第一篇：餐飲服務企業的銷售收款方式有哪些

餐飲服務企業的銷售收款方式有哪些

餐飲企業供應的飲食品種類多且數量零星。從銷售方式看，有服務到桌銷售，即顧客選好座位，服務員到餐桌前為客人訂餐，而后將飲食送到餐桌；也有自助式銷售，即顧客自己選購飲食品，端到餐桌食用。

從收款方式看，有先消費后付款，也有先付款后消費。具體方式有：

（1）現款現售。這種收款方式即“一手錢一手貨”，服務員出售飯菜的同時收取款項。

（2）開票收款。這種方式是指顧客在服務員引導下，選好座位，點菜后由服務員直接開票收款。

（3）售票（牌）收款。采用這種方式，顧客先到柜臺交款買票（牌），然后將票（牌）自行或由服務員送到廚房加工制作；加工制作完畢后，叫號憑票自行領取飯菜或由服務員按票把飯菜送到餐桌。

（4）記賬收款。這種方式又分為轉賬結算和信用卡結算。轉賬結算一般對有往來關系的單位或個人使用；信用卡結算是指客人憑信用卡用餐。

第二篇：銷售結算方式及應收款管理制度

內銷結算方式

目前應款管理上出現了比較多的問題，關鍵是沒有結合內銷工作的特按不同客戶類型配套最嚴格合理的結算辦法，應收款管理的核心是優化結算模式，并按相關制度嚴格執行，為加強管理現就不同結算方法作下列分析，并引導推行。

內銷結算目前主要的辦法有出貨前全額結款、貨前部分結款，貨到付款，定額結算，定期結算，易貨結算等類型。

現金結算類往往又分為以下幾種形式： 一．貨前全額結款包括以下幾種模式：

1． 先打定金，余款款到發貨。這種結算模式對供方而言是最好的結算方式，目前階段，較小規?？蛻艉唾Y信不太了解的客人我們都應主張采用這種結算模式，也就是說絕大部客戶，特別是中小客人我們都要強制采用這種結算辦法。（定金可采用30%或20%不等）

2． 不打定金，帶全款提貨。這種結算辦法，主要針對比較熟悉，不太可能隨意拒收貨物的客人。針對來料加工的客戶，我們可能考慮主要采用這種結算模式。二．貨前部分結款包括以下幾種模式（一般這種結算分首付款，中期款和尾款幾部；首付款為開始生產前定金、中期款為發貨前支付的部分款項、尾款為發貨后應付的余款）

1． 首付款+中期款+尾款，此種結算一般分，30%+50%+20%（簡稱352）、30%+60%+10%（簡稱361）等幾種模式。這種模式結算辦法主要針對對我公司產品沒有完全信心，不能接受出貨前全部結清所有貨款，要求保留部分質量保證金（尾款）的客人，針對此種客人，我們應盡可能控制尾款比重，并且尾款所占比重要嚴格控制在訂單盈利的范圍以內。這種結算辦法是客戶不同意采用全額貨款付清再發貨時，供需雙方都比較能接受的結算辦法。

2． 中期款+尾款，70%+30%，80%+20%，90%+10%等幾種模式。這種結算模式一般也是針對來加工型客人要求部分質量保證金的情況，同樣我們應盡可能控制尾款比重，尾款所占比重要嚴格控制在訂單盈利的范圍以內。三．貨到付款包括：

1． 貨到需方立即付款，這種結算辦法針對我們對客戶比較了解，基本確認不太可能偷逃貨款，并且經嘗試后能嚴格按此執行的客戶。這種方式盡可能少用，主要只針對我們現在已經在做且信譽可靠的客人。但金額達到一定規模的訂單還是主張先收定金。而且要真正做到一單一單結清不能形成滾動。

2． 貨到需方若干天內付款，此種方式和前款類同，我們應同時嚴格進行結款天數的控制。

四．定額結算包括：

1． 累計總貨值達到約定貨款時一次結清，這種結算法主要針訂單較頻繁且平均訂單量不太大的客人，主要目的是為簡化結付貨款的手續，使供需雙方操作簡單化，如中小經銷商等。這里要注意的也是要控制好總值規模。

