第一篇：2013年內(nèi)部控制試題及答案

2013年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育內(nèi)部控制試題及答案

2013綜合卷

一、單選題

1、內(nèi)部控制的資產(chǎn)目標(biāo)是（A）。

A.資產(chǎn)安全

B.企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)

C.提高經(jīng)營效率和效果

D.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

ABCD2、（D）處于內(nèi)部控制五大要素之首。

A.內(nèi)部環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.內(nèi)部監(jiān)督

ABCD3、下面不是業(yè)務(wù)外包類型的是（D）。

A.研發(fā)外包

B.生產(chǎn)外包

C.物流外包

D.銷售外包

ABCD4、以下說法錯(cuò)誤的是（A）。

A.內(nèi)部控制不健全是指缺少實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)必需的控制

B.運(yùn)行缺陷是指缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制

C.實(shí)施內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)后，要正式地征求反饋意見，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，使其不斷得到完善。

D.運(yùn)行缺陷是指現(xiàn)存設(shè)計(jì)完好的控制沒有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行，或執(zhí)行者沒有獲得必要授權(quán)或缺乏勝任能力以有效地實(shí)施控制

ABCD5、企業(yè)根據(jù)檢查評(píng)價(jià)需要，對(duì)被檢查單位員工進(jìn)行單獨(dú)訪談，以獲取有關(guān)信息。體現(xiàn)了內(nèi)容控制評(píng)價(jià)的（A）方法。

A.個(gè)別訪談法

B.調(diào)查問卷法

C.專題討論會(huì)法

D.抽樣法

ABCD6、發(fā)展戰(zhàn)略過于（B），脫離企業(yè)實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能導(dǎo)致企業(yè)過度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營失敗。

A.保守

B.激進(jìn)

C.簡(jiǎn)單

D.復(fù)雜

ABCD7、下列關(guān)于組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)說法錯(cuò)誤的是（A）。

A.所有問題的集體決策或聯(lián)簽制度

B.避免業(yè)務(wù)重復(fù)或職能重疊

C.明確崗位職責(zé)

D.不相容職務(wù)分離

ABCD8、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)經(jīng)（A）批準(zhǔn)后對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)主管部門。

A.董事會(huì)

B.出納

C.會(huì)計(jì)

D.市場(chǎng)總監(jiān)

ABCD9、我國相關(guān)法規(guī)反映出（A）在公司管理中居于核心地位，應(yīng)該對(duì)公司內(nèi)部控制的建立、完善和有效運(yùn)行負(fù)責(zé)。

A.董事會(huì)

B.出納

C.兼職

D.外勤

ABCD10、在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（D）原則。

A.全面性

B.制衡性

C.適應(yīng)性

D.重要性

ABCD

二、多選題

1、在固定資產(chǎn)管理中應(yīng)當(dāng)注意的風(fēng)險(xiǎn)有（ABCD）。

A.虛計(jì)固定資產(chǎn)運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)和重估價(jià)值，可能造成固定資產(chǎn)損失

B.固定資產(chǎn)購買、建造決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)

C.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果不準(zhǔn)確、未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)，可能造成企業(yè)資產(chǎn)流失

D.固定資產(chǎn)租賃未經(jīng)有效審批、租賃費(fèi)用會(huì)計(jì)處理不當(dāng)，可能造成成本費(fèi)用失真

ABCD2、銷售業(yè)務(wù)涉及部門的崗位職責(zé)有（ABCD）。

A.銷售部門主要負(fù)責(zé)處理訂單、簽訂合同、執(zhí)行銷售政策催收貨款

B.發(fā)貨部門主要負(fù)責(zé)審核發(fā)貨單據(jù)是否齊全、辦理發(fā)貨具體事宜

C.信用管理部門主要負(fù)責(zé)制定企業(yè)信用政策、監(jiān)督各部門信用政策執(zhí)行情況

D.財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)銷售款項(xiàng)的結(jié)算和記錄、監(jiān)督管理貨款回收

ABCD3、人力資源管理的主要風(fēng)險(xiǎn)有（ABCD）。

A.人力資源政策違反國家法律、法規(guī)，可能遭受外部處罰，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失

B.人力資源需求計(jì)劃不合理，崗位職責(zé)安排不科學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)無法獲得經(jīng)營管理所需的人員

C.員工業(yè)務(wù)能力或者道德素養(yǎng)無法滿足所屬崗位要求，可能導(dǎo)致企業(yè)目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)或發(fā)生欺

