第一篇：財務部日常報帳制度

財務部日常報帳制度

1、財務部每周二、三、四三天可以報帳、開發票。每周一、五及月末最后一天盤點不作現金出入；

2、財務部1萬元以上的支出需提前一天告知出納，不接受超額臨時支出；

3、公司所有支出財務部只憑商務部做成本登記并交總經理簽字后才給予支出。

4、公司所有報帳憑據需以實際發生支出

第二篇：鄉鎮衛生院報帳制度

鄉鎮衛生院報帳員每個月底所報資料

1、當月業務收入存款單據（附門診和住院發票記賬聯）、收入統計表、十大率表、代報衛生室新農合補償金明細表（由合管所簽字蓋章）、村衛生室月監測表（未實行一體化管理的）

2、當月上級（衛生局、財政局、醫保局、保健院、合管中心）撥款單據

3、當月購進藥品、材料、試劑、疫苗單據（須有驗收人簽字）和匯總表

4、當月各科室及村衛生室領用藥品、材料單據（須有領貨人簽字）和匯總表

5、當月提取備用金的現金支票頭

6、當月轉賬和付款的轉賬支票頭（電匯單）及相關發票

7、當月發放臨時工工工資的名冊及轉賬支票頭

8、當月所有現金報銷的單據

9、季度藥庫、藥房、庫存物資清倉盤點表

10、當月銀行對賬單據（當月所記錄的銀行存款余額應與銀行相符）

11、單位自制的單據，必須加蓋單位公章方可做為報銷單據

12、具體操作事項見2-3頁（衛生院報賬制度）

文山市鄉鎮衛生院報賬制度

1、各鄉鎮衛生院扎帳日期為每月20日（除12月份10日扎賬以外），30日（除12月份16日前以外）前上報所有財務單據和工作性津貼（即獎勵性工資）獎懲通知書到財務核算中心，并把當月收入轉賬到文山市財政局專戶內。

2、核算中心須在次月20號（除12月份31日前以外）前完成衛生院上月財務做賬工作，同時核算出衛生院目標考核經費。

3、衛生院報帳前必須做好以下工作：

（1）匯總好當月購藥單據，材料單據，數清單據張數并核算金額,基本藥物按零差率銷售的原則，分別計算出基本藥物和非基本藥物金額，并由倉管員、報帳員審核簽字認可；

（2）匯總好當月領藥物資及鄉村醫生領藥物資單據，數清單據張數并核算金額；

（3）匯總好當月業務收入（含衛生室基本藥物收入）單據，數清單據張數并核算金額，并與現金進帳單核對相符；（4）收集好衛生局及各單位劃入款項的有關單據；

（5）必須根據收支單據按照業務發生的先后順序及時登記銀行存款及現金日記帳，支出單據按順序編原始憑證號，做到帳實相符；（6）報帳時注意帶上銀行存款及現金日記帳，并向銀行索取對帳單一份。

（7）統計并上帳當月門診人次、急診人次、出院人次、產科病人

數、治愈人數、好轉人數、未愈人數、死亡人數、月末在院病人數、實際開放病位數、手術人數。

4、所有公用支出單據必須取得合法有效的發票，不允許以白條子報帳；單位自制單據須加蓋單位公章或財務專用章；實在不能取得發票的小額支出，必須由售貨方出具真實準確的收款收據并加蓋章或手印，并有經手人、驗收人（指購物資）、證明人簽字、報帳員審核、院長簽字方能報銷（工資花名冊只須報帳員、院長簽字）。所開發票（收據）決不允許出現煙、糖果之類字樣。

