第一篇：校內仿真綜合實習報告

生產制造公司 A21 阿里哥哥股份有限公司業務主管 廖芳沁

校內仿真綜合實習報告

目 錄

校內仿真綜合實習報告................2

一、我的職位分工及崗位職責...................2

二、我的崗位職責履行情況................2

1.業務主管崗位職責履行情況概述.............2

2.相關的崗位及其職責履行情況.................3

三、實習項目及其完成情況................4

1.實習目的與要求....................4

2.業務部實習項目安排...................4

3.我的實習內容.................4

四、收獲與體會......................5

參考文獻....................6

校內仿真綜合實習報告

為期一個多月的ERP小校內仿真實習讓我受益良多。我所在的A區生產制造公司A21——阿里哥哥股份有限公司也終于在第十年的經營結束后盈利八百多萬。在整個實習過程中,我們模擬真實公司的整個業務流程,從采購到生產到倉儲到銷售，從人力資源到財務部等等，還包括與外部機構的交流,如仿真市場、第三方物流及市場管理與服務機構。這些業務讓我把專業理論知識運用到實踐結合過程的同時更學會了與人交際的各種技能。通過指導老師的悉心指導與同事們的協助,更重要的是自己的努力讓我這次實習成果顯著.當然,除了成功的經驗,在實踐過程中所得到的“教訓”也是一筆寶貴的財富.所謂無規矩無以成方圓,一個健全的公司需要有嚴謹的紀律和詳細的規程,我就應該嚴于律己,這樣不僅可以遵守中心的規矩,對我自己更有好處.作為一個公司的高層對部門內的運作要有很深入的了解,其中更重要的是對經營規則的熟悉.一、我的職位分工及崗位職責

真實習環境分為仿真市場和市場管理與服務季候兩大部分。在這次的仿真實習中，我被分配到生產制造公司A21——阿里巴巴股份有限公司，于其他14名同學一起開啟了為期一個月的ERP之旅。

阿里巴巴股份有限公司共設7個部門。我和另一位同學鄭對星一起負責生產部的運作。在生產部的工作中我擔任業務主管，協助生產主管完成生產部各項工作。我的主要職責是安排企業的產銷排程，車間作業，制定材料需求計劃；研發新產品和研發產品ISO認證。

二、我的崗位職責履行情況

1.業務主管崗位職責履行情況概述

作為生產部的業務主管，實習期開始我便仔細閱讀了企業運作仿真綜合實習教程，明確了自己的工作職責。在我公司A21——阿里哥哥股份有限公司從第八年初到第十年的經營中，我主要履行了如下職責：

實習的第一周，參與設置公司組織架構，參與公司名稱、公司章程、公司拳頭產品名稱、公司口號等的制定。

在第八年的公司經營中，參與分析模擬電子產精品店BOM結構，分清半成品和產成品的生產流程。參與市場研究公司經營環境，學習生產部業務規則，與市場部一起

分析市場開發與市場產品需求。制定了每年的產銷排程。第八年一月到三月我公司成功開發了P2產品。第八年一月到八月獲得ISO9001認證。參與制定第八年生產計劃，并根據生產計劃制定了第八年直接生產工人配置與產品合格率表，使得P1產品的合格率從上半年的91%升到小半年的96%；而從第八年5月采購M1與M2，第八年六月開始生產M3，并保持M3產品99%的高合格率；第八年八月開始生產P2產品，保持其合格率為99%。參與比八年生產預算與制造費用的計算，制定并實施了第八年的設備維護修理計劃表。實施第八年固定資產租賃方案，計算了第八年產品加工能力與裝配能力。與人力資源部門共同制定了直接生產工人培訓方案，以保持公司各種產品的99%的高產品合格率。實施了第八年產品檢驗。同時隨著第八年各項業務的進行，填制生產部各業務相應的表單。

根據第八年的工作，在公司經營的第九年與第十年中繳納ISO認證的維護費用。其他工作同第八年的業務相似。

2.相關的崗位及其職責履行情況

在公司生產經營活動中，各個部門相互聯系相互影響。生產部與市場部、倉儲部及人力資源部門都有較多的聯系。

生產部中我與生產主管分工，作為業務主管的我主要負責與人力資源部門聯系。同時由于我的工作內容涉及到產品研發等，與財務部也有一定的聯系。

在與人力資源部的聯系中，主要是我根據預定的產品合格率與生產線使用情況，計算出各個月的直接生產工人的級別配置和直接生產工人的培訓計劃；同時根據生產線使用情況分配管理人員。只有先安排好了生產線工人與管理人員和輔助人員，人力資源部門才能開始展開工資與培訓經費等各方面的核算。因此為了保證人力資源部門能夠及時的完成相關的計算工作并上交財務部，我與人力資源部HR保持著密切的聯系，并商討降低公司成本的人力安排方法。

