第一篇：安徽省國稅局組織查辦案件工作流程

安徽省國稅局組織查辦案件工作流程（試行）

（修改稿）

為規范安徽省國稅局組織查辦稅務案件的管理，推動稽查管理方式創新試點工作，形成上下級國稅稽查部門運轉流暢、銜接有效的組織指揮體系，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《稅務稽查工作規程》等有關規定，結合安徽省國稅局稅源專業化管理試點工作要求，按照集約稽查“四個統一”的原則，特制定本工作流程。

一、工作流程概述

本工作流程適用于安徽省國稅局稽查局直接抽調人員組織查辦的各類稅務案件，主要包括以下幾類：

（一）省局確定檢查的省級重點稅源企業；

（二）省局承擔評估任務的處室，經評估不能排除疑點移交稽查的企業；

（三）稅收分析監控中風險級別特別高的需實施檢查的企業；

（四）需由省局稽查局組織查辦的舉報、督辦、轉辦案件；

（五）總局布置的需由省局稽查局組織查辦的協查、專項檢查。

本工作流程共設置了案源處理、查前準備、稽查實施、案件審理、執行入庫五個節點。

二、工作流程處理及規則

（一）案源處理

省局稽查局綜合選案部門經辦人員負責接收案源信息并確定具體檢查對象。省局稽查局領導集體研究后確定一名具體經辦人員負責相關組織查辦工作。完成后即進入下一個節點——“查前準備”。

（二）查前準備

第一步：擬定實施計劃。省局稽查局組織查辦案件人員，應在3個工作日內擬定實施計劃（相關要求見附件）。實施計劃擬定完成后進入第二步。

第二步：審核實施計劃。省局稽查局領導對實施計劃是否可行、是否恰當等方面進行審核，若具備實施條件的，審核通過，進入第三步；否則，退回第一步進行修改。

第三步：審批實施計劃。省局分管領導對實施計劃進行審批，如符合實施條件，進入第四步，若暫不具備實施條件，退回第一步進行修改。

第四步：下達檢查任務。省局稽查局組織查辦案件人員將稽查任務下發被查納稅人所在地稽查局（以下簡稱當地稽查局）。同時，由省局稽查局或當地稽查局約談被查納稅人，給予5-7天時間要求納稅人自查自糾（重大違法案件、舉報案件等除外），并要求納稅人在自查完成后提交自查情況書面報告。完成后進入第五步。

第五步：確定抽調人員。省局稽查局組織查辦案件人員根據實施計劃提出具體的抽調人員名單，報省局稽查局領導批準后，通知抽調人員所在市局稽查局，并為抽調人員制作臨時檢查證。完成后進入第六步。

第六步：草擬稽查預案。被抽調的檢查人員中按照《安徽省國稅局競爭式檢查預案管理辦法》的規定草擬檢查預案，完成后進入第七步。

第七步：預案評審。省局稽查局按照《安徽省國稅局競爭式檢查預案管理辦法》的規定，組織預案評審工作。完成后進入第八步。

第八步：印發文件。省局稽查局組織查處案件人員根據實施計劃和檢查預案，形成最終的工作方案，并按程序下發。完成后進入下一節點——“稽查實施”。

（三）稽查實施

第一步：工作部署。省局稽查局組織召開查前工作部署會議，對具體檢查工作進行布置。1

完成后進入第二步。

第二步：實地檢查。檢查組使用當地稽查局提供的文書，根據工作方案要求，對納稅人進行檢查。

若檢查進程達到工作方案規定的階段匯報的時限，或檢查組已經完成全部檢查工作，或在檢查過程中發現重大涉稅疑點問題，或出現致使檢查無法繼續進行的情形，確有必要進行匯報的，報經省局稽查局領導批準后，進入第三步。

第三步：檢查情況匯報。省局稽查局組織檢查組匯報檢查情況，或省局稽查局根據實際檢查情況對檢查工作開展督查、督辦。檢查情況匯報可采取單獨匯報、集中匯報、分批匯報等多種形式；督查、督辦一般采取現場督導的方式。省局稽查局組織查辦案件人員根據檢查組匯報或督查督辦情況，對檢查工作進行跟蹤管理。

若檢查仍需繼續進行的，省局稽查局組織查辦案件人員應收集、分析、整理檢查發現的問題，并反饋給各檢查組以指導檢查工作，完成后返回第二步，繼續檢查；若檢查中發現重大涉稅違法問題需要公安機關提前介入或需直接移送的，向公安機關通報案情，并提請提前介入或移送處理，完成后返回第二步繼續檢查；若檢查工作已經完成，進入第六步;若檢查中出現了造成檢查中止的情形，進入第四步；若檢查中出現了造成檢查終結的情形，進入第五步。

第四步：檢查中止。當地稽查局按規定辦理中止檢查手續，并繼續跟蹤關注被查納稅人情況，若發現造成中止檢查的情形消失，應在2日內向省局稽查局匯報。檢查組按省局稽查局指令恢復檢查，返回第二步。

第五步：檢查終結。當地稽查局按規定辦理終結檢查手續并向省局稽查局書面匯報。省局稽查局組織查辦案件人員整理有關資料歸檔，并向案源布置單位進行總結匯報后，流程終結。

第六步：告知檢查結果。當地稽查局會同檢查組將檢查發現的違法事實向被查納稅人書面告知，聽取納稅人的陳述申辯意見，并接受納稅人提交的陳述申辯證據和書面反饋后，整理案卷資料、制作稽查報告。完成后進入下一結點——“案件審理”。