2． 超出授信額度后，其它款項帶款提貨，這種結算辦法主要面向經銷類的長期客人，為其提供適當的信貸支持，以提升客人與我方合作興趣。今后也只是針對老客戶可繼續保留此種結算辦法，新的客人一般要盡量少采用。

五．定期結算指到約定時間段以后一次性結清本時段內所欠貨款。此種結算辦法主要針對資產狀況很好、經營狀態優良、信譽有相當保障的優質中大型采購商。如優質品牌企業，星級信譽企業等。此種結算辦法針對面一定不能太廣泛，否則易造成整體應收款規模太大；同時定期結算時間最好不能超出一個月，而且結算期、對賬日和付款日要緊密，對賬日和付款日要緊跟結算期后，否則很容易使所謂的月結變成二月結甚至更長時間結算，最終造成大量“合法”應收款,還有一點，關于票日期也應有明確的約定，因為客戶付款時往往要求先行收到相關發票。

強化應收款管理，首先第一步就是要合理設置結算模式，業務員一定要吃透各種結算模式的優缺點并靈活使用（可以考慮兩種結算模式捆綁使用），一定要盡一切可能說服客戶接受對我方更有利的結算模式，在說服客戶時一定要樹立企業誠信的形象，很多客人要求款到發貨或要求質量保證金，并不一定是其本身資金問題，而往往首先對我們公司的產品質量和抱懷疑態度，其次是怕一旦出現質量問題公司不對其負相應責任，所以公司一定要誠信，一個是要保證按期按質交貨，另一個一旦出現質量問題一定要承擔應付的責任，如果客人認定你是一個負責任的企業，就愿意在支付方面提供最大的讓步同時愿意與公司保持長久的合作。所以做好服務保證誠信是穩定客人和優化應收狀況的基礎?？傃灾€是要想辦法幫客人實現價值。除業務員層面提升認識外，關鍵是部門領導在支付條款上要嚴格審核的把關。特別對新客戶使用三、四、五類支付手段時要嚴格審批，沒有把握必須與上一級管理人員協商，否則不能隨便同意業務使用不安全的結算模式，否則相關部門應負相關連帶責任。對此公司將針對新增不良應收款將出臺連帶處罰措施，對不良的新增應收款直接責任人和相關領導應受到相應的經濟處罰。

萬一有的客人必須使用三、四、五類支付辦法時，手先一定要保證合同文本的完善和正規化，另外就是要嚴格按照合同約定執行，否則不應當再進行惡性的滾動而是要緊急剎車。另外針對采用以上三種結算辦法的長期客戶，應簽定《結算協議書》文本附后。對有此類協議的客戶應提交相關營業執照復印件，針對個體或小規?？腿?，同時應提交業主個人身份證復印件并提交行政部備案。如一旦出現惡性拖欠情況要有全套法律憑據。

潘

濤2008-6-28

第三篇：房地產企業銷售及收款管理制度

XXXX控股集團有限公司

財務管理制度－銷售及收款管理制度

第一章 總則

第一條 為了加快商品房銷售，加強內部協作，規范操作流程，提高工作效率，根據國家商品房銷售的有關法律、法規的規定，結合XXXX控股集團有限公司（以下簡稱集團）的實際情況，制定本制度。

第二條 本制度只適用于集團下屬從事房地產開發、經營的各項目的商品房銷售的子公司，房地產項目商品房銷售必須遵守本制度規定。

第二章 銷售價格及權限管理

第三條 商品房開盤的銷售價格是在充分市場調查的基礎上，根據項目公司自身的總體戰略，由各項目公司經理室會同開發、銷售、工程、財務等部門共同制訂。

第四條 各項目公司制訂的開盤銷售價格在實施前須報集團總部審查，由集團董事長、總裁、集團各部門、上報公司總經理等有關人員參加的價格論證會，論證通過后由董事長簽發給項目公司執行。

