賬戶D、開戶資料

11.代理他人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進(jìn)行核對，并登記（C）的身份證件上的姓名和號碼。A、任意一方B、代理人C、被代理人和代理人D、被代理人 12.銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，以下不符合規(guī)定的是：（B）A、拒絕為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

B、明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。C、銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。

D、銀行對一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶可以通知單位辦理銷戶手續(xù)。13.注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與（A）的名稱一致。A、出資人 B、法定代表人 C、授權(quán)委托人D、存款人 14.單位銀行卡賬戶的資金必須由其（A）轉(zhuǎn)賬存入。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時(shí)存款賬戶 15.存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由（）辦理。A、法定代表人B、單位負(fù)責(zé)人C、授權(quán)他人D、以上均可以。

16.存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除應(yīng)出具的開戶資料外，還需提供其他資料。以下說法錯(cuò)誤的是（D）。

A、開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。B、在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。C、在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。D、不得在異地開立臨存款賬戶。

17.存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，提供下列哪些證件屬無效證件：（D）A、居民身份證或臨時(shí)身份證B、軍人或武警身份證件C、護(hù)照D、駕駛證件

18.（B）是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時(shí)存款賬戶

19.（C）是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時(shí)存款賬戶 20.下列存款人，不可以申請開立基本存款賬戶的是：（C）

A、企業(yè)法人、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位B、個(gè)體工商戶C、自然人D、民辦非企業(yè)組織

二、多選題：

1.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，存款人應(yīng)當(dāng)向開戶銀行辦理銷戶手續(xù)的是（ABCD）。A、存款人被解散 B、存款人被宣告破產(chǎn) C、存款人被吊銷營業(yè)執(zhí)照 D、存款人因遷址需要變更開戶銀行

2.行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項(xiàng)和證明文件的（ABC）進(jìn)行認(rèn)真審查。A、真實(shí)性 B、完整性 C、合規(guī)性

3.下列情況下，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請的是（ABCD）。A、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照

B、撤并

C、解散

D、宣告破產(chǎn)

4.存款人因宣告破產(chǎn)撤銷基本存款賬戶的，其開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起（A）個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行。A、2 B、3、C、5 D、10 5.以下哪項(xiàng)應(yīng)按照單位銀行結(jié)算賬戶管理：（ABC）

A、以單位名稱開立的；B、憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立的；C、憑營業(yè)執(zhí)照以經(jīng)營者姓名開立的； D、憑身份證件以自然人名稱開立的

6.存款人申請開立專用存款賬戶的資金，用于：（BCD）

A、注冊資金；B、證券交易結(jié)算資金；C、單位銀行卡備用金；D、社會(huì)保障基金 7.有下列哪種情況，存款人可以申請開立臨時(shí)存款賬戶：（ABD）

A、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；B、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)；C、單位銀行卡備用金；D、注冊資金 8.有下列哪些情況，可以申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：（ABCD）A、使用支票；B、使用信用卡；C、辦理匯兌；D、辦理借記卡

9.存款人有下列哪些情形，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：（ABCD）

A、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。C、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。D、自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

10.存款人申請開立一般存款賬戶用于借款的，應(yīng)向銀行出具（ABD）A、基本存款賬戶開戶登記證（許可證）；B、借款合同； C、結(jié)算證明；D、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

11.存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（ABCD）A、中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證 B、中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件 C、中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件； D、外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。

12.單位遺失或更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行（ACD）A、書面申請B、口頭通知C、出具開戶登記證D、出具營業(yè)執(zhí)照 13.存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：（ABC）A、違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶；

B、偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。C、違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

14.存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：（ABCD）

A、違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶B、違反規(guī)定支取現(xiàn)金 C、利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。D、出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

15.根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專用存款賬戶中，經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)可以支取現(xiàn)金的有(CD)單位銀行卡專用存款賬戶B.財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶

C.金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶D.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶 16.中國人民銀行對下列哪些單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度：（AD）A、基本存款賬戶B、注冊驗(yàn)資戶C、增資驗(yàn)資戶D、ＱＦＩＩ專用存款賬戶

三、填空題：

1.存款人在申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的（賬戶）名稱、出具的開戶證明文件上記載的（存款人）名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng) 保持一致。

2.銀行結(jié)算賬戶按存款人分為（單位銀行結(jié)算賬戶）和（個(gè)人銀行結(jié)算賬戶）。3.存款人以（單位）名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。

4.存款人憑個(gè)人身份證件以（自然人）名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。5.個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入（單位銀行結(jié)算賬戶管理）。

