第一篇：出納、會計人員崗位責任制何

出納人員崗位責任制

1、設置現金和銀行賬簿，認真登記現金和銀行存款日記賬.2、遵守現金和銀行存款管理條例細則，保證現金和銀行存款的安全。

3、嚴格按照財務制度辦理。對原始憑證要認真審核，依據正確的原始憑證和經濟業務的內容進行收支核算，不符合規定的有權拒付。

4、及時登記現金和銀行存款日記賬，要日清月結，按日逐筆記錄日記帳，做到記錄及時，準確、無誤，按日核對庫存現金，按時與銀行核對存款余額，未達賬項填寫銀行存款調節表，單位存款余額與銀行必順相符。

5、按規定購買和使用銀行支票，做好支票的登記管理工作。

6、支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。

7、不能挪用公款，不能白條抵庫，現金留用額只能在規定的限額。

8、票據要按編號順序使用，做好領用和核銷工作。

二.會計員的崗位責任制

1、按國家統一會計制度規定設置會計賬簿。根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證，記帳憑證的內容完整，準確無誤；及時登記會計賬簿。

2、做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

3、加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

4、監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析 章。

2.即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。3.劃清費用的開支范圍及營業內外收入。4.認真計算財務成果及各種稅金。5.按財務制度規定正確核算利潤分配。6.按期繳納各種稅款。

7.債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

9.對商場的財務檔案要立冊，嚴格執行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。

11.嚴格遵守財經紀律及商場制定的各項制度，發現問題及時上報主管經理。

第二篇：會計人員崗位責任制

1、財務科長

（1）主管本單位的財務會計工作，對工作要有研究、有布置、有檢查、有總結、遵守財務紀律和規章制度。

（2）組織制定本單位的財務會計制度及核算辦法，督促其貫徹執行。

（3）組織編制本單位的財務成本費用計劃、銀行貸款計劃、集資計劃，為經營和本店的建設開源節流。

（4）進行經常性的核定固定資金和流動資金，加強資金管理，不斷提高資金利用率。

（5）分析財務成本費用和資金執行情況，總結經驗，提出改進的意見。

（6）參加有關經營會議、提供信息、參與決策。

（7）參加經濟合同、協議的擬訂和簽訂工作。

（8）組織會計人員學習業務，不斷提高財會人員的政治和業務水平。

（9）及時準確編制會計、統計、報表。

（10）擬訂流動資金管理與核算辦法，核定流動資金定額。

（11）辦理流動資金盤盈盤虧和毀損手續，并按規定進行處理。

2、出納崗位

（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。

（2）序時登記現金和銀行存款日記帳，做到日清日結，隨時掌握存款余額，每月做好銀行存款調節表，不簽發空白支票。

（3）嚴禁現金坐支和現金轉移他用等違反財經紀律的行為。保管庫存現金和有價證券，遵守保險柜的密碼紀律，確保庫款安全。

（4）保管有關空白收據和支票。做好本店應收、應發款項工作。對簽發支票所用的印章，應實行章票分管。

（5）按核定的額度掌握現金庫存量，不以“白條”抵充庫存現金。

（6）認真復核單位憑證，對不符合手續和規定的單據憑證以及借支應拒絕付款，收付的單據一定要加蓋“現金”收付訖，銀行存款收付訖戳記。

3、財產物資核算崗位

（1）擬定固定資產管理和核算辦法。

（2）參加固定資產需用量的核定，參與固定資產更新改造和大修理計劃的編制。

（3）負責固定資產的明細核算，對購置、調入內部轉移租賃、封存、調出的固定資產，要督促有關部門或人員辦理手續，做到帳卡、物相符，按期編核校反映固定資產增減變動的會計報表。