第五條 銷售過程中的調價按開盤價的制訂流程作出，報集團董事長批準。

第六條 在銷售過程中各項目公司應制定銷售折扣權限，報集團董事長批準。各公司總經理、部門經理、售樓員在各自的權限范圍內履行職責，超出職責范圍的應向上一級書面報批，最終審批權在集團董事長。

第七條 銷售價格及其變動、銷售折扣權限及其變動的文書，應報送各項目公司財務部門。銷售價格折扣審批單附于銷售合同中報送公司財務部門備查。

第八條 項目公司銷售部必須嚴格遵守銷售價格權限和審批程序，項目公司財務部認真做好價格監督并提供有關價格執行情況的財務信息。

第三章 收款管理

第九條 客戶交納房款，售樓人員應事先通知客戶交款銀行及帳號，引導客戶直接將房款解交銀行，有利于避免由于現金引發的安全隱患，財務部門必須對現金繳款單的真偽進行認真審核。

第十條 外地客戶或確實直接解交銀行不方便的客戶，可直接向財務部門交納現金，財務人員應積極做好收款工作，不得拖延、怠慢。

第十一條 客戶交款時，銷售部應開具收款聯系單，詳細注明樓盤、房號、客戶姓名、合同編號、交款金額、售樓員姓名，隨同客戶現金繳款單或現金送交財務部門。

第十二條 財務部憑客戶交款單或實際收到現金和收款聯系單開具房款收據，收據上必須注明現金或現金繳款單等收款方式。

第十三條 財務部根據收款聯系單及交款單及時編制記帳憑證入帳，以便及時提供客戶的收款情況信息。

第十四條 為了確保數據準確，每天收款數據截止時間為下午5:00，下午5:00以后收款數據計入下一天，每月初財務部和銷售部門應進行客戶收款情況的核對，發現差異，及時查明原因，同對遺留的應收帳款督促銷售部門積極催討，防止呆帳的發生。

第四章 銷售合同管理

第十五條 項目各公司相關部門應向財務部門送交商品房面積測繪資料及可銷售面積資料等，財務部門應對這些資料認真核對。

第十六條 每次開盤銷售的銷售合同樣本必須經過評審，銷售合同的評審、簽訂必須符合公司制定的《合同管理制度》的要求。

第十七條 銷售合同內部編號統一為項目名稱加年份加樓號加戶號，例如2009年鳳凰名城10樓501室的銷售合同的內部編號為：HWMC．2009．10．501。

第十八條 銷售合同簽訂后3日內送交財務部門備查，財務人員及時登記合同臺帳以及將合同的有關數據輸入財務帳套。

第十九條 項目公司銷售部門、財務部門必須建立健全銷售合同臺賬，財務上的銷售合同臺帳主要內容為：項目名稱、樓號、戶號、合同編號、簽約日期、客戶名稱、品名、面積、單價、總價、代收款項、付款期限等，財務上銷售合同

臺賬詳見集團財務部下發的《銷售合同臺賬》模板；

第二十條 財務部門對報送的銷售合同的有關條款應認真復核，發現異常及時通知相關部門，并適時做好銷售合同及生成合同相關資料的檔案管理，確保其完整性。

第二十一條 為了確保數據準確，每月初財務部和銷售部門應進行有關數據的核對工作，發現差異，及時查明原因。

第二十二條 財務部門應掌握應收房款的動態，月末有應收未收款項的，應督促銷售部門及時回籠資金。各公司財務部門每周須相關相關領導及集團財務部報送銷售周報表，詳見周報流程。

第五章 銷售監管資金的管理

第二十三條 實行預售資金監管地區的項目公司在監管資金賬戶開設、收款、監管資金使用等方面必須遵守當地有關部門規定的監管制度。

第二十四條 監管資金賬戶開設管理：

⑴、有項目融資的項目公司開設監管資金銀行賬戶，由項目公司銷售部門和集團資本經營部共同銷售指定銀行，通知項目公司財務部辦理。無項目融資的項目公司由銷售部門和財務部門共同商定銀行；監管資金銀行賬戶變更也按此辦理；