詐、舞弊等損害企業(yè)利益的行為

D.人力資源考核政策和薪酬制度不合理，可能導(dǎo)致企業(yè)員工流失或業(yè)績低下

ABCD4、銷售與收款業(yè)務(wù)的主要控制目標(biāo)有（ABCD）。

A.保證銷售收入的真實(shí)性和合理性

B.保證產(chǎn)品的安全、完整

C.保證銷售折扣的適度性

D.保證銷售折讓和退回的合理性與正確性

ABCD5、單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循原則的原則有（ABCD）。

A.全面性原則

B.重要性原則

C.制衡性原則

D.適應(yīng)性原則

ABCD6、下面是籌資業(yè)務(wù)預(yù)算控制程序內(nèi)容的有（ABCD）。

A.確定預(yù)算方針和預(yù)算目標(biāo)

B.編制預(yù)算，包括明確預(yù)算原則、編制預(yù)算草案、協(xié)調(diào)預(yù)算、復(fù)議和審批等

C.預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整

D.預(yù)算考評(píng)

ABCD7、我國企業(yè)招標(biāo)過程各環(huán)節(jié)常見問題有（ABCD）。

A.職責(zé)分離不夠

B.項(xiàng)目招標(biāo)未編制標(biāo)底，對(duì)低價(jià)接標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)防范不足

C.評(píng)標(biāo)方式和過程存在缺陷

D.招標(biāo)流程操作缺乏操作時(shí)限規(guī)定

ABCD8、企業(yè)銷售環(huán)節(jié)常見的弊端有（ABCD）。

A.虛構(gòu)銷售收入

B.銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)不實(shí)

C.應(yīng)收賬款核算不規(guī)范

D.銷售費(fèi)用支出失控，成本增加

ABCD9、企業(yè)收款環(huán)節(jié)常見的弊端有（AB）。

A.銷售賬款不能及時(shí)足額收回

B.收款環(huán)節(jié)存在舞弊

C.應(yīng)收賬款核算不規(guī)范

D.銷售費(fèi)用支出失控，成本增加

ABCD10、下面是形成存貨管理風(fēng)險(xiǎn)的原因的有（ABCD）。

A.經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)性

B.市場(chǎng)的季節(jié)性變化

C.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

D.通貨膨脹

ABCD

三、判斷題

1、適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工重點(diǎn)是，不應(yīng)由一個(gè)人控制一項(xiàng)交易或一個(gè)事件的所有關(guān)鍵方面，而且一個(gè)人履行的職能應(yīng)通過其他人執(zhí)行的職能進(jìn)行檢查（√）。

對(duì)錯(cuò)

2、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告列示的各種現(xiàn)金流量由經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量構(gòu)成，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定劃清各類交易和事項(xiàng)的現(xiàn)金流量的界限（√）。

對(duì)錯(cuò)

3、由財(cái)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、預(yù)算情況與資金現(xiàn)狀等因素，與其他生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，提出籌資方案，一個(gè)完整的籌資方案應(yīng)包括籌資金額、籌資形式、利率、籌資期限、資金用途等內(nèi)容（√）。

對(duì)錯(cuò)

4、員工普遍對(duì)薪酬福利現(xiàn)狀不滿，難以有效激勵(lì)員工努力工作。沒有處理好資歷、職位、能力、智慧、貢獻(xiàn)等要素在薪酬分配體系中的關(guān)系，“憑能力上崗、憑貢獻(xiàn)取酬”沒有得到很好的體現(xiàn)（√）。

對(duì)錯(cuò)

5、投資方案審批的控制目標(biāo)是選擇批準(zhǔn)最優(yōu)投資方案（√）。

對(duì)錯(cuò)

6、企業(yè)應(yīng)根據(jù)全面預(yù)算管理的要求從事采購業(yè)務(wù)。對(duì)于超出預(yù)算和預(yù)算外采購，應(yīng)履行預(yù)算調(diào)整程序（√）。

對(duì)錯(cuò)

7、存貨管理的驗(yàn)收控制包括外購存貨驗(yàn)收控制、自制存貨驗(yàn)收控制（√）。對(duì)錯(cuò)

8、企業(yè)的銷售退回須經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審批后方可執(zhí)行。要求退貨的批準(zhǔn)、退貨貨物的接收和開具貸項(xiàng)通知單、應(yīng)收賬款的沖減應(yīng)分別由不同人員負(fù)責(zé)，并確保與此業(yè)務(wù)有關(guān)的部門和人員各司其職，分別控制實(shí)物流和會(huì)計(jì)處理。銷售退回的貨物應(yīng)由質(zhì)檢部檢驗(yàn)和倉儲(chǔ)部門清點(diǎn)后方可入庫（√）。

對(duì)錯(cuò)

9、明細(xì)分類賬的記錄至少每年同總分類控制賬戶核對(duì)一次。控制制度應(yīng)規(guī)定核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)用適當(dāng)?shù)姆椒右越沂尽?duì)差異作出任何調(diào)整前，應(yīng)由一名指定的企業(yè)高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)對(duì)差異進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行審批（√）。

對(duì)錯(cuò)

10、無論何種需要的請(qǐng)購，采購部門在收到經(jīng)過審批的請(qǐng)購單后都必須作出以下三方面的決定：應(yīng)訂購多少；向誰發(fā)出訂貨單；什么時(shí)候發(fā)出訂貨單（√）