5、藥款發票必須經過倉管員、會計員、院長核對簽字后方可付款。

6、差旅表填寫項目必須齊全，并附有車（船、飛機）票。

7、業務招待費及在商店登記未付款的辦公用品必須當月結清，不允許跨月結算，業務招待費注明招待對象及事由，辦公用品必須附有清單。

8、清倉盤點表必須劃好所有價格并計算好合計金額，由相關人員簽字認可。

9、上報衛生院代報的村衛生室新農合補償金報表。

10、上報《村衛生室實施國家基本藥物制度情況監測月報調查表》

11、以上各項規定望各衛生院報帳人員嚴格遵守，認真仔細核對每張單據，按時按質上報市衛生局核算中心，避免出現不必要差錯。核算中心將對各衛生院上報的所有單據進行審核，并雙方簽字認可，一旦出現不合格或手續不完整單據將被剔除返回完善留作次月補報。

12、本制度從發文之日起執行，在執行過程中各衛生院有何好的建議或方案可向市衛生局提出，以便進一步完善補充。

第三篇：財務部制度

貨幣資金管理辦法

總則

第1條 為加強公司資金管理，確保資金安全完整，提高資金運營效率，促進公司資金規范操作，根據《內部會計控制規范——貨幣資金》、《現金管理暫行條例》、《銀行帳戶管理辦法》、《支付結算辦法》等規定和條例，結合公司生產經營特點和管理要求，特制定本辦法。

第2條 本辦法的所指的貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款、其他貨幣資金（含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款）。

第二則崗位管理

第3條 集團公司及其所屬各分公司、子公司的資金專管員和出納為相應各各單位的貨幣資金直接責任人員。

第4條 除按照財務管理制度可以代為收取貨款的人員代收的貨款,以及由出納授權的其他人員代收的款項外，所有的貨幣資金的收取專利號 支付只能由出納或資金專員進行；除以上人員外，禁止其他工作人員直接接觸公司的現金和現金支票。

第5條 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管各收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

第6條 公司應嚴格履行貨幣資金的授權審批制度。凡涉及貨幣資金的業務，各相應經辦和管理、決策人員應嚴格按照審批權限表中規定的職權進行審批和辦理；對于特殊事項和意外應急事項須臨時現金的，須按審批程序中規定的人員口并沒有同意后先與辦理，事后及時補辦手續。禁止未經授權操作貨幣資金，禁止超越審批權限批復資金。

第三則支付程序

第8條支付申請：各用款單位或個人需要向外付款時，應提前向審批人提交貨幣資金支付申請（請款單），注明款項的用途、金額、是否屬于預算內款項或列明預算金額、支付方式，支付時間，并附經濟合同或相關證明文件；內部費用報銷參照費用制度執行。

第9條支付審批：審批人根據×××審批流程中規定的權限和程序對支付申請進行審批，對不符合規定的資金支付申請，審批人應予于拒絕。

第10條 支付復核：相應的會計人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，主要復核的內容為：

（1）支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確。

（2）手續及相關單證是否齊全。

（3）金額計算是否準確。

（4）支付方式，支付單位是否妥當。

第11條支付額度和時間控制：對單筆支付額度達5萬元的付款或當公司貨幣資金余額不足時，款項的支付時間由總經理根據公司資金留存的需要進行審批。

第12條 辦理支付：相應的出納人員應根據復核無誤的支付申請辦理貨幣資金支付，同時登記好出納流水帳。

第四則現金管理

第13條現金的使用范圍

公司只能在下列規定的范圍內使用現金，除此之外，財務支付款項一律以銀行轉帳：

（1）職工工資、獎金、津貼、補貼。

（2）個人勞動報酬。

（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人原其他支出。

（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（6）零星支出。

（7）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

超過結算起點發上的支出應報經財務部審核批準

第14條 現金的庫存管理

（1）公司財務部門應嚴格執行銀行核定的庫存現金限額，超過部分及時存入銀行。公司庫存現金限額不足時，應及時向開戶銀行提取。

（2）公司當日收款交存銀行后還有余額的，應全額存入保險柜，派人值班守護，以保證現金的安全完整。

（3）公司保險柜在未經總經理同意的情況下，不得存私有財產。凡經發現，一律作為公款現金溢余處理。

（4公司不得出借銀行帳號，所有銀行帳戶的開設均需有公司領導的批準手續，對基本存款帳戶的開設變更還得經總部財務部的批準同意，以確保銀行帳戶處于受控狀態。

第15條 現金收支的日常管理

（1）公司取得的現金收入，應于當日送存銀行。

（2）出納人員從銀行提取現金時，應當填寫“現金領用單”，并注明用途和金額、支票號碼等，經所在單位總經理批準后提取。

（3）未經銀行批準，不準坐支，套取現金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。因特殊情況需坐支現金的應當經過批準，并在核定的范圍和限額內進行，同時，收支的現金必須入帳反映。