⑵、開立監管賬戶的工程資料由工程部門負責向財務部門報送；開立監管賬戶銷售方面的工作由銷售部門完成并及時通知財務部門，需提供銷售資料的由其向財務部門提交；開立監管賬戶相關部門提交資料齊全及相關工作完成后的5各工作日內，財務部門完成開戶工作；

⑶、銷售部門根據計劃開盤時間、預售許可證上會時間、以及開設監管賬戶各相關部門準備工作時間做好統籌、銜接、通知工作，財務部門應做好配合、支持工作。

第二十四條 銷售監管資金收款管理：

⑴、一般繳款程序：

①、開發企業網簽系統為購房人打印繳款通知書（首付款、按揭款、分期付款分別打?。?/p>

②、購房人憑繳款通知書將購房款存入監管賬戶或通過專用POS機將購房款存入監管賬戶；

③、監管銀行按繳款通知書收取預售款并出具繳款憑證，購房人憑銀行出具的繳款憑證，向開發企業換領票據。

⑵、繳款注意事項：

①、對收取的定金應在網簽后應及時轉入監管賬戶。在轉賬時須分筆轉入監管帳戶，不可一筆匯總轉入，以便監管銀行不明入賬的補錄，銷售部門應及時準確地向財務部門提交購房人的繳款信息，財務部門轉入監管賬戶應詳細準確的注明購房人的繳款信息；

②、對于按揭貸款（商貸、公積金貸款），各貸款銀行應將除保證金外的貸款資金，逐筆、及時、足額轉入核定的預售款監管專用帳戶，并在進賬單備注欄內載明繳款編號；

⑶、項目應在售樓處公示每棟樓的預售款監管賬戶開戶銀行名稱、賬號、地址和監管辦的聯系電話；項目公司不得直接收取購房款存入其它賬戶；

第二十五條 購房合同取消，退款撥付。預售雙方達成退房協議并辦理好退房手續且撤銷備案后，可通申請監管資金退款，銷售部門應及時通知財務部門并提交相關資料，財務部門及時辦理退款手續。向購房人退款時除了監管資金退回公司其他賬戶外還應履行公司規定的退房退款流程及手續。

第六章 銷售開票及管理

第二十六條 商品房竣工交付后，銷售部門應向財務部門提供項目所在地房管部門核定的商品房面積清單。

第二十七條 開票前，銷售、財務部門各自根據核定的商品房面積清單、銷售合同、代收代付資料、收款情況編制商品房銷售結算清單，并進行認真仔細的核對，確保結算數據的準確無誤，商品房銷售結算清單的編制、復核流程詳見開票流程圖。

第二十八條 房款及代收代付款項未交清或交付過程中有糾紛的，不得開具不動產銷售發票，辦理產權證。

第二十九條 需要開具銷售發票的并無第二十五條之情形的，銷售部應開具

開票聯系單送交財務部通知開票。

第三十條 財務部根據銷售合同、收款情況、商品房銷售結算清單對開票聯系單進行核對，核對無誤后開具銷售不動產專用發票，開票申請、復核詳見開票流程圖。銷售發票開具時應當收回以前開具的收款收據。

第三十一條 開具的銷售發票交銷售辦證人員，辦證人員應對銷售發票進行再復核，復核無誤后于開票之日起10日內辦理契證，客戶契稅的支付按付款流程辦理。

第三十二條 開票后，財務部門應及時入帳確認銷售收入并核銷預收、應收帳款；開票前已確認銷售收入的，應將不動產專用發票附于確認收入時的記帳憑證后面。

第三十三條 銷售收入的確認嚴則：各地子公司應根據國家財政部《施工、房地產開發企業財務制度》和國家稅務總局國稅發[2009]31號《房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法》結合項目所在地稅務部門的政策進行銷售收入的確定。

第三十四條 由于本集公司以房地產業為主，應收帳款金額較小，發生壞帳損失，采用直接轉銷法，不采用備抵法。

第七章 客戶退、換、更名管理

第三十五條 客戶退房必須詳細填寫退房申請書，銷售部門應根據銷售合同的規定詳細填明違約責任及處理意見，經項目公司總經理批準后方可和客戶解除銷售合同。

第三十六條 客戶憑已批準退房申請書向銷售部提出退款申請，即填寫領款單經銷售部審核。經銷售部審核后，領款單及退房申請復印件交財務部辦理退房退款手續。

第三十八條 財務部應根據銷售合同對退房情況進行審核，審核的重點是退房的違約責任處理是否符合銷售合同的規定。經審核無誤，領款單報總經理批準后辦理退款，退房退款的具體流程詳見退房退款流程圖。

