第一篇：銀行結算帳戶管理辦法（本站推薦）

交通銀行辦公室文件

交銀辦?2005?56號

轉發中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》和《人民幣銀行結算賬戶 管理系統業務處理辦法》（試行）的通知

各省分行、直屬分行：

現將《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發?2005?16號）（以下簡稱《實施細則》）和《人民幣銀行結算賬戶管理系統業務處理辦法（試行）》（銀辦發?2005?13號）轉發給你們，并將有關事項通知如下，請遵照執行。

一、為核實開戶申請人提交資料的真實性，各行開戶機構受理開戶申請人提交的開戶資料后，應指定對外營銷人員最遲在2個工作日內，分別按開戶申請人提交的《開立單位銀行結算賬戶

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申請書》中填寫的地址、電話進行實地核對。為便于聯系和管理，各行必須要求開戶申請人留存單位財務負責人和財會經辦人員辦公場所的固定電話和個人移動電話。

對上述事項核實不符的，不得將開戶申請人提交的開戶資料報送當地人行或辦理開戶手續，應將開戶申請人提交的開戶資料作退回處理。

二、對存款人申請變更賬戶信息的，最遲應在接到變更申請的2個工作日內，按上述要求完成對變更后的有關資料、信息的實地核對確認工作。核對發現開戶申請人提交的書面資料不齊或與實際情況不符的，應通知有關單位在7個工作日內補齊真實資料，逾期未完成變更手續的，不得為該賬戶辦理對外支付業務。

三、上門核實人員核對情況無誤后,在《開立單位銀行結算賬戶申請書》或《變更銀行結算賬戶申請書》的開戶銀行上門核實情況欄簽章。會計部門賬戶管理員必須憑上門核實人員的簽章方可簽署意見。

上門核實人員對核實情況的真實性負責。

四、各行必須對2003年9月1日《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》實施后，新開立的所有單位銀行結算賬戶和以字號或個人名稱開立的個體工商戶銀行結算賬戶（已銷戶的除外），指定專人按上述要求逐戶逐項補辦實地核對確認工作，并檢查是否與存款人簽訂了《單位銀行結算賬戶管理協議》。如未簽訂協議，立即通知存款人補簽協議。

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五、各行任何部門和個人不得以任何理由放寬賬戶的開戶條件，不得越權授意會計人員違規辦理開戶手續。在對開戶申請人提交的各項資料實地核實相符的基礎上，還必須與之簽訂賬戶管理協議后，方可辦理開戶手續。

六、各行對各新開立的單位結算賬戶辦理的前10筆支付業務（網上銀行等電子渠道支付的除外），會計柜員在辦理支付前需聯系存款人，確認屬實后方可支付，同時要做好確認的記錄、專夾保管備查。

七、各行應嚴格執行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》對單位賬戶正式開立之日起3個工作日后方可辦理付款的規定。對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”是指人民銀行當地分支行的核準日期；對于非核準類單位銀行結算賬戶，“正式開立之日”是指我行為存款人辦理開戶手續的日期。

八、各行應指定專人監控臨時存款賬戶的有效期限，在臨時存款賬戶有效期到期日前15天通知存款人及時辦理撤銷賬戶或申請展期。臨時存款賬戶有效期及批準展期的有效期不得超過２年。對到期未辦理展期也未撤銷的臨時存款賬戶，可采取停止賬戶支付的措施（當地人行另有規定的除外）。

九、各行應嚴格按照《實施細則》的有關規定，對已開立的臨時存款賬戶和專用存款賬戶的開戶資料進行檢查，對違規開立或多頭開立的上述賬戶按規定進行清理。

十、對臨時存款賬戶和專用存款賬戶的開戶資料的清理工作

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及對2003年9月1日后新開戶的有關資料的實地核實情況，必須在2005年5月15日前報送總行會計結算部（省轄行報告由省分行匯總后統一報送）。

十一、各行應按人民銀行規定將“開戶許可證”列入空白重要憑證管理，對“客戶賬戶密碼”按重要物品進行管理。并完善與客戶單位和人民銀行之間領用、簽收、交接、保管等制度。

十二、《實施細則》涉及的各種申請書等，由總行公開招標、統一印制，今后各行不再分散印制。

十三、各行應按人行的《實施細則》和上述規定制訂實施細則，報總行會計結算部備案。

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第二篇：06人民幣銀行結算帳戶管理辦法

人民幣銀行結算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 存款人在中國境內的銀行開立的銀行結算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人，是指在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、其它組織(以下統稱單位)、個體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國境內經中國人民銀行批準經營支付結算業務的政策性銀行、商業銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農村信用合作社。

本辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。

第三條 銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。

（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。

郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。

第四條 單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

第五條 存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。符合本辦法規定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結算賬戶的除外。

第六條 存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第七條 存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。除國家法律、行政法規和國務院規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。

第八條 銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其它違法犯罪活動。

第九條 銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。第二章 銀行結算賬戶的開立

第十一條 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:

（一）企業法人。

（二）非法人企業。

（三）機關、事業單位。

（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊。

（五）社會團體。

（六）民辦非企業組織。

（七）異地常設機構。

（八）外國駐華機構。

（九）個體工商戶。

（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會。

（十一）單位設立的獨立核算的附屬機構。

（十二）其它組織。

第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其它結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

第十三條 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:

（一）基本建設資金。

（二）更新改造資金。

（三）財政預算外資金。

（四）糧、棉、油收購資金。

（五）證券交易結算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機構存放同業資金。

（九）政策性房地產開發資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會保障基金。

（十三）收入匯繳資金和業務支出資金。

（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構經費。

（十五）其它需要專項管理和使用的資金。

收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。

因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。

第十四條 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：

（一）設立臨時機構。

（二）異地臨時經營活動。

（三）注冊驗資。

第十五條 個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等span>

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。

自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。

第十六條 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：

（一）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其它結算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。

（五）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

第十七條 存款人申請開立基本存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：

（一）企業法人，應出具企業法人營業執照正本。

（二）非法人企業，應出具企業營業執照正本。

（三）機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

（四）軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

（五）社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書。

（七）外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明;外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證。正本。

（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會，應出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其它組織，應出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發的稅務登記證。

第十八條 存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。

（二）存款人因其它結算需要，應出具有關證明。

第十九條 存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。

（二）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。

（五）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機構存放同業資金，應出具其證明。

（八）收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。

（九）黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。

（十）其它按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

第二十條 合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業務許可證。

第二十一條 存款人申請開立臨時存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。

本條第二、三項還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條 存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：

（一）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。

（二）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。

（三）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其它有效旅行證件。

（五）外國公民，應出具護照。

（六）法律、法規和國家有關文件規定的其它有效證件。

銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。

第二十三條 存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規定的有關證明文件外，應出具下列相應的證明文件：

（一）經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的N-US">

（三）因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項情況的，還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個人銀行結算賬戶，應出具本辦法第二十二條規定的證明文件。

第二十四條 單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與其營業執照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。自然人開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條 存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。

第二十七條 存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規定記載有關事項。

第二十八條 銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查。

開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當地分支行，經其核準后辦理開戶手續；符合開立一般存款賬戶、其它專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

第二十九條 中國人民銀行應于2個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核準；不符合開戶條件的，應在開戶申請書上簽署意見，連同有關證明文件一并退回報送銀行。

第三十條 銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務。除中國人民銀行另有規定的以外，應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。

第三十一條 開戶登記證是記載單位銀行結算賬戶信息的有效證明，存款人應按本辦法的規定使用，并妥善保管。

第三十二條 銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機構和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第三章 銀行結算賬戶的使用

第三十三條 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。

第三十四條 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其它結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

第三十五條 專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。

財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。

基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。中國人民銀行當地分支行應根據國家現金管理的規定審查批準。

糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。

銀行應按照本條的各項規定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規定加強監督，對不符合規定的資金收付和現金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監督責任。

第三十六條 臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。

臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應在有效期限內向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當地分支行核準后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。

第三十七條 注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。

第三十八條 存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條 個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：

（一）工資、獎金收入。

（二）稿費、演出費等勞務收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個人債權或產權轉讓收益。

（五）個人貸款轉存。

（六）證券交易結算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈與款項。

（八）保險理賠、保費退還等款項。

（九）納稅退還。

（十）農、副、礦產品銷售收入。

（十一）其它合法款項。

第四十條 單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：

（一）代發工資協議和收款人清單。

（二）獎勵證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。

（五）債權或產權轉讓協議。

（六）借款合同。

（七）保險公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農、副、礦產品購銷合同。

（十）其它合法款項的證明。

從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條 有下列情形之一的，個人應出具本辦法第四十條規定的有關收款依據。

（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

第四十二條 單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。

第四十三條 儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。

第四十四條 銀行應按規定與存款人核對賬務。銀行結算賬戶的存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規定期限內向銀行發出對賬回單或確認信息。

第四十五條 存款人應按照本辦法的規定使用銀行結算賬戶辦理結算業務。

存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷

第四十六條 存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。

第四十七條 單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其它開戶資料發生變更時，應于5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。

第四十八條 銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。

第四十九條 有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產或關閉的。

（二）注銷、被吊銷營業執照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其它原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