（4）計算和提取固定資產折舊。

（5）會同有關部門定期對固定資產進行盤點和清查，發現盤盈、盤虧和毀損，要查明原因、弄清責任、按規定的審核權限需報批手續，及時進行帳務處理。

4、工資核算崗位

（1）按計劃基數提取工資總額，按規定交納勞動保險費和醫療保險費。

（2）負責工資明細核算。

（3）編制有關工資報表。

（4）年終計算并編制工資清算表。參加有關工資清算。

（5）監督工資基金和使用。

（6）審核工資發放。

5、成本費用核算崗位

（1）對企業經營過程中發生的費用進行記錄與核算。

（2）正確核算銷售成本和費用。

（3）編制費用報表，并進行分析和預測。

（4）對不符合手續和規定的成本，費用不得入帳。

6、財務成果核算崗位

（1）編制利潤計劃并對實現情況進行分析。

（2）正確計算銷售收入和經營業務收入、認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

（3）做好利潤的明細分類核算，登記銷售，利潤和稅金明細帳。

（4）按稅法規定計量和繳納稅金。

（5）根據某場情況預測銷售前景，提出增加利潤的措施。

7、往來結算崗位

（1）嚴格管理和記錄購銷業務以及其他的暫收暫付、應收應付，商業采購等款項，認真核對及時清算。

（2）對商品采購和應付帳款進行認真的核算，經領導的審閱后付款。對不符合規定的單據給予拒付。

（3）對商品采購和應付帳款的卡片要嚴格管理，每月底要結出卡片余額，做到帳帳、帳卡相符。

（4）對無法收回或無法支付的款項，應查明原因并及時向經理室報告。

（5）負責其他往來結算的明細分類核算。每月要按單位和個人分戶逐筆序時報送一份至經理室。折緊清償。

8、總帳報表崗位

（1）從事總帳報表，匯總記帳憑證，銜接各崗位明細帳。

（2）設置和登記總帳。根據規定的會計科目，設置總帳帳戶。月終與有關明細核對，保證帳證、帳帳相符。

（3）編制資產負債表，核對其他會計報表，保持對應關系正確，并按規定及時報送。

（4）管理會計憑證和報表。對憑證進行整理裝訂，做到科學和標準化，對需要歸檔的會計資料，應按有關規定及歸檔。

9、稽核崗位

（1）復核會計憑證：帳目、報表。

（2）審查各項財務收支以及計劃的執行情況。

（3）審查財務收支是否合理合法，符合政策規定。

（4）復核會計憑證和帳表是否合理，內容是否真實，手續是否完備，數字是否正確。復核帳登記和報表編制是否符合制度規定。

（5）對審核簽署的憑證，帳簿和報表的正確性負責。

（6）分析狀況和經營成果，找出存在問題及原因，提出發送經營管理的建議。

（7）編寫財務狀況說明書。按季、年編寫財務情況說明書，說明報告期內財務收支情況和經營成果，連同會計報表一并上報。

（8）進行財務預測，提供經營決策資料。

10、檔案管理

會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算專業是國家檔案的重要組成部分，也是各單位的重要檔案之一。為了切實把會計檔案管好，妥善保管，存放有序，查找方便，為社會主義經濟事業服務，特制定本辦法，具體要求是：

（1）會計人員要按照會計管理檔案的辦法，規定和要求當年會計檔案在會計年終后，由會計檔案管理員審查核對、整理立卷、制定目錄、裝訂成冊，妥善保管。

（2）嚴格執行安全和保密制度不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。

（3）會計檔案應為本店積極提供利用。向外單位提供利用時，檔案原件原則上不得借出，如因特殊情況需要借用時，須主管領導批準，但不得拆散原卷冊，并應限期歸還。

（4）保管期滿的會計檔案。要按照規定由會計檔案管理人員提出銷毀意見并編制銷毀清冊，經財務科負責人和分管經理鑒定，嚴格審查，清算主管部門批準銷毀，如有債務未了結的會計檔案，應抽出另外裝訂立卷保存。

（5）銷毀會計檔案前，財務科應派員監銷，認真清點核對，銷毀后在銷毀清冊上簽名蓋章，并將銷毀情況報告本單位領導。

（6）各種會計檔案的保管期限。根據其特點分為：永久、定期二類。定期保管期限分為3年、5年、XX年、15年、25年5種各種會計檔案的保管期限。從會計年終了后第一天算起。

第三篇：會計人員崗位責任制

1、財務科長

（1）主管本單位的財務會計工作，對工作要有研究、有布置、有檢查、有總結、遵守財務紀律和規章制度。（2）組織制定本單位的財務會計制度及核算辦法，督促其貫徹執行。

（3）組織編制本單位的財務成本費用計劃、銀行貸款計劃、集資計劃，為經營和本店的建設開源節流。

（4）進行經常性的核定固定資金和流動資

金，加強資金管理，不斷提高資金利用率。

（5）分析財務成本費用和資金執行情況，總結經驗，提出改進的意見。

（6）參加有關經營會議、提供信息、參與決策。

（7）參加經濟合同、協議的擬訂和簽訂工作。

（8）組織會計人員學習業務，不斷提高財會人員的政治和業務水平。

（9）及時準確編制會計、統計、報表。

（10）擬訂流動資金管理與核算辦法，核定流動資金定額。

（11）辦理流動資金盤盈盤虧和毀損手續，并按規定進行處理。

2、出納崗位

（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。

（2）序時登記現金和銀行存款日記帳，做到日清日結，隨時掌握存款余額，每月做好銀行存款調節表，不簽發空白支票。

（3）嚴禁現金坐支和現金轉移他用等違反財經紀律的行為。保管庫存現金和有價證券，遵守保險柜的密碼紀律，確保庫款安全。

（4）保管有關空白收據和支票。做好本店應收、應發款項工作。對簽發支票所用的印章，應實行章票分管。

（5）按核定的額度掌握現金庫存量，不以“白條”抵充庫存現金。

（6）認真復核單位憑證，對不符合手續和規定的單據憑證以及借支應拒絕付款，收付的單據一定要加蓋“現金”收付訖，銀行存款收付訖戳記。

3、財產物資核算崗位

（1）擬定固定資產管理和核算辦法。

（2）參加固定資產需用量的核定，參與固定資產更新改造和大修理計劃的編制。

（3）負責固定資產的明細核算，對購置、調入內部轉移租賃、封存、調出的固定資產，要督促有關部門或人員辦理手續，做到帳卡、物相符，按期編核校反映固定資產增減變動的會計報表。