在P2、P3產品及ISO9001的研發中，財務部總是能及時的繳納研發費用以及第九年和第十年的ISO認證維護費。同時，在P2、P3產品研發及ISO9001的認證中，我與信息中心的飛躍認證保持著密切的業務聯系，順利的完成了P2、P3產品研發及ISO9001的認證。

三、實習項目及其完成情況

1.實習目的與要求

仿真綜合實習就是通過構建模擬企業運作的仿真環境，讓學生在仿真環境中運用已經掌握的專業知識，進行企業運作的模擬演練，熟悉企業的運作。從而達到以下目的：

一、檢驗和鞏固專業知識。

二、提高學生的綜合素質和能力。

2.業務部實習項目安排

實習期間，嚴格根據仿真實習課程安排計劃，按時完成各項項目內容。

提前準備的工作項目有第八年構建實習環境。

（一）、年度工作項目有：

每年的生產計劃、直接生產工人配置表、產品合格率表、設備維護與修理計劃等。

（二）、季度工作項目有：

采購計劃、產品檢驗與入庫、P1、P2新品研發與ISO認證。

（三）、月度工作項目有：

每月生產線工作安排、員工培訓、每月單據表格填寫等。

（四）、年底工作項目有：

年終數據統計等。

3.我的實習內容

整個實習從第十四周持續到十九周。

實習的第一周，參與設置公司組織架構，參與公司名稱、公司章程、公司拳頭產品名稱、公司口號等的制定。第一周也確定了我在公司中的工作——生產部業務主管。

在第八年的公司經營中，我首先學習了模擬電子產精品店BOM結構，分清半成品和產成品的生產流程。參與市場研究公司經營環境，學習生產部業務規則，與市場部一起分析市場開發與市場產品需求。這期間我發現無論是進行什么生產活動都涉及到規則；在月其他部門或外部公司業務往來的過程中也要熟悉相關的規則。接下來我制定了第八的產銷排程。參與制定第八年生產計劃，并根據生產計劃制定了第八年直接生產工人配置與產品合格率表，使得P1產品的合格率從上半年的91%升到小半年的96%；而從第八年5月采購M1與M2，第八年六月開始生產M3，并保持M3產品99%的高合格率；第八年八月開始生產P2產品，保持其合格率為99%。另外，第八年一月到三月我公司成功開發了P2產品。第八年一月到八月獲得ISO9001認證。緊接著第八年9月到十一月我們成功開發了P3產品。我還參與比八年生產預算與制造費用的計算，制定并實施了第八年的設備維護修理計劃表。實施第八年固定資產租賃方案，計算了第八年產品加工能力與裝配能力。與人力資源部門共同制定了直接生產工人培訓方案，以保持公司各種產品的99%的高產品合格率。實施了第八年產品檢驗。同時隨著第八年各項業務的進行，填制生產部各業務相應的表單。

由于有了第八年工作的經驗，到接下來的兩年就變得相對簡單。根據第八年的工作，在公司經營的第九年與第十年中繳納ISO認證的維護費用。

第九年與第十年的工作項目與第八年基本相同。根據市場部訂貨會的訂單及信息中心的相關消息我們討論了生產計劃。根據討論情況，我制定了各年的產銷排程。根據產銷排程展開了各項生產工作。

在這三年的公司經營活動中，我認真并順利的完成了作為一名業務主管的本職工作，并協助了生產主管的工作和其他部門的業務聯系中互相支持。

四、收獲與體會

三年的模擬經營使我們受益匪淺，讓我們系統的了解一個企業從采購---生產---銷售----結算成本的一系列過程，對企業的運作整體上有了一個系統了解，不像我們在書本上學習那樣枯燥和片面；實習將書上的枯燥知識形象了，讓我們直接參與到整個企業的經營決策中去，使我們了解各個報表中的數據來源，了解企業內部之間在報表中體現的那種密切關系，在這次學習中我們對“市場”的概念又有了新的認識。雖然在開始時，我們可謂是“一頭霧水”，但通過我們的共同探索，在后來理清了企業運作模擬實習真正關鍵所在。