（四）案件審理

第一步：省局初審。省局稽查局按照《安徽省國稅局組織查處案件初審工作意見》的規定牽頭組織案件初審工作，形成初審意見。完成后進入第二步。

第二步：當地稽查局審理。當地稽查局參考省局初審意見，按規定進行審理。

如經審理認為沒有稅收違法行為的，進入第三步；如經審理認為應補稅款大于200萬元（包括本數）或存在虛開增值稅專用發票等涉嫌犯罪行為的，應將案件提交當地國稅局重大稅務案件審理委員會審理，進入第四步；如經審理屬于一般稅務違法問題的，進入第五步；如在審理中發現新的違法事實的，當地稽查局向省局稽查局書面匯報并經省局稽查局同意后，對新發現的違法事實自行補證后審理。

第三步：稽查結論。當地稽查局審理部門擬制《稅務稽查結論》交執行部門送達納稅人。當地稽查局將審理、執行情況向省局稽查局書面匯報，省局稽查局組織查辦案件人員整理有關資料歸檔，并向案源布置單位進行總結匯報后，流程終結。

第四步：重大案件審理。當地國稅局重大稅務案件審理委員會參考省局初審意見按規定對案件進行審理。完成后進入第五步。

第五步：反饋結果。當地稽查局按規定將擬處理意見、處罰意見向被查企業進行反饋，并告知納稅人的有關權利。經告知后，納稅人放棄陳述、申辯或聽證的，將審理情況書面報告省局稽查局，直接進入下一節點——“執行入庫”；經告知后納稅人申請陳述、申辯或聽證的，進入第六步。

第六步：陳述申辯。擬作出處理、處罰決定的稅務機關應按規定受理納稅人的陳述、申

辯或聽證申請，并按期舉行。經陳述、申辯或聽證后，對納稅人的理由未予采納的，將審理情況書面報告省局稽查局，進入下一節點——“執行入庫”；經陳述、申辯或聽證后，對納稅人的理由傾向采納或部分采納的，應收集有關證據材料，并書面報告省局稽查局，按照省局稽查局意見，返回第二步進行審理。

（五）執行入庫

第一步：送達執行文書。當地稅務機關負責審理的部門擬制相關文書交執行部門送達納稅人。如稅收違法行為涉嫌犯罪的，應同時按規定依法移送公安機關。完成后進入第二步。

第二步：解繳稅款。被執行人在規定的期限內履行了處理、處罰事項后，若未在規定時限內申請行政復議及提起行政訴訟的，當地稽查局向省局稽查局書面報告執行情況，省局稽查局組織查辦案件人員整理有關資料，登記臺賬，并向案源布置單位總結匯報后，流程終結；若被執行人申請行政復議或提起行政訴訟的，當地稽查局向省局稽查局書面報告執行情況，省局稽查局組織查辦案件人員整理有關資料，并向案源布置單位書面報告后，案件進入政策法規部門負責的行政復議或行政訴訟流程，本流程終結。

被執行人因不可抗力或其他特殊情況無法在規定期限內履行處理、處罰事項的，當地稽查局應在3個工作日內向省局稽查局書面報告并提出初步處理意見，需要延期繳納稅款的，應附被執行人分期繳款書面計劃，經省局稽查局審查確定后執行。當地稽查局在執行完畢后上報執行結果，省局稽查局組織查辦案件人員整理有關資料，并向案源布置單位總結匯報后，流程終結。

被執行人在規定期限內拒不履行處理、處罰事項的，當地稽查局可依法采取強制執行措施，若被執行人未申請或提起行政復議、行政訴訟的，進入第五步；若被執行人申請了行政復議的進入第三步；若被執行人提起行政訴訟的進入第四步。

若執行過程中出現造成中止執行的情形的，進入第六步；若執行過程中出現造成終結執行的情形的，進入第七步。

若執行過程中發現被執行人有涉嫌犯罪行為的，應按規定移送公安機關。

第三步：行政復議。行政復議期間，一般不停止執行措施，進入第五步繼續強制執行。若出現《中華人民共和國行政復議法》第二十條規定的停止執行的情形，進入政策法規部門負責的行政復議流程，當地稽查局按規定中止執行，進入第六步。

第四步：行政訴訟。行政訴訟期間，一般不停止執行措施，進入第五步繼續強制執行。若出現《中華人民共和國行政訴訟法》第四十四條規定的停止執行的情形，進入第六步；若法院判決撤銷具體行政行為，當地稽查局向省局稽查局書面報告并經同意后，若重新作出具體行政行為的，返回第一步重新執行，若不再重新作出具體行政行為的，進入第七步。

第五步：強制執行。當地稽查局依法采取強制執行措施，或者依法申請人民法院強制執行。

強制執行措施尚未執行或未執行完畢，若被執行人申請行政復議的進入第三步；若被執行人提起行政訴訟的，進入第四步。

采取強制執行措施追繳稅款、滯納金、罰款后，若被執行人未在期限內申請行政復議或行政訴訟的，當地稽查局向省局稽查局書面報告執行情況，省局稽查局組織查辦案件人員整理有關資料，向案源布置單位總結匯報后，流程終結；若被執行人申請行政復議或行政訴訟的，當地稽查局向省局稽查局書面報告執行情況，省局稽查局組織查辦案件人員整理有關資料，向案源布置單位書面報告后，進入政策法規部門負責的行政復議或行政訴訟流程，本流程終結。

