第一篇：某某公司的文件 業(yè)務人員費用報銷規(guī)范

****有 限 公 司

業(yè) 務 人 員 費 用 報 銷 規(guī) 范

一培訓目的幫助業(yè)務人員明確各類報銷單據的規(guī)范填寫，提高費用報銷效率,進而提高公司內部運作速度

二培訓內容

1支出證明單

在沒有正規(guī)發(fā)票的情況下, 產生的所有業(yè)務費用，以收據的形式附后,用以報銷.2****有 限 公 司業(yè)務費用報銷表

在有正規(guī)發(fā)票的情況下,用于業(yè)務人員接待餐費報銷

3費用報銷表

在有正規(guī)發(fā)票的情況下,業(yè)務人員用于其他費用的報銷,例如:娛樂和通訊補貼等.4****有 限 公 司領款收據

業(yè)務人員從公司借款用于業(yè)務接待或者出差.必須先制定詳細出差計劃表,通過公司領導的審批,財務部方能正常受理.5差旅費報銷表

在有正規(guī)發(fā)票情況下,用于業(yè)務人員外出交通,住宿,餐費補貼費用的報銷.6銷售分公司業(yè)務費用申請報批表

業(yè)務人員為某次業(yè)務作出的費用預算開支,需與實際發(fā)生費用后的相關報銷表一起,經財務

審核合格后,方能報銷.業(yè)務洽談紀錄表

業(yè)務人員發(fā)生每一次業(yè)務費用的詳細紀錄.具體要求如下:

客戶名稱必須認真填寫與之洽談的客戶部門名稱,客戶名字全稱.嚴禁以”×工”代稱.聯(lián)系電話必須認真填寫與之洽談的客戶具體部門座機,或者當事人手機號碼, 嚴禁填寫對

方公司總機號碼

洽談地點必須認真填寫與之洽談的詳細具體地點,以發(fā)生具體業(yè)務費用的地點為準, 務必

寫出地址號碼.例如:南海桂城南三路11號.洽談內容必須認真填寫洽談的具體事件,例如: 本次洽談具體商討下一次吃飯雙方公司出

席人員名單;或者了解對方公司組織架構的調整及人員變動.嚴禁填寫”接待”或

者”溝通”等簡略內容.業(yè)務費其中的接待費以實際發(fā)生的餐費費用填寫,其他是用以填寫娛樂等消費費用,辦

事處的水電及房屋租賃費用,屬于各業(yè)務員所屬分公司的行政開支,兩者有嚴格的區(qū)別.業(yè)務員洽談紀錄匯總表

銷售分公司管理人員用以匯總該分公司所有業(yè)務人員的工作,費用

三相關案例及分析

案例1L業(yè)務員2006年12月15日報銷單據積壓至 2007年4月10日金額為人民幣1628.50元.案例情況:所有的報銷單據上填寫了兩位業(yè)務員名字,其中一位業(yè)務員為離職狀態(tài).案例2

案例3

積壓原因:該筆業(yè)務,在開始階段由H業(yè)務員負責, 業(yè)務進行期間,H業(yè)務員因故離職,由L業(yè)務員接手負責,在兩位業(yè)務員做好了全部的交接工作后,該筆業(yè)務的一切責任及產生的所有費用, 經手人應該只填寫L業(yè)務員的名字, 已經離職的H業(yè)務員與公司一切業(yè)務再無任何關系.案例總結:每一項工作都要明確責任對象,只有明白責任所在,才能加快工作效率,幫助業(yè)務員及時報銷.Y業(yè)務員2007年1月21日報銷單據積壓至2007年4月10日,金額為人民幣2360.00元案例情況: 當天拜訪的客戶僅為一家.拜訪客戶名稱僅填寫以”劉工”, 部門名稱沒寫,洽談地點為”廣州”,內容為”溝通”.積壓原因: 公司與客戶所在處的距離是客觀的, 其往返時間是可以推算的, 一天拜訪的客戶數(shù)量應該是可想見的.業(yè)務員可以利用各項資源,盡可能的拜訪多幾家客戶.各項內容的填寫均為簡略,如臨時需請其他業(yè)務員協(xié)助,僅僅根據此些內容,則很 難繼續(xù)開展工作.案例總結:工作性質決定了業(yè)務工作的辛苦,是其他工種無法想像的.正因為辛苦,才更加需要詳細的反映出來,讓公司清楚的理解業(yè)務人員,從而為業(yè)務人員提供更好的快捷的后勤服務 L業(yè)務員案例情況 :該業(yè)務員的報銷單據中,用于接待某家公司的鄭工的費用屢屢出現(xiàn), 而在近半年的 時間內,公司沒有與該家公司產生任何業(yè)務金額.積壓原因 :任何投資,應該是有目的性有針對性的.雙方聯(lián)系時間如此之長卻沒

有任何實質性的進展,作為業(yè)務人員,應該認真反省問題所在.是否溝通方式有問題?