雖然這次ERP校內實習在很大一定程度上與現實企業運作相一致，但不能否認其與實現中企業運營還存在很大差距。比如說一個比較明顯的地方就是：在我國市場的預測信息是很缺乏的，而模擬實習中老師將很準確的市場信息都告訴了我們每一個組。這點區別導致現在的ERP軟件是無法借助市場信息進行不同方案的比較，在現實中這一步驟仍然需要CEO要有敏銳的洞察力和對市場正確地把握，不禁深深佩服市場上資深的CEO的能力！

另外此次企業行為模擬實習的關鍵在于市場制度規則的熟練程度。同時公司各個部門之間的聯系非常的密切，公司業務的順利開展就取決于各部門成員的溝通與信息交流。

不過我們也可以從中發現現在市場上存在的一些問題：市場信息不夠發達，不能很好地為市場運作提供數據，阻礙了整個社會資源的合理規劃，影響了我國經濟的發展。因此，我國的企業一定要進行深入的市場研究，掌握更多更新的市場信息。為企

業的生產管理、市場營銷提供支撐點。

通過這次的校內實習，雖說只是短短的五周時間，也讓我們深深的體會到了力隊協作的重要性，也讓我們明白了團隊協作，明確分工對一個企業（或者說一個集體）來說是致關重要的事，一個人永遠不能撐起一片天，只有團結互助才可以輕松的撐起那片天，團隊協作是很重要的。

在實習過程中,同學們都非常積極認真的投入其中,同事們也帶動了我的積極性,給我一種特別想融入他們其中的感覺.這將對我以后的人生路上一種很大的推進和很大的影響.面對激烈的社會就業競爭,只有堅持學習新的知識,才會使自己更加充實自己,完善自己,而ERP中心就有這樣的氣氛,而且ERP更有中人性化在里面.同時這次實習也為我提供了與眾不同的學習方法和學習機會,讓我從傳統的被動授學轉變為主動求學;從死記硬背的模式中脫離出來,轉變為在實踐中學習,增強了領悟,創新和推斷的能力.掌握自學的方法,這些方法的提高是終身受益的,我認為這難得的一個月讓我真正懂得了工作和學習的基本規律.參考文獻

[1]劉良惠、趙小寧 《企業運作仿真綜合實習教程》 高等教育出版社 2007，（8）.

第二篇：校內仿真綜合實習報告的說明

校內仿真綜合實習報告

一、實習單位基本情況和崗位職責簡述

(一)單位基本情況

笨笨公司是一個起步于本地的民營企業，創建已有三年，長期以來一直專注于p系列產品的生產與經營，屬于典型的離散型制造企業。P系列產品所需物料的配套性較高，需要進行準確地規劃亦保證生產，同時要盡量降低庫存，一降低成本、減少資金占用；同時其所生產的px系列產品的個性化要求比較高，除標準產品外，企業還可以根據客戶的要求進行產品的定制，因此，其所生產類型屬于多種、小批量生產。

笨笨公司規劃在今后幾年將投資新產品的開發，在不同的市場生產和銷售P系列產品，使公司真正擁有競爭優勢，在市場競爭中獲得長期的經濟利益。

（二）崗位職責簡述

在新的管理團隊中，我幸運的當選了公司的CFO，這對我來說是一個很好的鍛煉的機會，但同時也是一個很大的挑戰。CFO必須對整個公司從宏觀上進行把握，我覺得作為CFO，想要扮演好這個角色，首先就要具備過硬的財務知識還要和各個部門很好的協調。CFO可以運用以前學過的財務知識，是對理論的一種實踐，我便接受了這個職務，并告訴自己要認真謹慎的態度做好這個角色。在融資、資金管理承擔關鍵角色。是掌握企業的神經系統（財務信息）的靈魂人物。

二、實習內容

（一）前期準備階段

作為CFO，在日常經營中需要應用的財務知識較多，在此次ERP實戰中，我的主要任務分為以下幾點：一是我在年初和季度初分別計算長期貸款和短期貸款額度，做好資金預算，以便解決流動資金的問題，在資金不足而且可貸款額度又不足以彌補資金上的不足時，我也會主張貼現來解燃眉之急，盡量保證不會出現現金斷流和權益為負數的情況。二是需要計算應收賬款，在每季度的應收賬款更新，還有在貼現是計算賬期。三是要計算各期的各項費用，比如管理費用，折舊，貼息，利息，維修費，轉產費，租金，廣告費等等各項費用。