若強制執行過程中出現造成中止執行的情形的，進入第六步；若強制執行過程中出現造成終結執行的情形的，進入第七步。

若執行過程中發現被執行人有涉嫌犯罪行為的，應按規定移送公安機關。

第六步：中止執行。當地稽查局按規定辦理中止執行手續。

若造成執行中止的情形消失后，需恢復執行的，應及時按規定返回第二步或第五步繼續執行；若中止執行后經行政復議或行政訴訟需終結執行的，進入第七步。

第七步：終結執行。當地稽查局按規定辦理終結執行手續，并向省局稽查局書面報告，省局稽查局組織查辦案件人員整理有關資料，并向案源布置單位書面報告后，流程終結。

附件：

實施計劃相關要求

一、包含內容

實施計劃應包括以下內容：

（一）確定實施檢查的納稅人或需要延伸檢查的關聯納稅人名單；

（二）實施檢查的稅種和所屬期；

（三）抽調檢查人員的來源地、數量以及抽調標準；

（四）檢查工作實施期限（一般不超過60日）；

（五）檢查過程中的階段報告制度、督查督辦制度（一般十五天進行一次書面匯報，會議匯報或現場督導由省局稽查局視實際檢查情況決定）；

（六）負責協助檢查的單位（即稽查文書出具單位，原則上是被查納稅人所在地國稅局稽查局）；

（七）檢查工作中的后勤保障工作安排。

二、抽調檢查人員標準

抽調檢查人員的標準按如下原則確定：

（一）同一個檢查組的人員一般從同一個市范圍內抽調；

（二）檢查組應至少有2名人員符合《安徽省國家稅務局稽查案件主、輔查制度》中規定的主查條件，其余人員應符合輔查條件，優先抽調各級稽查人才庫成員和稽查崗位能手；

（三）根據檢查對象的行業及檢查稅種，按專業及以往檢查工作經歷抽調檢查人員；

（四）如需抽調其他單位或崗位的專業人員參與檢查的，提出建議，經省局分管領導同意后進行抽調。

抽調檢查人員數量根據檢查對象的數量多少、業務規模大小、檢查稅種的多少、檢查所屬期的長短確定，一般每個檢查組人數不少于2人，不多于7人，但對于采取審計型檢查或對經營規模特別大的納稅人檢查，不受此限制。

第二篇：安徽省國家稅務局組織查辦案件工作規程(試行)

附件9：

安徽省國家稅務局組織查辦案件工作規程

（試行）

第一章 總則

第一條 為推動稽查管理方式創新試點工作，進一步規范省局組織查辦稅務案件的管理，根據安徽省國稅局稅源專業化管理、風險應對和集約稽查工作的要求，制定本規程。

第二條 本規程是立足于全省現有稽查機構和人員基礎上，采取省局牽頭組織、在全省范圍抽調稽查業務骨干的方式，通過競爭與合作的“主輔查”和預案檢查模式，按照《稅務稽查工作規程》規定的程序和權限，對納稅人一定時期內的申報納稅情況的真實性和合法性進行檢查核實并作出處理的工作流程。

第三條 本規程共包括案源接收、查前準備、檢查實施、案件審理和執行入庫五個環節。

第二章 案源接收

第四條 省局組織查辦案件的案源主要包括：總局下達的稽查案源，經省局領導審批后由征管科技處轉交的稽查案源。

總局下達的稽查案源是指總局布臵的協查、專項檢查涉及的案件。

經省局領導審批后由征管科技處轉交的稽查案源是指：對省局每年必須稽查的重點稅源企業、行業稅收風險模型識別的高風險納稅人、經納稅評估后符合移交稽查條件的納稅人，由省局征管科技處統一匯總并報省局領導審批同意后轉交給稽查局。

第五條 省局稽查局案源處理崗接收總局下達的各項稽查任務，并篩選出具體檢查對象，或接收省局征科處發布的檢查對象名單，然后制作檢查對象清冊。

檢查對象清冊內容應包括納稅人識別號、納稅人名稱、行業明細、主管稅務機關等。

第六條 省局稽查局領導根據檢查對象清冊，研究確定一名檢查組織崗人員具體負責案件的組織查辦工作。

第三章 查前準備

第七條 檢查組織崗根據檢查對象清冊制訂實施計劃，交省局稽查局領導審核。

實施計劃應包括的內容有：1.實施檢查的納稅人及需要延伸檢查的關聯納稅人名單；2.實施檢查的稅種和所屬期；3.抽調檢查人員的來源地、數量；4.檢查工作實施期限；5.檢查過程中的階段報告制度、督查督辦制度；6.負責協助檢查的單位（即稽查

文書出具單位，原則上是被查納稅人所在地市級稽查局，以下簡稱當地稽查局）在檢查過程中的職責；7.其他應明確的事項。

第八條 省局稽查局領導對實施計劃是否可行、是否恰當等方面進行審核，審核通過的，批準實施，如屬于重大案件或一次性抽調人員較多的大型檢查，報經省局分管領導審批同意后實施。

第九條 實施計劃獲準實施后，檢查組織崗將稽查任務下發當地稽查局，由當地稽查局按規定向檢查對象送達《稅務檢查查前告知書》和《分稅種分自查情況統計表》，約談檢查對象，給予7天時間要求納稅人自查自糾（重大違法案件、舉報案件等不適合提前告知的除外），并要求納稅人在自查完成后向當地稽查局提交自查情況書面報告和《分稅種分自查情況統計表》。