（4）公司派人到外地采購時，其采購款項，一般由財務部門通過銀行匯款，不得攜帶大額現金到外地采購。

（5）公司職工預借差旅費時同，應按出差時間長短、路途遠近，預算出所需金額，由出差人員填制借款單，按權限規定審批后借支。

（6）財務部門要加強備用金借款管理，及時辦理報帳手續，嚴禁私人非公務借款。差旅費借款須在公務完畢回程后三日內辦理報銷手續，上次借款未清的，不得辦理新的公務借款。對不按時辦理報銷手續的，財務部門應發出書面通知，經催辦仍不辦理報帳手續者，可從借款經辦人下月工資獎金中抵扣。

（7）對于現金收入，現金專管員或出納人員必須當面點清款項并驗明貨幣的真假；對于當面沒有履行點驗手續而事后發現短缺或假幣的，由相應的現金專管員或出納負責。

（8）對于現金的支出，收款人必須當面點清款項并驗明貨幣的真假，否則，除非有確切的證據證明短款或假幣，財務部門及出納人員不負責任。

（9）出納人員應建立健全現金帳目，逐筆記載貨幣資金的收入和支出，帳目應當日清月結，每日下班前前盤點，做到帳款相符。若有長短款要及時向財務部門負責人報告，查明原因及時處理。

（10）財務部門對庫存現金要進行不定期的栓查，出納員每日應盤點庫存，保證帳款相符。

（11）負責保管庫存現金及支票、空白收據、有關印章的責任人，須確其安全和完整無損、如有短缺，要追究其經濟責任。

第五則銀行存款管理

第16條結算范圍

公司在生產經營過程中，與其他有關單位發生的各種結算業務，除按《現金管理暫行條例》可以使用現金以外，一律要通過銀行辦理轉帳結算，不提直接支付現金和開具現金支票。

第17條帳戶的開設

（1）公司應當嚴格按照國家的有關規定，加強銀行帳戶的管理，嚴格按照規定開立帳戶，辦理存款、取款和結算。

第18條帳戶的使用

（1）公司應當嚴格按照《支付結算辦法》的規定使用銀行帳戶。

（2）任何人不得利用銀行帳戶辦理公司業務以外的收支結算，銀行帳戶由財務主管或主辦會計負責管理。

（3）不準簽發空頭支票和沒有資金保證的其他票據，不準簽發遠期支票。

（4）不準簽發、取得、轉讓沒有真實交易和債權債務的票據。

（5）對于向集團以外單位支付項目，結算金額達到支票起點金額的，必須以轉帳方式進行結算。

（6）會計必須在每個月核對當月的銀行對帳單并編制銀行存款余額調節表；對于調節的事項必須查證原始

憑證對于調節不符的事項應查明原因，及時向經理匯報。

（7）會計須每月對銀行存款變動情況進行檢查。

第19條日常管理

（1）公司應當按開戶銀行名稱以及存款帳戶等，分別設置“銀行存款日記帳”，由指定人員，根據收付款憑證逐筆順序登記，每日終了應結出余額。

（2）公司應定期對銀行帳戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行帳面余額與銀行對帳調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。

（3）任何人不得違反銀行結算法律法規和制度，不得貪污挪用公款。否則一經查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當事人的刑事責任。

第六則其他貨幣資金管理

第20條公司對外發生的經濟往來，除用現金和銀行存款結算外，還可采用其他貨幣資金結算辦法，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金和信用證存款等。

第22條 對外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金，信用證存款等其他貨幣資金，統一由財務部門管理。