（二）運營階段主要實習內容

在這次實訓當中我對企業的經營、整體的運作級財務管理等方面有了新的認識。一個企業是以一個協作的團隊為基礎，所以要注重團隊協作，團隊精神。整個實驗中，CEO是舵手、財務總監是保駕護航、營銷總監沖鋒陷陣??，他們是一環扣一環的，每一個角色都要各負其責，才能使整體得到最大的發揮。我作為財務總監的的人員，應當在經營初撮好資金預算，了解企業的財務狀況，做好財務分析為CEO 明確企業的決策，對企業將要進行的戰略規劃，提出意見，并給予財務預計支持；又要與運營總監進行有效的溝通，聽取關于生產的規劃方案，并給予最有利的支持；還要合理安排并支付采購總監擬訂的采購計劃；同時，每年年初還要給營銷總監最大的財政支持用于廣告費用等的支出。總之，財務總監的每件工作，都關系到企業的運營和成長。

三、存在問題

對于我公司的狀況，我認為，前兩年我們的利潤是負數的，第三年時利潤有好轉，但我們公司所有者權益仍然沒有提到相應的水平，由于權益較低而不能貸款，所以我們要不斷的利用貼現來維持經營，前三年的經營我們的資金很大程度上都是不足的，到了第四年情況有所好轉，因為我們投廣告拿了國際的廣告龍頭，訂單也多，所以我們的所有者權益也有好轉，有了第四年的基礎，到了第五、六年我的所有者權益有了很大的上升。通過這六年的體會，我也慢慢地長，我體會到ERP的關鍵就在于，根據自身實際情況和市場環境隨時作出調整，所以我們在發現問題后也做出了策略上的變化。

在前三年現金總是嫌不夠，但是又不得不用在一些必要的地方，中而且中間兩年很難熬，所以就需要我們根據盡可能滿生產的生產力多拿訂單，增加銷售額，盡量減少各項費用，增加權益，這樣才可能用滾短貸的方法解決資金問題，必要的時候可以貼現來解燃眉之急，防止資金斷流出現破產，通過前兩輪的實戰模擬，我們合理的貸款，緊急時貼現，不濫用資金，每一分都要計算好再花，折這樣就能夠有力的保證資金流不被強行中斷，能夠保證生產的正常運行，也就會有收入的增加，而且也能還得起長貸，不至于破產

我想說，在企業的競爭中，財務管理必不可少，我們本身是會計專業，這門實踐課讓我們在理論課程的基礎上走出課本，走到實踐中去應用所學過的知識，并且還學到一些書本上遠遠沒有的東西。雖然這門課的實踐過程可能跟社會上真正的經營公司無法比擬，但是讓我們初步體會到真正參與到經營公司的模式中，從中我也體會到了作為企業財務總監的責任，就是要做好企業融資和財務核算，以及對企業經營過程中的財務支出和風險有個良好的把握。沙盤模擬實驗課讓我在快樂中進行體驗，在參與中得到學習，在實踐中進行反思，在實戰中得到提升！

四、實習收獲與心得體會

總之，通過這次沙盤推演，我對企業經營有了粗淺的了解，對課本中所學的知識有了感性的認識，是一次很寶貴的經驗。

一、我知道了作為一名財務人員要怎樣參與到企業事務中，怎樣記賬、填報表、做預算。這讓我有機會了解各種情況下該怎樣記賬、填寫報表。另外，我了解到編制財務預算并非財務人員一個人的工作，它需要銷售總監報告的銷售費用數據、生產總監報告的生產費用數據、采購總監報告的采購費用數據，再加上我自己計算的財務費用和其他支出的數據，才能編制出一張財務預算

表。

二、我了解到資金對于一個企業的重要性。以前只在書中看到資金對于一個企業的重要，但并沒有切身的體會到到底有多重要。現金一直是每個組都很重視的問題，因為現金一旦斷流，那么就會破產，排名自然也會靠后，所以對現金的掌控是個重點也是個難點。讓我對資金鏈有了深刻的體會。長貸和短貸是分開算利息的，短貸的利息低，可是一個企業要有所突破，光靠短貸根本無法維持，最好的方法就是長短貸相結合。貼息可以緩解經濟壓力，開始貼息換來的代價就是權益的下降，具有雙面性。