存款人有本條第一、二項情形的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其它原因終止銀行結算賬戶使用的行為。

第五十條 存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其它銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其它銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日起3個工作日內辦理其它銀行結算賬戶的撤銷。

第五十一條 銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。

第五十二條 未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條 存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。

第五十四條 存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。

第五十五條 銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。

第五十六條 銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶,應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結算賬戶的管理

第五十七條 中國人民銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結算賬戶管理規定的行為予以處罰。

第五十八條 中國人民銀行對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理。

第五十九條 中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。

第六十條 銀行負責所屬營業機構銀行結算賬戶開立和使用的管理，監督和檢查其執行本辦法的情況，糾正違規開立和使用銀行結算賬戶的行為。

第六十一條 銀行應明確專人負責銀行結算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。

銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。

第六十二條 銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。對經核實的各類銀行結算賬戶的資料變動情況，應及時報告中國人民銀行當地分支行。

銀行應對存款人使用銀行結算賬戶的情況進行監督，對存款人的可疑支付應按照中國人民銀行規定的程序及時報告。

第六十三條存款人應加強對預留銀行簽章的管理。單位遺失預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業執照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具經簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條 存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定開立銀行結算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。

（三）違反本辦法規定不及時撤銷銀行結算賬戶。

非經營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十五條 存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶。

（二）違反本辦法規定支取現金。

（三）利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務。

（四）出租、出借銀行結算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其它開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行。

非經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條 銀行在銀行結算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。

（二）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其它直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業整頓或者吊銷經營金融業務許可證；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十七條 銀行在銀行結算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算。

（四）為儲蓄賬戶辦理轉賬結算。

（五）違反規定為存款人支付現金或辦理現金存入。

（六）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其它直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十八條 違反本辦法規定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經營性的處以1000元罰款；屬經營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法n> 第七章 附 則

第六十九條 開戶登記證由中國人民銀行總行統一式樣，中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行負責監制。

第七十條 本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第七十一條 本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。

第三篇：人民幣銀行結算帳戶自查報告

濱海縣支行開展人民幣銀行結算帳戶自查工作

為了加強銀行結算帳戶的管理工作，維護支付結算帳戶的正常秩序，按照《人民幣賬戶結算管理辦法》，結合《》要求，我行于2012年12月中旬對銀行結算帳戶進行了一次全面的自查清理工作。

為保證本次自查工作的順利實施，該行公司業務管理員通過自查所有營業網點人民幣銀行結算賬戶開立、轉賬及現金支取業務，落實個人銀行結算賬戶實名制，加強單位銀行結算賬戶管理，嚴格轉賬及現金支取業務操作，嚴肅支付結算紀律，嚴格履行反洗錢義務，及時消除風險隱患和問題漏洞，進一步完善支付結算制度，提高支付服務水平。

通過自查，將進一步規范和加強該行人民幣結算業務的管理，杜絕賬戶管理方面存在的風險隱患，促使內控管理水平再上一個新臺階。

現將自查報告如下： 一 我社至2012年四月對單位結算帳戶的開立，使用，變更和撤銷都是有專人進行審查和管理，及時上報人行，無違規帳戶的現象。我社建立了印鑒，帳戶管理登記簿，這些登記簿實行專人負責，資料保存完整，實行專夾保管。二 開立的基本存款帳戶，專戶，一般戶，臨時戶都有開戶許可證或已報人行備案，沒有為存款人多頭開戶，無同一證明文件開立多個專戶的情況，異地開立的專戶，臨時戶等符合規定，手續齊全并及時通知其基本帳戶的開戶行。三 對支取現金的專戶，已報人行批準，一般戶從未支取現金的問題。臨時戶在注冊驗資期間沒有辦理付款業務，匯繳人與出資人的名稱一致，驗資失敗的帳戶，按規定退還原繳款人。四 單位預留印鑒合規合理，并有專人負責保管，每年對單位結算帳戶按人行的要求進行帳戶年檢，年檢的手續完整，資料規范。沒有年檢成功的結算帳戶，通知單位重新進行年檢或勸其銷戶，對無法聯系的單位我社按元規定調入不動戶。五 個人帳戶的開立，使用無違規情況，開戶前都通過身份核查與申請人是否同一個人，核查不一致的，要求存款人在當地派出所出具戶籍證明。雖然，我社的帳戶管理工作做得比較完善，但還是存在一些不足，個別帳戶因業務的需要，沒有及時變更帳戶信息。個別單位的預留印鑒有些磨損，沒有及時更換等。總之，通過這次自查，我社的帳戶管理工作得到了加強和提高，存在的個別問題，我們將今后的工作中加以完善和改正，以有效的維護支付結算正常秩序，防范違規開立帳戶進行反洗錢的犯罪活動，確保業務穩健發展。