是否溝通對象有問題?是否業(yè)務員自身有問題等等.案例總結:好鋼要用在刀刃上.公司的每一筆支出都是要經過認真考慮和預算的.要學會認清目標,作到有的放矢.案例4L業(yè)務員2006-08

案例情況 :在協(xié)同之星上的紀錄沒有及時更新

積壓原因 :由于沒有及時更新紀錄,公司方面很難確認該筆業(yè)務的費用,加之

該業(yè)務人員,由于該階段業(yè)務繁忙,自身也忽略該筆業(yè)務報銷工作.案例總結 :雖然,在各類制度的執(zhí)行上會花費一定的時間, 但是如果每一位業(yè)

務員能夠按照公司制度執(zhí)行,都能夠很快的辦理好各報銷工作,及

時計算出清楚每一筆業(yè)務所產生的各項費用, 也對自己辛勤工作

有一個很好的回顧總結.同時,公司考慮到實際情況,會考慮請相

關文職人員幫忙打字輸錄.四培訓要求

經過培訓后,要求所有的業(yè)務人員都能夠自覺遵守公司相關規(guī)章制度,規(guī)范填寫各類報銷

單據, 如填寫不清楚或者出現(xiàn)錯誤, 則公司財務部或總經辦將不于受理,直至業(yè)務人員規(guī)范填寫后,方能辦理相關手續(xù).

第二篇：費用報銷規(guī)范

費用報銷制度

一、發(fā)票分類

1、發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供勞務或接受勞務、服務以及從事其他經營活動，所提供給對方的收付款的書面證明。（1）普通發(fā)票（2）增值稅專用發(fā)票

2、發(fā)票是蓋有稅務監(jiān)制章的。如蓋有財政監(jiān)制章的行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據，沒有蓋稅務監(jiān)制章的汽車票、火車票及飛機票，醫(yī)院使用的專用收據等，也是可以作為報銷憑據

除了以上的特殊情況，發(fā)票均需是蓋發(fā)票專用章，除此之外的章印發(fā)票均不可報銷。

3、（1）收到的機打增值稅普通發(fā)票聯(lián)，需要商家打印完整的公司名字抬頭（少一個字或者多一個字都不可以，特別省和市這些詞容易被忽略）和稅號，以及蓋商家的發(fā)票專用章（手工發(fā)票和電子普通發(fā)票也是屬于增值稅普通普票）

（2）收到的機打增值稅專用發(fā)票，除了要商家打印完整的公司名字抬頭和稅號，同時還要地址、固定電話、開戶銀行和銀行賬號（3）收到定額發(fā)票，需要蓋商家的發(fā)票專用章

4、（1）收到發(fā)票時，由于增值稅發(fā)票的版面最多可以添加八行，超過八行時，需要用到增值稅發(fā)票清單，要求商家使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發(fā)票專用章。（2）發(fā)票日期要清晰

5、常用的費用發(fā)票分類：

（1）辦公費：辦公用品（列明細）、日用品、耗材（2）快遞費：快遞費

（3）招待費：招待客戶發(fā)生的住宿、餐飲

（4）差旅費：（深圳市外）餐飲、住宿、飛機票、高鐵票、火車票、公交票（5）交通費：（深圳市內）的士費，地鐵費，公交費。（6）通訊費：中國移動，中國聯(lián)通，中國電信、中移鐵通等票據（7）租金水電管理費：租賃辦公室租金、水電費、物業(yè)管理費（8）路油橋費：加油費、過路費、過橋費、停車費、維修費（9）福利費：食品、禮物、加班餐費（領導批準的）及生活補助（10）服務費：服務費