三、構建戰略思維。應根據環境、戰略與能力三者的關系，當環境發生變化時，為了適應這種變化，企業必須改變戰略，制定出適應新環境的新戰略。同樣，當戰略改變了，企業的能力也必須隨著變化，從而使企業的能力能夠符合戰略的要求，保證戰略的實現。

四、我再一次體會到團隊協作的重要性。ERP沙盤推演是一個需要團隊協作的工程，個人各司其職、各有專攻，但又要互相配合、互相商量，這樣才能將模擬實驗進行下去。實施全面管理，期間與本團隊的隊員們互相幫助，互相支持，一起學習管理知識，掌握管理技巧，提高管理素質，同時也增強了自己的溝通交流能力，總結中也會有所體現，并時刻提醒我們團隊合作的重要性。

五、回想沙盤實戰過程，首先，我深刻地感受到財務數據與企業業務的直接相關性，理解到財務數據是對企業運營情況的總結和提煉，為以后“透過財務看經營”打好基礎。從專業角度來分析，要想做好一名出色的財務總監，需要有極其扎實的理論知識與儲備，對各項數據的分類及匯總極其敏感，做到不犯迷糊不犯錯誤。

其次，作為CFO，關鍵是要時刻保持冷靜并且高度集中的注意力，對沙盤上的每一筆操作了之于心，并根據財務狀況提供數據分析給大家，尤其是CEO作為經營戰略決策的依據。

最后，十分感謝本次實習演練帶給我自己以及小組各個成員的巨大收獲，使得我們在對生產企業ERP流程具有更深的直觀了解之余，對現代企業的運作管理及決策有了清晰的認識，實踐性質的模擬對抗比之課堂上的教學更具有效果和吸引力。還從中而領悟到，每個人應做好自己的人生規劃，不要走一步算一步，做好每一天。在此過程中我也充分認識到自己的不足，我會在以后的職業生涯中不斷總結和完善自己

第三篇：校內仿真綜合實習報告的說明

校內仿真綜合實習是按照實習單位仿真、業務流程仿真和規則流程仿真的基本原則，將現代教育理念、現代教育方法和現代教育手段融合一起，通過組織學生參加模擬條件與模擬環境下的經濟管理專業實踐活動，培養學生的專業實踐能力與開拓創新能力的教學活動。

同學們可結合已學習過的《企業行為沙盤模擬-沙盤推演》和《企業行為模擬》進行校內仿真綜合實習報告的撰寫。以下是可參照的報告模板：

校內仿真綜合實習報告

一、實習單位基本情況和崗位職責簡述

(一)單位基本情況

（二）崗位職責簡述

二、實習項目

（一）實習項目概述

（二）具體實習環境

三、實習內容

（一）前期準備階段

（二）運營階段主要實習內容

四、存在問題

五、實習收獲與心得體會

第四篇：校內模擬仿真實習報告

2015年對于KEENJOY而言是機遇與挑戰并存的一年，更是公司收獲的一年。本，公司領導層在CEO的正確領導和支持下,緊緊圍繞穩定發展這一目標，抓機遇、求發展，全體員工齊心協力，頑強進取，各方面的工作都取得了一定的成績。在過去的一年里，公司全員團結拼搏、務實創新，始終堅持“質量保證，服務至上”的經營理念，同心同德、真抓實干，切實完成了生產指標。下面對公司本的各項工作予以總結匯報。

一、狠抓生產，經營業績不斷提高

2015年，我們的生產能力基本已經達到最高水平，四條全自動生產線，每兩條生產線有五班人每天進行20個小時的生產，生產能力達到穩定的水平，而且我們進行嚴格的產品保關，堅決不讓一件次貨流入渠道商。由于我們良好的經營的信譽，有多家渠道商與我們參與合作，我們每個季度的貨物都可以全部出售，確保沒有積壓。

二、完善制度，管理水平不斷提高

制度建設是企業發展的重要保證。公司發展至今，一是靠正確的領導和政策，二是靠廣大員工的支持和嚴格的管理。2015年，公司結合經營管理實際，根據前四年的經營經驗，我們對各部門的職責進行了更深一層的剖析，確保每個部門都能有事做，每個人都能恰如其分的發揮自己的長處。