第三十九條 客戶未簽訂銷售合同或訂購協議需要換房的，由銷售部書面通知財務部，財務部根據銷售部的換房通知辦理轉款；已簽訂銷售合同或訂購協議的客戶需要換房，按退房程序辦理。

第四十條 未開具銷售發票前，客戶之間轉讓房屋先按退房程序辦理，再按新客戶重新簽訂銷售合同，同時必須以老客戶名義辦理全額退款，再以新客戶的名義全額收取房款，不得在收款收據上直接更名。

第四十一條 本集團下屬各房地產公司在簽訂銷售合同后不允許更名，簽訂銷售合同前更名須經集團財務部、集團銷售中心批準。

第四十二條 客戶退房、換房等必須符合國家及當地政府的法律法規規定，各公司不得違規操作，確保公司不受任何法律風險。

第八章 銀行按揭管理

第四十四條 樓盤開盤前，財務部或協助銷售部向銀行及公積金管理部門辦妥樓盤按揭貸款的總手續。

第四十五條 項目公司財務部積極配合銷售部銀行按揭人員做好和按揭銀行及公積金管理部門的協調、銜接工作，使安揭貸款能夠早日到位。

第四十六條 為了公司融資等原因，除客戶特別指定按揭銀行外，銀行按揭應服從財務部的總體安排。

第九章 附則

第四十七條 公司財務部每月按照國家《企業會計準則》和相關的會計制度的要求核算、確認銷售收入，并向項目公司總經理、集團財務部、集團公司董事長等報送銷售收款信息的會計報表

第四十八條 本制度由集團財務部負責制訂、解釋和修改，經公司董事會批準，自發文之日起執行。

第四篇：餐飲收款流程

餐飲店收款流程與規定

1、客人結賬時，服務員在電腦系統打結算單，客人確認無誤后付款，服務員收到現金/銀行卡/積分卡等后交到收銀處，收銀員在餐飲系統選擇結算方式，如現金、銀行卡等，收款后在結算單上加蓋收款章。

2、每市結束后，收款員在餐飲系統上打印當市的營業匯總單與當天營業款核對是否一致，核對無誤后編制當天的營業日報表并簽字確認后，連同當天的消費卡（點餐單）、營業匯總單、營業款和銀聯單據一并交到財務。

3、出納收款時按營業日報表的項目，如現金、訂金、信用卡、積分卡、支票等收款方式，逐一核對，無誤后在報表上蓋章確認

4、出納把收到的現金匯總后填寫銀行的現金存款憑條，并將款項裝好放到銀行指定的箱（部分不上門收款的餐飲店由出納自行將營業款存行）

5、穗寶押運公司上門收款，簽名收箱

6、稽核員按單天的消費卡（點餐單）與餐飲系統核對，再按營業匯總表、銀行存款單、銀聯結算單逐一核對

7、稽核員把出納收到的營業日報表作匯總，然后與營業日報匯總表核對是否一致

6、金額核對無誤后交會計做賬

.餐飲收入稽核的內容包括以下幾個部分：

（1）審查銷售賬單：對餐廳銷售的帳單按餐廳、各服務員號碼數分別整理，審查核對有無丟失差錯；

（2）審查整理每天營業收入記賬內容幾其準確性：按各餐廳幾每次宴會分別整理統計的賬單金額，應與該：營業點收銀員收入明細表‘中的金額一致。

特別重要的是賒欠帳單金額應與前廳結賬處賓客分戶帳明細表中該餐廳所記錄的數額相等。也就是做到三方核對平衡；

（3）審查服務員銷售賬單有無缺號；審查服務員填制的賬單帳號時，應當根據丟失賬單的號碼，向有關的服務員查詢。如果該賬單的副聯尚在，并證明銷售收入已經準確地記入收銀員帳內，這就不是服務員的責任。如是收銀員與服務員竄通作弊，可以通過賬單缺號表現出來，因此對丟失的賬單應當認真追究原因，防止用于不正的目的。