（11）咨詢服務費：律師費，審計費，匯算清繳開的發(fā)票等（12）保險費：車輛保險

6、發(fā)票報銷時效性是兩個月，例如發(fā)票日期是2017年6月1日，最遲在2017年7月31日報銷，以此類推，錯過報銷時限，不予報銷，以交單時間為準。

7、填寫報銷單、付款單和借款單，都用黑色簽字筆或者鋼筆填寫，不得用圓珠筆、鉛筆等填寫。單據填寫不能更改金額，除非是由財務退單并讓改金額，填單人改完金額后還需要在金額旁邊簽字。

8、差旅費規(guī)定：

（1）出差首選交通工具高鐵和火車，確實需要坐飛機的只能購買經濟艙(公出時，購買的交通工具時另外支付的人壽保險等商業(yè)報銷不予報銷)（2）酒店住宿時，如果是一個人出差規(guī)定在每間每晚220元以內，如果是兩個人需開雙人間而且在每間每晚300元以內（男女則要分開），超過報銷標準的，差額部分由個人承擔，低于標準的按實際支出報銷。住宿發(fā)票，需要酒店打印住宿清單（具體到住宿人員名字、到店時間、離店時間、房間數(shù)量、房費明細等），發(fā)票與住宿清單一起才可報銷。Mini吧、酒吧等不可報銷。

（3）出差餐飲報銷每人每天只能報銷50元以內，超出的自己承擔（4）差旅補助報銷待定

（5）出差過程中發(fā)生的市內交通費實報實銷，只能報銷機場到酒店或者目的地的來回費用

（6）所附的車票需為出差地的車票，餐飲、住宿、交通費發(fā)票為出差地的發(fā)票

9、業(yè)務招待費 招待客戶餐飲，報銷時，需注明日期（具體到是早餐、午餐、晚餐等用餐時間）、用餐人員和人數(shù)，金額。同行的任一位同事需簽字。

10、稅局公告2017年07月01日起，不能籠統(tǒng)開具辦公用品、日用品等等品目，需開具明細，報銷人需有明細發(fā)票才可報銷，清單也是需從防偽稅控系統(tǒng)開具，并加蓋發(fā)票專用章

11、會議費報銷，需要提供會議通知、會議議題、參會人員名單、簽到表等資料

12、發(fā)票不能連號，如有特殊情況，需備注原因，由財務審批。

13、若是購買公司辦公用品而商家又無法開出發(fā)票時，需商家開收據，蓋商家的印章。報銷人需找相對應數(shù)額的辦公費發(fā)票沖抵收據，把收據和發(fā)票都貼在同一份報銷單，并且用鉛筆備注清楚。

14、員工外出辦事，員工公出乘用交通工具應根據路程遠近選擇地鐵、公交、汽車、火車硬座、火車硬臥、高鐵二等座和飛機經濟艙。1.乘用標準。

(1)白天(6:00-19：00)乘車超過6小時(含)，夜間(19:00-6:00)乘車超過4小時(含)可乘坐硬臥，低于上述時間應乘坐硬(軟)座席位。

(2)遠途(時間超過6小時)出差一般選擇火車和高鐵作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過六個小時可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經理申請選擇乘坐飛機。

(3)外出期間應盡量選擇公共交通工具，機場和市區(qū)之間如無緊急情況應乘坐機場大巴，如需乘坐出租汽車，必須在報銷時注明原因，該部分交通費隨同機票一起報銷。

(4)公出人員在市內外出，原則上乘坐公交車、地鐵，特殊情況（如緊急業(yè)務）可以考慮乘坐出租車。在發(fā)生以下情況之一可搭乘的士報銷：（1）公交或地鐵到達不了之地（2）偏遠地方（3）事件的緊急性

（4）除此之外特殊情況等需特批(5)公出人員要按照規(guī)定乘坐交通工具，憑發(fā)票報銷交通費。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭順風車沒有發(fā)票，需要把行程訂單打印出來，同時附上對應的交通發(fā)票抵，超過制度規(guī)定首選的交通工具的行程金額個人承擔

打的可直接跟司機要的士票，連號、同車（特殊情況除外）和票據時間與實際外出時間不符均不予報銷。滴滴叫快車等，均需在滴滴軟件開具發(fā)票并附上行程單。滴滴軟件開具發(fā)票流程：點擊左上角個人——行程——開具發(fā)票——選中乘車類型——選中行程——填寫公司開票信息和電子郵件

二、粘貼發(fā)票

整齊、整潔、美觀、合理

1、發(fā)票尺寸大于報銷單據粘貼單，就把發(fā)票折成粘貼單大小，小于粘貼單，粘貼在粘貼單上，粘貼時，攤開幾行粘滿，所有發(fā)票都要錯層粘貼，不能羅列在一起，以便核對查閱。

