第一篇：出納人員及會計助理崗位責任制

出納人員崗位責任制

1.出納員負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.現金業務要嚴格按照財務制度和商場制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有權拒付。

3.現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確、無誤。

4.支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監督支票的收回情況。

5.辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、準確，并經領導批準后簽發，不得隨意辦理匯款。

6.收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯。

7.對庫存現金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發票，不得丟失。

8.杜絕白條抵庫，發現問題及時匯報領導。

9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節表，隨時處理未達帳項。

10.對領導交與的其他事務按規定辦理。

會計員的崗位責任

1.按國家統一會計制度規定設置“創之博”會計科目。

2.即使確認公司的銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。

3.劃清費用的開支范圍及營業內外收入。

4.認真計算財務成果及各種稅金。

5.按財務制度規定正確核算利潤分配。

6.按期申報繳納各種稅款。

7.及時登記、債權、債務，及時與供應商與客戶對賬。

8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

9.對財務檔案要立冊，嚴格執行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記。不許先出報表和后帳。

11.準時出財務報表給財務主管審核和分析。

12.嚴格遵守財經紀律及公司制定的各項制度，發現問題及時上報主管經理。

第二篇：出納人員崗位責任制

出納人員崗位責任制

1.出納員負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.現金業務要嚴格按照財務制度和公司制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有權拒付。

3.現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確、無誤。

4.支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，對簽發的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。

5.辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、準確，并經領導批準后簽發，不得隨意辦理匯款。

6.收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯。

7.對庫存現金要嚴格按限額留用，妥善保管現金、支票、發票，不得丟失。

8.妥善保管公司印章，做好印章使用的登記工作。

9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節表，隨時處理未達帳項。

10.對領導交與的其他事務按規定辦理。

第三篇：出納會計崗位責任制

出納會計崗位責任制

一、理現金收付及銀行結算業務

1、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及外匯管理制度的規定，根據財務部主

管會計審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項的收付。

2、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”戳記，并在登

記后于次日將收付款憑證返回財務部主辦會計。

二、登記現金及存款日記帳

1、在會計人員制憑證無誤的情況下負責現金收付業務，并及時登記現金日記帳，每天

結出余額與實存現金核對；

2、按幣別和帳號分開設置并登記“現金日記帳”和“銀行存款日記帳”，并結出余額；

3、辦理各種轉結算業務，根據會計制證受各種票據，填寫進帳單辦理銀行入帳手續。

根據會計制證簽發各種票據辦理付款手續，并負責登陸記銀行存款日記帳，做到日清月結，并負責勾對銀行進帳單，定期填報銀行存款余額調節表。

三、保管庫存現金和各種有價證券

1、對于現金和各種有價證，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠款責任。

2、要保守保險柜秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

四、保客有關印章、空白收據和空白支票

1、負責登記各種票據領用登記簿；

2、負責保管預留銀行印鑒中的任一枚印鑒；

3、對于空白收據和空白支票，必須嚴格管理專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

第四篇：出納會計崗位責任制 文檔

出納員崗位職責

出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。

第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

第十一條 負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

第十二條 根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

第十三條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

第五篇：會計及出納崗位責任制

財務部崗位責任制度

第一章 總則

第一條 根據《會計法》的有關規定，公司根據財會業務需要設置專門從事財會工作的職能部門，明確財會工作崗位要求，科學、合理地組織會計工作。

第二條 公司根據《會計法》設置會計主管、出納、會計工作崗位。會計工作崗位可以一個多崗，但出納不得兼稽核，會計檔案保管不得兼費用、債權債務賬目的登記工作。會計工作要有計劃地定期輪換。

第三條 會計人員必須具有會計從業資格，具備必要的專業知識和專業技能，熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一會計制度，遵守職業道德。

第四條 公司財務部門是企業會計核算、會計信息提供、資產安全控制、成本費用控制、財務預算、營運效率的考核與評價的專業部門，其職能如下：

1、負責辦理企業資產、負債業務的核算；

2、負責辦理企業收入、成本、費用等的計算和會計核算；

3、負責資金交易和資金拆借業務的會計核算；

4、負責納稅核算和稅務申報；

5、負責編審匯總和分析企業有關的會計報表；

6、負責管理本部門的會計檔案；

7、負責對企業經濟活動的事后監督與稽核。

第五條 會計人員崗位職責：

（一）會計核算。

會計人員要以實際發生的經濟業務為依據記賬、算賬、報賬，做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、按時報賬，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責。