三、注重培訓，員工綜合素質不斷提高

一直以來，公司始終給予員工培訓工作極大的重視。采取公司外派深造、個人主動學習、聘請專家授010年，在董事會的正確領導下，公司全員緊緊圍繞生產經營目標任務的完成，繼續深入、持久地在全公司范圍內廣泛開展了爭創文明部室等活動，工會利用雙休日、節假日開展多種形式的文娛活動，諸如：組建朗青自行車隊、舉辦朗青籃球聯誼賽等等。通過這些員工喜聞樂見的活動形式，極大地增強了企業的凝聚力，同時也極大地鼓舞和調動了員工工作的積極性、主動性和創造性，在公司形成了心齊、氣順、勁足的良好氛圍。

2015年我們雖然做了大量的工作，取得了些許的成績，但在工作中仍然存在著一定的問題。其一，部分員工思想觀念依然陳舊，工作主動性不強，缺乏進取精神和競爭意識；其二，由于公司成立時間短，資金積累少，加之部分項目資金未能及時到位，致使公司資金周轉困

第五篇：校內 實習財務總監仿真實習報告（模版）

實習心得

目 錄

一、實習單位簡介與崗位職責???????????????????1

二、實習內容??????????????????????????1

（一）編制財務預算???????????????????????1

（二）制定財務管理制度和設置財務部的崗位????????????1

（三）籌資???????????????????????????2

（四）財務分析?????????????????????????2

三、存在問題和改進措施????????????????????3

（一）預計工時和預計工資率不好確定??????????????3

（二）銀行對貸款管理不嚴格??????????????????3

（三）消費者公司效率低，拖慢了市場節奏????????????3

四、實習心得??????????????????????????4

（一）團隊精神的體現???????????????????????4

（二）會計知識的復習???????????????????????4

（三）溝通能力的提高???????????????????????4

（四）課本的改進????????????????????????4

（五）資料提交日期需明確?????????????????????4

（六）取消企業和個人博客?????????????????????

5步入大四，我們迎來找工作的季節。在金秋十月來臨之前，學校安排我們經管類專業的學生參加校內仿真實習，為了增強我們的實踐經驗，讓我們在找工作之前做好充分的準備。仿真綜合實習，就是通過構件模擬企業運作的仿真環境，讓我們在仿真環境中運用已經掌握的專業知識，進行企業運作的模擬演練，熟悉企業的運作。

一、實習單位簡介與崗位職責

我是A01仿真實習單位的成員，單位名稱為廣州美依服裝有限責任公司。廣州美依服裝有限責任公司成立于2014年1月1日，公司堅持“誠信為基、顧客為上、員工為本”的原則，采用現代化的管理模式，自成立以來，公司與中外客戶進行多種形式的貿易往來，逐步形成具有自身特色和完善的產品銷售、管理體系，擁有一支較高技術水平和管理能力的員工隊伍。公司目前從事外貿時裝和內貿時裝的生產，企業現以生產各類中檔的棉毛梭織及其他服裝為主，產品遠銷海外。公司已通過了每年一次的ISO9001體系年審，以及國外國家客戶的驗證機構CSCC、ITS等和客戶直接對供應商進行的嚴格的檢查考核，為公司贏得了與更多客戶合作的機會，為公司除亞洲市場外，開拓海外領域的發展做出了貢獻。

我們公司分設行政部、財務部、人力資源部、市場部、采購部和物流部6個主要部門，由同組7名同學分別擔任這7個部門的管理人員。我是財務部里的財務總監，崗位職責主要是組織財務部門的組織架構；編制公司的財務管理制度；擬定公司籌資、投資方案；主持公司財務預決算、財務核算、會計監督和財務管理工作；組織協調、指導監督財務部門日常管理工作，監督執行財務計劃，完成公司財務目標。

二、實習內容

（一）編制財務預算

公司第五年運營之前，我們應該編制財務預算。財務預算包括確定目標利潤、銷售量預算、采購預算、開店預算、銷售人員預算、期末存貨預算、成本預算、銷售費用預算、管理費用預算、投資融資專門預算和根據上述預算編制現金預算、預計利潤表、預計資產負債表。