2、所有票據需分類粘貼，分門別類粘在不同的紙上，不能混淆任意粘貼。所有票據粘貼時，需要粘貼在粘貼單范圍內。粘貼時，從右往左依次粘貼

三、報銷單填寫

1、數(shù)字大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億 元(圓)、角、分、零、整

2、人民幣貨幣符號：￥

3、采用阿拉伯數(shù)字填寫金額時，需要保留兩位小數(shù)

4、報銷人需要用正楷字填寫，以便財務核對

5、每張報銷單據粘貼單上的合計金額都要填寫，以便財務核算，若是有誤，可以更快找出問題

6、（1）費用報銷單的左上角空白處備注公司字號，填寫報銷部門、日期，費用要分行分類填寫和金額，再進行總計阿拉伯數(shù)字填寫和大寫填寫，前面需要￥符號，最后在報銷人和領款人簽字。右上邊的備注空白欄根據用途填寫（2）若是出差，需填寫清楚出差來回日期和往返地。（3）若是的士票，需填寫清楚外出日期和往返地和辦事事項。（4）（待定的）

差補需跟出差費用一起報銷，錯過不再補報

差補在費用報銷單單獨寫一行，注明報銷天數(shù)和金額，同時需要拿相對應金額的交通票（不受連號和兩個月時限限制，但也要當年的費用）報銷，粘貼在報銷粘貼單，并用鉛筆備注差補字樣

（5）餐補同上填寫

不同的是，如果就餐地方有發(fā)票就要拿發(fā)票回來報銷，無發(fā)票就需要自己找餐飲票回來報銷

7、借款審批單左上角備注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款項才能申請本次借款，每次借款不能超過三千元（3000元）。用于置辦公司辦公用品而借款，經董事長同意可不受以上金額限制。

如果借款人在15天內未歸還借款，將從借款人的報銷費用中沖抵借款

8、付款申請書左上角備注付款所在公司名字，收款單位、賬號、開戶行全部要填寫全稱，付款原因寫清楚，如果是預付款項發(fā)票未回，需要備注發(fā)票何時回來，制單人需要在制單和簽收位置簽字，交由部門主管簽字進行初審，制單人再交財務部初審和復審簽字，最后由財務部交由董事長簽字再付款。

注意：在右上角備注最遲付款時間，XXXX年XX月XX日，若有急件，財務可先處理，否則均留到付款日付款。

四、報銷流程

流程：報銷人制好報銷單，交由部門主管初審，部門主管審核報銷事項的準確性，部門主管簽字后，再由報銷人交給財務部，財務部進行初審簽字和復審簽字，若是發(fā)現(xiàn)有錯，財務會進行退單，報銷人需要更正后再交由財務部，最后由財務交給董事長簽字再進行付款。

每周二和周五是報銷、借款和付款日，特殊情況特殊處理。上周五至本周一交的單據均在本周二進行銀行發(fā)放

本周二至本周四交的單據均在本周五進行銀行發(fā)放。單據請?zhí)崆敖粏危羰且騿螕姓`退單，超過時限，均安排在下一個報銷日發(fā)放。

編制： 審核： 審批：

第三篇：費用報銷參考及規(guī)范12.26

日常費用分類參考及注意事項

? 辦公費：主要是公司各部門日常辦公用品費用，如A4紙、硒鼓、筆、本、u盤、粘貼單、費用報銷單、獎杯、榮譽證書、文件袋、檔案袋、夾子、便簽紙、膠帶、膠水、購買水票、綠植花卉、花茶、藥品、茶葉、燒水桶、熱水壺、垃圾桶、垃圾袋、水杯、刻章、短信充值、保潔費、會議訂餐、辦公區(qū)裝飾費用，辦公用品發(fā)票上需要有銷蓋章，發(fā)票數(shù)量欄不得以“批”字為計數(shù)依據，并附銷貨清單； ? 福利費：為員工支付的費用。