（二）會計監督。

1、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，有權不予接受，并向單位負責人報告。

2、對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，并按會計制度的規定更正補充。

3、發現賬簿記錄與實物不符的，按照會計制度規定有權自行處理的，及時處理；無權自行處理的，應立即向本單位負責人報告，請求查明原因，作出處理，對違反財務制度規定的收支，不予辦理。

（三）制定本單位辦理會計事項的具體辦法。

（四）參與制定經營計劃、業務計劃，考核財務計劃的執行情況。

（五）辦理其他會計事項。

第二章會計人員崗位責任制

第六條根據企業的業務量多少、資產規模、經營管理的要求、核算組織形式、核算手段等設置會計工作崗位。會計工作崗位是一個單位對會計工作進行具體分工而設置的各個職能崗位。有明確分工和職責，有利于提高工作效率和質量，強化會計工作管理職能。設置會計工作

崗位要符合內部控制制度要求的原則，這樣有利于會計人員全面熟悉業務，不斷提高業務素質，有利于建立崗位責任制。

（一）會計主管崗位責任制

1、在公司總經理的領導下，負責本部門財務會計核算和財務管理工作；

2、根據公司方針、目標、要求，負責本部門方針目標的展開、檢查和落實工作。

3、負責審核、分析、監督財務計劃的執行情況。合理制定本部門工作計劃，及時進行工作總結。

4、負責會計監督。

5、負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。

6、對本部門財務會計工作定期布置、檢查、總結。

7、組織會計人員學習，針對公司經營目標新業務發展方向，制定培訓計劃，考核業務工作。

8、負責審核會計報表，監督稅務報表申報情況。

9、完成領導臨時布置的各項工作。

10、負責對公司新業務進行財務支持。

（二）會計崗位責任制

1、在總經理的領導下，準確、及時地做好賬務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用以及資產增減進行核算。

2、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負

責編制公司月度、會計報表。

3、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期的組織清產核資工作。

4、負責公司稅金的計算、納稅申報工作，按時、準確編制各種納稅申報表。

5、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

6、負責準備稅務檢查的相關資料及接待工作，協助有關部門開展財務審計。

7、負責維護公司與稅務機關的日常關系，及時進行信息聯絡與溝通。

8、協助會計主管做好部門內務工作，完成領導臨時交辦的其他任務。

（三）出納崗位責任制

1、負責辦理現金收付和銀行存款、取款和轉賬結算業務。

2、登記現金和銀行日記賬，做到日清月結，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發現差錯（月度內的）及時查清更正。

3、認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續，嚴格執行領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。

4、正確編制現金、銀行的記賬憑證及時傳遞。

5、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。

6、負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

7、負責掌管公司財務保險柜。

8、負責編制資金狀況結余表。

9、完成領導臨時交辦的其他工作。

第三章附則

第七條各崗位工作實行計劃進度時限管理。

（一）結賬時間：每月最后一天。

（二）會計報表：每月初1~7日內。

（三）納稅申報及稅費解繳工作：月度申報工作每月1~12日之前；季度申報工作每季初1~14日之前；所得稅申報工作為次年4月末之前。

（四）其他工作時限按工作計劃進度表日期執行。

第八條工作權限

（一）會計崗位在當月結賬后發現的會計差錯，必須上報總經理批準后，根據領導批示進行會計差錯更正和調賬工作。

（2）出納崗位不得由一人辦理貨幣資金業務的全部過程。貨幣資金支出實行“總經理審批制”。

第九條財務專業知識學習

（一）會計人員根據所在崗位和公司經營發展業務規劃的方向，即時調整業務學習側重點。

第十條本管理制度自二0一0年三月一日起執行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。

第十一條公司可以根據本管理制度及本公司管理需要擬訂相應的實

施細則，并組織實施。

第十二條本管理制度未盡事宜，按公司有關制度執行。第十三條本管理制度由公司財務部負責解釋和修改。