（4）計算和提取固定資產折舊。

（5）會同有關部門定期對固定資產進行盤點和清查，發現盤盈、盤虧和毀損，要查明原因、弄清責任、按規定的審核權限需報批手續，及時進行帳務處理。

4、工資核算崗位

（1）按計劃基數提取工資總額，按規定交納勞動保險費和醫療保險費。

（2）負責工資明細核算。

（3）編制有關工資報表。

（4）年終計算并編制工資清算表。參加有關工資清算。

（5）監督工資基金和使用。

（6）審核工資發放。

5、成本費用核算崗位

（1）對企業經營過程中發生的費用進行記錄與核算。

（2）正確核算銷售成本和費用。

（3）編制費用報表，并進行分析和預測。

（4）對不符合手續和規定的成本，費用不得入帳。

6、財務成果核算崗位

（1）編制利潤計劃并對實現情況進行分析。

（2）正確計算銷售收入和經營業務收入、認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

（3）做好利潤的明細分類核算，登記銷售，利潤和稅金明細帳。

（4）按稅法規定計量和繳納稅金。

（5）根據市場情況預測銷售前景，提出增加利潤的措施。

7、往來結算崗位

（1）嚴格管理和記錄購銷業務以及其他的暫收暫付、應收應付，商業采購等款項，認真核對及時清算。

（2）對商品采購和應付帳款進行認真的核算，經領導的審閱后付款。對不符合規定的單據給予拒付。

（3）對商品采購和應付帳款的卡片要嚴格管理，每月底要結出卡片余額，做到帳帳、帳卡相符。

（4）對無法收回或無法支付的款項，應查明原因并及時向經理室報告。

（5）負責其他往來結算的明細分類核算。每月要按單位和個人分戶逐筆序時報送一份至經理室。折緊清償。

8、總帳報表崗位

（1）從事總帳報表，匯總記帳憑證，銜接各崗位明細帳。

（2）設置和登記總帳。根據規定的會計科目，設置總帳帳戶。月終與有關明細核對，保證帳證、帳帳相符。

（3）編制資產負債表，核對其他會計報表，保持對應關系正確，并按規定及時報送。

（4）管理會計憑證和報表。對憑證進行整理裝訂，做到科學和標準化，對需要歸檔的會計資料，應按有關規定及歸檔。

9、稽核崗位

（1）復核會計憑證：帳目、報表。

（2）審查各項財務收支以及計劃的執行情況。

（3）審查財務收支是否合理合法，符合政策規定。

（4）復核會計憑證和帳表是否合理，內容是否真實，手續是否完備，數字是否正確。復核帳登記和報表編制是否符合制度規定。

（5）對審核簽署的憑證，帳簿和報表的正確性負責。

（6）

第四篇：會計人員崗位責任制

1、財務科長

（1）主管本單位的財務會計工作，對工作要有研究、有布置、有檢查、有總結、遵守財務紀律和規章制度。

（2）組織制定本單位的財務會計制度及核算辦法，督促其貫徹執行。

（3）組織編制本單位的財務成本費用計劃、銀行貸款計劃、集資計劃，為經營和本店的建設開源節流。

（4）進行經常性的核定固定資金和流動資金，加強資金管理，不斷提高資金利用率。

（5）分析財務成本費用和資金執行情況，總結經驗，提出改進的意見。

（6）參加有關經營會議、提供信息、參與決策。

（7）參加經濟合同、協議的擬訂和簽訂工作。

（8）組織會計人員學習業務，不斷提高財會人員的政治和業務水平。

（9）及時準確編制會計、統計、報表。

（10）擬訂流動資金管理與核算辦法，核定流動資金定額。

（11）辦理流動資金盤盈盤虧和毀損手續，并按規定進行處理。

2、出納崗位

（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。

（2）序時登記現金和銀行存款日記帳，做到日清日結，隨時掌握存款余額，每月做好銀行存款調節表，不簽發空白支票。

（3）嚴禁現金坐支和現金轉移他用等違反財經紀律的行為。保管庫存現金和有價證券，遵守保險柜的密碼紀律，確保庫款安全。

（4）保管有關空白收據和支票。做好本店應收、應發款項工作。對簽發支票所用的印章，應實行章票分管。

（5）按核定的額度掌握現金庫存量，不以“白條”抵充庫存現金。

（6）認真復核單位憑證，對不符合手續和規定的單據憑證以及借支應拒絕付款，收付的單據一定要加蓋“現金”收付訖，銀行存款收付訖戳記。

3、財產物資核算崗位