（4）審查宴會銷售：宴會銷售的審查是通過核對宴會賬單和宴會銷售明細表進行的，也就是根據宴會業務負責人梯交的宴會銷售銷售明細表，核對營業額是否相符。同時要對宴會花卉費、樂隊費、裝飾費等附加費用有關憑證進行審查。

（5）檢查餐飲銷售：營業收入稽核員還應檢查賬單中所列項目、客數是否與餐廳服務員所開定單中的項目、客數一致。核對時應使用定單的廚房聯，因廚房是根據這張單發出菜肴的，還要檢查賬單中的價格與價格與菜單、酒單的價格是否一致。

第五篇：房地產企業銷售及收款管理制度

財務管理制度—銷售及收款管理制度

XXXX控股集團有限公司

財務管理制度－銷售及收款管理制度

第一章總則

第一條為了加快商品房銷售，加強內部協作，規范操作流程，提高工作效率，根據國家商品房銷售的有關法律、法規的規定，結合XXXX控股集團有限公司（以下簡稱集團）的實際情況，制定本制度。

第二條本制度只適用于集團下屬從事房地產開發、經營的各項目的商品房銷售的子公司，房地產項目商品房銷售必須遵守本制度規定。

第二章銷售價格及權限管理

第三條商品房開盤的銷售價格是在充分市場調查的基礎上，根據項目公司自身的總體戰略，由各項目公司經理室會同開發、銷售、工程、財務等部門共同制訂。

第四條各項目公司制訂的開盤銷售價格在實施前須報集團總部審查，由集團董事長、總裁、集團各部門、上報公司總經理等有關人員參加的價格論證會，論證通過后由董事長簽發給項目公司執行。

第五條銷售過程中的調價按開盤價的制訂流程作出，報集團董事長批準。

第六條在銷售過程中各項目公司應制定銷售折扣權限，報集團董事長批準。各公司總經理、部門經理、售樓員在各自的權限范圍內履行職責，超出職責范圍的應向上一級書面報批，最終審批權在集團董事長。

第七條銷售價格及其變動、銷售折扣權限及其變動的文書，應報送各項目公司財務部門。銷售價格折扣審批單附于銷售合同中報送公司財務部門備查。

第八條項目公司銷售部必須嚴格遵守銷售價格權限和審批程序，項目公司財務部認真做好價格監督并提供有關價格執行情況的財務信息。

第三章收款管理

第九條客戶交納房款，售樓人員應事先通知客戶交款銀行及帳號，引導客戶直接將房款解交銀行，有利于避免由于現金引發的安全隱患，財務部門必須對現金繳款單的真偽進行認真審核。

第十條外地客戶或確實直接解交銀行不方便的客戶，可直接向財務部門交納現金，財務人員應積極做好收款工作，不得拖延、怠慢。

第十一條客戶交款時，銷售部應開具收款聯系單，詳細注明樓盤、房號、客戶姓名、合同編號、交款金額、售樓員姓名，隨同客戶現金繳款單或現金送交財務部門。

第十二條財務部憑客戶交款單或實際收到現金和收款聯系單開具房款收據，收據上必須注明現金或現金繳款單等收款方式。

第十三條財務部根據收款聯系單及交款單及時編制記帳憑證入帳，以便及時提供客戶的收款情況信息。

第十四條為了確保數據準確，每天收款數據截止時間為下午5:00，下午5:00以后收款數據計入下一天，每月初財務部和銷售部門應進行客戶收款情況的核對，發現差異，及時查明原因，同對遺留的應收帳款督促銷售部門積極催討，防止呆帳的發生。