第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制試題及答案

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制--考試試卷

一、判斷題組織中決策權(quán)的分配有兩種方式：集權(quán)和分權(quán)。（?）

2行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的缺陷，追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。（?）

3行政事業(yè)單位的社會(huì)責(zé)任感應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的核心理念和價(jià)值觀高度一致。（?）4全面預(yù)算控制要求保證預(yù)算的絕對(duì)剛性。（）

5在內(nèi)部控制中，制衡性原則要求成本與效益的制衡。（?）

6由于自我評(píng)價(jià)中，評(píng)價(jià)主體難以保證客觀公正，因此內(nèi)部控制無需自我評(píng)價(jià)。（?）

7總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)協(xié)助行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位全面預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。（?）

8正規(guī)化程度越高，人的自主權(quán)越低。（?）

9風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，只需關(guān)注內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（?）

10《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》在行政事業(yè)單位同步實(shí)行。（?）

11全面預(yù)算控制要求保證預(yù)算的絕對(duì)剛性。（?）

12文化環(huán)境屬于外部環(huán)境。（?）

13內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)保持絕對(duì)的獨(dú)立性，從而確保內(nèi)審工作質(zhì)量。（?）

14在內(nèi)部控制中，制衡性原則要求成本與效益的制衡。（?）

15預(yù)算編制的依據(jù)應(yīng)當(dāng)是定員定額管理制度。（?）

16風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。（?）

17行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的缺陷，追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。（?）

18與企業(yè)相比，事業(yè)單位有以下特征：一是不以盈利為目的；二是財(cái)政及其他單位撥入的資金，主要不以經(jīng)濟(jì)利益的獲取為回報(bào)。（?）

19公務(wù)員的崗位設(shè)置，應(yīng)當(dāng)按需設(shè)崗。（?）

20出納人員可以兼任往來賬目的登記。（?）

21往來資金不需定期清理。（?）

22采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式時(shí)，廢標(biāo)后，采購人不需要當(dāng)將廢標(biāo)理由通知所有投標(biāo)人。（?）23 工程招標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)控制的最為重要的階段。（?）

24工程預(yù)算必須在年初列入或年中調(diào)整列入財(cái)務(wù)預(yù)算，并通過財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)工程支出進(jìn)行控制。（?）單位應(yīng)通過開展收入預(yù)算執(zhí)行情況分析，及時(shí)找出收入管理中存在的問題，以確保全年收入的足額完成。（?）

26經(jīng)營支出是事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立的核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出。（?）

二、單選題下列類型的單位中，不屬于事業(yè)單位的是（C）。

A.高等院校B.地震局C.地方政協(xié)機(jī)關(guān)D.科學(xué)研究機(jī)構(gòu)部門劃分應(yīng)遵循的總的原則是分工與協(xié)作原則，不屬于具體原則的是（D）。

A.力求維持最少部門B.確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

C.各部門任務(wù)的分配應(yīng)平衡，避免忙閑不均D.不考慮目標(biāo)實(shí)現(xiàn)容易產(chǎn)生本位主義和短期行為的公共組織結(jié)構(gòu)是（A）。

A.事業(yè)部式B.矩陣式C.團(tuán)隊(duì)式D.委員會(huì)式下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)要素的是（A）。

A.高級(jí)管理人員的職業(yè)操守B.法律法規(guī)C.教育水平D.技術(shù)進(jìn)步2008年北京奧運(yùn)會(huì)的組織，采用的組織形式是（A）。

A.虛擬組織B.團(tuán)隊(duì)式C.委員會(huì)結(jié)構(gòu)D.矩陣式COSO委員會(huì)于2004年9月頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——綜合框架》，將內(nèi)部控制五要素變?yōu)榘藗€(gè)要素，其中保留的要素是（A）。

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.目標(biāo)制定C.事項(xiàng)識(shí)別D.風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該隸屬于（A）。

A.組織的最高管理層B.組織的財(cái)務(wù)部門

C.組織的人力資源部門D.組織的會(huì)計(jì)部門下列選項(xiàng)中，屬于預(yù)算管理職能部門設(shè)置要求的是（A）。

A.不具備設(shè)立專門機(jī)構(gòu)條件的行政事業(yè)單位，可以指定財(cái)會(huì)部門等負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作B.財(cái)會(huì)部門不得負(fù)責(zé)預(yù)算管理

C.預(yù)算委員會(huì)下不設(shè)置考核評(píng)價(jià)組

D.不是組員管理組織體系的必要組成部分內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和（A）。

A.專項(xiàng)監(jiān)督B.持續(xù)監(jiān)督C.自我監(jiān)督D.過程監(jiān)督

10下列選項(xiàng)中，與授權(quán)審批為不相容職務(wù)的是（D）。

A.申請(qǐng)B.財(cái)產(chǎn)保管C.記錄D.財(cái)產(chǎn)清查

11內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和（A）。

A.專項(xiàng)監(jiān)督B.持續(xù)監(jiān)督C.自我監(jiān)督D.過程監(jiān)督

12行政事業(yè)單位識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的因素是（B）。

A.營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素

B.經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、財(cái)政管理體制、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素