員工激勵：為如激勵員工購買的小禮品、水果、零食、紅包、等其他物質獎勵； 過節(jié)福利：過節(jié)為員工購買的月餅、粽子、米、面、油、飲料等；

團建費用：活動經費、如生日會、聚餐、組織員工旅游等集體活動；

? 業(yè)務招待費：招待客戶吃飯的餐費，購買煙、酒費用及地市拓展及維系過程中購買的禮品等。

? 差旅費：外出的交通費、住宿費、餐費等差旅費報銷單列明費用項目，若為開自己車外出產生的油費、停車費、過路費也可歸到差旅費里面；

? 汽車費用：過路費、油費、汽車維修費、保險，報銷時可以直接寫項目名稱，歸類到汽車費用；

? 固定資產：購買的電腦、服務器、工控機等電子設備及桌椅、電視、冰箱、投影儀、微波爐、飲水機、保險柜、打印機等；

? 通信費：含二線人員話費充值、工號手機話費充值、網廳工號充值、招聘固話充值及客服賠費；

? 交通費：出租車費用，公交車費用，嘀嘀打車費用、神州專車費用及uu跑腿費用（需付行程）；

? 水電費：物業(yè)供水、物業(yè)供電； ? 物業(yè)費：物業(yè)費；

? 招聘費：招聘網站費用、招聘中介費用，制作招聘宣傳材料、海報、易拉寶，購買簡歷費用，員工推薦費用（計入工資薪酬總額或者拿票據報銷）；

? 低值易耗品：耳機、鍵盤、鼠標、移動硬盤等電子配件，驗鈔機、鐵皮柜、電風扇、音響設備、裝訂機、電話機、消防器材、插座、插排等；

? 維修費：維修電腦、桌椅、空調、窗簾、馬桶、燈泡、臺席、門窗等費用。

第四篇：費用報銷管理規(guī)范

費用報銷管理制度

一、目的

為完善財務管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用開支，特制定本制度

二、適用范圍

公司全體員工費用報銷的申報、審批以及財務賬務處理。

三、借款

（一）因公借款，必須填制借款單，寫明借款事由；借款單書寫要規(guī)范，必須寫明用途，必須使用黑色簽字筆填寫，大小寫金額要一致，不得涂改。

（二）填寫借款單是要注明是現(xiàn)金借款還是支票借款，2000元以內的款項可以用現(xiàn)金支付，超過2000元的支出都要使用支票，借支票時必須提供收款人全稱，沒有收款人全稱財務不予付款。

（三）經辦人寫完借款單后，先由該部門主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交公司負責人審核，公司負責人審核完畢后交財務經理簽字，出納方可付款。

（四）借款數(shù)額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財務備款。

（五）嚴格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。

（六）員工借款必須在15天內歸還，員工借款超過預計報銷日期或跨月未報銷的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報銷；否則財務有權通知人事部從工資中扣除。

（七）員工長期請假、調動或離職時，如有欠款，必須還清借款。

（八）申請借款的員工，本著“公款公用”的原則，不準私借他人，公款私用。

四、報銷

（一）員工報銷時，必須取得真實合法、內容完整清晰的原始憑證；

（二）員工報銷時，將取得的原始憑證按規(guī)定分類好后，交給部門主管審核，在規(guī)定時間交由出納辦理審核，經出納審批后交給公司負責人審核，公司負責人審核完畢后，出納核對付款。

（三）費用報銷時先沖減報銷人借款，借款如有余額，報銷時交回財務，如超出借款部分報銷時財務將差額補足；

（四）差旅費借款必須在出差回來5個工作日內報銷，報銷期限按照返程票面時間計算，節(jié)假日順延。

五、報銷票據注意事項

（一）票據項目如抬頭、公章、日期、內容、經辦人等應齊全；并不得有涂改；

（二）自制支付票據及附件應清晰準確，并不得涂改；

（三）對于因污漬、殘破而無法識別票面項目的一律不予報銷；

（四）無論金額大小，不準以任何理由以其他票據代替原始憑證入賬；

（五）報銷憑據以正規(guī)發(fā)票為先；報銷時，當事人應按費用報銷單上的明細內容，將對應的費用單據加以整理歸類，并規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質分類粘貼，便于歸類計算和整理。

（六）報銷票據時應在費用申請單的備注中注明相關信息，具體要求詳見“費用項目列支說明”

六、報銷時間：

（一）報銷當事人回到公司應及時報銷

（二）出納初審后，交財務經理復核或總經理審批；

（三）報銷期限：為了及時正確體現(xiàn)每月的成本費用，請及時報銷，最晚不超過兩周，各店各部門有手機和交通補助的請于每月月初報銷，逾期不予報銷，后果自負。

七、費用項目列支或報銷規(guī)定

（一）小額材料費指臨時性的、公司范圍內沒有庫存，不必計入主營業(yè)務成本的，價值在二百元以下的材料采購款，以及設施設備配件等零件的費用，報銷時需附入庫及出庫單，在出庫單上注明具體使用部門和使用人員。