對同一企業集團開展的系統性檢查，由省局稽查局直接約談檢查對象省級管理機構，各市稽查局組織當地檢查對象開展自查。

第十條 檢查組織崗根據實施計劃提出具體的檢查實施崗抽調人員名單，報省局稽查局領導批準后，通知抽調人員所在市局稽查局，并為抽調人員制作臨時檢查證。

檢查實施崗抽調人員標準及其數量按以下原則確定：1.同一個檢查組的人員原則上在同一個市范圍內抽調；2.檢查組應至少有2名總局或省市級稽查人才庫成員或稽查崗位能手；3.根據檢查對象的行業及檢查稅種，按專業及以往檢查工作經歷抽調檢查人員；4.如需抽調其他單位或崗位的專業人員參與檢查的，提出建議，經省局分管領導同意后進行抽調；5.抽調檢查人員數量根

據檢查對象的數量多少、業務規模大小、檢查稅種的多少、檢查所屬期的長短確定，一般每個檢查組人數不少于2人，不多于7人，但對于采取審計型檢查或對經營規模特別大的納稅人及企業集團開展檢查，可不受此限制。

第十一條 檢查實施崗按照《安徽省國稅系統主、輔評（查）工作辦法（試行）》中有關預案的基本要求，獨立制作稽查預案。

第十二條 省局稽查局按照《安徽省國稅系統主、輔評（查）工作辦法（試行）》中稽查預案評審的相關規定，組織預案評審工作，確定主、輔查人選，成立檢查組。主查人員牽頭組織檢查組對稽查預案進一步修改完善。

第十三條 檢查組織崗根據實施計劃和檢查預案，形成最終的工作方案，并按程序下發。

第四章 檢查實施

第十四條 檢查組按照工作方案的規定，向檢查對象送達《稅務檢查通知書》，對檢查對象開展檢查。檢查組按照《稅務稽查工作規程》規定的權限和程序開展檢查，可調取賬簿資料、其它有關證據材料、詢問有關人員、查詢存款賬戶、開展外調或函調，當地稽查局應積極配合檢查組進行檢查工作。

第十五條 當地稽查局負責給檢查組提供檢查所需的各類執法文書及檢查對象自查資料，并負責《稅務稽查立案審批表》、《稅務稽查任務通知書》等內部文書的制作。

檢查過程中，當地稽查局應確定專人負責聯系檢查過程中的相關工作。

第十六條 檢查進程達到工作方案規定的階段匯報的時限，或檢查組已經完成全部檢查工作，或檢查過程中發現重大涉稅疑點問題，或出現致使檢查無法繼續進行等情形，主查人員經由檢查組織崗請示省局稽查局領導同意后，進行檢查情況匯報。

省局稽查局也可根據實際檢查情況主動對檢查工作開展督查、督辦，聽取檢查組匯報。

檢查情況匯報可采取書面匯報、會議匯報等形式；督查、督辦一般采取現場督導的方式。

第十七條 檢查過程中，如發現被查對象有避稅嫌疑的，檢查組應及時向省局稽查局提出反避稅調查建議，經省局稽查局負責人審核同意后，按照《安徽省國家稅務局稅源專業化管理工作規程》有關規定，將反避稅調查建議提交省局征管科技處處理。

第十八條 檢查組織崗根據檢查組實際匯報情況，提出相應建議，經省局稽查局領導批準后，對檢查實施工作進行跟蹤管理。

若檢查仍需繼續進行的，應收集、分析、整理檢查發現的問題，并反饋給各檢查組以指導后期檢查工作；若檢查中發現重大涉稅違法問題需要公安機關提前介入的，向公安機關通報案情，并提請提前介入；若檢查中出現了造成檢查中止的情形，當地稽查局按規定辦理中止檢查手續，并繼續跟蹤關注被查納稅人情況，若發現造成中止檢查的情形消失，應在2日內向省局稽查局匯報，檢查組按省局稽查局指令恢復檢查；若檢查中出現了造成檢查終結的情形，當地稽查局應按規定辦理終結檢查手續并向省局稽查局書面匯報，檢查組織崗整理有關資料歸檔，并向案源布臵單位進行反饋。

第十九條 檢查實施工作完成并向省局稽查局匯報后，檢查組會同當地稽查局將檢查發現的違法事實向被查納稅人書面告知，聽取納稅人的陳述申辯意見，并接受納稅人提交的陳述申辯證據和書面反饋，然后整理案卷資料、制作《稅務稽查報告》。

第五章 案件審理

第二十條 省局稽查局按照《安徽省國稅局組織查辦案件前臵性審查工作規程（試行）》的規定牽頭組織案件的前臵性審查工作，形成審理指導性意見。

第二十一條 當地稽查局參考省局審理指導性意見，按規定進行案件審理。

經審理沒有稅收違法行為的，按規定制作《稅務稽查結論》；經審理屬于一般稅務違法問題的，按規定將擬處理、處罰意見向檢查對象進行告知，并組織聽取檢查對象的陳述、申辯或聽證；

經審理應補稅款大于300萬元（包括本數）或存在虛開增值稅專用發票等涉嫌犯罪行為的，當地稽查局將案件提交當地國稅局重大稅務案件審理委員會審理，由當地國稅局作出擬處理、處罰意見，擬處理、處罰意見應向檢查對象進行告知，并由當地國稅局組織聽取檢查對象的陳述、申辯或聽證；在審理中發現新的違法事實的，當地稽查局向省局稽查局書面匯報并經省局稽查局同意后，對新發現的違法事實自行補證后審理。

第二十二條 告知檢查對象擬處理、處罰意見，檢查對象放棄陳述、申辯或聽證的，或經陳述、申辯或聽證后，對納稅人的理由未予采納的，當地稽查局將《稅務稽查審理報告》上報省局稽查局。