（1）擬定固定資產管理和核算辦法。

（2）參加固定資產需用量的核定，參與固定資產更新改造和大修理計劃的編制。

（3）負責固定資產的明細核算，對購置、調入內部轉移租賃、封存、調出的固定資產，要督促有關部門或人員辦理手續，做到帳卡、物相符，按期編核校反映固定資產增減變動的會計報表。

（4）計算和提取固定資產折舊。

（5）會同有關部門定期對固定資產進行盤點和清查，發現盤盈、盤虧和毀損，要查明原因、弄清責任、按規定的審核權限需報批手續，及時進行帳務處理。

4、工資核算崗位

（1）按計劃基數提取工資總額，按規定交納勞動保險費和醫療保險費。

（2）負責工資明細核算。

（3）編制有關工資報表。

（4）年終計算并編制工資清算表。參加有關工資清算。

（5）監督工資基金和使用。

（6）審核工資發放。

5、成本費用核算崗位

（1）對企業經營過程中發生的費用進行記錄與核算。

（2）正確核算銷售成本和費

bsp;（5）銷毀會計檔案前，財務科應派員監銷，認真清點核對，銷毀后在銷毀清冊上簽名蓋章，并將銷毀情況報告本單位領導。

（6）各種會計檔案的保管期限。根據其特點分為：永久、定期二類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種各種會計檔案的保管期限。從會計年終了后第一天算起。

第五篇：單位會計人員崗位責任制

單位會計人員崗位責任制

為加強財務人員管理，規范財務人員業務行為，完善財務內部控制制度，明確會計、出納人員崗位職責。制定了崗位責任制度。

一、會計崗位責任制

（一）、遵守國家財經法律、法規和規章，嚴格執行國家安全監管總局關于印發《國家安全監管總局行政事業單位內部會計控制暫行辦法》、《會計基礎工作規范》和《會計法》，遵守各項財務管理制度和管理辦法，確保會計資料的合法、真實、準確、及時、完整。

（二）、嚴格按照規定設置會計科目，進行會計核算。

（三）、根據財政部門的要求和學校的實際情況，負責編制部門預算和財務決算，并按時送審上報，做到部門預算和財務決算數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

（四）、掌握各項費用的開支范圍和標準，負責學校日常財務核算工作，認真報賬、記賬、結賬，做到手續不完備不報賬，內容不真實不報賬，數字不準確不報賬；做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

（五）、負責學校在職和退休人員醫療保險費用的計繳報銷工作；負責在職人員住房公積金的繳存和提出以及其他日常工作。

（六）、定期分析、檢查預算執行情況，及時掌握學校預算執行情況，主動向領導匯報財務執行情況，為領導提供決策依據。

（七）、掌握人員工資變動情況和相關政策，負責編制工資及其它發放現金表冊。

（八）、妥善保管會計憑證、賬簿、報表和其它有關會計檔案，按規定裝訂，并按要求及時歸檔。

（九）、加強內部財務監督、檢查和內部審計工作。

（十）、積極完成學校領導交辦的其他工作，保守財務秘密。

二、出納崗位職責

（一）、遵守國家財經法律、法規和規章，嚴格執行國家安全監管總局關于印發《國家安全監管總局行政事業單位內部會計控制暫行辦法》、《會計基礎工作規范》和《會計法》，遵守各項財務管理制度和管理辦法，確保會計資料的合法、真實、準確、及時、完整。

（二）、嚴格遵守銀行存款和現金管理制度，負責辦理學校銀行結算和現金收付業務。

（三）、根據會計填制的記賬憑證，辦理款項收付。收付款后及時簽章，并將憑證移交會計保管。

（四）、根據需要及時提取備用金，庫存現金做到日清月結，定期盤點，做到賬款相符，庫內不準代保管私人或未做憑證的現金。

（五）、準確辦理銀行各項結算業務，收取銀行結算憑證，及時登記銀行存款日記賬，對未到賬款要及時查詢，不得簽發空頭支票，不得將銀行賬戶出借給任何單位或個人辦理結算。與銀行對賬單核對，并編制銀行余額調節表。

（六）、建立支票使用登記薄。出具支票要求做到手續齊全，去向明確。

（七）、負責學校工資、福利等發放工作。

（八）、妥善保管現金、支票、收據、重要的空白憑證，并采取有效措施，預防盜竊、失火事故的發生。

（九）、積極完成學校領導交辦的其他工作，保守財務秘密。