（二）其他外協(xié)費在記帳外協(xié)廠商之外發(fā)生的，并且需要現(xiàn)付的外協(xié)業(yè)務。

（三）社保費

1、各項勞動保險費的申報計算由人事行政部負責；

2、按國家有關文件規(guī)定由企業(yè)應負擔的保險，根據銀行托收單計入相關費用，應由個人承擔部分從工資中扣除由企業(yè)代扣代繳；

3、每月人事部將銀行托收單對應的劃扣明細表交財務統(tǒng)一報賬，劃扣明細表由人事部經理簽字后轉財務作為賬務處理依據。

（四）福利費指公司為員工提供的工作餐、員工活動費用及節(jié)假日的福利性支出等。員工因加班報銷加班餐費的，應注明用餐時間及人次，加班餐費的標準為每人每次最高不得超過15元，實際花費不足15元的，按實際消費金額報銷，不得虛報。由于工作外出沒有趕回來吃飯的，需經公司負責人同意方可報銷，標準為每人每次最高不得超過15元。

（五）辦公費主要是指辦公用品費、行政消耗用品費、書報費、綠化費。

（六）差旅費是指因業(yè)務需要去外地出差所發(fā)生的費用及各類補助，具體規(guī)定詳見出差報銷規(guī)定。

（七）車輛使用費包括公司車輛使用中發(fā)生的加油費、路橋費、洗車費、車險、維修保養(yǎng)費。

1、路橋費、洗車費等日常費用應及時報銷，如無出差等特殊情況應每周報銷一次。停車費、過路費報銷時應注明費用發(fā)生的日期；報銷時應注明車號，不得將幾輛車的費用合并報銷。

2、車輛若維修保養(yǎng)時需提交報修單給公司負責人審批，批示后方可維修，報銷時也需提供批示的報修單，報銷時需附修理單位打印并蓋章的物料及工時結算單。

3、車輛使用費發(fā)生后必須在當月及時報銷，延期報銷的票據不予受理；

4、因個人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報銷；

（八）交通費

1、市區(qū)內因公外出的交通費

（1）一般只允許報銷公交、地鐵等車費，報銷時應注明事由及前往地點；（2）如發(fā)生出租車費用，報銷時應注明事由；

2、如下業(yè)務項目可報銷出租車票

（1）因與公司負責人臨時溝通工作，需要在較短時間內會見的；

（2）因未提前安排，發(fā)生會見重要客戶或者因重大業(yè)務溝通緊急需要，前往客戶所在地或返回公司的；

（3）因陪同重要客戶或公共關系人員娛樂、商務、接送的；（4）因臨時處理有時間限制的緊急業(yè)務的；（5）符合規(guī)定的加班車費；

（九）通信費包括座機話費、手機話費、網絡費等。座機話費報銷時應提供電話費明細表，并注明此費用發(fā)生的具體期間。

（十）維修費用于設備、工具、設施修繕等工作時發(fā)生的費用，維修費用報銷時需要附修理明細表。

（十一）水電燃氣費是指水費、電費、暖氣費、煤氣費、衛(wèi)生費等物業(yè)管理費。在報銷時請詳細注明上述費用的具體用量、單價、金額及歸屬期間，并按公司或宿舍分開填報。

（十二）郵寄費指公司給顧客郵寄發(fā)票、對賬單、貨品等的郵寄或快遞費，報銷單上列出具體郵寄明細。

（十三）房租指公司租賃營業(yè)場所及宿舍等發(fā)生的租賃費用，按公司或宿舍分開填報。

（十四）勞保費勞動保護費是指確因工作需要為員工配備或提供工作服、手套、安全保護用品、防暑降溫用品等所發(fā)生的支出費用，因工傷發(fā)生的小額醫(yī)藥費、撫慰金也列入勞保費。

（十五）業(yè)務招待費

1、包括用于支付業(yè)務關系的餐費、禮品、旅游等支出；報銷時須注明招待對象及支出明細，禮品報銷應注明項目。

2、業(yè)務招待費針對的是對項目和業(yè)務發(fā)展有利的對象，這項費用需要靈活把握，要根據招待對象確定招待標準，普通業(yè)務招待以每人30元計算，高級業(yè)務招待以每人60元標準計算，特殊情況經總經理批準可以提高招待標準。