經陳述、申辯或聽證后，對納稅人的理由傾向采納或部分采納的，應收集有關證據材料，并書面報告省局稽查局，參考省局稽查局意見重新審理后，將《稅務稽查審理報告》上報省局稽查局。

第六章 執行入庫

第二十三條 當地稽查局按規定將《稅務稽查結論》、《稅務處理決定書》、《稅務行政處罰決定書》、《不予稅務行政處罰決定書》等文書送達納稅人。

如稅收違法行為涉嫌犯罪的，應同時按規定依法移送公安機關。

第二十四條 被執行人按規定的時限繳納稅款及滯納金、罰款后，當地稽查局向省局稽查局書面報告執行情況。

被執行人因不可抗力或其他特殊情況無法在規定期限內履行處理、處罰事項的，當地稽查局應在3個工作日內向省局稽查局書面報告并提出初步處理意見，需要延期繳納稅款的，應附被執行人分期繳款書面計劃，經省局稽查局審查確定后執行。當地稽查局在執行完畢后上報執行結果。

被執行人在規定期限內拒不履行處理、處罰事項的，當地稅務機關應依法采取強制執行措施。執行到位后，當地稽查局上報執行結果。

執行過程中發現涉嫌犯罪的，當地稽查局按程序規定辦理有關移送手續。

第二十五條 被執行人提起行政復議或行政訴訟的，除出現《中華人民共和國行政復議法》第二十條或《中華人民共和國行政訴訟法》第四十四條規定的停止執行的情形，一般不停止執行。

因行政復議、行政訴訟中止執行的，當地稽查局應及時向省局稽查局書面報告，待復議、訴訟結束后，根據相應結果恢復或終結執行，并向省局稽查局書面報告執行結果。

第二十六條 待執行結束后，檢查組織崗整理有關資料，登記臺賬，并向案源布臵單位反饋檢查結果。

對經省局領導審批后由征管科技處轉交的稽查案源，在每批檢查任務結束后，省局稽查局整理分戶的稽查結果，提煉納稅人違法違章行為的共同特征，提出分類型、分行業的管理建議和行業稅收風險模型指標完善建議等，編寫匯報總結材料，提交省局征管科技處。

第七章 附則

第二十七條 本規程由安徽省國家稅務局負責解釋。第二十八條 本規程自發布之日起施行。

安徽省國家稅務局組織查辦案件工作流程圖省局稽查局接收案源檢查組當地稽查局外部門或外單位案源接收分配任務制訂、審核審批實施計劃是否是企業集團檢查是省局稽查局組織納稅人自查制作檢查預案評審檢查預案否當地稽查局組織納稅人自查查前準備確定主查和輔查制作工作方案主查修改補充預案并接受工作方案實施檢查檢查情況匯報跟蹤管理檢查終止中止檢查，待合適機會恢復檢查檢查終結需公安提前介入終結檢查公安提前介入案件審理檢查實施完成檢查告知檢查結果省局前置性審查案件審理報告審理結果制作、送達文書解繳稅款是否復議、訴訟結果反饋否執行入庫是行政復議、訴訟

第三篇：紀檢監察組織案件查辦工作調研分析

案件查辦工作是紀檢監察組織一項重要職責，在黨風廉政建設和反腐敗工作中發揮著不可替代的重要作用，市直紀工委對近年來市直機關案件查辦工作狀況進行了調研，對如何加強市直機關案件查辦工作進行了探索與思考，以求市直機關案件查辦工作取得新的突破。

一、近年來**市直機關案件查辦工作現狀

根據截止2004年12月底的紀檢監察系統組織建設情況統計，目前，**市直機關共有紀委、紀檢組50個，其中：市直機關紀委18個，市直企、事業單位紀委16個，市紀委派駐市直機關紀檢組8個，省屬機關單位紀委、紀檢8個。此外，另有**市監察局派駐市直機關監察室23個。市直機關共有專職紀檢監察干部142人。

市直機關紀檢監察組織是市直機關開展黨風廉政建設和反腐敗工作的一支中堅力量。近年來，市直機關各紀檢監察組織在人數少、任務重的情況下，較好地完成了反腐倡廉的宣傳、教育、監督等各項工作任務，為推進機關黨風廉政建設和反腐敗工作做出了貢獻。但縱觀近年來整個市直機關紀檢監察組織的案件查辦工作，還存在許多不足之處，案件查辦工作還不能適應當前反腐敗形勢的需要。主要體現在兩個方面：

（一）自辦案件少。2002年至2005年上半年，市直機關共立案82件，其中：26件案件是**市紀委、監察局在查辦處級干部違紀問題過程中，發現涉案科級干部違紀問題后移交市直紀工委立案調查處理，占總立案數的31.7%；19件案件是司法移送立案的，占總數的23.2%；11件是因發生重大交通事故、火燒山林事故和礦山安全事故追究相關人員責任而立案的，占總數的13.4%；6件案件是市直紀工委根據信訪舉報線索立案自辦的，占總立案數的7.3%；20件案件是市直各紀檢監察組織自行立案查辦的，占總數的24.4%。

在市直機關紀檢監察組織自辦的20件案件中，市公安局紀委6件、市民政局紀委2件、市教育局紀委5件、市建設局紀委1件、市中級法院紀檢組1件、市糧食局紀委2件、市林業局紀委2件、**電業局紀委1件，這兩年半時間來只有這8個單位有自辦案件，而占84%的市直紀檢監察組織這幾年時間里都沒有開展案件查辦工作。