第四章銷售合同管理

第十五條項目各公司相關部門應向財務部門送交商品房面積測繪資料及可銷售面積資料等，財務部門應對這些資料認真核對。

第十六條每次開盤銷售的銷售合同樣本必須經過評審，銷售合同的評審、簽訂必須符合公司制定的《合同管理制度》的要求。

第十七條銷售合同內部編號統一為項目名稱加年份加樓號加戶號，例如2009年鳳凰名城10樓501室的銷售合同的內部編號為：HWMC．2009．10．501。

第十八條銷售合同簽訂后3日內送交財務部門備查，財務人員及時登記合同臺帳以及將合同的有關數據輸入財務帳套。

第十九條項目公司銷售部門、財務部門必須建立健全銷售合同臺賬，財務上的銷售合同臺帳主要內容為：項目名稱、樓號、戶號、合同編號、簽約日期、客戶名稱、品名、面積、單價、總價、代收款項、付款期限等，財務上銷售合同

臺賬詳見集團財務部下發的《銷售合同臺賬》模板；

第二十條財務部門對報送的銷售合同的有關條款應認真復核，發現異常及時通知相關部門，并適時做好銷售合同及生成合同相關資料的檔案管理，確保其完整性。

第二十一條為了確保數據準確，每月初財務部和銷售部門應進行有關數據的核對工作，發現差異，及時查明原因。

第二十二條財務部門應掌握應收房款的動態，月末有應收未收款項的，應督促銷售部門及時回籠資金。各公司財務部門每周須相關相關領導及集團財務部報送銷售周報表，詳見周報流程。

第五章銷售監管資金的管理

第二十三條實行預售資金監管地區的項目公司在監管資金賬戶開設、收款、監管資金使用等方面必須遵守當地有關部門規定的監管制度。

第二十四條監管資金賬戶開設管理：

⑴、有項目融資的項目公司開設監管資金銀行賬戶，由項目公司銷售部門和集團資本經營部共同銷售指定銀行，通知項目公司財務部辦理。無項目融資的項目公司由銷售部門和財務部門共同商定銀行；監管資金銀行賬戶變更也按此辦理；

⑵、開立監管賬戶的工程資料由工程部門負責向財務部門報送；開立監管賬戶銷售方面的工作由銷售部門完成并及時通知財務部門，需提供銷售資料的由其向財務部門提交；開立監管賬戶相關部門提交資料齊全及相關工作完成后的5各工作日內，財務部門完成開戶工作；

⑶、銷售部門根據計劃開盤時間、預售許可證上會時間、以及開設監管賬戶各相關部門準備工作時間做好統籌、銜接、通知工作，財務部門應做好配合、支持工作。

第二十四條銷售監管資金收款管理：

⑴、一般繳款程序：

①、開發企業網簽系統為購房人打印繳款通知書（首付款、按揭款、分期付款分別打?。?；

②、購房人憑繳款通知書將購房款存入監管賬戶或通過專用POS機將購房款存入監管賬戶；

③、監管銀行按繳款通知書收取預售款并出具繳款憑證，購房人憑銀行出具的繳款憑證，向開發企業換領票據。

⑵、繳款注意事項：

①、對收取的定金應在網簽后應及時轉入監管賬戶。在轉賬時須分筆轉入監管帳戶，不可一筆匯總轉入，以便監管銀行不明入賬的補錄，銷售部門應及時準確地向財務部門提交購房人的繳款信息，財務部門轉入監管賬戶應詳細準確的注明購房人的繳款信息；

②、對于按揭貸款（商貸、公積金貸款），各貸款銀行應將除保證金外的貸款資金，逐筆、及時、足額轉入核定的預售款監管專用帳戶，并在進賬單備注欄內載明繳款編號；

⑶、項目應在售樓處公示每棟樓的預售款監管賬戶開戶銀行名稱、賬號、地址和監管辦的聯系電話；項目公司不得直接收取購房款存入其它賬戶；

第二十五條購房合同取消，退款撥付。預售雙方達成退房協議并辦理好退房手續且撤銷備案后，可通申請監管資金退款，銷售部門應及時通知財務部門并提交相關資料，財務部門及時辦理退款手續。向購房人退款時除了監管資金退回公司其他賬戶外還應履行公司規定的退房退款流程及手續。