第四篇：人民幣銀行結算帳戶自查報告

人民幣銀行結算帳戶自查報告

為了加強銀行結算帳戶的管理工作，維護支付結算帳戶的正常秩序，按照我們縣聯社轉發的文件，結合帳戶管理的檢查要求，我社對銀行結算帳戶進行了一次全面的清理，現將自查報告如下：

一 我社至2012年四月對單位結算帳戶的開立，使用，變更和撤銷都是有專人進行審查和管理，及時上報人行，無違規帳戶的現象。我社建立了印鑒，帳戶管理登記簿，這些登記簿實行專人負責，資料保存完整，實行專夾保管。

二 開立的基本存款帳戶，專戶，一般戶，臨時戶都有開戶許可證或已報人行備案，沒有為存款人多頭開戶，無同一證明文件開立多個專戶的情況，異地開立的專戶，臨時戶等符合規定，手續齊全并及時通知其基本帳戶的開戶行。

三 對支取現金的專戶，已報人行批準，一般戶從未支取現金的問題。臨時戶在注冊驗資期間沒有辦理付款業務，匯繳人與出資人的名稱一致，驗資失敗的帳戶，按規定退還原繳款人。

四 單位預留印鑒合規合理，并有專人負責保管，每年對單位結算帳戶按人行的要求進行帳戶年檢，年檢的手續完整，資料規范。沒有年檢成功的結算帳戶，通知單位重新進行年檢或勸其銷戶，對無法聯系的單位我社按元規定調入不動戶。

五 個人帳戶的開立，使用無違規情況，開戶前都通過身份核查與申請人是否同一個人，核查不一致的，要求存款人在當地派出所出具戶籍證明。

雖然，我社的帳戶管理工作做得比較完善，但還是存在一些不足，個別帳戶因業務的需要，沒有及時變更帳戶信息。個別單位的預留印鑒有些磨損，沒有及時更換等。

總之，通過這次自查，我社的帳戶管理工作得到了加強和提高，存在的個別問題，我們將今后的工作中加以完善和改正，以有效的維護支付結算正常秩序，防范違規開立帳戶進行反洗錢的犯罪活動，確保業務穩健發展。

第五篇：銀行儲蓄帳戶結算水費合同

供水公司：_________（甲方）

水費儲蓄戶：_________（乙方）

用戶代碼：_________

用戶地址：_________

水表地址：_________

為方便用戶繳交水費和實現現代化管理促進水費及時回收，經協商雙方同意每月水費收繳委托_________、_________或_________支行所屬的儲蓄所采取銀行儲蓄結算方式辦理，并就有關具體事項議定如下：

一、乙方需先持相關銀行市區任一儲蓄所簽發的活期存折到_________公司供水營業廳確定水費儲蓄帳戶。

二、樓幢已安裝一戶一表的乙方，由甲方負責分攤共用的消防水用量，不得拒付。

三、甲方對乙方用水每次抄表計算水費后，通過相關銀行計算機系統從乙方“水費儲蓄帳戶”中自動劃撥結算水費，不再另外通知。

四、乙方可持水費儲蓄存折到相關銀行失去任一儲蓄所了解存款余額或索取水費收據，但跨年的水費收據不作保存。乙方對甲方結算水費有疑問時可向甲方供水營業廳查詢（電話：_________），如確屬差錯，在下月結算水費時退補。

五、乙方應視本戶用水情況，及時補足存款，如乙方“水費儲蓄帳戶”存款余額不足按期支付水費，甲方將根據_________有關規定，從數據傳送十五日起每天按5‰收取滯納金直至停止供水，并追回所欠款項。上述滯納金乙方同意通過相關銀行開立的“水費儲蓄帳戶”中自動劃撥。

六、合同書簽章者與儲戶必需同一個人，并與身份證姓名相符。

七、乙方銷戶需先到_________公司供水營業廳辦理用水銷戶手續，持_________公司的通知方可到儲蓄所辦理水費儲蓄帳戶銷戶手續，否則儲蓄所有權拒絕辦理。

八、相關銀行以合同附件的銀行儲蓄帳號來確認并生效（附件略）。

九、本合同一式三份。甲、乙雙方各執一份，乙方開戶儲蓄所一份。

十、本合同自雙方簽章之日起生效。

甲方（蓋章）：_________乙方（蓋章）：_________

代表人（簽字）：_________代表人（簽字）：_________

_________年____月____日_________年____月____日

簽訂地點：_________簽訂地點：_________