從上述分析數據中可以看出，近年來，市直機關紀檢監察組織自辦案件少。信訪舉報在查辦案件過程中的主渠道作用并沒有得到充分發揮，在2002年至2005年上半年市直機關紀檢監察組織自辦的20件案件中，僅有8件是通過信訪舉報得到線索后立案查處的，占總數的40%。從近年來市直紀工委下轉市直機關各紀檢監察組織信訪件反饋情況看，下轉的信訪件初核轉立案率為零，一定程度上可以看出，市直各紀檢監察組織對被舉報對象問題并沒有深入調查。市直各紀檢監察組織從信訪舉報中得到線索，成立專案組，主動出擊，真槍實彈地突破案件的案例很少。

（二）查辦案件質量不高。近年來，市直機關紀檢監察組織在查辦案件質量上也不盡人意。在2002年至2005年上半年市直機關立案的82件案件中，涉及鄉科級干部案件42件，占總數的51.2%。在市直紀檢監察組織自辦20件案件42件，占總數的51.2%。在市直紀檢監察組織自辦20件案件中，違反社會管理秩序類案3件，占總數的15%；失職類案7件，占總數的35%；組織人事類案5件，占總數的25%；經濟類案5件，占總數的25%，其中，經濟類大案1件。移送司法機關案件沒有。

上述數據可看出，近年來市直紀檢監察組織在辦案質量上尚需進一步提高，在鄉科級案件數、經濟類大案數、移送司法機關案件數等一些體現案件查辦工作質量的重要指標上都還處于較低的水平。

二、**市紙機關案件查辦工作薄弱的原因

（一）管理體制不順。目前市直機關紀檢監察組織都是受單位單位（黨組）和同級紀檢監察機關的雙重的領導，在實際工作中，由于紀檢監察組織的工作可以施加更大的影響。加之機關中各種評先評優活動客觀上存在發案單位“一票否決”制，案件查辦工作牽涉了單位許多利益，領導同志怕本單位出現案件會影響本單位的聲譽，這些因素使市直機關紀檢監察組織案件查辦工作受到很多的掣肘，真正自主、深入地開展案件查辦工作十分困難。因此，紀檢監察干部在工作中出現“畏難情緒、怕得罪人”等心理，與領導體制不順有直接關系。在調研過程中，市直機關紀檢監察干部普遍反映，由于管理體制上的愿意，他們在辦本單位人員違紀案件時常常顧慮重重，阻力較大，在這種狀況下，市直單位出現了下轉信訪舉報件初核轉立案率為零的現象也就不難理解了。

（二）力量分散。市直機關142名專職紀檢監察干部人力分散在50個設有紀檢監察組織的單位中，一般每個單位只2人，紀委書記（或紀檢組長）、監察室主任各一人。這樣的力量要開展自辦案件工作是相當困難的，這正是當前影響市直機關各紀檢監察組織履行查辦案件職責的主要因素。2002年

機構改革后，人員編制作了適當的調整，當仍有些紀檢監察組織人員未配齊，人員沒到位。

（三）精力分散。從調研中發現，這個問題在市直機關紀檢監察干部中較為突出，市直機關紀委書記、紀檢組長們都有分管行政工作，導致精力分散，影響了抓紀檢監察工作。監察室主任則兼了許多黨務工作，前兩年就有多個監察室主任兼黨辦主任和其它行政職務。市直

各單位監察室主任普遍反映行風評議、效能建設等占去了大部份的精力，根本無精力開展案件查辦工作。

（四）辦案能力差。調研中發現，市直機關紀檢監察干部中有自辦案件或被上級紀檢監察組織抽調協助辦案的約占總數的15%，絕大部份市直機關紀檢監察干部沒有辦過案件，對查辦案件工作十分陌生，甚至覺得辦案有些神秘感。

三、加強市直機關案件查辦工作的思路

（一）改進市直機關紀檢監察干部管理體制。為理順各種關系、優化人員配備，在體制上，應著重強化同級紀檢監察機關的領導，這樣更有利于對市直單位黨政領導的監督，也能增強對市直單位其他黨員干部監督的自主性。中央紀委已率先實行了對派駐紀檢組統一管理，市直機關也可根據中央紀委的部署要求，積極穩妥地推行派駐機構統一管理工作。

對派駐紀檢檢察機構人員可實行“派而不駐、集中辦公”的做法，即實行派駐編制單列，人員統一調配，具體做法是，平時市紀委、監察局派往市直各單位的紀檢監察人員集中辦公，其任免、工資、福利等均與派往單位脫鉤，派出紀檢監察干部只對市紀委或市監察局負責，但派出紀檢監察干部緊密聯系各自派往單位，參加派往單位有關會議，負責派往單位的黨風廉政建設和反腐工作的監督、指導、協調工作。這種管理體制不僅能有效解決單位黨政領導對機關紀檢監察組織查辦案件的干擾問題，也有利于把紀檢監察干部從職責以外的工作中解脫出來，為市直機關紀檢監察干部“減負”，使他們能把全部的精力投入到職責范圍內的工作中去。

這種管理體制有利于集中優勢力量突破案件。如果市直某單位發生黨員干部重大違紀案件，則由市紀委、市直紀工委統一組織協調，聯合查辦案件。根據往年的經驗，這種辦法切實可行，市直紀工委歷年查辦案件都是借用各單位紀檢監察人員。今年在查辦市殯儀館李長松違紀案件時，抽調了市直9個單位的派駐監察室主任集中辦案，在短短一周的時間快速突破了案件。三位涉案人員均受到重處分，集中辦案的成效十分顯著。但是，在辦案過程中，不斷有抽調辦案的監察室主任因各種原因被派駐單位領導叫回，一度使辦案人員捉襟見肘，這也使得我們更深刻地感到改進當前市直機關紀檢檢察干部管理體制的重要性和緊迫性。

