第一篇：學校出納崗位責任制

學校出納崗位責任制

一、出納在工作中應遵守職業道德，樹立良好的職業品質，嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量，努力鉆研本職業務，使自己的知識和技能能夠適應工作的要求。

二、認真學習、貫徹國家頒布的財務制度、會計制度，熟悉有關的財經法律、法規和規章，并結合本職工作進行廣泛的宣傳。

三、嚴格執行有關財務計劃、預算、遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，合理使用現金，及時組織收入，加強支出管理。

四、根據已發生的經濟業務，實事求是，客觀、公正的紀錄現金的收支情況，妥善保管現金、票據，按照銀行制度的規定，加強現金的管理，做好結算工作，并及時做好與解行的對帳工作。

五、簽發支票后送交主管核準并蓋簽章，不得簽發空頭支票、遠期支票，及時反映支票的報銷情況，并妥善保管空白支票等資金往來票證。

六、按照規定的程序處理財務收支事項，并定期匯總，以便主管及時掌握財務收支狀況。

七、做好備用金的核對工作，根據業務的性質確定備用金的額度，業務完成后，催其核銷，監督其備用金使用的合理性。

八、對于違反財經紀律和財務、會計制度的收支，出納有權拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并向校領導報告，否則出納同有關人員承擔責任。

九、出納調動工作或離職，將經管的會計憑證、帳目、款項和未了事項，向接辦人員交接清楚，并由財務主管負責監交。

十、出納應保守本校的經濟往來秘密，除法律規定和校領導同意外，不能向外借泄露本校會計信息。

十一、出納違反上述規定，給以處罰，情節嚴重的，將其調離出納崗位。

附：學校會計人員崗位責任制

本單位設立財會機構（財務室），根據會計人員與日常工作量設置以下會計崗位：主辦會計，出納會計。

（一）、主辦會計的崗位責任制

1、宣傳貫徹執行《會計法》和各項財務制度、嚴格遵守財經紀律和各項規章制度，加強會計監督，領導財務室同一切違法亂紀、弄虛作假行為作斗爭。

2、負責編制財務計劃，定期檢查計劃執行情況，做好財務分析，參與單位各項資金消耗的制定，為改善單位管理獻技獻策，當好參謀。

3、加強資金管理，有計劃的組織資金和合理使用資金，負責資金調動，提高資金使用率。

4、加強單位財產管理，配合有關部門定期組織對流動資產、固定資產、債權債務進行清查、盤點、處理，確保單位資產安全完整。

5、負責對收、付款憑證、帳冊、報表的審核，確保會計工作質量。

6、規范會計基礎工作，做到及時記帳、算帳、報帳，手續完備、內容真實、數字準確、科目運用得當、帳務記載清楚。

7、組織全體人員參加繼續教育和開展自學，學習財會理論知識和新的會計法規、制度，不斷提高會計人員業務素質。

8、對違反財務制度和財經紀律的財務收支有權不予辦理，并及時向單位領導或上級財會部門報告。

9、做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。

（二）出納會計崗位責任制

1、嚴格按照財經紀律及財政和單位規定的各項開支標準，準確處理好各項經濟業務的款項收付。

2、嚴格按照現金管理制度的規定，認真辦理現金收付業務，不得坐支，不得白條抵庫，不準任意挪用現金，不得公款私存，不得設立小金庫。

3、嚴格按照銀行結算制度規定，認真辦理銀行業務收支，款項支付必須經單位領導批準后方可支付。不準出借帳戶，外單位支票不準在本單位套用現金。

4、現金、銀行日記帳必須序時記帳，每日結出余額。現金、銀行日記帳做到日清日結。銀行存款日記帳必須按月與銀行帳單核對，并編制銀行存款余額調節表，未達帳項要及時清理。

5、加強支票管理，支票由出納專人保管、領用登記，按序簽發、簽發時要寫明收款單位名稱、出票日期、款項用途和金額，大小金額要符合要求。支票作廢不準撕毀或丟失。注銷后與存根一起妥善保管。

6、不準簽發空白支票，如有特殊情況，需要帶空白支票外出，必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途、簽發日期和規定的限額，不得將空白票交給其他收款單位或介人代為簽發，不準簽發空頭支票和遠期支票。

7、加強支票背書轉讓管理，凡發生支票背書轉讓，出納人員務必填制《支票背書轉讓憑證》，如實記載背書支票人和受票人、金額、用途、經手人、審核人，并將被背書支票復印件作為附件留存，編制記帳憑證轉帳。

第二篇：出納會計崗位責任制

出納會計崗位責任制

一、理現金收付及銀行結算業務

1、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及外匯管理制度的規定，根據財務部主

管會計審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項的收付。

2、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”戳記，并在登

記后于次日將收付款憑證返回財務部主辦會計。

二、登記現金及存款日記帳

1、在會計人員制憑證無誤的情況下負責現金收付業務，并及時登記現金日記帳，每天

結出余額與實存現金核對；

2、按幣別和帳號分開設置并登記“現金日記帳”和“銀行存款日記帳”，并結出余額；

3、辦理各種轉結算業務，根據會計制證受各種票據，填寫進帳單辦理銀行入帳手續。

根據會計制證簽發各種票據辦理付款手續，并負責登陸記銀行存款日記帳，做到日清月結，并負責勾對銀行進帳單，定期填報銀行存款余額調節表。

三、保管庫存現金和各種有價證券

1、對于現金和各種有價證，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠款責任。

2、要保守保險柜秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

四、保客有關印章、空白收據和空白支票

1、負責登記各種票據領用登記簿；

2、負責保管預留銀行印鑒中的任一枚印鑒；

3、對于空白收據和空白支票，必須嚴格管理專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

第三篇：出納會計崗位責任制 文檔

出納員崗位職責

出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。

第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

第十一條 負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

第十二條 根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

第十三條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

第四篇：出納人員崗位責任制

出納人員崗位責任制

1.出納員負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.現金業務要嚴格按照財務制度和公司制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有權拒付。

3.現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確、無誤。

4.支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，對簽發的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。

5.辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、準確，并經領導批準后簽發，不得隨意辦理匯款。

6.收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯。

7.對庫存現金要嚴格按限額留用，妥善保管現金、支票、發票，不得丟失。

8.妥善保管公司印章，做好印章使用的登記工作。

9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節表，隨時處理未達帳項。

10.對領導交與的其他事務按規定辦理。

第五篇：財務會計出納崗位責任制

財務會計出納崗位責任制

一、熟知國家和上級有關各項會計制度，堅持按財經制度辦事，審核，監督各項成本費用的使用，杜絕違犯財經紀律的現象發生。

二、根據公司下達的成本指標，編制年、季、月財務收支措施計劃，按月、做好成本核算和財務報表，準確反映企業的盈虧情況。

三、按照會計制度的規定，建立健全財務，設備帳目，正確使用核算帳戶，及時記帳，及時交清各類稅費。

四、認真審查原始憑證，做到收支業務準確齊全、合理、合法，未經本單位負責人審批的支付單據，拒絕報帳。

五、及時清理各種往來帳目、備用金與債權債務，做到帳、貨、單、表三相符。

六、根據會計制度要求，負責裝訂會計憑證帳冊，及時整理編號，達到歸檔要求。

七、搞好職工伙食核算，按期張榜公布。

八、按時完成領導交給的其他工作。

果園建筑二分公司