第六章銷售開票及管理

第二十六條商品房竣工交付后，銷售部門應向財務部門提供項目所在地房管部門核定的商品房面積清單。

第二十七條開票前，銷售、財務部門各自根據核定的商品房面積清單、銷售合同、代收代付資料、收款情況編制商品房銷售結算清單，并進行認真仔細的核對，確保結算數據的準確無誤，商品房銷售結算清單的編制、復核流程詳見開票流程圖。

第二十八條房款及代收代付款項未交清或交付過程中有糾紛的，不得開具不動產銷售發票，辦理產權證。

第二十九條需要開具銷售發票的并無第二十五條之情形的，銷售部應開具

開票聯系單送交財務部通知開票。

第三十條財務部根據銷售合同、收款情況、商品房銷售結算清單對開票聯系單進行核對，核對無誤后開具銷售不動產專用發票，開票申請、復核詳見開票流程圖。銷售發票開具時應當收回以前開具的收款收據。

第三十一條開具的銷售發票交銷售辦證人員，辦證人員應對銷售發票進行再復核，復核無誤后于開票之日起10日內辦理契證，客戶契稅的支付按付款流程辦理。

第三十二條開票后，財務部門應及時入帳確認銷售收入并核銷預收、應收帳款；開票前已確認銷售收入的，應將不動產專用發票附于確認收入時的記帳憑證后面。

第三十三條銷售收入的確認嚴則：各地子公司應根據國家財政部《施工、房地產開發企業財務制度》和國家稅務總局國稅發[2009]31號《房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法》結合項目所在地稅務部門的政策進行銷售收入的確定。

第三十四條由于本集公司以房地產業為主，應收帳款金額較小，發生壞帳損失，采用直接轉銷法，不采用備抵法。

第七章客戶退、換、更名管理

第三十五條客戶退房必須詳細填寫退房申請書，銷售部門應根據銷售合同的規定詳細填明違約責任及處理意見，經項目公司總經理批準后方可和客戶解除銷售合同。

第三十六條客戶憑已批準退房申請書向銷售部提出退款申請，即填寫領款單經銷售部審核。經銷售部審核后，領款單及退房申請復印件交財務部辦理退房退款手續。

第三十八條財務部應根據銷售合同對退房情況進行審核，審核的重點是退房的違約責任處理是否符合銷售合同的規定。經審核無誤，領款單報總經理批準后辦理退款，退房退款的具體流程詳見退房退款流程圖。

第三十九條客戶未簽訂銷售合同或訂購協議需要換房的，由銷售部書面通知財務部，財務部根據銷售部的換房通知辦理轉款；已簽訂銷售合同或訂購協議的客戶需要換房，按退房程序辦理。

第四十條未開具銷售發票前，客戶之間轉讓房屋先按退房程序辦理，再按新客戶重新簽訂銷售合同，同時必須以老客戶名義辦理全額退款，再以新客戶的名義全額收取房款，不得在收款收據上直接更名。

第四十一條本集團下屬各房地產公司在簽訂銷售合同后不允許更名，簽訂銷售合同前更名須經集團財務部、集團銷售中心批準。

第四十二條客戶退房、換房等必須符合國家及當地政府的法律法規規定，各公司不得違規操作，確保公司不受任何法律風險。

第八章銀行按揭管理

第四十四條樓盤開盤前，財務部或協助銷售部向銀行及公積金管理部門辦妥樓盤按揭貸款的總手續。

第四十五條項目公司財務部積極配合銷售部銀行按揭人員做好和按揭銀行及公積金管理部門的協調、銜接工作，使安揭貸款能夠早日到位。

第四十六條為了公司融資等原因，除客戶特別指定按揭銀行外，銀行按揭應服從財務部的總體安排。

第九章附則

第四十七條公司財務部每月按照國家《企業會計準則》和相關的會計制度的要求核算、確認銷售收入，并向項目公司總經理、集團財務部、集團公司董事長等報送銷售收款信息的會計報表

第四十八條本制度由集團財務部負責制訂、解釋和修改，經公司董事會批準，自發文之日起執行。

附：銷售收款流程

銷售開票流程

銷售退房、退款流程

銷售周報編報流程