紀檢監察機關對派駐紀檢監察機構要主動溝通聯系，多給予關心、幫助，加強對他們的管理和領導，整合整個機關紀檢監察干部隊伍力量。在人員的配備上，要考慮紀檢監察干部的優化組合，堅持實行定期輪崗制度，將選派市直機關紀檢監察干部的優化組合，堅持實行定期輪崗制度，將選派市直機關紀檢監察干部到基層黨委、紀委機關掛職任職鍛煉和從基層選調優秀干部到市直紀檢監察機關工作相結合。同時要適當補充和吸收法律專業或從事法律工作的人才，提高這類人才在市直機關紀檢監察干部隊伍中的比重，進一步改善市直機關紀檢監察干部隊伍知識結構。

（二）加強紀檢監察干部隊伍的管理與培訓。

自1999年以來，市直紀工委便在市直機關紀委、紀檢中開展了工作量化考核，每年都結合當年紀檢監察機關部署的工作重點，對《紀委、紀檢組工作考核標準》進行修訂完善，將市直機關紀檢監察工作的目標和任務進行分解量化，明確考核的標準和方法，具有較強的針對性和可操作性。從幾年的考核情況看，這種管理辦法對促進市直機關各紀檢監察組織切實履行職責十分有效。可以說，能否把《紀委、紀檢組工作考核標準》逐項落實到位，既是對市直機關各紀檢監察組織能否擔當起反腐倡廉重人的考驗，也是對市直機關紀檢監察干部工作是否扎實有效的檢驗。尤其是在2005年，市直紀工委加大了案件查辦工作的分數比重，引導市直紀檢監察組織加大案件的查辦力度。經驗表明，只要下真功夫、下實功夫、下狠功夫抓好《紀委、紀檢組工作考核標準》的落實，必將使市直機關在全市黨風廉政建設和反腐敗工作尤其是案件查辦工作中走在前列、做出表率。

在抓好考核、管理的同時，還要多管齊下，努力抓好教育培訓工作，提高隊伍綜合素質。作為一名紀檢監察干部，不僅要懂得黨的理論、黨紀政紀條規、國家的法律法規，還要學習好市場經濟知識、財貿、金融知識和現代科技知識，不斷提高業務能力。目前，市直機關紀檢監察干部十分需要在職培訓教育。除市直紀工委每年組織紀檢監察干部參加中央紀委監察部舉辦的紀檢監察部舉辦的紀檢監察綜合業務培訓外，建議市紀委成立培訓中心或者采取委培的形式加大培訓的力度，以進一步提高市直機關紀檢監察干部隊伍的綜合素質，為案件查辦工作提供更好的智力支持。

（三）加強各方辦案力量的組織與協調。

1、強化聯系片的職能。目前，市直機關紀檢監察組織共分為6個聯系片，每片有7-8個成員單位，聯系片的主要職能是組織協調本片成員單位開展紀檢監察業務工作的學習、研討、交流、參觀等活動，片內成員間聯系較為松散，職能較為弱化。但我們認為在加強紀檢監察機關對市直單位紀檢監察機關對市直單位紀檢監察組織的領導和實行“派而不駐，集中辦公”的情況下，進一步強化機關紀檢監察工作聯系片在查辦案件方面的職能成為了可能。即對于每一個聯系片而言，片內成員單位有發生黨員干部一般違紀案件，可由片長、副片長前頭組織、協調本片紀檢監察干部集中優勢力量聯合查辦，以進一步提高市直機關查辦案件的數量和質量。

2、整合辦案力量。一是建立市直機關辦案工作聯系會議制度，及時溝通和協調查辦大娜要案中遇到的重大復雜問題，做到統一認識、統一指揮、統一行動。二是建立部門協作辦案工作機制。充分發揮市直機關紀委、檢察院、公安局、審計、財政、稅務等部門的積極性，明確分工，協同辦案，及時配合，增強辦案工作機制。加強失職機關紀檢監察組織之間的協調配合，對于重大、復雜、疑難案件，抽調精干辦案人員參與，實行跟班辦案、聯合辦案，促進辦案水平的提高。

第四篇：案件查辦工作發言

科學統籌開拓創新

進一步提升查辦案件工作水平

xx市紀委監察局

（2009年5月25日）

2009年，我們按照xx市紀委監察局的總體部署，積極探索查辦案件工作的新特點、新規律，不斷推動辦案理念、思路、措施的創新，進一步加大工作力度，不斷提升查辦案件工作水平。

一、2009年1-5月份查辦案件情況

今年1-5月份，我市紀檢監察機關共受理群眾信訪舉報121人（次），發現案件線索70件，初核31件，立案17件（另外，正在履行立案手續的有9件，涉案人員15人），涉案人員29人，結案10件。給予黨紀處分14人（其中開除黨籍2人，留黨察看4人，黨內警告處分8人）；行政處分8人（其中行政警告1人，行政記過7人）；組織處理1人,處分科級干部7人；挽回經濟損失63.2萬元。

今年查辦案件工作呈現三個特點：一是結案率明顯提高。2008年1-5月份立案15件，結案3件，結案率為20％。今年1-5月份立案17件，結案10件，結案率為58.8％；二是大要案數量明顯增加。2009年1-5月份，立案查處大案要 1