C.法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素

D.技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素

13行政事業(yè)單位全面預(yù)算控制的目標(biāo)不包括（D）。

A.保證預(yù)算的剛性，一經(jīng)制定不得更改

B.職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理

C.預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密

D.對(duì)預(yù)算編制方法、審批程序、預(yù)算執(zhí)行情況檢查、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析考核

等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定

14內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，不屬于內(nèi)部控制三個(gè)要素的是（D）。

A.控制環(huán)境B.會(huì)計(jì)制度C.控制程序D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

15行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的執(zhí)行主體是（D）。

A.行政事業(yè)單位各級(jí)管理部門和全體工作人員B.僅行政事業(yè)單位各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)

C.僅內(nèi)部審計(jì)部門D.財(cái)務(wù)部門

16下列選項(xiàng)中，不屬于組織結(jié)構(gòu)6個(gè)關(guān)鍵要素的是（D）。

A.工作專門化B.命令鏈C.控制跨度D.權(quán)責(zé)明確下列各項(xiàng)中，人力資源退出機(jī)制需要的支撐不包括的是（D）。

A.觀念支撐B.物質(zhì)支撐C.法律支撐D.組織支撐

18下列各項(xiàng)中，屬于資金管理中的重點(diǎn)是（A）。

A.貨幣資金管理B.非流動(dòng)資金管理C.專項(xiàng)資金管理D.固定資金管理

19下列各項(xiàng)中，不屬于固定資產(chǎn)目錄管理制度中的三級(jí)管理的是（D）。

A.固定資產(chǎn)總賬B.固定資產(chǎn)登記簿C.固定資產(chǎn)卡片D.固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)政府采購文件的保存期限為（A）。

A.從采購結(jié)束之日起至少保存十五年B.從談判之日起至少保存十五年

C.從采購結(jié)束之日起至少保存二十年D.永久保存

21下列各項(xiàng)中，屬于工程項(xiàng)目策劃和決策階段工作的是（A）。

A.初步可行性研究B.工程項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)C.工程項(xiàng)目的試運(yùn)行D.建設(shè)條件的準(zhǔn)備

22下列各項(xiàng)中，不屬于工程變更的是（D）。

A.籌建單位變更B.施工單位變更C.建立單位變更D.分包單位變更

23下列各項(xiàng)中，屬于行政單位預(yù)算外資金的管理要求是（A）。

A.分類管理B.收支統(tǒng)一管理

C.收入不需上繳財(cái)政D.收入不需納入單位綜合財(cái)政收支計(jì)劃

24行政事業(yè)單位應(yīng)對(duì)各項(xiàng)政府專項(xiàng)支出實(shí)行（B）。

A.限額管理B.預(yù)算管理C.領(lǐng)導(dǎo)管理D.全員管理

三、多選題下列選項(xiàng)中，進(jìn)行預(yù)算編制時(shí)應(yīng)注意的問題有（ABD）。

A.收入預(yù)算的編制，要符合國家政策

B.支出預(yù)算的編制，要符合國家政策

C.支出預(yù)算的編制，要量入為出，不得編制赤字預(yù)算

D.支出預(yù)算可以不考慮收入預(yù)算，赤字預(yù)算是可以接受的下列選項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位不相容職務(wù)的有（ABCD）。

A.授權(quán)審批與申請(qǐng)B.財(cái)產(chǎn)保管與會(huì)計(jì)記錄

C.執(zhí)行與財(cái)產(chǎn)保管D.財(cái)產(chǎn)保管與核查內(nèi)部控制是一種（ABC）過程。

A.全員B.全面C.全過程D.全防行政事業(yè)單位各項(xiàng)活動(dòng)的預(yù)算執(zhí)行控制包括（ABCD）。

A.依法組織收入，保證收入任務(wù)的完成B.加強(qiáng)支出管理，嚴(yán)格控制開支

C.建立了各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度D.對(duì)重大預(yù)算項(xiàng)目特別關(guān)注下列選項(xiàng)中，實(shí)行集中領(lǐng)導(dǎo)的組織結(jié)構(gòu)有（ABCD）。

A.直線式B.事業(yè)部式C.直線職能式D.矩陣式

6行政事業(yè)單位全面預(yù)算控制的目標(biāo)包括（ABC）。

A.保證預(yù)算的剛性，一經(jīng)制定不得更改

B.職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理

C.預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密

D.對(duì)預(yù)算編制方法、審批程序、預(yù)算執(zhí)行情況檢查、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析考核等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定