我們做財務預算一定要各個部門配合，各個部門制作出它們的預算，將數據提交給我，我才能作出財務預算。財務預算的主要步驟：（1）根據市場部的預計銷售量，預計銷售額，預計應收賬款。(2)根據預計銷售量和預計期末存貨，預計生產量。（3）根據預計生產量，預計原材料的需要量和購買原材料的支出。

（4）根據預計生產量預計人工支出（6）按照生產部提供的資料，編制制造費用預算（7）按照市場部、采購部、物流部、行政部的預算，編制銷售和管理

費用預算（8）預測公司的籌資和投資情況，編制專門預算。（9）以上的數據都算出來以后，通過設置公式，就可把現金預算、預計利潤表、預計資產負債表編制完成。

有了第八年的基礎，第九年的財務預算就得心應手多了。只需將各部門預測的數據，填入EXCEL表中，表內自動生成數據。

（二）制定財務管理制度和設置財務部的崗位

財務部新成立，一定需要明確規定各崗位職責和分工。財務部分設財務總監、會計主管和出納。我要求會計主管和出納分別向我提交有關她們崗位職責的文件，將她們提交的文件合并成一份，并編制一個財務部門組織結構圖。我們部門的崗位說明書就這樣定下來了。

財務制度的制定是一切財務活動進行的基礎，所以編制財務管理制度非常重要。財務管理制度包括：

1、籌資與投資管理制度

2、資產管理制度

3、財務收支制度

4、現金管理制度

5、報賬制度與流程

6、賒銷政策與信用政策

7、預算管理制度

8、成本管理制度

9、其他財務管理制度。

（三）籌資

課程要求公司一定要研發新產品，要開拓國內國際市場。要完成這些，公司第七年剩下的資金是肯定不夠的，一定要籌資。仿真實習提供的籌資方式總共有4種：銀行貸款、股權轉讓、上市、發行債券。我們選擇了第一種銀行貸款。我本以為向銀行貸款是一件很困難的工作，因為書上要求貸款需要提供很多資料，特別是貸款項目的可行性報告、驗資報告和資產評估報告。實際上這些報告會計師事務所敷衍了事，下載一個模版改個公司名稱便行。項目可行性報告銀行也只是給我一份表格，填完即可，審查也極其不嚴格。一個上午的時間我就從銀行貸到了350萬美元的貸款。原來我認為項目可行性報告我來不及做，第一季度不能貸到款，所以財務預算我做得十分保守，將P3的生產推遲到第九年進行。現在貸款出乎意料的簡單，手里有錢，我們各部門需要修改預算，將P3的生產進程提前，盡可能快地生產P3。

（四）財務分析

第八年結束，經過會計主管加班加點把第八年的業務全部記賬和編制財務報表后，又輪到我做財務分析了。我首先總體分析企業的財務情況，填寫了一個財務比率綜合評分表，發現我們公司第八年的財務狀況令人堪憂。然后我分別對利潤表和資產負債表上的項目進行橫向和縱向分析。接著，我從企業的償債能力、盈利能力和營運能力三個方面對企業的財務情況進行了詳細的分析。從銷售利潤率、總資產報酬率和股東權益報酬率，我發現我司第八年的盈利能力極差，這三個比率都為負數。從流動比率、速動比率和現金比率，我發現我司的短期償債能力比較強；但資產負債率比較高、產權比率比較低，我司的長期負債能力比較弱。從流動資產周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率，我發現我司的短期運營能力良好，但總資產周轉率比較低，說明我司的長期運營能力還是比較差。

三、存在問題和改進措施

（一）預計工時和預計工資率不好確定

第八年的部門預算中最復雜的就是人工預算，因為員工分生產工人、銷售工人和管理工人，不同工人又分不同等級，每個等級的基本工資不同。生產工人和銷售工人的工資又分基本工資和績效工資。因此，本來計算人工就比較困難。另外，人工預算有預計工時和預計工資率兩項，這兩項都是要結合每種生產線的產能和生產周期來計算。人事部的同事是稅務專業的，她從沒有接觸過人事方面的知識，她也不會計算預計工時和預計工資率，只給了我各種員工的工資總數。我就需要自己看課本，了解各生產線的信息，尋找計算預計工時和預計工資率的方法。