案13件，占案件總數的76.4%，同比增加11件；三是自辦案件數量明顯增多。2009年1-5月份，市紀委監察局直查案件13件，同比增長116%。

在查辦案件工作中重點突出三點：

（一）完善了“三項機制”。一是完善組織協調機制。制定了《xx市查辦案件中加強協作的實施意見》，規范了協調小組工作機制，明確規定了協作內容、形式、程序。二是健全辦案培訓機制。由紀委和檢察院辦案經驗豐富的同志授課，對新任紀檢監察干部舉辦了兩期查辦案件培訓班，傳授辦案經驗和方法,有85人次接受了培訓。三是實行獎懲激勵機制。積極創造條件，對辦案工作給予了全方位的支持，在辦案工具、辦案經費上給予充分保障，對貢獻突出的干部大膽提拔，有5名同志由于辦案工作實績突出得到重用。

（二）強化了“三項措施”。一是繼續堅持全員辦案。對機關科室、紀工委（監察分局）、鄉鎮紀委和市直紀檢組（紀委）都明確了辦案任務，落實了常委、分局長、科室主任領辦案件責任制。從紀檢監察干部篩選辦案豐富的15名同志，組建了辦案人才庫，對辦案人員實行統一指揮、統一調度。二是集中力量查辦大要案。對反映重大經濟問題和科級領導干部的違法違紀問題，實行主要領導包案，為辦案人員撐腰壯膽，在車輛、人員、經費等方面優先保證，確保快查快結。三是嚴格辦案制度。用制度規范辦案，用程序制約

行為，完善了“一員、兩化、三落實”整套的科學辦案制度。（明確一名領辦檢查員，實現人員配備科學化和辦案程序規范化，做到辦案手段、處分決定和定期回訪三落實）

（三）實現了“三個創新”。一是創新辦案理念。由注重案件數量向提高質量轉變，由一般性農村案件向重點領域、重點部門的典型大要案轉變，實現辦案數量、質量和效果的有機結合。二是創新舉報形式。由單一的“信訪坐等”變為主動搜集，注重從重點工作、專項治理中發現線索。三是創新考核辦法。從偏重案件數量單一考核，轉變到注重案件質量和辦案效果的綜合考核，使考核質量更趨全面。

二、今后查辦案件的工作思路及舉措

今后查辦案件的工作思路是：以科學發展觀為指導，按照保定市紀委查辦案件工作會議的總體要求，拓案源、抓要案、提質量、嚴處分，切實加大查辦案件工作力度，努力實現辦案數量、案件質量和綜合效果“三提高”。重點做好以下四個方面 ：

一是多渠道搜集線索，實現案源總量提升。在充分發揮信訪主渠道作用的同時，廣辟案源線索，從落實黨風廉政建設責任制、糾風、“三亂”、“小金庫”專項治理、專項資金檢查、治理商業賄賂等工作中發現線索；從審計、物價、計生、稅務部門和公檢法辦案中發現案件線索；從自辦案件中注重挖掘“窩案、串案、案中案”，全方位、多層面搜尋

線索，認真查處黨員干部違紀違法案件。

二是開展“查辦案件突擊月”活動，實現案件數量提升。首先是將六月份作為查辦案件突擊月，集中時間、集中力量，查處一批典型的、有震懾力的大案要案，再就是對近年來遺留案件進行認真梳理，線索清晰證據充分案件，要快查快結；對已進行初核，達到立案標準而未立案的案件，繼續搜集新線索和證據，盡快立案；對已立案而未結案的遺留案件，要調整辦案思路，加大辦案力度，增加辦案力量，盡快結案。

三是規范辦案程序，實現辦案質量提升。完善辦案制度，加大組織協調力度，堅持“二十四字”方針，積極推行審理助辯機制，并在審理過程中，引進特聘助審員；認真履行處分決定執行情況報告制度，規范處分決定送達回證程序；及時督促組織、人事及相關部門落實處分決定，維護黨紀政紀處分的嚴肅性和權威性。

四是發揮查辦案件的治本功能，實現辦案綜合效果的提升。針對群眾反映強烈的政風行風熱點問題，堅持查、糾、治相結合，做到查案一次，糾正一批，治理一片；選取一些典型的大案要案，召開警示教育大會、警示教育展覽、案例通報等，搞好案件剖析，有針對性的對黨員干部進行警示教育；對查辦案件中發現的制度中客觀存在的薄弱環節和漏洞，進行深層次原因分析研究，有針對性地提出改進、治理建議，促使相關單位建立健全制度；充分發揮同級監督的作

用，做到敢抓敢管、責任到位、工作到位、指導到位、監督到位、追究到位。

在查辦案件工作中，雖然取得一定成績，但是與兄弟縣市相比還有一定差距，我們將以此次會議為契機，認真學習借鑒兄弟縣市的好經驗、好做法，不斷加大查辦案件工作力度，把我市查辦案件工作提高到一個新的水平。

第五篇：查辦案件工作機制

查辦案件工作機制

一是建立案件協調配合機制。成立反腐敗案件協調工作領導小組，統一組織協調反腐敗查辦案件工作。建立統一工作規范，實行案件線索移送共享，重大案件聯合辦理。

二是建立案件線索統一管理機制。注重對各類線索的排查和整理，不斷拓寬案件線索來源。第一，重視信訪主渠道作用，采取電話舉報、信件舉報、網絡舉報等方式，對信訪舉報反映的問題進行及時初核，提高成案率。第二，關注實事，從身邊發生的事件中獲取案源。第三，加強案件查辦的連續性，從辦案中獲取案源。

三是建立案件風險防控機制。對查辦案件風險進行控制，建立評估、防控防線。在案件初核時，對案件線索進行評估、結合線索的可查性和可能帶來的負面影響，選擇合理的辦案方針和措施。