7下列選項(xiàng)中，屬于具體目標(biāo)的有（ACD）。

A.經(jīng)營目標(biāo)B.管理目標(biāo)C.財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)D.合規(guī)性目標(biāo)

8下列選項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的有（ABCD）。

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)減低C.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)D.風(fēng)險(xiǎn)承受

9下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制整合架構(gòu)階段的目標(biāo)有（ABC）。

A.財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性B.營運(yùn)的效率性和效果性

C.法律法規(guī)的遵循性D.杜絕舞弊發(fā)生

10下列選項(xiàng)中，控制活動(dòng)包括（ABC）。

A.不相容職務(wù)分離控制B.授權(quán)審批控制C.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制D.預(yù)算控制

第三篇：內(nèi)部控制答案

選擇題

1、目前國內(nèi)建立勝任力模型的方法不包括（C）

A． 演繹法B.歸納法C.分析法D.限定選項(xiàng)法

2.審計(jì)委員會(huì)肩負(fù)三大職責(zé)不包括：（D）

B． A監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告 B保證審計(jì)質(zhì)量 C評(píng)價(jià)內(nèi)部控制 D審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告

3.（A）是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。A.內(nèi)部控制B.內(nèi)部管理C.內(nèi)部監(jiān)督D.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制

4、勝任力是指對(duì)個(gè)人和公司績效至關(guān)重要的，可輔導(dǎo)的，可觀察的，可衡量的行為方式表現(xiàn)出來的組合是（C）的合成本.A知識(shí)，技能 B知識(shí)，品質(zhì)，行為 C 知識(shí)，技能，品質(zhì) D技能，業(yè)績，行為

5、下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部環(huán)境要素的是（C）

A風(fēng)險(xiǎn)管理理念B董事會(huì)C股東會(huì)D風(fēng)險(xiǎn)偏好

6、企業(yè)的行業(yè)環(huán)境不包括以上哪個(gè)方面？（A）

A經(jīng)濟(jì)因素 B政府 C信貸機(jī)構(gòu) D雇員與工會(huì)

7、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循哪些原則。包括精簡(jiǎn)高效原則，經(jīng)營目標(biāo)原則，管理幅度適當(dāng)原則，穩(wěn)定與調(diào)整相結(jié)合原則，還有（A）

A.權(quán)，責(zé)，利一致原則B.系統(tǒng)規(guī)劃原則C.分布投入原則D.逐步實(shí)施原則

8、下列有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的說法中錯(cuò)誤的是（C）。

A.企業(yè)文化包含四個(gè)要素：制度文化、物質(zhì)文化、行為文化、精神文化。這四者相互影響、相互作用，共同構(gòu)成企業(yè)文化的完整體系

B.員工素質(zhì)控制包括企業(yè)在招聘、培訓(xùn)、考核、晉升與獎(jiǎng)勵(lì)等方面對(duì)員工素質(zhì)的控制

C.內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào)，具體內(nèi)容包括：治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等

D.內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)控制的一種特殊形式，其范圍主要包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)和內(nèi)部控制檢查

9、美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)于（B）發(fā)布的《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》中第一次提出了控制環(huán)境的概念，并指出控制環(huán)境是內(nèi)部控制的三大素之一。

A、1987年4月

B、1988年5月

C、1988年7月

D、1989年6月

10、下面那些職責(zé)是屬于技術(shù)總監(jiān)監(jiān)管的部門的（D）？

A市場(chǎng)部

B行政部

C人力資源部

D生產(chǎn)部

11、管理層對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)職能的態(tài)度，對(duì)選擇會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的方式能夠反映出管理人員的（D）和經(jīng)營風(fēng)格。

a.財(cái)務(wù)管理b。管理哲學(xué)c.資產(chǎn)安全管理d.內(nèi)部控制

12、SOX法案規(guī)定，若因不當(dāng)行為而被要求重編會(huì)計(jì)報(bào)表，則公司CEO與CFO應(yīng)償還公司（B）個(gè)月從公司收到的所有獎(jiǎng)金、紅利或其他獎(jiǎng)金性或有權(quán)益性酬金以及通過買賣該公司證券而實(shí)現(xiàn)的收益。

A、6B、12C、24D、4813、（）是組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的一個(gè)重要的原則，也是公司組織得以存在與發(fā)展的根本原因。

A、經(jīng)營目標(biāo)原則B、管理幅度適當(dāng)原則

C、精簡(jiǎn)高效原則D、穩(wěn)定與調(diào)整相結(jié)合原則答案：C14、勝任力模型的方法中（A）所建立的勝任力模型往往較難反映組織對(duì)未來的勝任力要求，比較適合組織發(fā)展處于比較高水平階段的情境。

