第一篇：財務移交制度

財務移交制度

為了保障公司財務工作的安全性，使財務工作有序 開展，特此制訂財務移交制度

一、財務人員交接的主要內容：

1、將尚未處理完畢的業務，處理完畢。一般將交接截至期放在月末，這就是說，將月底之前的憑證、帳簿、報表等編制登記完畢。

2、整理保管的各種會計資料（如憑證、帳簿、報表等）和各種會計物品（如證件、發票、印章、電算化密碼等），并列示于交接清單上。

3、整理尚無法處理的業務，列示于交接清單上，注明已處理的程度、相關的憑證資料等。

4、交待其他相關事宜，比如相關工作聯系部門（包括企業內部和外部）聯系人的聯系方式、相關會計處理的流程方法等等。這些內容視具體情況而定，以將工作的內容交待清楚為準。

5、打印交接清單，一式三份。按照交接清單交接工作，交接無誤后，由移交人、接交人、監交人各自簽章，各執一份交接清單。

二、財務人員移交前準備工作

1、已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證，應當填制

完畢。

2、尚未登記的帳目，應當登記完畢，并在最后一筆余

額后加蓋經辦人印章。

3、整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材

料。

4、編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳

簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其它會計資料和物品；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會

計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤及有關資料、實物等

內容。

三、交接程序

1、會計人員辦理交接手續時，必須有監交人負責監交。

一般會計人員交接，由財務部經理或副經理負責監交；

財務部經理或副經理交接，由公司主管財務工作的副總

經理（或其授權代理人）負責監交。移交人員在辦理移

交時，要按移交清冊逐步移交，接替人員要逐項核對點

收。

2、現金、有價證券必須與帳簿記錄保持一致，不一致

時，移交人員必須限期查清。

3、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必

須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊

中注明，由移交人員負責。

4、銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應該編制銀行存款帳戶余額調節表調節相符，各種財產

物資和債權債務的明細帳戶余額要與總帳有關帳戶余

額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物

核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。

5、移交人員經管的票據、印章和其它實物等，必須交

接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電

子數據在實際操作狀態下進行交接。

6、移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一

份，存檔一份。接替人員應當繼續使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。

7、會計移交清單根據實際需要，自己設置打印。

四、本制度于2012年2月15日起嚴格執行。

財務部

2012年2月15日

第二篇：財務移交手續

會計交接工作的程序

一、交接前的準備工作

會計人員在辦理會計工作交接前，必須做好以下準備工作：

1、已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的應當填制完畢。

2、尚未登記的賬目應當登記完畢，結出余額，并在最后一筆余額后加蓋經辦人印章。

3、整理好應該移交的各項資料，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料。

4、編制移交清冊，列明應該移交的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、公章、現金、有價證券、支票薄、發票、文件、其他會計資料和物品等內容；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員應在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數據盤、磁帶等內容。

5、會計機構負責人（會計主管人員）移交時，應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚。

二、移交點收

移交人員離職前，必須將本人經管的會計工作，在規定的期限內，全部向接管人員移交清楚。接管人員應認真按照移交清冊逐項點收。

具體要求是：

1、現金要根據會計賬簿記錄余額進行當面點交，不得短缺，接替人員發現不一致或“白條抵庫”現象時，移交人員在規定期限內負責查清處理。

2、有價證券的數量要與會計賬簿記錄一致，有價證券面額與發行價不一致時，按照會計賬簿余額交接。

3、會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負責。

4、銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表調節相符；各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額，要與總賬有關賬戶的余額核對相符；對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。

5、公章、收據、空白支票、發票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚。

6、實行會計電算化的單位，交接雙方應在電子計算機上對有關數據進行實際操作，確認有關數字正確無誤后，方可交接。

三、專人負責監交

為了明確責任，會計人員辦理工作交接時，必須有專人負責監交。通過監交，保證雙方都按照國家有關規定認真辦

理交接手續，防止流于形式，保證會計工作不因人員變動而受影響；保證交接雙方處在平等的法律地位上享有權利和承擔義務，不允許任何一方以大壓小，以強凌弱，或采取非法手段進行威脅。

移交清冊應當經過監交人員審查和簽名、蓋章，作為交接雙方明確責任的證件。

對監交的具體要求是：

1、一般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人（會計主管人員）監交。

2、會計機構負責人（會計主管人員）辦理交接手續，由單位負責人監交，必要時主管單位可以派人會同監交。

四、交接后的有關事宜

1、會計工作交接完畢后，交接雙方和監交人在移交清冊上簽名或蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。

2、接管人員應繼續使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內容完整。

3、移交清冊一般應填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。

五、會計交接注意事項：

第一。交接表要寫清楚。看交接表上的內容與事實是否

相符。

第二。發票要看仔細。發票本數與事實相符。企業帳要與銀行帳相符。現實和實務往來是否相符。保管帳與實務是否相符。要清點倉庫。固定資產也要盤點。

第三。有時間的話，單位往來帳要相核對。個人帳要核對。

列出的會計交接注意事項

1、財務軟件服務密碼，國稅地稅密碼、國稅地稅片管聯系號碼、稅務登記證（正副本）、發票領購手冊、公章、印鑒章、空白支票、庫存現金、收據、稅控IC卡、發票專用章、辦公室門鑰匙、保險柜鑰匙、會計科目印章。

2、打印銀行對賬單，與銀行存款日記賬核對；庫存現金與現金日記賬核對（說明未達賬項）。

3、未入賬的原始憑證編制完畢、尚未登記的賬目登記完畢，結出余額并簽章。檢查記賬憑證、會計賬簿、財務報表、納稅報表、抵扣聯憑證是否完整。

4、固定資產盤點清單

5、核對債權債務，應收應付、其他應收應付明細余額。

第三篇：財務移交表

大屯營鄉村財務移交表

移交時間：移交地點：參加人員： 移交內容：

一、資金

賬面余額：元銀行存款元。

移交現金元，存款元，票據元。

二、賬簿

現金賬（）

銀行賬（）

總分類賬（）

往來明細賬（）

固定資產明細賬（）

應付明細：（）

三、收據、有價證券

收據本，支票張，其他

四、合同、檔案資料

五、公章、印鑒。

行政章（）

財務章（）

其他章（）

六、其他

移交人：接交人：

鑒證人：村委會（蓋章）

年月日

第四篇：財務移交清單

財務移交清單

1.票據文件夾一個

2.現金日記賬各一本

3.現金元

4.收據本：，其中為所開

5.月份票據總共元。

6.其他單據：借款單，報銷單，原始憑證粘貼單。

移交人：接收人：監交人： 年月日

第五篇：財務章移交

峽江縣鴻泰爆破工程有限責任公司

財務章移交申請

至公司領導：

因工作業務需要，現將公司財務章從2015年4月17日開始轉交給曾惠明保管。

移交人： 接管人： 監交人： 年

月

日