第23條 財務部門應建立明細分類帳和臺帳，確定專人負責及時記帳的督促有關業務部門管理。

第24條業務部門需要采用外埠存款、銀行匯票存款形式辦理結算時，須編制用款計劃，經財務負責人同意，財務部門方可辦理存款手續。

第七則財務印章管理

第25條開立銀行帳戶時，必須在開戶銀行預留以下印章印模，作為銀行收、付款的必備印簽：

（1）財務專用章。

（2）法定代表人或指定人員印章。

（3）出納私人印章。

第26條公司財務專用章由會計部經理保管，法定代表人或指定人員印章由印簽所有人指定人員保管或委托財務人員保管，出納私人印章由出納個人保管；嚴禁財務負責人、出納之間相互委托保管印章；嚴禁委托出納員保管印章。

暫借款管理辦法

總則

第1條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第2條 本規定所指的暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括差旅費借款、零星購物借款、其他臨時性借款。

第3條 本規定適用于公司的員工借款管理。

第二則 暫借款管理

第4條 因公出差需借支差旅費時，必須先到財務部領取并填寫借款憑證，注明預借金額，并經相關人沒審核批準后方予借支。前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。

第5條 對于零星購物借款，應由采購部作出書面采購計劃，經相關人員審核批準后方予借支。財務部以采購請款單為借款依據，可領取定額借款（備用金）。定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。

第6條 對于個人因私借款，一般不予借給，特殊情況經批準可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。

第7條 辦理個人因私借款時，借款人必須填寫借款單，注明個人用途，并報經相關人員審核批準后方予借支。財務部以借款單作為還款依據。

第8條 個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

第9條 試用人員借支差旅費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。

第10條 暫借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況而定。

第11條 借款人應按規定期限及時報銷或還款：

（1）對出差人員，在返回公司5個工作日內報銷差旅費。

（2）對領用支票、匯票結算的購物借款，使用后5個工作日內報銷。

（3）對個人借款，最長不超過2個月還款。

第12條借款人超過報帳期限未報的，將在其當月工資中扣回借款。

第13條 員工借款應由本人辦理，禁止代其他人辦理借款事宜。

第三則 備用金管理

第14條 各部門人員為保證公務的合理需要，按審批權限報批后，可向財務部預支一定數額的備用金。備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。

第15條 借支備用金時，借支人必須制借支單，經相關人員審核批準后方予借支。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。

第16條 管理部門公務較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預支保證公務合理需要的一定限額備用金，報銷可不抵借支，直接支取現金，實行定額備用金制度人員須經財務部和總經理認可。

第17條借支人必須按規定時限及時結清備用金，前款不清后款不借。

備用金借支人須在公務完畢后個工作日內到財務部結清備用金，實行定額備用金的借支人須每2個月結清一次。每年12月31日前，除12月下旬借支的之外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

第18條 借支單是財務帳務處理的依據之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據須妥善保管備查。

第四則 監督和處罰

第19條借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪做它用；否則，應按情節輕重追究責任。

第20條財務部門應定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發送報銷催辦單通知當事人；仍未改進者可采取扣除工資或其他措施。

第四篇：報帳管理辦法

報帳管理辦法

為進一步規范公司各項費用的報銷管理，杜絕弄虛作假，避免遺漏和失誤。特重審公司報帳管理辦法如下：

一、所有費用的單據粘貼要整齊分層次，詳細填寫每張票據的事由，并注明總張數，填寫時金額要準確，字跡清晰，不能涂改，且所開支的項目符合有關規定，不得虛報和錯報，否則一經查證，公司將作嚴肅處理。

二、原始票據原則上不得用白條頂替，業務需要或特殊情況下開據的白條，需要詳細說明事由附于報銷條后面，由相關領導簽字后，兩天內到財務報銷，超過報帳期限，白條費用自行承擔。報銷時不得將白條和正規發票粘貼在一起。