6.單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（基本存款賬戶）、（一般存款賬戶）、（專用存款賬戶）、（臨時(shí)存款賬戶）。

7.銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣（活期）存款賬戶。8.基本存款賬戶是存款人因辦理（日常轉(zhuǎn)賬）結(jié)算和（現(xiàn)金收付）需要開立的銀行結(jié)算賬戶。9.一般存款賬戶是存款人因（借款）或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

10.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因（投資）（消費(fèi)）、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。

11.有字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的（字號）相一致； 12.無字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由（“個(gè)體戶”）字樣和（營業(yè)執(zhí)照）記載的經(jīng)營者姓名組成。

13.自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的（名稱全稱）相一致。14.存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制（開戶申請書）。

15.臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其（有效期限）。

四、判斷題

1.注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶辦理付款業(yè)務(wù)可以不受時(shí)間限制。（√）

2.單位銀行結(jié)算賬戶的存款人一般在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，特殊情況下，可以適當(dāng)增加。（×）

3.存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。（√）4.不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機(jī)構(gòu)不得為其開立個(gè)人存款賬戶。（√）

5.金融機(jī)構(gòu)為單位客戶辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供有關(guān)證明文件和資料。（√）

6.企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，選擇幾家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立多個(gè)基本賬戶。（×）7.對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。（√）

8.存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，必須由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理。（×）9.當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。（√）

10.儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁將單位和個(gè)體工商戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄賬戶。（√）11.存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷和變更銀行結(jié)算賬戶。（√）

12.存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。（√）

13.自然人不可以使用戶口簿申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（×）

14.存款人為單位的，其預(yù)留簽章必須為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）簽名或者蓋章。（√）

15.存款人在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前可以申請辦理展期，但需經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)。（√）

六、實(shí)務(wù)題：

1.中國人民銀行對哪些單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度?

（一）基本存款賬戶；

（二）臨時(shí)存款賬戶（因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）

（三）預(yù)算單位專用存款賬戶；

（四）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。

2.存款人哪些情形可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶？

（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

（3）因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

3.出現(xiàn)哪些情形，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

4.存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有哪些行為：

（一）違反《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

（三）違反《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。5.銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有哪些行為：

（一）違反《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。

第四篇：人民幣銀行結(jié)算帳戶自查報(bào)告

人民幣銀行結(jié)算帳戶自查報(bào)告

為了加強(qiáng)銀行結(jié)算帳戶的管理工作，維護(hù)支付結(jié)算帳戶的正常秩序，按照我們縣聯(lián)社轉(zhuǎn)發(fā)的文件，結(jié)合帳戶管理的檢查要求，我社對銀行結(jié)算帳戶進(jìn)行了一次全面的清理，現(xiàn)將自查報(bào)告如下：

一 我社至2012年四月對單位結(jié)算帳戶的開立，使用，變更和撤銷都是有專人進(jìn)行審查和管理，及時(shí)上報(bào)人行，無違規(guī)帳戶的現(xiàn)象。我社建立了印鑒，帳戶管理登記簿，這些登記簿實(shí)行專人負(fù)責(zé)，資料保存完整，實(shí)行專夾保管。

二 開立的基本存款帳戶，專戶，一般戶，臨時(shí)戶都有開戶許可證或已報(bào)人行備案，沒有為存款人多頭開戶，無同一證明文件開立多個(gè)專戶的情況，異地開立的專戶，臨時(shí)戶等符合規(guī)定，手續(xù)齊全并及時(shí)通知其基本帳戶的開戶行。

三 對支取現(xiàn)金的專戶，已報(bào)人行批準(zhǔn)，一般戶從未支取現(xiàn)金的問題。臨時(shí)戶在注冊驗(yàn)資期間沒有辦理付款業(yè)務(wù)，匯繳人與出資人的名稱一致，驗(yàn)資失敗的帳戶，按規(guī)定退還原繳款人。

四 單位預(yù)留印鑒合規(guī)合理，并有專人負(fù)責(zé)保管，每年對單位結(jié)算帳戶按人行的要求進(jìn)行帳戶年檢，年檢的手續(xù)完整，資料規(guī)范。沒有年檢成功的結(jié)算帳戶，通知單位重新進(jìn)行年檢或勸其銷戶，對無法聯(lián)系的單位我社按元規(guī)定調(diào)入不動(dòng)戶。

五 個(gè)人帳戶的開立，使用無違規(guī)情況，開戶前都通過身份核查與申請人是否同一個(gè)人，核查不一致的，要求存款人在當(dāng)?shù)嘏沙鏊鼍邞艏C明。