A、歸納法B、演繹法C、限定選項(xiàng)法D、分析法

15、業(yè)對(duì)高層干預(yù)及越權(quán)行為采取的控制措施不包括（Ｂ）

Ａ 企業(yè)明確規(guī)定管理人員違反公司規(guī)定，進(jìn)行越權(quán)行為，損害公司利益

Ｂ 企業(yè)明確高層不應(yīng)該進(jìn)行干預(yù)控制情形，并對(duì)干預(yù)，越權(quán)行為進(jìn)行記錄

Ｃ 企業(yè)執(zhí)行詳細(xì)的職責(zé)描述，權(quán)限指引，幫助各層管理人員及員工根據(jù)規(guī)定及程序開展工

作

Ｄ 企業(yè)鼓勵(lì)管理人員及員工對(duì)獲知的越權(quán)，違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。

16、（A）是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)，它影響、制約著企業(yè)內(nèi)部控制的建立與執(zhí)行。

A． 內(nèi)部環(huán)境 B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制措施D監(jiān)督檢查

17、(C)要求單位按照不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。

A.授權(quán)批準(zhǔn)控制 B.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 C.組織結(jié)構(gòu)控制 D.內(nèi)部報(bào)告控制

18、內(nèi)部控制三個(gè)要素中不包括的是（C）

A．控制環(huán)境b.會(huì)計(jì)制造c.風(fēng)險(xiǎn)偏好d.控制程序

19、下面哪個(gè)工作崗位的成員是由總經(jīng)理直接管理的？（C）

A市場(chǎng)總監(jiān)B技術(shù)總監(jiān)C財(cái)務(wù)總監(jiān)D行政總監(jiān)

20、實(shí)踐中如何組建有效的董事會(huì)（）

A.完善董事人選的選舉和產(chǎn)生制度

B.弱化大股東對(duì)董事會(huì)的控制

C.設(shè)立董事會(huì)決策與監(jiān)督的支持機(jī)構(gòu)

D.杜絕高層管理人員交叉任職

21、下列關(guān)于會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督基本要求的表述，錯(cuò)誤的是(B)。

A、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)違反本法和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正

B、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)賬簿與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料不相符的，應(yīng)當(dāng)立即向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)示查明原因，作出處理

C、任何單位和個(gè)人對(duì)違反《會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的行為，有權(quán)檢舉

D、各單位應(yīng)當(dāng)建立、建全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度

22、目前國內(nèi)建立勝任力模型的方法只要有哪些（）

A.歸納法

B.演繹法

C.限定選項(xiàng)法

D.識(shí)別法

23、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循哪些原則（）

A.精簡(jiǎn)高效原則

B.權(quán)、責(zé)、利一致原則

C.經(jīng)營目標(biāo)原則

D.管理幅度是的原則

E.穩(wěn)定與調(diào)整相結(jié)合原則

24、企業(yè)的人力資源政策至少包括幾個(gè)內(nèi)容（）

A.員工的聘退與培訓(xùn)

B.員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲

C.財(cái)會(huì)等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求

D.對(duì)掌握重要商業(yè)秘密或核心技術(shù)等關(guān)鍵崗位員工離崗的限制

性規(guī)定

25、操守和價(jià)值觀如何在內(nèi)部控制中發(fā)揮作用？

A建立高層案例人員的職業(yè)道德規(guī)范

B建立員工職業(yè)道德規(guī)范

C對(duì)員工遵守職業(yè)道德規(guī)范情況進(jìn)行監(jiān)督

D對(duì)管理層干預(yù)和越權(quán)行為的控制

答案｛ABC｝

26、人力資源危機(jī)一般屬于管理失控狀態(tài)下的危機(jī)，主要有三種類型：企業(yè)文化危機(jī)，人力資源過剩危機(jī)，還有（）

A 計(jì)算機(jī)技術(shù)危機(jī).B.人力資源短缺危機(jī)C.天災(zāi)人禍D.訴訟危機(jī)

27、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則不包括(C)

A.權(quán)、責(zé)、利一致原則B.經(jīng)營目標(biāo)原則C.統(tǒng)一規(guī)劃原則D.精簡(jiǎn)高效原則

28、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則不包括(C)