3、業(yè)務招待費的發(fā)生需要由總經理批準后方可進行，未經總經理批準或事后未找總經理簽字確認的，費用自理。

（十六）客戶返利

因發(fā)展客戶關系而發(fā)生的返還性質的傭金，此項費用的發(fā)生須由總經理批準后方可進行，報銷時不論數(shù)額大小，均需總經理簽字確認。

（十七）廣告宣傳費

用于公司形象宣傳以及市場推廣所發(fā)生的廣告、宣傳用品、場地、布展、招牌制作等費用。

（十八）培訓費因員工內訓或外訓所發(fā)生的教材費、勞務費等。

（十九）招聘費因招聘而發(fā)生的人才市場費用、展位費、在媒體上發(fā)布的招聘廣告費。

（二十）運雜費因業(yè)務需要，臨時雇傭的運輸車輛及人工等費用。

（二十一）服務費因業(yè)務需要，聘請外部專業(yè)人員或組織提供有償服務所發(fā)生的費用。

八、報銷流程

填寫報銷單（憑證附其后）-會計審核-總經理簽字審核-出納報銷

九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行

第五篇：公司費用報銷規(guī)定

珠海市建創(chuàng)服飾有限責任公司

“費用開支、借款、報銷”管理暫行規(guī)定

為了嚴格控制各項費用的合理使用，節(jié)約開支、堵塞漏洞，提高資金的運用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規(guī)定，以規(guī)范分廠和公司各部門在“費用開支、借款和報銷”的業(yè)務行為。

一、費用開支范圍：

水電費、差旅費、交通費、市內運費、通訊費、辦公費、伙食費、業(yè)務招待費、車輛燃油、路橋費及相關支出、郵遞費等其他相關費用。

二、借款原則：

“因公，按程序審批，前賬不清、后款不借”

三、費用開支和報銷原則：

“需求，真實、完整、及時、準確、合法”

四、責任承擔原則：

對“費用開支、領用、審批、報銷”實行逐級負責，本著“誰主管、誰經辦，誰負責”的原則，實行責任追究制度。

五、操作程序:

1、費用開支程序：

1）對于需要開支的費用項目，由分廠或公司需用部門提出用款申請，填寫“用款申請單”（格式見附頁），單中應詳細 列明：開支單位、開支項目、開支金額，經辦人及審批人；對于需要銀行結算的項目，還應填寫結算單位、開戶行及賬號。

2）經辦人填寫后，報分廠或公司本部門主管／經理核準，分廠經理或公司總經理審批。

3）“用款申請單”逐級批準后，轉分廠或公司財務部門復核和登記。

4）大額費用的支出由公司財務部門統(tǒng)一負責對外結算或借支。

5）小額開支及日常性的費用支出：

① 零星開支及日常性的費用支出，現(xiàn)金借款限額為1000元。② 分廠業(yè)務，各分廠應指派一名人員兼職現(xiàn)金出納業(yè)務，零星開支，按費用開支程序審批后，在內部辦理借款和報銷手續(xù)。

③ 公司業(yè)務，駕駛員、經常采購部門主管／經理可申請領取備用金，具體標準可根據業(yè)務量的大小確定。

6）對于因工作急需開支的費用或分廠經理、公司總經理臨時安排的費用支出，事情辦妥后應按正常程序補辦相關手續(xù)。

2、借款審批程序：

1）因公出差需借差旅費時，應填寫“借款單”（格式見附頁），注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2）“借款單”需經分廠或公司部門主管／經理審查，分廠經理或公司總經理簽批。

3）出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財務部門領取現(xiàn)金。

4）公務完畢后，三個工作日內到財務部門辦理還款或報銷事宜。

5）借款后，當出現(xiàn)借款事由取消時，借款人應及時歸還所借款項。

6）例外規(guī)定：對于個人臨時性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時，經分廠經理或公司總經理批準后，可以借支；但是一般不得超過本人工資標準的二倍，超出時需有公司擔保人擔保，還款期限最長不超過二個月。

3、有關費用開支的具體規(guī)定： 1）辦公費：

① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購買由公司統(tǒng)一采購，小批量購買由各分廠自行辦理。