三、各部門日常費用，由經手人及部門經理簽名后交由財務部會計審核，審核無誤簽名(蓋章)后，交由分管領導和總裁辦簽字，然后到財務部報帳。

四、公司辦公人員出差借款，應填寫借款單，注明出差地點，由借款人部門經理審核簽字后交由總經理簽字，才可到財務部預支借款。

出差返回公司后，兩天內必須將帳目報銷完畢。除特殊情況外，每遲報一天公司將按所報總金額的2％進行扣除后給予報銷。

凡金額在5000元以上的采購業務，必須憑總裁辦簽字通過的合同或書面憑證，到財務預支貨款，否則財務部將不予辦理。

在省外進行的采購業務，憑購貨發票在五日內由分管領導和總裁辦簽字報銷，并提供采購地點的地址、經手人和聯系電話，以便審核查驗。否則財務部將拒絕報帳。

五、市內非定點采購、零星購買產生的費用，由經手人填寫采購地點、分管領導簽字審批，兩天內由總裁辦簽字報銷；費用數額超過300元的，必須填寫對方聯系方式和經手人姓名，采購項目批準人審簽后交財務部審核，兩天內報銷。

六、市內交通費用報銷規定

公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要經分管領導同意，并在報銷單上注明，報銷時出具當天的出租車票據且不得連號（公共汽車無需票據）。

七、餐費的報銷規定

1、所有外場活動就餐標準為50/天/人。報銷時需要現場就餐的二人簽字證明后按照財務報銷程序報賬。

2、公司任何人對外以公司名譽請客招待超過300元的必須提前報總裁辦批準，且公司至少二人參與及簽字證明后方可報銷。

八、運輸及人工費報銷規定

結賬時必須提供財務室開具的結算單，結算單上需注明活動名稱及地點，有現場的二人證明簽字方可報賬。

九、下列情況不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨的單據。

十、本辦法若有其它未盡事宜，在以后的工作當中可根據實際情況補充和修改，逐步完善。

執行時間：2018.1.1日

悅音場傳媒集團

財務部

2017.10.27

第五篇：6.財務部制度

財務管理制度

一、總 則

為加強公司財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產經營情況，特制定本辦法。

二、財務機構與會計人員職責范圍

1、公司財務部設財務主管1名，材料會計2名，出納1名。財務主管協助經理管理好財務會計工作。

2、出納員不得兼管會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

3、按國家會計制度規定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結。

4、審核各部門交來原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實性，手續是否齊全，對不真實、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。

5、根據當月會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導，并按時進行納稅申報。

6、妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。

7、進行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。

8、負責管理公司現金、銀行存款，進行日常收支，款項結算，工資發放

9、負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合有關部門催收欠款。

10、定期與保管核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發生盤盈盤虧現象，協同保管查明原因，寫出書面報告，報經理批準，做出處理。

11、和稅務、銀行、財政等相關主管部門搞好關系。

三、現金、銀行存款管理

1、公司現金用于日常低額報銷。

2、其它支出能不動用現金的一律通過銀行結算。

3、公司出納人員對現金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每周報經理資金流量表。

4、公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現金。

5、公司通過銀行帳戶結算業務單位的往來款項，公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。

6、從銀行領取的支票由出納保管并列表登記，公司因需要提取現金，須經

會計主管人員簽字同意后可支取。

四、印章管理

公司財務專用章和法人手章，由財務主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。

五、財務報表管理

1、公司財務人員在月底結帳后，要在規定期限內向稅務部門報送有關報表，并進行納稅申報。

2、公司財務人員每月要向經理報送資產負債表、損益表及其他報表。

3、會計終了，主管會計要將會計報表裝訂歸檔保管。

4、出納于每月5號前報主管會計以下報表：公司食堂購物明細表、借款費用明細表、公司的收入支出月報表、項目部的收入支出月報表、銀行余額調節表。

5、材料會計于每月5號前報主管會計以下報表：進場材料匯總表、月進場材料明細表、項目部材料月報審核意見表、累計應付款明細表、材料款匯總表、各工地累計材料匯總表，按項目名稱每月單獨匯總機械臺班費用匯總表，呈報經理審閱。材料會計于每年1月10號前把上的電子帳打印一份移交辦公室存檔。工程完工后30天內移交辦公室該項目的所有入庫單及出庫單。