A.權(quán)、責(zé)、利一致原則B.經(jīng)營目標(biāo)原則C.統(tǒng)一規(guī)劃原則D.精簡(jiǎn)高效原則

29、目前國內(nèi)建立勝任力模型的方法有：歸納法，演繹法，（A）

A。限定選項(xiàng)法B邏輯推導(dǎo)法

C審計(jì)法D假設(shè)法

30、下列不屬于目前國內(nèi)建立勝任力模型的主要方法是（B）

1、A.歸納法B.總結(jié)法C.演繹法D.限定選項(xiàng)法

31、（A）是指?jìng)€(gè)人的特質(zhì)，如天分、才智或理念，可以通過教授或?qū)W習(xí)來獲取，同時(shí)也可以改善。

A.品質(zhì)B.知識(shí)C性格D技能

32、下面哪個(gè)是內(nèi)部環(huán)境要素?（C）

A 風(fēng)險(xiǎn)偏好 B 控制活動(dòng) C 控制措施 D 管理層影響

33、以下對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)的事（B）

A經(jīng)理B董事長C總會(huì)計(jì)師D總裁

34、以下是公司組織得以存在與發(fā)展的根本原因（C）

A經(jīng)營目標(biāo)原則B管理幅度適當(dāng)原則C精簡(jiǎn)高效原則D穩(wěn)定與調(diào)整相結(jié)合原則

35、通過內(nèi)部審計(jì)職能，監(jiān)察企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是以下哪一職責(zé)（D）A監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告B保證審計(jì)質(zhì)量C領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)D評(píng)價(jià)內(nèi)部控制

36、目前企業(yè)最常見的人力資源危機(jī)是（A）

A企業(yè)文化危機(jī)B人力資源過剩危機(jī)C人力資源短缺危機(jī)D企業(yè)技術(shù)危機(jī)

37、以下目前國內(nèi)建立勝任力模型的方法不包括（D）

A.歸納法

B.演繹法

C.限定選項(xiàng)法

D.識(shí)別法38、1、（A）對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

A、董事長B、經(jīng)理C、總會(huì)計(jì)師D、審計(jì)委員會(huì)

39、以下選項(xiàng)中不屬于董事會(huì)的職責(zé)的是（B）。

A 決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。

B 對(duì)公司薪酬制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

C 制定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。

D 決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。

40、.下面屬于采購與驗(yàn)收的控制（A）．

A.采購控制

B.付款控制

C.銷售控制

D.生產(chǎn)控制

第四篇：商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引試題及答案

商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引考試試題

一、單項(xiàng)選擇

1、商業(yè)銀行開展咨詢顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持什么樣的原則？確保客戶對(duì)象、業(yè)務(wù)內(nèi)容的合法性和合規(guī)性，對(duì)提供給客戶的信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)為客戶保密的責(zé)任。（）

A、利潤最大化;Ｂ、謹(jǐn)慎;Ｃ、確保客戶盈利;

Ｄ、誠實(shí)信用

２、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，以確保什么目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（）Ａ、風(fēng)險(xiǎn)管理;

Ｂ、經(jīng)營目標(biāo);

Ｃ、風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)營目標(biāo);

Ｄ、風(fēng)險(xiǎn)管理、利潤目標(biāo) ３、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理資金支付進(jìn)行審查和管理，按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，遵循什么樣的原則？不介入委托人與其他人的交易糾紛。（）Ａ、銀行不虧損;Ｂ、銀行不挪用;Ｃ、銀行不墊款;Ｄ、銀行不支付 ４、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵循什么的原則？注意審查客戶資金來源的真實(shí)性和合法性，提高對(duì)可疑交易的鑒別能力，如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)，防止犯罪分子進(jìn)行洗錢活動(dòng)。（）

Ａ、“了解你的客戶”;

Ｂ、“認(rèn)識(shí)你的客戶”;Ｃ、“審查你的客戶”;

Ｄ、“檢查你的客戶” ５、商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的什么特性？實(shí)行全行系統(tǒng)垂直管理。（）

Ａ、戰(zhàn)略性;

Ｂ、獨(dú)立性;

Ｃ、綜合性;

Ｄ、交流性

6、商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開發(fā)和經(jīng)營應(yīng)當(dāng)經(jīng)過（）授權(quán)批準(zhǔn)，在風(fēng)險(xiǎn)控制制度和操作規(guī)程完備、人員合格和設(shè)備齊全的情況下，交易部門才能全面開展新產(chǎn)品的交易。

A、股東會(huì);

B、董事會(huì);

C、監(jiān)事會(huì);

D、高級(jí)管理層

7、（）應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)金融衍生產(chǎn)品的性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)本行的風(fēng)險(xiǎn)承受水平，合理確定金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)限額和相關(guān)交易參數(shù)。

A、股東會(huì);

B、董事會(huì);

C、監(jiān)事會(huì);

D、高級(jí)管理層

8、（）不得擔(dān)任授信審查委員會(huì)的成員。

A、行長;

B、主管信貸的副行長;C、信貸業(yè)務(wù)部門主管;

D、都可以

9、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制。涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)均不得由個(gè)人獨(dú)自決定。（）

A、這句話是對(duì)的;

B、這句話是錯(cuò)的;C、這句話前半句對(duì)、后半句錯(cuò);

D、這句話前半句錯(cuò)，后半句對(duì)

二、多項(xiàng)選擇

1、商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是（）A、對(duì)資金業(yè)務(wù)對(duì)象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信;

B、實(shí)行嚴(yán)格的前后臺(tái)職責(zé)分離;C、建立中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理制度;D、防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足導(dǎo)致的重大損失

2、下列關(guān)于商業(yè)銀行貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求正確的是（）