（二）銀行對貸款管理不嚴格

銀行對貸款管理不嚴格，銀行貸款應該按照書上需要可行性報告。可行性報告應該有對貸款公司基本情況的介紹、貸款用途、項目可行性分析。可是，實際上只填了一份很簡單的表格，貸款申請上的抵押物與貸款計劃表上的抵押物不同，銀行也不留意。會計師事務所驗資時完全沒有跟銀行交涉，發生了一個季度的收付業務，銀行存款也還是課本上的金額。會計師事務所做資產評估時，也未理會固定資產折舊、出售的影響。

改進的措施是老師加大對籌資業務的監管活動，確保銀行和會計師事務所對貸款活動足夠負責。

（三）消費者公司效率低，拖慢了市場節奏 消費者公司代理老師，是最終消費者，它對整個市場需求有決定性的作用。然而，重要的消費者公司只有2個學生工作，卻要處理繁多的業務，自然忙不過來。當我們制造公司正在過第八年第三季度時，消費者公司卻因計算配額出錯，使整個市場停留

在第一季度，因此我們制造公司的銷售與客戶公司對接不上。我們在過一季度和三季度時都沒有訂單，是二季度和四季度補簽訂單，將訂單日期寫成一季度和三季度。

改進措施：老師增加消費者公司的人手，對消費者公司的學生多加指導。此外，老師應讓消費者公司對客戶公司款待一點，消費者公司有無限的資金卻不還客戶公司的錢。客戶公司沒錢，我們制造公司如何能盡早催回我們的應收賬款。消費者公司第七年對客戶公司的欠款，沒有到期日，就算消費者公司不還錢，我們制造公司也不能行使代位權，維護自身利益。

四、實習心得

經過這次仿真實習，我充分體驗了一個公司從剛成立到正式運營的各種業務。一個公司就像一個孩子，未出娘胎就要做好各種充分的準備。呱呱墜地后，又要創造各種環境，提供各種條件能讓他健康成長。它生病了，又要勞苦奔波，為它尋找醫治良方。我的實習心得主要有以下幾點：

（一）團隊精神的體現。公司是一個組織，它有千頭萬緒的業務，它需要CEO給它的發展方向進行決策，需要CFO為它籌集資金，需要市場部獲取訂單，需要生產部進行生產，需要采購部購買原材料，需要物流部解決倉儲和運輸問題。這一切事物，一個人肯定忙不過來，一定要一個團隊共同為了企業盈利的目標奮斗才能正常經營起來。

（二）會計知識的復習。生產制造公司發生的業務眾多，涉及的會計科目也很多。我在協助會計主管做帳時，才體會到生產制造公司賬務的復雜。由于我們的中級財務會計已經很久沒有接觸了，有很多賬務處理的方法我們都忘記了。因此，我們做帳時要時常瀏覽中級財務會計課本，復習相關內容，再一次鞏固我們的會計知識。

（三）溝通能力的提高。我們財務部除了經常與各個部門討論業務的可行性，還要經常與外部機構溝通。例如，發生收付業務要去銀行辦理；繳稅要去稅局；年末審計要接待會計師事務所的人；工商檢查要應付工商局的人。因為要跟眾多人溝通，更懂得禮貌待人的重要性，更懂得如何更陌生人交流。

（四）課本的改進。我們的課本已經使用十年了，會計準則也已經更新了，但課本的財務報表還是舊準則下的，這給我們實習帶來很多麻煩，有些數據不會調整，最后導致第八年和第九年報表不平。我建議課本應該更新，或者發布補充資料讓大家能使用新準則下的會計報表。還有我希望能提供已折算成美元的報表，方便學生。

（五）資料提交日期需明確。雖然BB平臺上有明確的日程安排，寫明了要提交什么資料，但卻沒有明確的資料提交日期。例如，第四周周一的日程上寫明要提交財務分析、預算執行情況總結、費用分析和收入分析等報告，但顯然周一是無法提交如此多的東西。上周剛結束第八年，年末記賬工作和編報表工作繁重，很多小組周日甚至周一才把報表編制出來，那怎么能在一個早上的時間內將上述所有分析報告全部完

成提交呢？那我們只能什么時候做完，什么時候提交，但我們怕錯過了老師評分的時間，此項成績為零。

（六）取消企業和個人博客。事實上這博客除了老師檢查作業外，也沒有誰會瀏覽吧！用博客上傳作業也只能將內容復制到日志里，那excel表是不能如此復制的。文件數量比較多時，用壓縮包的方式上傳又不能上傳成功。

一個月的企業仿真實習讓我收益良多。希望這個課程能繼續舉辦下去，并且越辦越精彩！