6、主管會計于每月8號前報送經營部下列報表：月進場材料匯總表、月進場材料明細表、項目部材料月報審核意見表、累計應付款明細表、材料款匯總表、各工地累計材料匯總表、公司食堂購物明細表、借款費用明細表、公司的收入支出月報表、項目部的收入支出月報表、銀行余額調節表、資產負債表、利潤表、公司應收款明細表、科目余額表。注：以上提到日期的遇節假日順延或另外通知。

未按規定填報對內報表及入庫單規定的一次處罰100元（特殊情況除外）

六、會計檔案管理

1、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。

2、會計檔案不到規定年限不得銷毀。

3、會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡查閱復制、摘錄會計檔案，須經經理批準。

七、內部借款管理

1、公司業務人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內部借款單，列明借款部門、原因，經部門主管同意、經理批準，方可辦

理借款。

2、借款人在辦理完業務后要及時向財務報帳沖減借款，并交回余額。

3、公司財務人員對內部借款進行監督，未報帳者不得再次借款，經催促不報帳者，可在當月工資中扣除。

八、報銷管理

1、工程分包款由經營部、工程材料款由材料會計、其他費用開支由出納負責填報付款申請，經主管會計審核、經理審批簽字后方可報銷。

2、公司對外辦理各項經濟業務要按規定索取正規票據。

3、每周一、三、五上午10：00以前辦理簽字、報銷業務。

九、材料管理

1、材料采購① 公司對材料的采購由材料設備部負責：首先根據生產需要由項目部填制《材料計劃單》，注明采購材料名稱、數量、用途等，經營部審定用量、材料設備部填制單價，報經理批準后進行采購。② 材料進場后，保管辦理入庫手續、填制入庫單。材料會計參與項目部鋼筋、木材的驗收。材料會計每五天收一次入庫單，并審核無誤后登記入帳。每月3號前（包括3號）把上月材料入庫的轉帳憑證移交主管會計。每月3號由材料會計填報應付款明細表。5號前（包括5號）報材料款匯總表、各工地材料匯總表。

2、材料領用：材料領用由保管填制出庫單，由領料人、發料人、主管領導簽字作為材料出庫憑證。

3、庫存管理：公司材料由材料會計負責，建立庫存臺帳，公司大庫每半年盤點一次，項目部庫房每月底盤點一次。并于每月月底和財務部門核對，對盤點過程中發生的盤盈、盤虧要由保管人員寫出書面報告一式兩份，一份留保管調整臺帳，一份報財務進行帳務處理。庫房保管于每月1號（包括1號）前填報月進場材料匯總表、月進場材料明細表及項目部材料月報審核意見表。項目部材料帳于工程完工后30日編寫目錄清單整理移交辦公室存檔。交接單返財務一份。大庫保管于每年1月10號前把上的電子帳打印一份移交辦公室存檔。注：以上提到日期的遇節假日順延或另外通知。

未按規定填報對內報表及入庫單規定的一次處罰100元（特殊情況除外）

十、固定資產的管理

1、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：

1）房屋及其他建筑物；

2）機械設備；

3）電子設備（如計算機、打印機、復印機、傳真機、相機、U盤等）；

4）運輸工具；

5）其他設備。

2、對公司原有固定資產，機械設備由材料設備部、電子設備及運輸設備由辦公室建立臺帳進行登記（專人負責）并負責日常維修保養。

3、公司新購固定資產辦理入庫驗收手續，登記臺帳，領用時辦理領用手續。

4、固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。

5、每年年底由財務部協同材料設備部、辦公室盤點一次固定資產。對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價必須嚴格審查，盤點情況及時上報經理，經批準后及時處理入帳。

十一、處罰

1、警告：①用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；②未經批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的；③保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。

2、辭退：①違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；②拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；③偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；④利用職務便利，占有或虛報冒領、騙取公司帳物的；⑤弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的；⑥在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；⑦有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應予以辭退的。