雖然，我社的帳戶管理工作做得比較完善，但還是存在一些不足，個(gè)別帳戶因業(yè)務(wù)的需要，沒有及時(shí)變更帳戶信息。個(gè)別單位的預(yù)留印鑒有些磨損，沒有及時(shí)更換等。

總之，通過這次自查，我社的帳戶管理工作得到了加強(qiáng)和提高，存在的個(gè)別問題，我們將今后的工作中加以完善和改正，以有效的維護(hù)支付結(jié)算正常秩序，防范違規(guī)開立帳戶進(jìn)行反洗錢的犯罪活動(dòng)，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

第五篇：06人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其它組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。

本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

第三條 銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

（二）存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

第四條 單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。

第五條 存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外。

第六條 存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

第七條 存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

第八條 銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其它違法犯罪活動(dòng)。

第九條 銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。對個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第十一條 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:

（一）企業(yè)法人。

（二）非法人企業(yè)。

（三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。

（四）團(tuán)級(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。

（五）社會(huì)團(tuán)體。

（六）民辦非企業(yè)組織。

（七）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。

（八）外國駐華機(jī)構(gòu)。

（九）個(gè)體工商戶。

（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。

（十一）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。

（十二）其它組織。

第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其它結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

第十三條 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:

（一）基本建設(shè)資金。

（二）更新改造資金。

（三）財(cái)政預(yù)算外資金。

（四）糧、棉、油收購資金。

（五）證券交易結(jié)算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。

（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會(huì)保障基金。

（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

（十四）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。

（十五）其它需要專項(xiàng)管理和使用的資金。

收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。

因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。

第十四條 臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時(shí)存款賬戶：

（一）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。

（二）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)。

（三）注冊驗(yàn)資。

第十五條 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等span>

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

自然人可根據(jù)需要申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

第十六條 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

（一）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其它結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。

（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

第十七條 存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

（三）機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。

（四）軍隊(duì)、武警團(tuán)級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。

（五）社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

（七）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。正本。

（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其它組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。

第十八條 存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。

（二）存款人因其它結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

第十九條 存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。

（二）財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。

（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

（九）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

（十）其它按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

第二十條 合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。

第二十一條 存款人申請開立臨時(shí)存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。

本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條 存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。

（二）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

（三）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其它有效旅行證件。

（五）外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。

（六）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其它有效證件。

銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

第二十三條 存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：

（一）經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的N-US">

（三）因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項(xiàng)情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。

第二十四條 單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；無字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條 存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。

第二十七條 存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。

第二十八條 銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

開戶申請書填寫的事項(xiàng)齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其它專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

第二十九條 中國人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。

第三十條 銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。

第三十一條 開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。

第三十二條 銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第三十三條 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

第三十四條 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其它結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

第三十五條 專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。

糧、棉、油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。

第三十六條 臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

第三十七條 注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

第三十八條 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

（一）工資、獎(jiǎng)金收入。

（二）稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

（五）個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。

（六）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。

（八）保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。

（九）納稅退還。

（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

（十一）其它合法款項(xiàng)。

第四十條 單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：

（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。

（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

（六）借款合同。

（七）保險(xiǎn)公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。

（十）其它合法款項(xiàng)的證明。

從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條 有下列情形之一的，個(gè)人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。

（一）個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

（二）個(gè)人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

第四十二條 單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。

第四十三條 儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第四十四條 銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息。

第四十五條 存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第四十六條 存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。

第四十七條 單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其它開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

第四十八條 銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。

第四十九條 有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其它原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

存款人有本條第一、二項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其它原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。

第五十條 存款人因本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其它銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其它銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其它銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

第五十一條 銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。

第五十二條 未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條 存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。

第五十四條 存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

第五十五條 銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國人民銀行報(bào)告。

第五十六條 銀行對一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第五十七條 中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。

第五十八條 中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理。

第五十九條 中國人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個(gè)人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。

第六十條 銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。

第六十一條 銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。

銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

第六十二條 銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。

第六十三條存款人應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條 存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

（三）違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

非經(jīng)營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十五條 存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

（二）違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。

（三）利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。

（四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其它開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條 銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其它直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十七條 銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（四）為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（五）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。

（六）超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其它直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十八條 違反本辦法規(guī)定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法n> 第七章 附 則

第六十九條 開戶登記證由中國人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)監(jiān)制。

第七十條 本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第七十一條 本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。