② 各部門申購后時應填寫“請購單”（格式見附頁），由公司辦公室負責審核、購買和保管。2）差旅費：

① 包括出差交通費、住宿費、和伙食補助等。

② 分廠或公司人員出差，應嚴格履行報批手續(xù)，事先填寫 “出差申請單”（格式見附頁），經部門主管／經理審核后，報分廠經理或公司總經理批準；未經批準不予報銷。③ 出差報銷標準見附頁“差旅費報銷標準”。

④ 員工出差當天能往返的不報銷住宿費，因公報銷出租車費用，必須注明往返地點及乘車事由。

⑤ 出差人員當日有招待費的不報銷伙食補助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費，伙食補助減半發(fā)放，交通補貼仍按標準執(zhí)行。

⑥ 員工在公司所在地發(fā)生的市內交通費（公交、出租）原則上規(guī)定：因公外出的主管及以下人員，只準許乘坐市內公交車，特殊情況需要乘坐出租車，應事先或電話請示分廠經理或公司總經理批準。3）通訊費：

① 根據相關規(guī)定憑正式發(fā)票給予報銷50%的費用。② 報銷標準如下：一般員工最高不超過200元／月，部門主管／經理最高不超過300元／月，分廠經理以上最高不超過500元／月，特殊原因可酌情放寬。4）業(yè)務招待費：

分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經理或公司總經理同意，由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”（格式見附頁）限額招待。單中應詳細列明：來客單位或人員、人員數(shù)量、陪客部門或人員以及招待標準，原則上不得超標，否則，超出部分由陪客部門或人員負擔。5）檢驗檢疫費：

分廠及公司各部門因業(yè)務需要而支出的檢驗檢疫費，需取得正式發(fā)票，并附檢驗證明單和檢驗報告以及相關的其他證明材料。

6）車輛燃油費、路橋費和有關費用：

① 包括路橋費、油費、車輛保險費、維修費等相關的費用。② 汽車在本地加油時，應采取定點加油，由公司財務部門定期統(tǒng)一結算；未經公司副總以上簽批的非定點發(fā)票，財務部門不予報銷。

③ 公務用車歸口公司辦公室統(tǒng)一安排，管理部門應制訂出用車程序、費用標準、消耗考核辦法等。7）快遞業(yè)務費用：

① 各部門應選定快遞公司投寄物件，月終憑快遞單匯總當月費用，在收到對方發(fā)票后，由公司財務部門統(tǒng)一通過銀行轉賬付款。

② 對于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費用，經辦人需取得相應的發(fā)票、快遞單以及倉庫輔料的出入庫單據。③ 對于臨時墊付的快遞費用，經辦人需詳細說明情況，在 費用報銷單上單獨填寫，不得與其他費用混合粘貼。對于不屬分廠或公司開支的快遞費用，財務部門不予報銷。8）其他支出： 除上述支出外，因公誤餐費按工作餐的標準，每人每餐按6元的標準給予報銷。勞動保護用品及與職工福利有關的費用支出等，均需符合費用報銷審批程序的有關規(guī)定。

4、費用報銷程序：

1）費用支出后，經辦人員憑有效單據填寫“費用報銷單”、“差旅費報銷單”，到分廠或公司按用款權限審批程序，由以上人員在單據上審簽。

2）單據簽字后，經辦人員到財務部門及時辦理報銷手續(xù)。

六、責任承擔： 1）經辦人員的責任：

必須對開支項目和報銷單據的客觀真實、及時完整以及合法性負責。各項報銷票據、資料按要求粘貼齊全、規(guī)范；否則，財務部門有權拒絕報銷。2）部門主管／經理的責任：

對負責核準的開支項目，是否需要開支，費用支出是否合理，開支是否超標準等承擔責任。3）財務部門的責任：

審核單據的真實性、完整性、合法性，開支是否超權限 審批，報銷單據是否超標支出以及報銷是否及時等承擔責任。

七、監(jiān)督和處罰：

1、嚴格按照借款用途使用款項，不得挪作他用。

2、財務部門應定期清理欠款，公布借款人員名單，對逾期未還款、不報賬的人員，扣發(fā)工資沖抵本人欠款。

3、對經常拖欠公款者，除批評教育外，應根據所欠款金額和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本規(guī)定從批準之日起執(zhí)行，未盡事宜見附則。解釋權歸公司財務部。附：

①”費用開支、借款、報銷流程圖” ②“用款申請單” ③“借款單” ④“請購單” ⑤“出差申請單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費報銷標準” ⑧“費用報銷單” ⑨“差旅費報銷單”

珠海市建創(chuàng)服飾有限責任公司 年 月 日