A、貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看;

B、貸時(shí)審查應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立審貸;C、貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看;

D、貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到如實(shí)記錄

3、在商業(yè)銀行內(nèi)部控制中高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)的工作有（）A、負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu);B、負(fù)責(zé)保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估;C、負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行;D、負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策;負(fù)責(zé)要求董事、董事長及高級(jí)管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行

4、在商業(yè)銀行內(nèi)部控制中監(jiān)事會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)的工作有（）

A、負(fù)責(zé)確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn);B、負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系;C、負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé);D、負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施

5、在商業(yè)銀行內(nèi)部控制中董事會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)的工作有（）A、保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系;B、負(fù)責(zé)要求董事、董事長及高級(jí)管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行;C、負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估;D、負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況

6、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)是（）

A、確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;B、確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn);C、確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性;D、確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整

7、下列說法正確的是（）

A、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制;B、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)具體制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);C、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控;D、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性

商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引答案

一、單項(xiàng)選擇

1、D;２、C;３、C;４、A;５、B;

6、D;

7、D;

8、A;

9、A

二、多項(xiàng)選擇

1、ABCD;

2、ABCD;

3、BC

4、BC

5、AD

6、ABCD

7、ABCD

第五篇：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理--試題及答案

1.單位內(nèi)部審計(jì)的三大目標(biāo)是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 工程安全、資金安全和干部安全

工程安全、財(cái)務(wù)安全和干部安全

工程安全、資金安全和財(cái)務(wù)安全

財(cái)務(wù)安全、資金安全和干部安全

2.所有項(xiàng)目在處于產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段的時(shí)候，首先有發(fā)言權(quán)的是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 財(cái)務(wù)部門

設(shè)計(jì)部門

市場(chǎng)部門

營銷部門

3.對(duì)一項(xiàng)不確定性因素的可能性和重要性進(jìn)行二維的區(qū)位分析就是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4.屬于環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)的是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 經(jīng)營操作、政治變化、法律監(jiān)管、市場(chǎng)的變化

股東關(guān)系、政治變化、法律監(jiān)管、市場(chǎng)的變化

股東關(guān)系、經(jīng)營操作、法律監(jiān)管、市場(chǎng)的變化

股東關(guān)系、政治變化、法律監(jiān)管、經(jīng)營操作

5.作為企業(yè)來講，獲得效益和現(xiàn)金的過程就叫做： 回答：正確

1.A 引領(lǐng)模式 2.B 3.C 4.D 盈利模式

經(jīng)營模式

財(cái)務(wù)管理模式

6.幫助企業(yè)解決資金支付風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)的辦法是： 回答：錯(cuò)誤

1.A 2.B 3.C 4.D 減少一次性投資

對(duì)一條生產(chǎn)線進(jìn)行投資

在企業(yè)內(nèi)部成立內(nèi)部銀行

主動(dòng)接受信息系統(tǒng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)

7.部門管理說的是在企業(yè)管理里面，部門處于： 回答：錯(cuò)誤

1.A 2.B 3.C 4.D 決策階段和層次

執(zhí)行階段和層次

管理階段和層次

操作階段和層次

8.內(nèi)部控制的主體是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 財(cái)務(wù)部

企業(yè)部門的集合審計(jì)部

管理層

9.規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)制度操作的是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 職業(yè)道德

法律法規(guī)

企業(yè)制度 4.D 高層領(lǐng)導(dǎo)

10.一個(gè)企業(yè)干不干，一個(gè)項(xiàng)目干不干，一個(gè)產(chǎn)業(yè)干不干，需要考慮的意見是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 不熟悉不干、不激勵(lì)不干

不熟悉不干、不考核不干

不考核不干、不激勵(lì)不干

不熟悉不干、不考核不干、不激勵(lì)不干

11.與企業(yè)內(nèi)的各種方案都有密切銜接的是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 銷售

財(cái)務(wù)

資本

風(fēng)險(xiǎn)

12.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估應(yīng)從： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)的角度進(jìn)行

企業(yè)營運(yùn)目標(biāo)的角度進(jìn)行

企業(yè)盈利目標(biāo)的角度進(jìn)行

企業(yè)合法性目標(biāo)的角度進(jìn)行

13.企業(yè)內(nèi)部控制的第五大體系，叫做： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 政治對(duì)策體系

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策體系

資金對(duì)策體系

財(cái)務(wù)對(duì)策體系

14.企業(yè)的成本管理要從： 回答：錯(cuò)誤 1.A 2.B 3.C 4.D 從董事會(huì)抓起

從總經(jīng)理抓起

從總工程師、總設(shè)計(jì)師抓起

從財(cái)務(wù)總監(jiān)抓起

15.內(nèi)部控制的缺失應(yīng)： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 由內(nèi)往外報(bào)告

橫向報(bào)告

由上往下報(bào)告

由下往上報(bào)告